ObjetivosOrientar ações para o planejamento e análise do fluxo financeiro em função das necessidades da empresa e contribuir para desenvolver habilidades gerenciais com ênfase na gestão do caixa do ponto de vista operacional e estratégico.

O que são palestras gerenciais?Repasse de conhecimento, de forma a gerar melhorias empresariais, aproveitamento de oportunidades e estimular a percepção de possibilidades e tendências.

PALESTRA: GERENCIANDO O FLUXO DE CAIXA COM EFICIÊNCIA

a boa gestão do caixa pressupõe :

– organização e disciplina

– registro de todas as transações – entrada e saída

– arquivo dos documentos– Controles auxiliares:

• contas a receber e a pagar ; conciliação bancária...

sempre pense e planeje o próximo ano!

Com as condições atuais do mercado é cada vez mais preciso...

...administrar com eficiência o Caixa, e para isso considerar:

Essa é uma das condições essenciais para o sucesso do empreendimento!

– Fechamento de caixa - realizados

– Fluxo de caixa : projetado/previsto

que tal assim????

1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30 T+ Saldo Inicial+ Valores a Receber ( vendas já realizadas )

Cheques PréBoletos/em CarteiraCartões / Tiquetes

- Valores a PagarFornecedoresDespesas ( detalhar por grupos )

Empréstimos / Financiamentos+ Valores a Receber de vendas projetadas

A vistaA prazo

- Valores a Pagar de compras projetadasA vistaA prazo

= Saldo Previsto Caixa+ Captação de Recursos (se necessário )

= Saldo Final - previsto

dias úteis do mêsFluxo de Caixa Mês:

Prazos - Fluxo de Caixa - Capital de Giro

• Ciclo Operacional – prazo entre a compra e a venda

CO = Prazo Médio em Estoque

• Ciclo Financeiro - prazo entre pagar e receber

CF = PME + PMR – PMP

• Disponibilidade Financeira = Caixa + Bancos

• Giro do Caixa – número de vezes de giro do caixa em um ano

GC = 360 dias ÷÷÷÷ CF

�O Capital de Giro é melhor administrado através do flux o de caixa

GC - Giro do Caixa

• GC –quantas vezes o caixa movimenta-se na empresa em função do seu ciclo financeiro.

CICLO FINANCEIROPrazo Médio de Estocagem 65 dias

+ Prazo Médio de Recebimento 30 dias( - ) Prazo Médio de Pagamento 35 dias( = ) Ciclo Financeiro 60 diasGC = 360 / 60 dias = 6 giro do Caixa por ano

Quanto maior for o giro melhor para a empresa.

para melhor situação de caixa você deve:

� ser eficiente nos recebimentos – promover antecipação

� administrar compras e estoques� ajustar prazos de recebimentos e pagamentos� renegociar prazos de pagamento com credores � vender equipamentos ociosos � ter estratégias para vender mais e “a vista”� provisionar recursos para gastos futuros – 13º sal.

� antecipar pagamentos se há descontos � preservar o valor dos recursos – “ aplique ”

No fechamento diário de Caixa...

+ O saldo inicial

+ Os recebimentos ocorridos em:• dinheiro, cheque “bom”, crédito de cartões / tíquetes / boletos...

- Os pagamentos realizados de:• Fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...

= Saldo Operacional Caixa

+ Recursos emprestados - se necessário

• Desconto / limites / aportes

= Saldo final� vale para os saldos em caixa e ou em bancos� e tem que “bater”

Para o Fluxo de Caixa - tenha...

+ O saldo inicial+ Os valores a receber em:

• dinheiro / cheque “pré”/ cartões / tíquetes / boletos / crediário...- Os valores a pagar para:

• fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...+ Vendas previstas – conforme prazo praticado− Compras previstas – conforme prazo obtidos= Saldo Previsto de Caixa+ Captação de Recursos – pensar alternativas

• Desconto / limites de crédito / aportes / venda de ativos ...= Saldo final

� ideal no mínimo para 3 meses – e bom senso� deve ser revisto e atualizado – informatizado agiliz a