ObjetivosOrientar ações para o planejamento e análise do fluxo financeiro em função das necessidades da empresa e contribuir para desenvolver habilidades gerenciais com ênfase na gestão do caixa do ponto de vista operacional e estratégico.
O que são palestras gerenciais?Repasse de conhecimento, de forma a gerar melhorias empresariais, aproveitamento de oportunidades e estimular a percepção de possibilidades e tendências.
PALESTRA: GERENCIANDO O FLUXO DE CAIXA COM EFICIÊNCIA
a boa gestão do caixa pressupõe :
– organização e disciplina
– registro de todas as transações – entrada e saída
– arquivo dos documentos– Controles auxiliares:
• contas a receber e a pagar ; conciliação bancária...
sempre pense e planeje o próximo ano!
Com as condições atuais do mercado é cada vez mais preciso...
...administrar com eficiência o Caixa, e para isso considerar:
Essa é uma das condições essenciais para o sucesso do empreendimento!
– Fechamento de caixa - realizados
– Fluxo de caixa : projetado/previsto
que tal assim????
1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30 T+ Saldo Inicial+ Valores a Receber ( vendas já realizadas )
Cheques PréBoletos/em CarteiraCartões / Tiquetes
- Valores a PagarFornecedoresDespesas ( detalhar por grupos )
Empréstimos / Financiamentos+ Valores a Receber de vendas projetadas
A vistaA prazo
- Valores a Pagar de compras projetadasA vistaA prazo
= Saldo Previsto Caixa+ Captação de Recursos (se necessário )
= Saldo Final - previsto
dias úteis do mêsFluxo de Caixa Mês:
Prazos - Fluxo de Caixa - Capital de Giro
• Ciclo Operacional – prazo entre a compra e a venda
CO = Prazo Médio em Estoque
• Ciclo Financeiro - prazo entre pagar e receber
CF = PME + PMR – PMP
• Disponibilidade Financeira = Caixa + Bancos
• Giro do Caixa – número de vezes de giro do caixa em um ano
GC = 360 dias ÷÷÷÷ CF
�O Capital de Giro é melhor administrado através do flux o de caixa
GC - Giro do Caixa
• GC –quantas vezes o caixa movimenta-se na empresa em função do seu ciclo financeiro.
CICLO FINANCEIROPrazo Médio de Estocagem 65 dias
+ Prazo Médio de Recebimento 30 dias( - ) Prazo Médio de Pagamento 35 dias( = ) Ciclo Financeiro 60 diasGC = 360 / 60 dias = 6 giro do Caixa por ano
Quanto maior for o giro melhor para a empresa.
para melhor situação de caixa você deve:
� ser eficiente nos recebimentos – promover antecipação
� administrar compras e estoques� ajustar prazos de recebimentos e pagamentos� renegociar prazos de pagamento com credores � vender equipamentos ociosos � ter estratégias para vender mais e “a vista”� provisionar recursos para gastos futuros – 13º sal.
� antecipar pagamentos se há descontos � preservar o valor dos recursos – “ aplique ”
No fechamento diário de Caixa...
+ O saldo inicial
+ Os recebimentos ocorridos em:• dinheiro, cheque “bom”, crédito de cartões / tíquetes / boletos...
- Os pagamentos realizados de:• Fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...
= Saldo Operacional Caixa
+ Recursos emprestados - se necessário
• Desconto / limites / aportes
= Saldo final� vale para os saldos em caixa e ou em bancos� e tem que “bater”
Para o Fluxo de Caixa - tenha...
+ O saldo inicial+ Os valores a receber em:
• dinheiro / cheque “pré”/ cartões / tíquetes / boletos / crediário...- Os valores a pagar para:
• fornecedores / despesas / amortização de empréstimos...+ Vendas previstas – conforme prazo praticado− Compras previstas – conforme prazo obtidos= Saldo Previsto de Caixa+ Captação de Recursos – pensar alternativas
• Desconto / limites de crédito / aportes / venda de ativos ...= Saldo final
� ideal no mínimo para 3 meses – e bom senso� deve ser revisto e atualizado – informatizado agiliz a