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Conselho de Defesa dos Capitais do

Estado – CODEC

Encontro de Conselheiros Fiscais 2018

São Paulo, 05/06/2018

Pauta

1. CODEC

2. Empresas do Estado de São Paulo

3. Implantação da Lei 13.303/2016 e Decreto 62.349/16

4. Conselheiro Fiscal

5. Apoio ao Conselheiro Fiscal

6. Estatuto Social

7. Comitê de Auditoria x Conselho Fiscal – experiência prática

Conselho de Defesa dos Capitais do Estado - CODEC

Secretário da Fazenda Presidente

Luiz Claudio Rodrigues de Carvalho

Secretário de Planejamento

Maurício Juvenal

Secretário da Casa Civil

Claudio Valverde

Coordenador de Adm. Financeira

– CAF/SF

Claudia Romano

Coordenador de Compras

Eletrônicas e Entidades

Descentralizadas – CCE/SF

Rita Joyanovic

Politica Salarial – SF

Conceição Fraga

3 Membros livre escolha

Governador

Mario Engler

Secretaria Executiva

Fábio Maia

Atribuições do CODEC

Decreto 55.870 de 27/05/2010 – Artigo 5º

- assessorar o Estado na criação, alienação, fusão, cisão, liquidação e

extinção de empresas

- emitir pareceres orientando o voto do Estado nas Assembleias de

Acionistas

- manifestar-se, previamente ao Conselho de Administração, acerca de

proposta de destinação do resultado, aumento do capital social,

eleição de diretores e eleição, na vacância e “ad referendum” da

Assembleia, de membros do Conselho de Administração

Atribuições do CODEC

- manifestar-se, previamente à Comissão de Política Salarial, acerca de

pleitos relativos a reajuste salarial, concessão de benefícios,

convenções coletivas, plano de cargos e salários (empresas e

fundações)

- manifestar-se, previamente à submissão ao Governador, acerca de

pleitos relativos à quadro de pessoal e autorização para abertura de

concursos públicos e contratações (empresas e fundações)

- manifestar-se acerca da instituição, liquidação, saldamento ou alteração

de plano de previdência complementar patrocinado

- estabelecer parâmetros para a remuneração dos conselhos curador,

administrativo, deliberativo ou orientador e fiscal (empresas e fundações)

Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


Definições

Empresa pública: é a entidade dotada de personalidade jurídica de

direito privado, com criação autorizada por lei e com

patrimônio próprio, cujo capital social é integralmente

detido pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal

ou pelos Municípios. (Art. 3o da Lei 13.303 de 2016)

Sociedade de economia mista: é a entidade dotada de personalidade

jurídica de direito privado, com criação autorizada por lei,

sob a forma de sociedade anônima, cujas ações com

direito a voto pertençam em sua maioria à União, aos

Estados, ao Distrito Federal, aos Municípios ou a

entidade da administração indireta. (Art. 4o da Lei

13.303 de 2016)

Obs.: Mantida a definição do Decreto Lei 200 de 25/02/1967, Artigo 5º, III, mas inclui

Estados, Distrito Federal e Municípios. (art. 4º)

De capital fechado: empresa cujos valores mobiliários não são admitidos à

negociação no mercado de valores mobiliários. (art. 4º da

Lei 6404 de 1976)

De capital aberto: empresa cujos valores mobiliários são admitidos à

negociação no mercado de valores mobiliários. Valores

mobiliários devem ser registrados no Comissão de Valores

Mobiliários (CVM) para serem negociados. (art. 4º da Lei

6404 de 1976)

Dependente: empresa que recebe do ente controlador recursos financeiros para

pagamento de despesas com pessoal ou de custeio em geral

ou de capital, excluídos, no último caso, aqueles provenientes de

aumento de participação acionária. (art. 2º da Lei Complementar

101 de 2000)

Definições

Empresas do Estado de São Paulo

Sociedade Economia Mista e Empresa Pública

Capital Aberto e Capital Fechado

Dependentes e Não Dependentes

Fonte: Balanços 2017.

R$ 120 Bilhões

em Ativos

Empresas 2017 TOTAL

ATIVO

SABESP 39.546.444

METRO 33.982.620

CPTM 12.902.216

CESP 11.131.537

CDHU* 8.400.117

DERSA 2.808.805

EMTU 2.225.431

CPSEC 1.913.155

CPP 1.772.543

DESENVOLVE 1.624.505

EMAE 1.158.557

PRODESP 778.528

CETESB 592.661

IMESP 370.754

COSESP 362.382

DOCAS 272.825

IPT 243.875

CPOS 119.196

CODASP 62.115

EMPLASA 40.731

Total 120.308.997

*valor referente ao exercício de 2016

11 Acima de R$1 Bilhão


Fonte: Balanços 2017.

R$ 80,8

Bilhões em

Patrimônio

Líquido


Empresas 2017 PL

METRO 30.715.711

SABESP 17.513.009

CPTM 9.288.450

CESP 7.114.565

CDHU* 6.965.091

EMTU 2.056.862

CPP 1.674.733

DERSA 1.432.148

DESENVOLVE 1.060.163

EMAE 819.875

PRODESP 537.559

CETESB 386.510

CPSEC 335.097

IMESP 304.633

DOCAS 253.171

COSESP 157.632

IPT 120.667

CPOS 79.592

EMPLASA 32.127

CODASP 5.714

Total 80.853.309



Balanços 2017

R$ 24,4

Bilhões de

Receita

Operacional

Líquida

Empresas do Estado

de São Paulo

Empresas 2017

Receita

Operacional

Líquida

SABESP 14.608.233

METRO 2.663.839

CPTM 2.561.422

CESP 1.476.615

PRODESP 878.622

CETESB 433.352

CPSEC 371.552

IMESP 324.120

CDHU* 316.165

EMAE 178.546

IPT 163.971

EMTU 125.918

DESENVOLVE 116.518

DERSA 77.893

CPOS 52.677

CPP 50.789

EMPLASA 46.989

CODASP 21.715

DOCAS 12.603

COSESP -5.222

Total 24.476.317



Empresas

do Estado de São Paulo

Fonte: SINFE – Dez/2017

40,5 mil

empregados

R$ 7,1 bilhões

de despesa

com pessoal

EmpresasPessoal

efetivo

Desp. Total

Pessoal

SABESP 14.063 2.501.720

METRO 9.329 1.885.494

CPTM 8.136 981.319

CETESB 1.972 389.235

PRODESP 1.879 335.557

IPT 769 121.015

IMESP 733 131.514

CDHU 654 133.329

CESP 536 179.497

EMTU 519 92.374

DERSA 474 126.446

EMAE 418 107.482

CODASP 374 31.502

CPOS 221 37.863

DESENVOLVE SP 157 37.840

EMPLASA 151 36.181

DOCAS 100 15.611

COSESP 30 7.562

CPP 7 1.839

CPSEC 4 1.586

TOTAL 40.526 7.154.966

Subvenção Econômica: R$ 1,5

bilhão CPTM 1,141

CETESB 0,165

IPT 0,087

EMPLASA 0,043

CODASP 0,035

DOCAS 0,019

Ressarcimento de Gratuidade:

R$ 0,8 bilhão METRÔ 0,640

METRÔ/L4 0,159

Aporte de Capital: R$ 4,7 bilhões METRO 2,868

CPTM 0,961

CDHU 0,739

EMTU 0,197

Dividendos para o Estado: R$ 0,5

bilhão

SABESP 0,353

CPP 0,031

IMESP 0,019

PRODESP 0,015

EMAE 0,012

CPSEC 0,010

DESENVOLVE 0,011

COSESP 0,008

CESP 0,004

Empresas do Estado de São Paulo em 2017

R$ 7 bilhões

Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


Estruturas de Governança Corporativa após as alterações estatutárias:

* Novas Estruturas Comitê de Auditoria é dispensado para empresa com ROB inferior a R$90 milhões.

Instrumentos de Governança

Lei 13.303/2016 e Decreto estadual 62.349/16

Responsabilidades do CODEC Concluída ABR/17

Código de Conduta e Integridade Concluída DEZ/17

Área de Conformidade

Processo de indicação de administradores

e fiscaisConcluída FEV/17

Processo de avaliação de administradores

e fiscais

- Plano de treinamento

- Manual de Conselheiro

de Administração

Revisão Manual dos

Conselheiros Fiscais 2007

Iniciado JAN/18

Concluída MAR/18

Adequação dos Estatutos

Diretrizes de observância obrigatória para:

Capacitar administradores e fiscais em boas

práticas de Governança

Orientar e esclarecer dúvidas de Conselheiros

Fiscais

Política de Remuneração de Administradores,

Cons. Fiscal e membros de Comitês.

Diretrizes para alteração de Soc. Economia Mista

para Empresa Pública.

Atos de Governança Corporativa

• Aprovação de planejamento estratégico de longo prazo, com análise de riscos e

oportunidades para, no mínimo, os próximos cinco anos;

• Aprovação de plano de negócios para o exercício anual seguinte;

• Elaboração e divulgação de carta anual governança;

• Elaboração e divulgação de política de transações com partes relacionadas;

• Elaboração e divulgação de relatório integrado ou de sustentabilidade;

• Elaboração de politica de porta-vozes e de divulgação de informações.

Decreto 62.349/16 - Artigo 9º - A empresa estatal caracterizada como

companhia fechada poderá cumprir os requisitos de transparência previstos

no artigo 8º da Lei federal nº 13.303, de 30 de junho de 2016, mediante

consolidação das informações no relatório da administração que acompanha

as demonstrações financeiras anuais.

Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


Definição do Conselho Fiscal, segundo o IBGC (1):

“É parte integrante do sistema de governança das organizações brasileiras.

Pode ser permanente ou não, conforme dispuser o estatuto. Representa um

mecanismo de fiscalização independente dos administradores para

reporte aos sócios, instalado por decisão da assembleia geral, cujo

objetivo é preservar o valor da organização. Os conselheiros fiscais

possuem poder de atuação individual, apesar do caráter colegiado do

órgão.”

(1) Instituto Brasileiro de Governança Corporativa, Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, 5 Edição – 2016.

Conselho Fiscal

Base Legal

Lei 13.303/2016

Art.13 – Conselho Fiscal funcionamento permanente na Soc Economia Mista

e na Empresa Pública

Art. 26 – aplicam-se aos membros do conselho fiscal o disposto na Lei

6.404/1976

Lei 6.404/1976

Art. 161 ao 165 – composição, funcionamento, requisitos, impedimentos,

remuneração, competência, pareceres, representação, deveres e

responsabilidade.

Art. 153 ao 156 – deveres dos administradores

Conselho Fiscal

Os membros do conselho fiscal têm os mesmos deveres dos

administradores (Conselho de Administração e Diretores)

respondem pelos danos resultantes de omissão no cumprimento de

seus deveres e de atos praticados com culpa ou dolo, ou com violação

da lei ou do estatuto

Dever de Diligência: exercer as atribuições que a lei e o estatuto lhe conferem para lograr os fins e no interesse da

companhia satisfeitas as exigências do bem público e da função social da empresa.

Dever de Lealdade: servir com lealdade à companhia e manter reserva sobre os seus negócios

Conflito de Interesses: intervir em qualquer operação social em que tiver interesse conflitante com o da companhia

Dever de informar: para companhias abertas

Conselho Fiscal

- Os membros do conselho fiscal deverão exercer suas funções no

exclusivo interesse da companhia

- O membro do conselho fiscal não é responsável pelos atos ilícitos

de outros membros, salvo se com eles foi conivente, ou se concorrer

para a prática do ato

- A responsabilidade dos membros do conselho fiscal por omissão

no cumprimento de seus deveres é solidária, mas dela se exime o

membro dissidente que fizer consignar sua divergência em ata da

reunião do órgão e a comunicar aos órgãos da administração e à

assembleia geral

Conselho Fiscal

Compete ao conselho fiscal:

I – fiscalizar os atos dos administradores

II - opinar sobre o relatório anual da administração para à

deliberação da assembleia geral

III - opinar sobre as propostas a serem submetidas à assembleia geral,

relativas a:

- modificação do capital social

- emissão de debêntures ou bônus de subscrição

- planos de investimento ou orçamentos de capital

- distribuição de dividendos

- transformação, incorporação, fusão ou cisão

Conselho Fiscal

Compete ao conselho fiscal:

IV – denunciar os erros, fraudes ou crimes que descobrirem

V - convocar a assembleia geral ordinária, se os órgãos da

administração retardarem por mais de 1 (um) mês essa convocação, e a

extraordinária, sempre que ocorrerem motivos graves ou urgentes,

incluindo na agenda das assembleias as matérias que considerarem

necessárias

VI – analisar o balancete e demais demonstrações financeiras

VII - examinar as demonstrações financeiras e sobre elas opinar

VIII - exercer essas atribuições, durante a liquidação

Conselho Fiscal

- Os órgãos de administração são obrigados a colocar à

disposição cópias das atas de suas reuniões, dos balancetes,

das demais demonstrações financeiras e dos relatórios de

execução de orçamentos.

- Os membros do conselho fiscal assistirão às reuniões do

conselho de administração ou da diretoria, em que se deliberar

sobre os assuntos em que devam opinar

- O conselho fiscal, a pedido de qualquer de seus membros, poderá

solicitar-lhes esclarecimentos ou informações, e a apuração de

fatos específicos à auditoria independente

Conselho Fiscal

- Conselho fiscal deverá fornecer aos acionistas informações

sobre matérias de sua competência.

- As atribuições e poderes do conselho fiscal não podem ser

outorgados a outro órgão da companhia.

- O conselho fiscal poderá, para apurar fato, formular questões a

serem respondidas por perito e solicitar à diretoria que indique,

três peritos, entre os quais o conselho fiscal escolherá um, cujos

honorários serão pagos pela companhia.

Conselho Fiscal

Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


http://www.fazenda.sp.gov.br/legislacao/codec/manualorientacao.pdf

http://www.fazenda.sp.gov.br/legislacao/codec/default.shtm

Apoio ao Conselheiro Fiscal

http://www.fazenda.sp.gov.br/legislacao/codec/manualorientacao.pdf

http://www.fazenda.sp.gov.br/legislacao/codec/default.shtm

Indicação de conteúdo dedicado aos conselheiros


Pauta de verificação do Conselheiro Fiscal, revisada em 2016 (1):

1) Pauta para início do mandato do Conselheiro Fiscal

2) Pauta mensal e trimestral

3) Pauta de encerramento do exercício

4) Pauta eventual

(1) Manual de Orientação – Conselho Fiscal 2007, Apêndice, Anexo I, Modelos de Documentos.


Pauta de verificação do Conselheiro Fiscal, revisada em 2016:


a. Orçamento de Investimentos

b. Plano de auditoria interna e externa

c. Plano de Emprego, Carreira e Salários e acordo coletivo

d. Política tarifária ou de preços

e. Último relatório do TCE sobre as contas



4) Pauta eventual





a. Atos da administração (inclusive do Comitê de Auditoria)

b. Regularidade fiscal

c. Demonstrações contábeis e situação financeira da empresa

d. Trabalhos das auditorias (interna e externa)

e. Gestão financeira

f. Remuneração de pessoal


4) Pauta eventual






a. Emitir parecer sobre o Relatório Anual da Administração

b. Emitir parecer sobre as demonstrações contábeis e financeiras

c. Verificar a proposta de destinação do Resultado

d. Verificar as provisões e passivos contingentes

4) Pauta eventual






4) Pauta eventual

a. Examinar e emitir opinião sobre modificação do capital social

b. Examinar e emitir opinião sobre emissão de debêntures ou bônus de

subscrição

c. Examinar e emitir opinião sobre proposta de transformação,

incorporação, cisão ou fusão da empresa


Relatório do Conselheiro Fiscal ao CODEC (1)

Os conselheiros deverão encaminhar ao CODEC, trimestralmente,

relatório de suas atividades no período, consubstanciado nas

pautas de verificação de inicio de mandato, mensal e trimestral, de

encerramento do exercício, e eventual, acompanhado de outras

considerações cabíveis.

(1) Manual de Orientação – Conselho Fiscal 2007, página 36.


Relatório do Conselheiro Fiscal ao CODEC (1)

(1) Manual de Orientação – Conselho Fiscal 2007, página 36.

Relatório Mês da Reunião Conteúdo Entrega

Itens de Início de Mandato do Conselheiro

Itens Mensais e Trimestrais

Itens Eventuais


Itens Eventuais


Itens Eventuais

4º Relatório Itens de Encerramento do Exercício MAR


Considerações do Encerramento do

Mandato do Conselheiro.

ABR, MAI, JUN

ABR5º Relatório JAN, FEV, MAR

OUT, NOV, DEZ

JUL, AGO, SET

1º Relatório

2º Relatório

3º Relatório

JUL

OUT

JAN


Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


6. Estatuto Social

• Contém normas que regem a Companhia;

• Regulamenta o funcionamento da Companhia perante terceiros, o

funcionamento dos órgãos societários e as relações entre eles.

O conselheiro ao fiscalizar a administração da Companhia deve observar as

Leis e o estatuto, verificando se os administradores estão agindo dentro

dos limites legais e estatutários.

Reforma dos estatutos sociais em abril/2017

• Razão precípua: advento da Lei nº. 13.303/2016 (novas estruturas societárias e

atribuições dos membros dos órgaõs estatutários);

• Trabalho conjunto da Secretaria Executiva do CODEC, da Assessoria de Empresas

e Fundações da Procuradoria Geral do Estado, e das empresas;

• Esforço para a padronização dos estatutos entre as Companhias, considerando as

suas especificidades;

• O Decreto nº. 62.349/2016, ao regulamentar a Lei, diferenciou as Companhias que

auferem ROB superior ou inferior a R$ 90 milhões.

ROB – Receita Operacional Bruta.

Estatuto Social padrão:

• DA DENOMINAÇÃO, SEDE, OBJETO E DURAÇÃO;

• CAPITAL SOCIAL E AÇÕES;

• ASSEMBLEIA GERAL;

• ADMINISTRAÇÃO DA EMPRESA;

• CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO;

• DIRETORIA;

• CONSELHO FISCAL;

• COMITÊ DE AUDITORIA;

• COMITÊ DE ELEGIBILIDADE E ACONSELHAMENTO;

• ÁREA DE CONFORMIDADE, GESTÃO DE RISCOS E DE CONTROLE INTERNO;

• AUDITORIA INTERNA;

• REGRAS COMUNS AOS ÓRGÃOS ESTATUTÁRIOS;

• EXERCÍCIO SOCIAL E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS, LUCROS, RESERVAS E

DISTRIBUIÇÃO DE RESULTADOS;

• LIQUIDAÇÃO;

• MECANISMO DE DEFESA;

• DISPOSIÇÕES GERAIS;

• DISPOSIÇÃO TRANSITÓRIA.

COMITÊ DE AUDITORIA APENAS NAS EMPRESAS QUE AUFEREM ROB SUPERIOR A R$ 9 MILHÕES.

ADMINISTRAÇÃO DA EMPRESA

• INTERLOCUÇÃO DO CODEC COM OS CONSELHEIROS DE ADMINISTRAÇÃO em

assuntos que considerar de interesse estratégico, nos termos da alínea “b”, do artigo

116, da Lei nº 6.404/1976, em especial:

I. eleição de membros da Diretoria e do Comitê de Auditoria;

II. proposta de destinação do resultado do exercício;

III. plano de empregos e salários;

IV. fixação ou alteração de quadro de pessoal;

V. admissão de pessoal mediante abertura de concurso público;

VI. celebração de acordo coletivo de trabalho.

• Limite de alçada para celebração de negócios jurídicos envolvendo aquisição,

alienação ou oneração de ativos, bem como assunção de obrigações em geral,

quando, em qualquer caso, o valor da transação:

For até 5% do capital social: aprovado por cada Diretor;

Ultrapassar a 5% e for inferior a 10% do capital social: aprovado pela Diretoria

Colegiada;

Ultrapassar a 10% do capital social: o Conselho de Administração deverá

autorizar previamente, mediante provocação da Diretoria Colegiada.

CONSELHO FISCAL:

• A empresa terá um Conselho Fiscal de funcionamento permanente, com as

competências e atribuições previstas na lei;

• Nas estatais com ROB inferior a R$ 90 milhões, há atribuições adicionais:

I. manifestar-se acerca da proposta de escolha e destituição dos Auditores

Independentes, preliminarmente à sua submissão ao Conselho de

Administração;

II. apoiar continuamente a implementação do programa de integridade;

III. avaliar periodicamente a aderência das práticas empresariais ao Código

de Conduta e Integridade, incluindo o comprometimento dos Administradores

com a difusão da cultura de integridade e a valorização do comportamento

ético.

• Composição: 3 a 5 membros efetivos, com igual número de suplentes, eleitos

anualmente pela Assembleia Geral Ordinária, permitidas 2 reconduções consecutivas;

Prazo de mandato: Conta-se de assembleia até assembleia (AGO – AGO; AGE –

AGO).

CONSELHO FISCAL – cont.:

• O Conselho Fiscal reunir-se-á, ordinariamente, uma vez por mês e,

extraordinariamente, sempre que convocado por qualquer de seus membros ou pela

Diretoria, lavrando-se ata em livro próprio;

• Representante dos acionistas minoritários e dos preferencialistas, se houver, e

seus respectivos suplentes (artigo 161, parágrafo quarto, “a”, e artigo 240, da Lei

federal n.º 6.404/1976), garantido ao acionista controlador o poder de eleger a maioria

de seus membros (artigo 161, parágrafo quarto, “b).

COMITÊ DE AUDITORIA:

• Órgão técnico de auxílio permanente ao Conselho de Administração, Coordenado por

um conselheiro independente;

• 3 a 5 membros, em sua maioria independentes, eleitos pelo Conselho de

Administração;

• Referenda a escolha do responsável pela Auditoria Interna, supervisiona seus

trabalhos e garante que desempenhe seu papel a contento;

• Analisa as demonstrações financeiras e promove a supervisão da área financeira;

• Garante que a Diretoria desenvolva controles internos efetivos;

• Garante que os Auditores Independentes avaliem as práticas da Diretoria e da

Auditoria Interna;

• Zela pelo cumprimento do Código de Conduta e Integridade, avalia sua aderência às

práticas empresariais e monitora os procedimentos que apuram infração ao Código e

aos eventos registrados no Canal de Denúncias.

COMITÊ DE ELEGIBILIDADE E ACONSELHAMENTO:

• Órgão auxiliar aos acionistas, responsável pela supervisão do processo de indicação

de administradores e conselheiros fiscais sobre o preenchimento dos requisitos e a

ausência de vedações para as respectivas eleições;

• Órgão consultivo da administração objetivando o aconselhamento estratégico para o

atendimento do interesse público que justificou a criação da empresa, nos termos do

artigo 160, da Lei federal n.º 6.404/1976;

• 3 membros, eleitos por Assembleia Geral, sem mandato fixo, que poderão participar

das reuniões do Conselho de Administração, com direito a voz, mas não a voto;

• Os membros devem ter experiência profissional de, no mínimo, 3 anos na

Administração Pública ou no setor privado, na área de atuação da empresa ou em

área conexa.

ÁREA DE CONFORMIDADE, GESTÃO DE RISCOS E CONTROLE INTERNO:

• Vinculada ao Diretor-Presidente e liderada por um Diretor estatutário;

• Conta com o apoio operacional de Auditoria Interna;

• Mantém interlocução direta com o Conselho Fiscal e com o Comitê de Auditoria.

• Estabelece políticas de incentivo de respeito às leis, às normas e aos regulamentos, bem

como à prevenção, à detecção e ao tratamento de riscos de condutas irregulares, ilícitas

e antiéticas dos membros da empresa;

• Verifica a aderência da estrutura organizacional e dos processos, produtos e serviços da

empresa às normas externas e internas;

• Coordena os processos de identificação, classificação e avaliação dos riscos;

• Avalia o cumprimento das metas previstas nos planos, projetos e orçamentos;

• Adota procedimentos de controle interno;

• Elabora e divulga o Código de Conduta e Integridade;

• Elabora o programa de integridade;

• Mantém canal para recebimento de denúncias sobre práticas de corrupção, fraude, atos

ilícitos e irregularidades.

AUDITORIA INTERNA:

• Vinculada diretamente ao Comitê de Auditoria, que referenda a escolha do responsável,

feita pelo Conselho de Administração;

• Presta apoio operacional à Área de Conformidade, Gestão de Riscos e de Controle

Interno;

• Afere a adequação dos controles internos;

• Afere a efetividade do gerenciamento dos riscos e dos processos de governança;

• Afere a confiabilidade do processo de coleta, mensuração, classificação, acumulação,

registro e divulgação de eventos e transações, visando ao preparo de demonstrações

financeiras.

REGRAS COMUNS AOS ÓRGÃOS ESTATUTÁRIOS – cont.:

Remuneração e Licenças

A remuneração dos membros dos órgãos estatutários será fixada pela Assembleia Geral.

Deliberação CODEC nº. 01/2018.

EXERCÍCIO SOCIAL E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS, LUCROS, RESERVAS E

DISTRIBUIÇÃO DE RESULTADOS:

• As ações ordinárias terão direito ao dividendo mínimo obrigatório correspondente a

25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido do exercício, após as deduções

determinadas ou admitidas em lei;

• O dividendo poderá ser pago pela Companhia sob a forma de juros sobre o capital

próprio.

MECANISMO DE DEFESA:

• Defesa técnica em processos judiciais e administrativos propostos durante ou

após os respectivos mandatos, por atos relacionados com o exercício de suas

funções, por meio de seu Departamento Jurídico ou de profissional contratado -

forma, critérios e limites definidos pelo Conselho de Administração.

MECANISMO DE DEFESA – CONT.:

• Quando a Companhia não indicar, em tempo hábil, profissional para assumir a

defesa, o interessado poderá contratá-lo por sua própria conta, fazendo jus ao

reembolso dos respectivos honorários advocatícios fixados em montante razoável,

se for ao final absolvido ou exonerado de responsabilidade.

• Além de assegurar a defesa técnica, a Companhia arcará com as custas

processuais, emolumentos de qualquer natureza, despesas administrativas e

depósitos para garantia de instância.

• O agente que for condenado ou responsabilizado, com sentença transitada em

julgado, ficará obrigado a ressarcir à Companhia os valores efetivamente

desembolsados, salvo quando evidenciado que agiu de boa-fé e visando o interesse

da Companhia.

• A Companhia poderá contratar seguro em favor dos membros dos órgãos

estatutários, e, mediante aprovação do Conselho de Administração, em favor de

empregados, prepostos e mandatários, para a cobertura de responsabilidades

decorrentes do exercício de suas funções – “Seguro D&O - Directors and Officers

Liability Insurance” .

Pauta

1. CODEC





6. Estatuto Social


Secretaria da Fazenda

CODEC – Conselho de Defesa dos Capitais do Estado

Secretaria Executiva

Fone: 3243-3442

e-mail: [email protected]

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