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SEDIF –SN

PERGUNTAS E RESPOSTAS

ÍNDICE

INTRODUÇÃO ................................................................................................................................. 4

1. SEDIF-SN: QUESTÕES TÉCNICAS ................................................................................... 4

1.1. Como ler o nome identificador da declaração gerada pelo SEDIF_SN? Também

como identificar se trata de uma declaração normal ou substitutiva? ........................ 4

1.2. O recibo da declaração seria gerado pelo aplicativo ou pela Sefaz? ..................... 4

1.3. Em relação ao layout os registros dos quais virão os valores a serem lançados

como imposto: G605 - 5 Antecipação ou diferencial de alíquota; G610 - 4 ST

interestadual; G615 - 5 EC 87; G620 - 625 ST interna/Interestadual? ......................... 4

2. SEDIF-SN: QUESTÕES .................................................................................................... 5

2.1. O que é a DeSTDA? ................................................................................................ 5

2.2. Por que foi instituída a DeSTDA? ........................................................................... 5

2.3. Qual a base legal para a sua instituição? ............................................................... 5

2.4. Quem está obrigado à apresentação da DeSTDA? ................................................ 5

2.5. A declaração é por empresa ou por estabelecimento? ......................................... 5

2.6. O Estado ou o Distrito Federal pode dispensar seus contribuintes dessa

declaração? ................................................................................................................... 6

2.7. Como saber se o Estado ou Distrito Federal dispensou dessa obrigação? ............ 6

2.8. A partir de qual fato gerador deverá ser apresentada a declaração? ................... 6

2.9. Em quais situações o contribuinte deverá utilizar a DeSTDA para declarar o ICMS

apurado? ....................................................................................................................... 6

2.10. Como faço para obter o aplicativo da DeSTDA? ................................................... 6

2.11. Como é gerado o arquivo digital da DeSTDA? ...................................................... 7

2.12. Qual o prazo para enviar a declaração? ............................................................... 7

2.13. Será fornecido comprovante de recebimento da declaração? ............................ 7

2.14. Posso retificar a declaração? ................................................................................ 7

2.15. A retificação é feita em arquivo complementar? ................................................. 7

2.16. Há necessidade de continuar entregando a GIA-ST? ............................................ 7

2.17. Para obter mais informações ou esclarecer dúvidas, a quem devo contatar? .... 8

2.18. Como será tratada a transmissão via TED no aplicativo SEDIF-SN? ..................... 9

2.19. O aplicativo SEDIF-SN emite GNRE? ..................................................................... 9

2.20. Impossibilidade de iniciar processamento ........................................................... 9

2.21. Processo de assinatura não concluído ................................................................ 12

2.22. Verifiquei que no TED tem algumas configurações que o usuário tem que

preencher? .................................................................................................................. 12

SEDIF-SN _ Perguntas e Respostas 4

INTRODUÇÃO

Este documento traz, em formato de perguntas e respostas, questões técnicas que

envolvem o aplicativo SEDIF-SN utilizado pelos contribuintes obrigados a entregar a

declaração gerada pelo aplicativo em questão. Para outras questões, consulte a página

da SEFAZ na Internet (www.sefaz.pe.gov.br), no ícone "Serviços>SEDIF–SN".

1. SEDIF-SN: QUESTÕES TÉCNICAS

1.1. Como ler o nome identificador da declaração gerada pelo SEDIF_SN? Também como identificar se trata de uma declaração normal ou substitutiva?

R.- Em relação ao nome do arquivo temos a seguinte política de construção:

UFieieieiei_Bloco O/S_Digitado-recibo-protocolo.sedif

O/S – Original / Substituto

Exemplo: PE999999999_G201601O_DGI-182662-8964.sedif

1.2. O recibo da declaração seria gerado pelo aplicativo ou pela Sefaz?

R.- A aplicação SEDIF-SN vai gerar o recibo de entrega após a confirmação do

recebimento pela UF.

1.3. Em relação ao layout os registros dos quais virão os valores a serem lançados

como imposto: G605 - 5 Antecipação ou diferencial de alíquota; G610 - 4 ST

interestadual; G615 - 5 EC 87; G620 - 625 ST interna/Interestadual?

R.- Segue as informações conforme publicado no DOU:

Registros Descrição

G600 e G605 Pai e Filho, com informações de Antecipação e Diferencial de Alíquota.

G610 e G615 Pai e Filho, partilha do ICMS na venda para consumidor final por UF.

G620 e G625 Pai e Filhos, Substituição Tributária por UF (interna e interestadual).


2. SEDIF-SN: QUESTÕES

2.1. O que é a DeSTDA?

R.- É a Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipação –

DeSTDA, que compõe-se de informações em meio digital dos resultados da apuração

do ICMS de que tratam as alíneas “a” (substituição tributária), “g” (antecipação) e “h”

(diferencial de alíquotas) do inciso XIII do § 1º do art. 13 da LC 123/2006, de interesse

das administrações tributárias das unidades federadas.

2.2. Por que foi instituída a DeSTDA?

R.- Para atender o disposto no § 12, art. 26, da Lei Complementar n. 123/2006, o qual

determina que as informações a serem prestadas relativas ao ICMS devido na forma

prevista nas alíneas a, g e h do inciso XIII do § 1o do art. 13 serão fornecidas por meio

de aplicativo único.

2.3. Qual a base legal para a sua instituição?

R.- Lei Complementar n. 123/2006, art. 26, § 12; Resolução CGSN n. 94/2011 , art. 69-

A; Ajuste SINIEF 12/2015; ATO COTEPE/ICMS 47/2015.

2.4. Quem está obrigado à apresentação da DeSTDA?

R.- Todos os contribuintes optantes pelo Simples Nacional, exceto:

I. Os Microempreendedores Individuais – MEI;

II. Os estabelecimentos impedidos de recolher o ICMS pelo Simples Nacional em

virtude de a empresa ter ultrapassado o sublimite estadual, nos termos do § 1º

do art. 20 da LC n. 123/2006.

2.5. A declaração é por empresa ou por estabelecimento?

R.- A declaração deve ser prestada por estabelecimento, para a UF de origem e para

cada UF em que o contribuinte possua inscrição como substituto tributário - IE

Substituta ou outra inscrição estadual, obtida na forma da cláusula quinta do Convênio

ICMS 93/15, de 17 de setembro de 2015.


2.6. O Estado ou o Distrito Federal pode dispensar seus contribuintes dessa

declaração?

R.- Sim. Mediante legislação específica, os estados e o Distrito Federal poderão

dispensar seus contribuintes dessa obrigação, referente a declaração de seu interesse,

permanecendo a obrigação de transmissão às demais unidades federadas.

2.7. Como saber se o Estado ou Distrito Federal dispensou dessa obrigação?

R.- Deve consultar na legislação de cada unidade da federação.

2.8. A partir de qual fato gerador deverá ser apresentada a declaração?

R.- Para fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2016.

2.9. Em quais situações o contribuinte deverá utilizar a DeSTDA para

declarar o ICMS apurado?

R.- Deverá utilizar na ocorrência das seguintes operações ou prestações referente a

totalidade do ICMS:

I. Retido como Substituto Tributário (operações antecedentes, concomitantes e

subsequentes);

II. Devido em operações com bens ou mercadorias sujeitas ao regime de

antecipação do recolhimento do imposto, nas aquisições em outros Estados e

Distrito Federal;

III. Devido em aquisições em outros Estados e no Distrito Federal de bens ou

mercadorias, não sujeitas ao regime de antecipação do recolhimento do

imposto, relativo à diferença entre a alíquota interna e a interestadual;

IV. Devido nas operações e prestações interestaduais que destinem bens e

serviços a consumidor final não contribuinte do imposto.

2.10. Como faço para obter o aplicativo da DeSTDA?

R.- Deve acessar o Portal do Simples Nacional no menu DeSTDA, que por meio de link

direcionará para o site específico dessa declaração. Faça o download, gratuitamente,

nesse site.


2.11. Como é gerado o arquivo digital da DeSTDA?

R.- É gerado a partir de aplicativo único, de acordo com as especificações técnicas do

leiaute definido no ATO Cotepe n. 47/2015.

2.12. Qual o prazo para enviar a declaração?

R.- Deverá ser enviada até o dia 20 (vinte) do mês subsequente ao encerramento do

período de apuração, ou quando for o caso, até o primeiro dia útil imediatamente

seguinte.

2.13. Será fornecido comprovante de recebimento da declaração?

R.- Sim. Quando do envio da DeSTDA, será automaticamente expedida pela

administração tributária, comunicação ao respectivo declarante quanto à ocorrência

de um dos seguintes eventos:

I. Falha ou recusa na recepção, hipótese em que a causa será informada;

II. Recepção do arquivo, hipótese em que será emitido recibo de entrega.

2.14. Posso retificar a declaração?

R.- Sim.

I. Até o prazo legal (dia 20) poderá ser feita, independentemente de autorização

da administração tributária;

II. Após esse prazo, devem ser observadas as regras estabelecidas pela unidade

federada à qual deva ser prestada a informação.

2.15. A retificação é feita em arquivo complementar?

R.- Não. Deverá ser enviado outro arquivo para substituição integral do arquivo digital

da DeSTDA regularmente recebida pela administração tributária.

2.16. Há necessidade de continuar entregando a GIA-ST?

R.- O contribuinte optante pelo Simples Nacional, obrigado à apresentação da DeSTDA

não estará sujeito à apresentação da GIA-ST prevista no Ajuste SINIEF 04/93 ou

obrigação equivalente.


2.17. Para obter mais informações ou esclarecer dúvidas, a quem devo

contatar?

R.- Deve entrar em contato com a administração tributária do seu domicílio tributário.


2.18. Como será tratada a transmissão via TED no aplicativo SEDIF-SN?

Na versão atual do aplicativo, o TED não é chamado automaticamente. Após a geração do

arquivo, o usuário precisa ativar o TED para então realizar a transmissão. Assim sendo, o

contribuinte terá que entrar no TED_Client e realizar operação semelhante à transmissão do

arquivo GIA-ST, o processo no SEDIF está descrito abaixo:

Acessar o TED_Client e transmitir o arquivo (mídia TED) gerado pela aplicação SEDIF-SN, Por

padrão, o arquivo está localizado na pasta:

2.19. O aplicativo SEDIF-SN emite GNRE?

Para a emissão da GNRE, inicialmente, o contribuinte deverá proceder como atualmente faz: acessando o site ou utilizando aplicação própria (RP) que já tenha essa integração.

2.20. Impossibilidade de iniciar processamento

Quando o usuário acionar a opção “Iniciar processamento”, o aplicativo pode apresentar uma mensagem de crítica referente aos dados da declaração que está sendo alvo do processamento, conforme exemplo abaixo.

C:\SimplesNacional\SEDIF\Dados\MidiaTED


O acionamento do botão “OK” resultará na apresentação numa nova mensagem de confirmação de finalização do processo com críticas. Será possível visualizar quais foram os problemas que interromperam o processamento.


O usuário deverá acionar o botão “OK” da janela de confirmação para ter a visão completa da página com as críticas, que poderão ser exportadas para uma planilha ou impressas, conforme opções disponíveis.

De posse dessas informações o usuário deverá acionar a opção “Fechar Tela” para voltar ao menu principal e proceder aos ajustes necessários através da edição da declaração.


2.21. Processo de assinatura não concluído

Para que a assinatura digital seja aceita é preciso que o usuário seja o responsável pelo estabelecimento ou que seja seu contador. É necessário verificar estes dados nos dados cadastrais do contribuinte e se certificar que o usuário é o responsável ou o contador do estabelecimento.

2.22. Verifiquei que no TED tem algumas configurações que o usuário tem que preencher?

Após a instalação do TED é necessário realizar o preenchimento do email, que fará parte do cabeçalho de cada arquivos enviado pelo TED. Após este preenchimento o TED estará apto para transmissão.

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