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El mercado de Revestimientos Cerámicos en Brasil

Oficina Económica y Comercialde la Embajada de España en Rio de Janeiro

Este estudio ha sido realizado por Raúl Estrada Lavilla bajo la supervisión de la Oficina Económica y Comer-cial de la Embajada de España en Rio de Janeiro

Mayo 2005

El mercado de Revestimientos Cerámicos en Brasil

EL MERCADO DE REVESTIMIENTOS CERÁMICOS EN BRASIL

Oficina Económica y Comercial de la Embajada de España en Rio de Janeiro 3

ÍNDICE

I. CONCLUSIONES 4

II. DEFINICIÓN DEL SECTOR 6 1. Delimitación del sector 6

2. Clasificación arancelaria 6

III. OFERTA 7 1. Tamaño del mercado 7

2. Producción local 8

3. Importaciones 9

4. Competidores 12

IV. ANÁLISIS CUALITATIVO DE LA DEMANDA 14

V. PRECIOS Y SU FORMACIÓN 18

VI. PERCEPCIÓN DEL PRODUCTO ESPAÑOL 19

VII. DISTRIBUCIÓN 20

VIII. CONDICIONES DE ACCESO AL MERCADO 22

IX. ANEXOS 25 1. Empresas 25

2. Ferias 28

3. Publicaciones del sector 28

4. Asociaciones 28

5. Otras direcciones de interés 28



I. CONCLUSIONES

El consumo de revestimientos cerámicos en Brasil es muy elevado. Muestra de ello son los indicadores de consumo per cápita y consumo en relación al PIB. Es el producto más consumido, muy por encima del resto de productos sustitutivos.

Asimismo, el nivel de producción nacional es bastante importante, y en número de metros cuadrados producidos, no sólo llega a cubrir las necesidades del país sino que tiene capacidad suficiente como pa-ra dedicar parte de la producción a la exportación. Tanto es así que el objetivo a medio plazo de los fa-bricantes brasileños es conseguir que Brasil sea el segundo productor mundial de revestimientos cerá-micos, sólo superado por China.

El surtido ofrecido por los fabricantes nacionales es muy amplio y tienen una fortísima ventaja en tér-minos de precio. Además, la producción nacional se complementa con importaciones de otros países en aquellos segmentos en los que el precio pierde importancia a favor de la calidad y, sobre todo, el dise-ño.

En este sentido, la fortaleza actual del euro y los impuestos a la importación, acaban de complicar la en-trada del producto español, si se trata de utilizar la baza del precio. Además de estos factores, igual o incluso mayor importancia tendría el denominado “Coste Brasil”, que son los factores con efectos nega-tivos sobre la competitividad de los productos brasileños, como por ejemplo una excesiva burocratiza-ción de los procedimientos administrativos, unas inadecuadas infraestructuras de transportes, altos tipos de interés, escasa inversión en I+D y elevados niveles de corrupción entre los diferentes agentes impli-cados. Como consecuencia de la entrada de productos en el país, a todos estos factores tiene que hacer frente el empresario extranjero en general y el español en particular.

No obstante lo anterior, el producto español es percibido como un producto de muy buena calidad a un precio razonable y aquellas familias que pueden permitírselo, lo consideran una opción muy a tener en cuenta.

La relación que existe entre el nivel de renta y el consumo de revestimientos cerámicos hace que se pueda considerar un arma de doble filo. Por una parte la renta es, por lo general, baja y desigualmente repartida, pero por otra parece que da muestras de una tendencia al alza.

Una parte considerable de este negocio se culmina en las tiendas de materiales de construcción en las que, a veces, se producen irregularidades fiscales, muchas de ellas arrastradas desde el comienzo de la cadena de producción.

El sector de esmaltes y fritas cuenta con multitud de acuerdos entre empresas brasileñas y españolas. En la mayor parte de ellos, las empresas españolas ayudan a su socio brasileño en el diseño y lanzamiento



de nuevos productos. Esta sería, por tanto, una excelente vía de penetración en el país. A través de acuerdos con los productores ya instalados.

Los elevadísimos niveles de endeudamiento de los fabricantes y las consiguientes cargas financieras que deben soportar (el tipo de interés se encuentra en torno al 17% o 18%) merman su rentabilidad y les restan competitividad, aunque este efecto no sea suficiente como para permitir a los productores espa-ñoles competir en precio.



II. DEFINICIÓN DEL SECTOR

La definición de cerámica comprende todos los materiales inorgánicos y no metálicos obtenidos a tra-vés de tratamiento térmico en temperatura elevada. El resultado de ese proceso es un material refracta-rio, es decir, capaz de resistir una elevada amplitud térmica, manteniendo su integridad físico-química.

1. DELIMITACIÓN DEL SECTOR La Associação Brasileira de Cerâmica (ABC) presenta una subdivisión del sector muy utilizada por los agentes y que comprende los siguientes segmentos: cerámica roja, cerámica blanca, aislantes eléctricos, revestimientos cerámicos y materiales refractarios y aislantes térmicos.

Dada la amplitud del sector cerámico, se hace necesario concretar el segmento de análisis. En este sen-tido, hemos de tener presente que España es una potencia reconocida a escala mundial en el segmento de revestimientos cerámicos debido a una serie de factores que incluye el volumen de producción y ex-portación, la calidad de los productos, el diseño de los mismos, el proceso productivo utilizado y la efi-ciente organización del sector en la Comunidad Valenciana. Por otra parte, es este mismo segmento –dentro del sector cerámico– el que presenta en Brasil un mayor dinamismo en términos de facturación y exportación, presentando, por tanto las mejores oportunidades para la empresa española.

2. CLASIFICACIÓN ARANCELARIA 6908.10 Plaquitas, cubos, dados y artículos similares, incluso de forma distinta de la cuadrada o rectan-gular, en los que la superficie mayor pueda inscribirse en un cuadrado de lado inferior a 7 cm

6908.90 Los demás



III. OFERTA

1. TAMAÑO DEL MERCADO El mercado nacional brasileño ha pasado por varias etapas. No obstante, el hecho más destacable es el importante incremento de la producción que se ha experimentado en la década de los noventa. Este in-cremento se engloba dentro de la reestructuración sufrida por el sector, que comenzó con un fuerte pro-ceso de concentración mediante la compra de pequeñas empresas por parte de los principales fabrican-tes para ganar cuota de mercado y que continuó con un fuerte incremento de la producción como única forma posible de conseguir incrementar los beneficios mediante economías de escala y perfecciona-miento de los procesos productivos. Esa fue la etapa basada en la captación masiva de clientes (tanto fi-nales, como puntos de venta) y que en estos momentos está derivando en un incremento de las inversio-nes en la fase final de la cadena de valor (atención al cliente, distribución y logística y servicio post-venta) en detrimento de los incrementos de capacidad que venían produciéndose, toda vez que parece agotada la vía tradicional de incrementos sostenidos de producción.

En la tabla 1 se aprecia cómo la producción se ha casi triplicado en la última década mientras que las exportaciones no han terminado de despegar. Aunque el nivel de exportaciones también se ha visto in-crementado, el porcentaje que estas representan sobre la producción total ha seguido una evolución bas-tante variable pero acotada en torno al 7-10 %. El pasado año 2004, Brasil exportó 342 millones de dó-lares, dato que supone un incremento del 36,5% con respecto a los 250,7 millones de dólares de 2003. En cuanto a los datos ya publicados sobre 2005, la industria brasileña exportó en enero 27,1 millones de dólares (incremento de 20,26% respecto a enero de 2004) y en febrero 25,2 millones de dólares, es de-cir, un 22,9% más que en el mismo mes del año anterior. Las exportaciones acumuladas en el año (ene-ro y febrero) totalizan 52,4 millones de dólares suponen un aumento de 9 millones de dólares (21,6%) sobre el primer bimestre de 2004, período en el que el volumen de exportaciones fue de 43,1 millones de dólares.

En cuanto al consumo aparente, mantiene una evolución muy similar a la de la producción.

Cabría destacar, además, el interés demostrado por los principales fabricantes brasileños con respecto al nivel de utilización de la capacidad instalada puesto que los costes de subactividad en estos casos ero-sionan la rentabilidad de forma espectacular, y hacen muy difícil que las nuevas inversiones superen los umbrales de retorno esperado.



TABLA 1. PRINCIPALES INDICADORES SECTOR REVESTIMIENTOS CERÁMICOS BRASIL Datos en Millones de m2

AÑO PRODUCCIÓN EXPORTAC CONSUMO APARENTE

CAPACIDAD INSTALADA

EXPORT / PRODUC

CONS. AP. / PRODUC

PRODUC / CAPAC. INS.

1988 174 18 156 280 11 90 0

1989 213 20 193 290 10 91 74

1990 173 13 160 300 7 93 58

1991 166 14 152 312 8 92 53

1992 203 21 182 312 10 90 65

1993 243 26 217 320 11 90 76

1994 284 30 254 353 11 90 80

1995 295 29 266 362 10 90 82

1996 336 28 309 385 8 92 87

1997 383 30 354 385 8 92 100

1998 401 35 366 455 9 91 88

1999 429 43 386 492 10 90 87

2000 453 48 405 537 11 90 84

2001 473 47 427 550 10 90 86 Fuente: ANFACER

2. PRODUCCIÓN LOCAL El proceso de concentración sufrido en el sector de los revestimientos cerámicos en Brasil se ha unido a la ya existente concentración geográfica, de modo que los tres mayores fabricantes, con algo menos del 20% de la capacidad instalada, poseen casi el 50% de la facturación. Geográficamente ocurre exacta-mente igual, de modo que la práctica totalidad de la producción se reparte entre los polos productivos de Santa Catarina y São Paulo.



Brasil es el segundo mayor mercado de revestimientos cerámicos en el mundo, sólo por detrás de Chi-na. Las importaciones comenzaron a disminuir como consecuencia de la política de sustitución de im-portaciones llevaba a cabo por el gobierno hace años y, posteriormente, se mantuvo esa tendencia debi-do a varios factores, como por ejemplo, las dificultades que la empresas extranjeras encuentran al inten-tar competir en el país. Al mismo tiempo, la participación de las empresas brasileñas en el mercado mundial se está viendo incrementada en los últimos años. Es el tercer país más exportador del mundo y, de los países con mayor peso en el sector, el tercero que más cuota está ganando, sólo superado por China y Turquía. Como se puede apreciar en el gráfico de principales exportadores mundiales un poco más abajo, Italia ha disminuido un poco su cuota, España se mantiene, Turquía y Brasil suben levemen-te y China se dispara.

Tal y como se ha mencionado anteriormente, la producción local se ha visto incrementada de forma es-pectacular debido, principalmente, a los fuertes incrementos de la capacidad productiva instalada. En estos momentos, los productores brasileños están intentando poner las instalaciones a pleno rendimiento mientras concentran sus esfuerzos en los departamentos de diseño, distribución y comercialización.

En la década de los 90, se produjo un fuerte proceso de certificación debido, en parte, al desconoci-miento de las implicaciones que la reestructuración del sector podría tener en cada compañía. En este sentido, gran parte de las certificaciones de calidad ISO 9000, no se han renovado y con respecto a la ISO 14000, ha quedado exclusivamente para las grandes firmas exportadoras que intentan superar el di-ferencial con las compañías europeas.

El rango de precios es amplísimo, según el fabricante considerado y dependiendo del segmento de mer-cado al que se dirija, pero suelen oscilar entre los 8 R$ -e incluso menos- por metro cuadrado para los productos destinados a los segmentos C y D (personas con un nivel de renta equivalente a 3-10 salarios mínimos que, según el Ministerio de Trabajo y Empleo se encuentra actualmente en 300 R$) y los 200 R$ -o más- por metro cuadrado de los productos destinados al segmento A (personas cuya renta supera 20 salarios mínimos).

3. IMPORTACIONES El actual volumen de importaciones de la partida 6908 en Brasil, supone tan sólo el 16% del existente hace cinco años. Las causas de este fenómeno son varias pero baste mencionar el fuerte incremento de

Concentración Producción y Consumo Revestimientos Cerámicos Brasil

58,0%

2,0% 1,0%

9,4%

17,0%

6,0%

33,0%

4,9%

24,9%

43,8%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

Sur Sudeste Centro-Oeste Norte Nordeste

Producción Consumo



la producción interior, con bajos precios y productos de calidad, los aranceles a la importación existen-tes y últimamente también, habría que añadir la fortaleza del Euro, que complica aún más la entrada de productos italianos y españoles.

En valor absoluto (ver Tabla 2), sólo los países del sudeste asiático han visto incrementado su nivel de exportaciones a Brasil, bien por que han comenzado a exportar recientemente, bien por que los volúme-nes en los que se encontraban hace cinco años eran muy pequeños.

En cualquier caso, lo más destacable es el fuerte descenso de las importaciones provenientes de Italia. En este sentido, hay que hacer notar que el descenso en términos de unidades físicas ha sido ligeramen-te inferior, dado que los productos italianos poseen los precios más elevados por término medio.

Evidentemente, los países que partían de las posiciones dominantes son los que más han perdido pero en este sentido, mientras que España exporta actualmente a Brasil 3 veces menos que hace 5 años, Italia lo hace 15 veces menos.

TABLA 2. PRINCIPALES PAÍSES IMPORTADORES BRASIL (PARTIDA 6908) Datos en Millones Dólares Americanos

País 1999 2000 2001 2002 2003

España 2,92 1,67 1,32 0,84 1,01

Italia 5,76 3,38 1,09 0,34 0,38

China 0,03 0,11 0,11 0,13 0,14

Hong Kong 0,00 0,01 0,07 0,11 0,13

2002

2001

2000Italia España Brasil Turquía China

438441436

356339

311

73,9

59,556,7

72

5752

70

53

240

50

100

150

200

250

300

350

400

450

PRINCIPALES EXPORTADORES MUNDIALES

Italia España Brasil Turquía China



Argentina 1,99 0,15 0,07 0,03 0,03

Uruguay 0,00 0,20 0,00 0,01 0,03

Singapur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01

Corea del Sur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01

Estados Unidos 0,14 0,02 0,00 0,02 0,00

Portugal 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00

Total Top 10 10,84 5,55 2,67 1,47 1,73

Resto 0,02 0,04 0,01 0,00 0,00

Total Importac. 10,87 5,59 2,67 1,48 1,73Fuente: World Trade Atlas

Si analizamos los datos de participación sobre el total de importaciones en Brasil (ver Tabla 3), obser-vamos en primer lugar cómo las posiciones de España e Italia se han invertido. España y el bloque de países del sudeste asiático son los principales beneficiarios de la cuota perdida por Italia. De este modo China, Hong Kong, Singapur y Corea del Sur, además de incrementar su volumen de exportaciones en términos absolutos, han hecho lo propio con la cuota, mientras que España ha visto más que duplicada su cuota, a pesar de haber reducido sus exportaciones.

TABLA 3. PARTICIPACIÓN PRINCIPALES PAÍSES IMPORTADORES BRASIL (PARTIDA 6908)

País 1999 2000 2001 2002 2003

España 26,8% 30,0% 49,3% 56,9% 58,2%

Italia 53,0% 60,5% 40,6% 22,9% 21,9%

China 0,3% 2,0% 4,2% 8,8% 7,9%

Hong Kong 0,0% 0,2% 2,8% 7,4% 7,3%

Argentina 18,3% 2,6% 2,6% 2,0% 1,7%

Uruguay 0,0% 3,6% 0,0% 0,4% 1,6%

Singapur 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,7%

Corea del Sur 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

Estados Unidos 1,3% 0,4% 0,0% 1,1% 0,2%

Portugal 0,0% 0,1% 0,2% 0,3% 0,1%

Total Top 10 99,8% 99,3% 99,8% 99,8% 100,0%

Resto 0,2% 0,7% 0,2% 0,2% 0,0%

Total Importac. 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Fuente: World Trade Atlas



4. COMPETIDORES En la tabla 4 se detallan los datos económicos de los principales fabricantes de cerámica en Brasil. En ella se puede observar cómo son cinco, los productores que se destacan del resto en cuanto a volumen de facturación. Eliane se erige como el mayor fabricante brasileño de cerámica por volumen de factura-ción, mientras que la división de revestimientos de Incepa cierra este grupo de cabeza.

La característica principal de los mayores fabricantes es la amplitud del surtido que ofrecen aunque se aprecian diferencias entre las estrategias de precios, distribución y promoción.

Incepa abarca los mercados residencial, comercial e industrial con gamas de productos diferenciadas, en las que posteriormente se encuentran líneas de producto específicas. Todo el surtido va acompañado de múltiples materiales, accesorios y complementos para la colocación y mantenimiento del producto, así como servicios adicionales de asesoría al consumidor.

El caso de Portobello es muy similar al de Incepa, pero presta menos atención a los materiales comple-mentarios y más al servicio preventa y posventa, así como a su red de tiendas propias (ver apartado VII Distribución).

Cecrisa comercializa y exporta sus productos a través de dos marcas diferentes, una de ellas toma el nombre de la compañía, Cecrisa y la otra se denomina Portinari, probablemente en un intento de conse-guir que el consumidor la asocie con los productos de origen italiano. Se concentran, principalmente, en el segmento residencial. Muestra de ello es la multitud de premios recibidos por su atención al cliente, por el cuidado de sus establecimientos y por sus productos innovadores.

La división de revestimientos de Incepa (el último de los cinco grandes fabricantes sobre los que se dis-pone de información reciente), que pertenece al grupo español Roca, también mantiene una estrategia de doble marca (Roca – Incepa). Poseen un showroom en São Paulo, un servicio de asistencia técnica a los consumidores y su catálogo está estructurado según tipos de ambientes y segmentos.

Además de las tiendas propias que cada fabricante pudiera tener, existen establecimientos en los que só-lo se puede encontrar una de las grandes marcas, y otros en los que todas ellas compiten en los lineales.

Con respecto a la información económica de la tabla 4 cabría destacar que, de las 10 principales empre-sas, todas tienen una evolución de la facturación neta bastante mala ya que todas (excepto Itagres, que prácticamente no tiene variación) la han disminuido con respecto al año anterior. A falta de información sobre la evolución seguida por los precios, sólo se puede especular si esta disminución se debe a un menor número de unidades físicas vendidas, a una disminución de los precios o, lo que parece más ra-zonable, a una mezcla de ambos factores en una proporción indeterminada.

La Facturación Neta por Empleado no tiene una dispersión muy elevada entre estas 10 empresas, con la excepción de los valores atípicamente bajos de Santana y Oxford, y el más elevado de todos (aunque no con mucha diferencia sobre el resto), perteneciente a Itagres.

Para información más detallada sobre datos de contacto de los principales fabricantes, importadores y distribuidores, ver el Anexo 1 en el apartado IX.



TABLA 4. INFORMACIÓN ECONÓMICA PRINCIPALES FABRICANTES SECTOR

DATOS ACTUALIZADOS A DICIEMBRE DE 2003R$ Mil

Volumen Evol. % Operac Neto Activo Total RR.PP. EBITDA RR.AA. FM NFFM Ratio Endeud %

Rdo Neto / Empleado

1 Eliane - SC 312.271 -13,8 23.725 37.646 394.742 83.853 42.708 310.889 23.636 71.830 370,8 183,262 Portobello - RJ 309.423 -10,4 -1.990 988 316.238 53.948 42.449 262.290 9.756 107.599 486,2 186,623 Cecrisa - SC 302.746 -8,1 -13.842 -41.322 677.698 230.976 66.847 446.722 4 74.705 193,4 173,294 Irmãos Carbonari (*) - SP 202.960 0 -105.781 -36.383 105.830 -576.985 -105.781 682.815 -651.006 -585.256 -118,3 0,005 Incepa Revestimentos - PR 160.000 -12,7 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 123,086 Santana - SP 72.434 -24,3 8.375 6.939 59.645 38.542 9.072 21.103 26.752 25.456 54,8 65,857 Chiarelli - SP 55.836 -17,1 -9.722 -9.446 56.927 14.695 -3.514 42.232 -2.235 7.687 287,4 173,948 Oxford - SC 53.905 -18,2 2.970 2.970 66.883 33.567 2.970 33.316 4.756 14.501 99,3 49,459 Itagres - SC 53.606 0,7 -2.734 1.590 61.418 22.079 7.589 39.339 4.518 6.264 178,2 208,58

10 Ornato - ES 48.614 -15,8 5.018 3.021 41.871 20.934 6.819 20.937 8.538 9.478 100,0 154,3311 Ceusa - SC 48.285 -5 12.091 7.846 169.363 84.009 17.489 55.258 55.378 63.105 65,8 208,1312 Cerâmica Elizabeth - PB 46.820 -6,1 2.039 1.461 44.400 34.631 4.520 9.769 10.227 8.832 28,2 117,0513 Icasa Andradense (*) - MG 40.170 0 1.553 2.720 71.059 64.518 6.779 6.542 22.342 22.428 10,1 61,2414 Céramus Bahia - BA 37.646 45,2 -931 -1.453 46.495 20.064 2.534 26.431 3.848 5.959 131,7 142,0615 Biancogrês - ES 33.316 12,3 5.301 4.173 34.683 20.451 8.212 14.232 9.465 14.465 69,6 0,0016 Elizabeth Porcelanato - PB 30.137 27,2 9.793 6.467 36.753 20.700 12.484 16.053 9.539 9.005 77,6 0,0017 Cerâmica Santa Terezinha - SP 28.726 -1,9 691 380 22.389 9.750 2.412 12.639 3.790 5.505 129,6 76,6018 Ibac - SP 25.336 -5,1 10.419 18.343 118.429 56.610 -7.708 61.818 1.007 5.110 109,2 34,7119 Transmix (*) - SP 25.090 0 -183 -177 27.342 8.993 -113 18.348 8.731 -12.884 204,0 0,0020 Expambox (*) - SP 22.737 0 0 729 0 7.078 0 0 7.078 0 0,0 126,3221 Jatobá - SP 20.240 3,9 246 411 12.829 9.255 739 3.554 5.150 5.162 38,4 50,6022 Cerâmica Decorite - RS 19.390 -8,6 179 149 32.250 21.049 2.521 11.201 7.786 13.560 53,2 77,5623 Uralita (*) - SP 17.387 0 0 -67.599 0 72.082 0 0 72.082 0 0,0 183,0224 Icisa - SC 16.993 35,8 -12.349 -10.846 31.224 -31.527 -5.811 62.751 -45.915 -43.621 -199,0 34,1925 Pamesa (*) - PE 16.654 0 -5.695 -4.751 44.936 15.710 3.416 29.226 5.158 4.767 186,0 208,18

TOTAL: 2.000.722 -22 -70.827 -76.144 2.473.404 334.982 116.633 2.187.465 -399.615 -166.343 2.556,2 2.638,06

(*) Datos acutalizados a Diciembre de 2002 por falta de presentación de la información contable por parte de la empresa. Fuente: Balance Anual 2004 (Gazeta Mercantil)

Balance Indicadores Económico-FinancierosFacturación Neta Resultado



IV. ANÁLISIS CUALITATIVO DE LA DEMAN-DA

En el mercado brasileño se puede encontrar un amplísimo surtido de revestimientos cerámicos y tam-bién una gran cantidad de productos sustitutivos. En cualquier caso, tal y como se puede apreciar en el siguiente gráfico, el uso de revestimientos cerámicos es mayoritario, dejando el mármol, la moqueta o el parqué para segmentos de mercado con unas características socioeconómicas muy determinadas.

Tradicionalmente se ha justificado el mayor uso de los revestimientos cerámicos, desde el punto de vis-ta del consumidor, por su capacidad para combinar durabilidad, diseño y facilidad para su limpieza y mantenimiento. Por el contrario, es en el momento de la colocación, en el que los consumidores mues-tran las mayores reticencias debido a la suciedad y complejidad percibida en el proceso.

No obstante lo anterior, el principal factor de decisión cuando se trata de elegir entre revestimiento ce-rámico o algún otro producto sustitutivo, o entre los diferentes tipos de cerámica sigue siendo, en la mayoría de los casos, el precio.

Fuente: ANFACER

Aunque existe una cierta tendencia a considerar la industria de los revestimientos cerámicos como una industria madura, la cantidad de productos que se lanzan cada año es impresionante. Muchos de estos productos surgen como consecuencia de los nuevos diseños nacidos en los, cada vez más importantes,

Consumo Interno de Productos para Revestimiento (Mill. m2)

78,0%

8,7%

6,5%3,3%2,4%1,1%

Cerámica Piedra/Mármol Alfombra Otros revestimientos Moqueta Parqué



departamentos de diseño de los grandes fabricantes. Otros, sin embargo, se deben a cambios y mejoras en los procesos productivos o en las materias primas utilizadas.

Dos de las mayores innovaciones que se han producido en los últimos años, y en las que se están cen-trando actualmente los fabricantes brasileños son el gres porcelánico y el gres pulido. El gres porceláni-co surgió en Italia en la segunda mitad de los 80’s y fue expandiéndose al resto de países hasta finales de los 90’s. En Brasil, uno de los mayores productores del país comenzó su fabricación en 1996 y en 2000, le siguieron otros dos fabricantes más. El gres porcelánico es un producto de alto valor, con pre-cio de venta entre 3 y 10 veces superior a la cerámica normal. El gres pulido se dirige a un segmento del mercado similar al del gres porcelánico pero con un precio ligeramente inferior (entre 2 y 4 veces supe-rior a la cerámica estándar) y una estética diferente.

Se hace complicado predecir la evolución futura del consumo de revestimientos cerámicos. Aún así, podemos analizar diferentes factores, cualitativos y cuantitativos, que tienen incidencia en la demanda. De modo general, se pueden destacar una serie de factores cualitativos inherentes al sector de la cons-trucción:

- La demanda va a verse influida por unas fluctuaciones mayores que las existentes en otros sec-tores. Esto no se ha hecho notar hasta ahora debido a que los revestimientos cerámicos han ido ganando cuota a otros materiales sustitutivos.

- Una característica importante es que estamos hablando de productos duraderos, con una tasa de reposición en Brasil, muy baja en comparación con otros productos de la construcción.

- La informalidad que caracteriza a este sector, incluyendo a las empresas de distribución de ma-teriales de construcción afecta a todos los productos vendidos a través de estos canales. En este sentido, no es infrecuente encontrar variaciones inesperadas en los precios, retrasos en la entre-ga de materiales, etc.

- Al tener tantos productos sustitutivos, los fabricantes deben tener muy en cuenta las tendencias en arquitectura, interiorismo y, por supuesto, los gustos de los consumidores.

Por otra parte, el consumo de revestimientos cerámicos está fuertemente influido por el nivel de renta y crédito de la población. También es especialmente interesante realizar una comparativa entre los princi-pales países consumidores de cerámica, de su consumo per cápita y del nivel de consumo en relación al Producto Interior Bruto. En los gráficos siguientes se explica cada uno de estos indicadores.

Evolución Renta Bruta Disponible per Cápita

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Período 1T 1993 - 2T 2004



La evolución de la Renta Bruta Disponible (RBD) medida en reales corrientes, según los datos del Insti-tuto Brasileño de Geografía y Estadística (IBGE), ha sido muy positiva en los últimos años pero hay que tener en cuenta los datos de inflación y de tipo de interés, así como las transferencias, puesto que son factores que influyen de manera decisiva en la capacidad efectiva de compra de las familias.

Como indicador de la evolución del sector de la construcción civil en general, se puede utilizar el índice acumulado anual de gasto de los principales insumos de este sector. Tomando también los datos del IBGE, se observa cómo sigue una senda positiva a partir de febrero de 2004, cambiando la tendencia bajista anterior, situándose ya en julio de 2004 por encima de la media de los doce meses anteriores y continuando con la evolución positiva hasta el último dato disponible (septiembre 2004).

La consideración conjunta de la evolución de la renta podría sugerir una falta de correlación entre am-bas variables que, sin embargo, existe en la práctica. Lo que ocurre es que mientras que la renta está su-friendo incrementos moderados pero sostenidos, el sector de la construcción se ve afectado también por los factores citados anteriormente.

Con respecto a los indicadores ofrecidos en el Ceramic World Review, que se edita cada 6 años, siendo el último de 1998, tenemos que el consumo de cerámica per cápita en Brasil se sitúa al mismo nivel que Alemania, pero muy por debajo de los otros grandes productores mundiales como España o Italia.

Consumo Principales Insumos Sector Construcción Civil(Índice Acumulado 12 meses)

80

85

90

95

100

105

110

115

Período Ene 94- Sep 04



Sin embargo, el consumo de cerámica en relación al Producto Interior Bruto (PIB) en Brasil, se encuen-tra entre los más altos del mundo, a un nivel similar al de China (mínimamente superior) y Portugal (li-geramente inferior), y sólo superado ampliamente por España. En este sentido, parece que estas no son variables con mucho recorrido para el crecimiento del consumo, de tal forma que si, por ejemplo, el porcentaje de gasto sobre el PIB no parece que se vaya a incrementar demasiado a corto y medio plazo, sólo se pueden esperar incrementos en el consumo vía incremento del PIB.

Consumo de Cerámica Per-Cápita

0 1 2 3 4 5 6 7 8

China

Brasil

España

EE.UU.

Alemania

Italia

Francia

Turquía

México

India

Japón

Polonia

Portugal

Tailandia

Consumo respecto al PIB

0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5

China

Brasil

España

EE.UU.

Alemania

Italia

Francia

Turquía

México

India

Japón

Polonia

Portugal

Tailandia



V. PRECIOS Y SU FORMACIÓN

El sector de los revestimientos cerámicos se caracteriza por ser una actividad intensiva en capital pero de baja rentabilidad. Con esto encontramos que las empresas deben endeudarse mucho para realizar las inversiones que necesitan y, con ello, incurren en cuantiosos costes financieros que, además de perjudi-car los ratios financieros de la compañía, tienen su efecto en el precio final de los productos fabricados. Además de eso, el hecho de que sea una actividad de baja rentabilidad hace que el margen unitario no sea muy elevado, por lo que no es, como en otros muchos sectores, uno de los principales componentes de los precios. Según estimaciones del Instituto de Pesquisas Tecnológicas (IPT), para el rango de pro-ductos cuyo coste de producción oscila entre 1,3 US$ y 2 US$, el consumidor final paga entre 3 US$ y 6 US$. De este incremento, se considera que el margen para los fabricantes es menor al 10%, mientras que el 90% restante es generado por las actividades de logística y distribución.

Un estudio realizado por Gorine y Correa, que se viene utilizando desde 1999 como modelo en la ma-yoría de los análisis que las diferentes instituciones realizan sobre el sector cerámico en Brasil, determi-na la formación del coste de producción según el siguiente gráfico:

Diferentes investigaciones del sector indican que las mayores diferencias de precios no se deben a eco-nomías de escala, ni a una mayor eficiencia productiva u organizativa, sino que es el incumplimiento de la legislación laboral, medioambiental y fiscal lo que genera las mayores discrepancias.

Coste producción Revestimientos Cerámicos

37%

23%

22%

15%3%

Materias Primas Mano de Obra Otros Gastos Energía Electricidad



VI. PERCEPCIÓN DEL PRODUCTO ESPAÑOL

En general, el producto español en Brasil no tiene una asociación con ningún atributo concreto, de utili-dad para el análisis. Es sólo en el marco de un sector concreto y un grupo objetivo determinado, donde podemos encontrar una opinión más formada sobre algún tipo específico de producto. De cualquier forma, esta situación puede estar cambiando debido a la fuerte presencia de compañías españolas en los principales ámbitos de la vida diaria (bancos, telefonía, ropa, energía...).

En el caso de los revestimientos cerámicos, la imagen de España está reconocida a nivel mundial, tanto por la calidad de sus productos, y en concreto por una relación calidad precio mejor que la italiana, co-mo por la amplia tradición exportadora y la variedad de sus diseños.

En este sentido, el consumidor brasileño, asume que la cerámica española tiene un precio más elevado que el producto nacional, de tal modo que aquellas personas que tienen suficiente poder adquisitivo como para adquirir estos productos, perciben una adecuada relación calidad precio en los mismos.

Con respecto a los fabricantes de cerámica, existen múltiples acuerdos con empresas españolas de es-maltes, debido a que en este sector, la industria española es la primera potencia del mundo, y así es re-conocido por los productores brasileños.

Haciendo una correlación entre la opinión de los consumidores finales y los productores, tenemos que mientras que los consumidores aceptan el revestimiento cerámico español como un producto de elevada calidad y con muy buena relación calidad-precio, es este mismo motivo el que hace que los fabricantes lo perciban como una amenaza y actúen sobre el mercado intentando desplazar a los productos españo-les.

Ante esta tesitura, los productores brasileños se están planteando la entrada en los mercados europeos. Esto respondería también a una estrategia de expansión provocada por la dificultad de seguir creciendo en el mercado interno.

En cuanto al caso opuesto, existen en Brasil compañías españolas o filiales de españolas, como por ejemplo Pamesa y Roca, que han conseguido consolidarse en el país mediante la compra de empresas locales, y que constituyen la punta de lanza de la industria cerámica española en Brasil.



VII. DISTRIBUCIÓN

En Brasil, como en la mayoría de los países, existen tres tipos diferentes de puntos de venta para el sec-tor de los revestimientos cerámicos. Independientemente de la segmentación natural que se hace de la población en función de su nivel de renta, en este sector se pueden diferenciar tres públicos objetivo.

El primero de ellos sería el formado por el consumidor final que compra revestimientos cerámicos para su domicilio particular y que tiene, además de las motivaciones económicas provenientes de los bajos niveles de renta en Brasil, un especial interés en realizar una elección acertada ya que el material com-prado va a formar parte de su vida cotidiana por un período largo de tiempo. En este sentido, cabe des-tacar el hecho de que son compradores muy implicados en el proceso de decisión pero que realizan sus compras de forma esporádica y, en la mayoría de los casos no tienen demasiada información sobre los productos. La toma de decisión suele basarse en el precio y la estética, principalmente.

En segundo lugar encontramos a los arquitectos e interioristas. Son especialistas en la materia que sue-len prescribir el producto. Tienen un perfecto conocimiento de las características técnicas de los pro-ductos, por lo que incorporan toda esta información al proceso de decisión para complementar al precio y la estética. En relación con este último aspecto, tienen un concepto de la estética ligeramente diferente al del consumidor final. Son conocedores de las tendencias en cuanto a diseño, técnicas, materiales, etc.

Por último tenemos a las empresas de construcción. En general, están enfocadas hacia el precio, debido a que para ellas se trata de materiales intermedios que incorporan a un proceso de producción y, por tanto, son costes que tienen que intentar controlar. A veces las compañías permiten que el consumidor final (comprador de la vivienda) realice una elección entre una limitada gama de revestimientos cerámi-cos, normalmente en un nivel de precios prefijado. También a veces, las constructoras se dejan aconse-jar por reconocidos arquitectos, por lo que el precio pierde importancia.

Si hacemos una combinación de ambos niveles de segmentación (por nivel de renta y por motivación de compra), tenemos un mayor nivel de detalle, aunque no todas las combinaciones se dan luego en la práctica ni lo hacen en la misma medida. Tenemos, por ejemplo, consumidores finales adscritos a cada uno de los segmentos ya descritos en función de la renta (A, B, C y D) pero también ocurre con los ar-quitectos y las constructoras. Evidentemente, los arquitectos suelen estar más relacionados con el seg-mento A y, en menor medida, con el B. En cuanto a las constructoras, también podemos encontrar para todos los segmentos, aunque en muchas zonas del país es común que la gente se construya su propia ca-sa a través de albañiles que, en algunos casos, son recomendados en las mismas tiendas de materiales de construcción.

Como ya se ha mencionado al comienzo de este epígrafe, existen tres tipos diferentes de puntos de ven-ta, y en cada uno de ellos, se pueden encontrar productos diferentes debido a que se dirigen a públicos objetivo diferentes.



Por una parte, encontramos los productos de gama más baja, distribuidos a través de pequeños comer-cios de barrio que suelen tener un surtido bastante amplio de productos, todos ellos de gama baja. Nor-malmente no se suele prestar apoyo profesional en cuanto a la toma de decisiones para el consumidor final. Adicionalmente, en muchos casos se pueden comprar los materiales sin que exista ningún tipo de constancia a efectos fiscales y, en la inmensa mayoría de los casos, los precios son negociables con el comprador.

Existen también, multitud de tiendas de materiales de construcción con amplios surtidos, en las que conviven productos de varias marcas y en las que se pueden encontrar todo tipo de productos comple-mentarios, además de una información más profesional y un mejor servicio post-venta.

El otro extremo del espectro lo conforman las tiendas propias de los grandes fabricantes (por ejemplo, el caso de Portobello), que poseen muestras muy variadas de los diferentes tipos de productos, aunque sólo poseen revestimientos cerámicos. En estas tiendas se pueden encontrar desde los productos más exclusivos hasta los artículos en promoción. El personal de ventas que recibe al cliente ha sido formado tanto a nivel técnico como comercial. Además, los establecimientos se encuentran situados en las prin-cipales calles comerciales (junto a las mejores tiendas de ropa, joyería, decoración, etc.) y suelen tener una serie de comodidades adicionales que incluyen aparcamiento gratuito y unos horarios acorde con las necesidades de los consumidores.

Una ventaja adicional que se puede encontrar en la mayoría de los comercios (al igual que en el resto de sectores, puesto que es una práctica muy extendida en Brasil) es el pago aplazado. Dados los niveles en los que se encuentra actualmente el tipo de interés, esto puede suponer un alivio para las maltrechas economías de los hogares brasileños.



VIII. CONDICIONES DE ACCESO AL MER-CADO

RÉGIMEN ARANCELARIO E IMPUESTOS A LA IMPORTACIÓN

La realización de importaciones en Brasil está sujeta a un sistema de liquidación de impuestos en cas-cada en el que figuran el I.I. (Impuesto a la Importación) y el I.P.I. (Impuesto sobre Productos Industria-lizados), que es acumulativo, y a los que se añade el ICMS (Impuesto sobre Circulación de Mercancías y Servicios), fijado por cada uno de los estados de Brasil de forma no siempre igual, y por último las Contribuciones Sociales PIS/PASEP y COFINS.

- Impuesto a la Importación (II). La importación definitiva para consumo es la única gravada por los derechos de importación. El II incide sobre la mercancía extranjera naciendo el hecho impositivo de su entrada en el territorio aduanero nacional. A efectos del cálculo del impuesto, se considera que la entra-da tiene lugar en el momento del registro de la Declaración de Importación (DI) de la mercancía despa-chada para consumo.

La base de cálculo para el II es el valor en aduana de la mercancía importada: valor CIF expresado en moneda extranjera y convertido a la moneda nacional. El tipo de cambio para la conversión de valores en monedas extranjeras para la tributación de mercancías importadas será el fijado por la Coordinación General del Sistema de Tributación (COSIT) para el mes en curso.

Las importaciones procedentes de países terceros están sujetas al Arancel Externo Común (AEC o TEC) de MERCOSUR. En la actualidad, el tipo medio es un 17%. En su caso, será de aplicación la lista de excepciones del AEC. Para mercancías con certificado de origen de países miembros de MERCO-SUR, el arancel aplicable es cero para todas las partidas consideradas.

En el caso particular de la partida arancelaria considerada, el tipo a aplicar sería el 14%, tanto para la partida 690810 como para la 690890.

Impuesto sobre Productos industrializados (IPI). Tiene como hecho imponible el desembarque aduanero si el producto industrial proviene del exterior. En el caso de los productos nacionales, el IPI adopta como base de cálculo el precio de la operación en el acto que lo genera, la salida del producto del establecimiento industrial.

El tipo general aplicable varía entre el 10% y el 20%, sobre el valor aduanero más el impuesto de im-portación (I.I). Algunas máquinas, herramientas y accesorios están exentos. Tratándose de un producto destinado a la reventa o materia prima del establecimiento importador, se obtendrá crédito sobre el im-puesto pagado mediante la correspondiente Nota Fiscal (factura).

Para el caso objeto de análisis, el tipo a aplicar es del 10%.



- Impuesto sobre operaciones relativas a la Circulación de Mercancías y Servicios (ICMS). Son sujetos pasivos del ICMS las personas físicas o jurídicas que realicen habitualmente operaciones de cir-culación de mercancías o prestación de servicios de transporte interestatal e intermunicipal y de comu-nicación, aun cuando las operaciones se inicien fuera de Brasil.

En el caso de la importación, la Ley considera contribuyente del impuesto a la persona física o jurídica que importe mercancías del exterior, aunque se destinen al consumo o al activo fijo de la empresa, o que sea destinataria de servicios prestados en el exterior o que se inicien en el exterior. Toda operación de circulación jurídica o económica de la mercancía, y todo servicio de transporte están sujetos al ICMS.

La base de cálculo del ICMS en el caso de la importación es el valor aduanero, más los derechos de im-portación (I.I) y el I.P.I, a los que se unen el impuesto sobre operaciones de cambio y los gastos aduane-ros. Aunque el tipo puede variar de un estado federado a otro, el tipo medio aplicable a las importacio-nes es el 18%.

No se incluye el valor del IPI cuando la operación se efectúa entre sujetos pasivos que no sean consu-midores finales y sobre un producto destinado a la industrialización o a la comercialización y dicha ope-ración sea hecho imponible de los dos impuestos.

- PIS/COFINS. Con fecha 1 de mayo de 2004 entró en vigor la Ley Nº 10.865/04, la cual determina los cobros de las contribuciones sociales PIS-PASEP y COFINS, y establece las bases de cálculo de dichas contribuciones para incidencia en la importación de mercancías y servicios:

PIS/PASEP. 1,65% de la base de cálculo del PIS/PASEP

COFINS . 7,65% de la base de cálculo de COFINS

Están exentas de la aplicación del II y del IPI las mercancías importadas en régimen de Zonas Francas (Áreas de libre comercio).

Cálculo de impuestos a la importación (principales impuestos y contribuciones)1:

Concepto Base de cálculo

A. Valor FOB + Flete + Seguro = Valor CIF

B. Impuesto a la importación (II) % sobre A

C. Impuesto sobre Productos Industriales (IPI) % sobre A + B

D. ICMS 18% sobre Y*

E. PIS-Pasep 1,65% sobre Z*

F. COFINS 7,6% sobre Z*

1 Para un cálculo aproximado se puede considerar que los distintos impuestos se aplican en cascada de forma sucesiva, aunque en realidad para el cálculo exacto de ICMS y PIS/COFINS hay que recurrir a la fórmula de cálculo oficial, de cierta complejidad. Ver el link del Ministerio de Hacienda incluido más arriba. La fórmula de cálculo oficial se puede encontrar en http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2004/in4362004.htm



Total a tributar en aduana: B+C+D+E+F

Y*. Base de cálculo del ICMS, que incluye valor aduanero, II, IPI y otros elementos.

Z* Base de cálculo del PIS-Pasep y COFINS en la importación, que incluye valor aduanero, II, IPI,

ICMS y otros elementos.

Para informaciones más completas sobre el cálculo de cargos a la importación se puede consultar la web del Ministerio de Hacienda de Brasil. Si se quiere saber exactamente el impuesto que se ha de pa-gar en una importación, puede hacerse a través de este link:

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/NormasExecucao/2004/NormaExeCoana0062004.htm

donde al final del texto se encuentra el ‘anexo único’, con la plantilla para el cálculo de las contribucio-nes a la importación.

BARRERAS NO ARANCELARIAS

Aparte de estos impuestos para nacionalizar las mercancías en territorio brasileño, nos encontramos que la operativa final de importación es bastante onerosa. Influyen negativamente las demás tasas portua-rias, los costes de almacenaje, los costes del despacho, los costes bancarios y el transporte interno.

Resaltar que con carácter general, por determinación de las autoridades brasileñas de comercio exterior (Comunicado DECEX 23/98) no es posible indicar con antelación a un pedido oficial de importación si un producto necesita o no cumplir alguna exigencia administrativa adicional para entrar en Brasil.

Una vez tenido esto en cuenta, en la fecha de realización del estudio, ningún producto perteneciente al capitulo 64 esta sujeto a ninguna restricción no arancelaria para la introducción del producto en el país.



IX. ANEXOS

1. EMPRESAS ABRALA DECORAÇÕES E REVESTIMENTOS EM GERAL (Distribuidor y montadores)

ESTRADA DO TINDIBA 265, JACAREPAGUÁ

22740-360 RIO DE JANEIRO RJ

TEL/FAX: (55 21) 3327 4516 / 2424 7811 / 2495 2348 / 2493 6054

E-MAIL: [email protected]

WEB: http://www.isnardecoracoes.com.br

AMOEDO MATERIAIS DE CONSTRUÇAO LTDA (Distribuidor)

AV.DAS AMÉRICAS. DM 21 RECREIO DOS BANDEIRANTES

22785-210 RIO DE JANEIRO RJ

TEL: (55 21) 2490 1200

FAX: (55 21) 2490 9110


WEB: http://www.amoedo.com.br

AZULARTE - AZULEJOS ARTISTICOS (Fabricantes)

RUA MATAPI, 61

20975-170 JACARE RJ

TEL: (55 21) 2201 9722

FAX: (55 21) 2261 8550


WEB: http://www.azularte.com.br



CASA SHOW (Distribuidor)

RODOVIARIA PRESIDENTE DUTRA 4674

25569-900 SAO JOAO DE MERITI RJ

TEL: (55 21) 2651 1777 / 1122


WEB: http://www.casashow.com.br

CERÂMICA CHIARELLI S/A (Fabricante)

RUA DOMINGOS BRUNELLI 180 CX.P 30

13840 000 MOGI GUAÇU SP

TEL: (55 19) 3891 9204

FAX: (55 19) 3891 9286

WEB: http://www.chiarelli.com.br

CERÂMICA ELIZABETH S/A (Fabricante)

AV. DAS INDÚSTRIAS S/NO DIST INDL

58083 050 JOÃO PESSOA PB

TEL: (55 83) 233 2000

FAX: (55 83) 233 2791


CERAMICA PORTOBELLO, S.A. (Fabricante)

ROD. BR. 101 KM 163

88200-000 TIJUCAS SC

TEL: (55 11) 4 8279 2222

FAX: (55 11) 4 8279 2232


WEB: http://www.portobello.com.br

GRUPO CECRISA CEMINA S/A (Fabricante)

AV. MANOEL DELFINO DE FREITAS 1001 CX.P. 47

88813 900 CRICIÚMA SC

TEL: (55 48) 431 6333

FAX: (55 48) 431 6003

WEB: http://www.cecrisa.com.br



GRUPO ELIANE (Fabricante)

RUA MAXIMILIANO GAIDZINSKI 245 CX.P. 165

88845 000 COCAL DO SUL SC

TEL: (55 48) 441 7777

FAX: (55 48) 441 7962

WEB: http://www.eliane.com.br

INCEPA REVESTIMENTOS CERÂMICOS S/A (Fabricante)

AV. PADRE NATAL PIGATO 974

83670 240 CAMPO LARGO PR

TEL: (55 41) 391 1000

FAX: (55 41) 391 1010

WEB: http://www.incepa.com.br

ITAGRES REVESTIMENTOS CERÂMICOS LTDA (Fabricante)

RODOVIA BR 101, KM 341 - CX.P.: D- 15

88701 970 TUBARÃO SC

TEL: (55 48) 631 2000

FAX: (55 48) 631 2022

WEB: http://www.itagres.com.br

RECESA (Importador y Distribuidor)

AV. BRASIL, 2173

01431 001 SAO PAULO SP

TEL/FAX: (55 11) 3085 3637


WEB: http://www.recesa.com.br

SANT’ANA S/A - INDÚSTRIAS GERAIS (Fabricante)

RUA JOÃO CORREIA DE SÁ, 97

09960 320 DIADEMA SP

TEL: (55 11) 4076 1177

FAX: (55 11) 4076 1858

WEB: http://www.ceramicasantana.com.br



2. FERIAS EXPOCON. Feria de proveedores de la Construcción Civil

http://www.diretriz.com.br

FEHAB ANAMACO. Feria Internacional de Materiales para la Construcción

http://www.fehab.com.br

FEICON TEC. Feria Internacional de Tecnología, Maquinaria y Equipamiento para la Industria de la Construcción

http://www.feicontec.com.br

Revestir. Feira Internacional de Revestimentos

http://www.exporevestir.com.br

3. PUBLICACIONES DEL SECTOR Casa Claudia

http://casaclaudia.abril.uol.com.br

Cerámica Industrial

http://www.ceramicaindustrial.org.br

Mundo Cerámico

http://www.mundoceramico.com.br

4. ASOCIACIONES Associação Brasileira de Cerâmica

http://www.abceram.org.br/asp/abc_0.asp

Associação Nacional da Industria Cerâmica

http://www.anicer.com.br

Associação Nacional de Fabricantes de Cerâmica

http://www.anfacer.org.br

Associação Nacional dos Comerciantes de Material de Construção

http://www.anamaco.com.br/

5. OTRAS DIRECCIONES DE INTERÉS Centro Cerâmico do Brasil

http://www.ccb.org.br

Centro de Tecnologia em Materiais

http://www.ctc.org.br

Construbusiness



http://www.construbusiness.com.br

Infohab: Centro de Referência e Informação em Habitação

http://www.infohab.org.br

Polo Cerâmico

http://www.poloceramico.com.br

Revestir

http://www.revestir.com.br/home/home.html

nota sectorial revestimiento ceramico brasil 2005_fd_pt_8426_

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