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MINISTÉRIO DA SAÚDESECRETARIA EXECUTIVA

FUNDO NACIONAL DE SAÚDE

TREINAMENTO DE PADRONIZAÇÃO E OPERACIONALIZAÇÃO DEACOMPANHAMENTO E ANÁLISE DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DE

CONVÊNIOS

MANUAL DE ORIENTAÇÃO E ROTEIROS DEPRESTAÇÃO DE CONTAS DO FNS/MS

Brasília, 1999

©1999 – Ministério da Saúde

É permitida a reprodução parcial ou total, desde que citada a fonte.

Presidente da República Fernando Henrique Cardoso

Ministro da Saúde José Serra

Secretário Executivo Barjas Negri

Fundo Nacional de Saúde (FNS) Sady Carnot Falcão Filho

Fundação Nacional de Saúde (FUNASA) Mauro Ricardo Machado Costa

Elaboração e informação Ministério da Saúde Secretaria Executiva Fundo Nacional de Saúde Esplanada dos Ministérios Bloco "G", Anexo – Ala "A", 2.° andar Fones: 315-2777/ 315-2650

Coordenação-Geral do Treinamento Maria Jeiza dos Anjos – Consultora

Elaboração Ana Maria Gonçalves Leite Maria Luiza Pena Marques Raimunda Nina Carvalho Cordeiro Maria Jeiza dos Anjos – Consultora Anamim Lopes da Silva

Colaboração Gonçalo Mendonça Reis - Consulto; Marivânia Fernandes Torres Janine Santos Gomes Odilia A. Cruvinel – Consultora

Apoio Operacional Deusdede Gomes de Oliveira Edna Maria Souza Rangel Luciane Braga de Aguiar Márcio do Nascimento Paz

SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO .................................................................................................................................................................................... 5

OBJETIVOS .............................................................................................................................................................................................. 7

1. PRESTAÇÃO DE CONTAS ............................................................................................................................................................... 9

1.1. Conceito ........................................................................................................................................................................................ 9

1.2. .. Obrigatoriedade de Apresentação da Prestação de Contas............................................................................................... 9

1.3. Documentos que compõem a Prestação de Contas................................................................................................................ 9

1.4. Prestação de Contas Parcial....................................................................................................................................................... 10

1.5. Prestação de Contas Final .......................................................................................................................................................... 10

1.6. Outras observações estabelecidas pela IN/STN/01/97.......................................................................................................... 11

1.7. Formulários de Prestação de Contas......................................................................................................................................... 12

1.8. Documentos Fiscais Comprobatórios das Despesas ............................................................................................................. 13

1.9. Fluxo de Prestação de Contas .................................................................................................................................................... 14

1.10. Impropriedades/Irregularidades/Inadiplência........................................................................................................................ 16

2. DEMONSTRATIVO DE DÉBITO ...................................................................................................................................................... 19

3. PAPÉIS DE TRABALHO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS.......................................................................................................... 21

– Roteiro de Análise Preliminar.......................................................................................................................................................... 21

– Pareceres Técnicos ........................................................................................................................................................................... 22

4. RECOMENDAÇÕES ............................................................................................................................................................................ 24

5. ANEXOS................................................................................................................................................................................................. 25

APRESENTAÇÃO

Buscando a obtenção de financiamento para a implementação de programas e projetos na área

da saúde, órgãos e ent idades públ icas de todas as esferas de governo e organizações não-

governamentais , celebram convênios e/ou instrumentos congêneres com o Ministério da Saúde –

Fundo Nacional de Saúde (FNS) e Fundação Nacional de Saúde (FUNASA).

Ao Fundo Nacional de Saúde, que l ibera os recursos f inanceiros aos conveniados, visando a

consecução das metas programadas nos Planos de Trabalho aprovados, compete acompanhar a

execução físico-financeira dos instrumentos f irmados e analisar e aprovar as prestações de contas

apresentadas .

A elaboração deste manual procura compartilhar experiências práticas e cotidianas

vivenciadas por pessoas que laboram na at ividade em questão, sem descurar daquelas orientações

que visem ao estrito cumprimento de todas as formalidades legais, cujas exigências se justifiquem

dentro do arcabouço legal e normativo vigente.

Esperamos que ele seja úti l e que se consti tua em mais uma ferramenta da racionalização, da

transparência e da otimização dos recursos do FNS, para o desenvolvimento qualitativo do Sistema

Único de Saúde (SUS).

7

OBJETIVOS

− Uniformizar os procedimentos referentes à análise das prestações de contas e

acompanhamento dos convênios .

− Padronizar formulários referentes à análise das prestações de contas e acompanhamento

dos convênios .

− Orientar os técnicos quanto à legislação e às normas relat ivas à uti l ização dos recursos e

pres tação de contas .

9

1. PRESTAÇÃO DE CONTAS

1.1. Conceito:

Processo comprobatório da execução do objeto do convênio, composto de documentos

previstos na legislação pertinente IN/STN – 01/97.

1.2. Obrigatoriedade de apresentação da Prestação de Contas:

Todos os órgãos e entidades contempladas com recursos do MS ou da FUNASA deverão

apresentar a correspondente Prestação de Contas, até a data do encerramento da vigência do

convênio. (IN/STN/01/97 – Art. 28).

1.3. Documentos que compõem a Prestação de Contas:

A Prestação de Contas deverá ser apresentada à unidade de convênio, em cada unidade da

federação, constituída dos seguintes documentos ou formulários ;

1- Ofício de encaminhamento;

2- Relatório de Cumprimento do Objeto;

3- Cópia do Plano de Trabalho;

4- Cópia do convênio, portaria ou termo simplificado, com extrato de publicação;

5- Relatório de Execução Físico-Financeira;

6- Demonstrativo da Receita e Despesa;

7- Relação de Pagamentos;

8- Relação de Bens (produzidos, adquiridos ou construídos), quando for o caso;

9- Extratos da conta bancária, evidenciando o recebimento da primeira parcela até o último

pagamento;

10- Conciliação Bancária, quando for o caso;

11- Cópia do termo de aceitação definitiva da obra, quando for o caso;

12- Comprovante de recolhimento do saldo dos recursos ao MS ou à FUNASA, se for o

caso;

13- Cópia dos despachos adjudicatórios e homologação das licitações realizadas ou

justificativa para a sua dispensa ou inexigibilidade, com o respectivo embasamento

legal, quando o convenente pertencer à Administração Pública; e outras que permitam

ajuizamento acerca da aplicação do recurso, tais como: Nota Fiscal, posicionamento do

conselho, etc.

10

1.4. Prestação de Contas Parcial:

− É a p r e s t a ç ã o p e r t i n e n t e a c a d a u m a d a s p a r c e l a s d e r e c u r s o s l i b e r a d o s p o r c o n v ê n i o

q u a n d o e s t e s o c o r r e r e m e m 0 3 ( t r ê s ) o u m a i s p a r c e l a s .

− Q u a n d o a l i b e r a ç ã o d o s r e c u r s o s o c o r r e r e m a t é 0 2 ( d u a s ) p a r c e l a s , a p r e s t a ç ã o d e contas

s e f a r á a o f i n a l d a v i g ê n c i a d o c o n v ê n i o .

− Entretanto quando a l iberação dos recursos ocorrer em 03 (três) ou mais parcelas, a terceira

f i c a r á c o n d i c i o n a d a à P r e s t a ç ã o d e C o n t a s P a r c i a l e f e r e n t e à p r i m e i r a p a r c e l a l i b e r a d a , e

a s s i m s u c e s s i v a m e n t e .

− A p ó s a a p l i c a ç ã o d a ú l t i m a p a r c e l a , s e r á a p r e s e n t a d a a p r e s t a ç ã o d e c o n t a s d o t o t a l d o s

r e c u r s o s r e c e b i d o s ( A r t . 2 1 , § 2 ° - I N / S T N / 0 l / 9 7 ) .

1.4.1. Documentação específica da Prestação de Contas Parcial:

− Relatório de Execução Físico-Financeira;

− D e m o n s t r a t i v o d e E x e c u ç ã o d a R e c e i t a e d a D e s p e s a , d i s t i n g u i n d o o s r e c u r s o s r e c e b i d o

e m t r a n s f e r ê n c i a s , o s o b t i d o s e m a p l i c a ç õ e s f i n a n c e i r a s e a c o n t r a p a r t i d a , b e m c o m o o

s a l d o e x i s t e n t e ;

− Relação de Pagamentos Efetuados;

− Relação de Bens Adquiridos, Produzidos o u Construídos com;

− Extrato da conta bancária do período (recebimento da parcela até o último pagamento) e

concil iação bancária se for o caso;

− C ó p i a d o t e r m o d e a c e i t a ç ã o d e f i n i t i v a d a o b r a , q u a n d o o o b j e t o d o c o n v ê n i o f o r

r e a l i z a ç ã o d e o b r a s e s e r v i ç o s d e e n g e n h a r i a ;

− C ó p i a d o d e s p a c h o a d j u d i c a t ó r i o e h o m o l o g a ç ã o d e l i c i t a ç õ e s r e a l i z a d a s o u j u s t i f i c a t i v a s

d e d i s p e n s a o u i n e x i g i b i l i d a d e .

1.5. Prestação de Contas Final:

A Prestação de Contas será apresentada ao f inal da execução e/ou vigência do convênio ,

conforme cláusula prevista no mesmo.

Nos convênios cuja vigência ultrapasse o final do exercício financeiro, a Prestação de Conta

Final, será apresentada até o dia 28 de fevereiro do ano subseqüente (IN/STN/01/97 Art. 28 § 5°)

11

1.5.1. Documentação específica da Prestação de Contas Final:

A Prestação de Contas Final deverá ser apresentada à unidade de convênio, em cada unidade

da federação, const i tuída dos seguintes documentos ou formulários:

– Relatório de cumprimento do objeto;

– Plano de Trabalho;

– Cópia do convênio, portaria ou termo simplificado;

– Relatório de Execução Físico-Financeiro;

– Demonstrativo da Receita e Despesa;

– Relação de Pagamentos;

– Relação de Bens;

– Extrato da conta bancária;

– Conciliação bancária;

– Cópia do termo de aceitação definitiva da obra;

– Comprovante de recolhimento do saldo;

– Cópia do despacho adjudicatório e homologação das l icitações realizadas ou justif icativas

para sua dispensa ou inexigibilidade com respectivo embasamento legal.

1.6 Outras observações estabelecidas pela IN/STN/01/97 pertinentes à apresentação de

documentos na Prestação de Contas:

− O convenente que integra a Administração Direta ou Indireta do Governo Federal, fica

dispensado de anexar à prestação de contas os documentos: relação de pagamentos, relação de

bens, extrato de conta bancária, comprovante de recolhimento de saldo de recursos e cópia

do despacho adjudicatório e homologação das licitações realizadas. (Art. 28 § 1°).

− O convenente f ica dispensado de juntar à sua Prestação de Contas Final os documentos

relativos as parcelas que já tenham sido objeto de Prestação de Contas Parciais, como:

relatório de execução físico-financeira, relação de pagamentos, relação de bens,

demonstrat ivo da execução da receita e despesa, extrato da conta bancária específica, cópia

do termo de aceitação definit iva da obra, e cópia do despacho adjudicatório e homologação

das licitações. (Art. 28 § 2°)

− A c o n t r a p a r t i d a d o e x e c u t o r e / o u d o c o n v e n e n t e s e r á d e m o n s t r a d a n o R e l a t ó r i o d e

E x e c u ç ã o Físico-Financeira, bem como na Prestação de Contas. (Art. 28 § 4°).

− Sendo o convenente entidade privada, não sujeita à Lei n° 8.666/93, deverá, na execução das

despesas com os recursos recebidos em transferências , adotar procedimentos análogos aos

estabelecidos pela referida lei. (Art. 27, Parágrafo Único).

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1.7 - Formulários de Prestação de Contas:

Verificar os formulários conforme sistemática dos convênios.

- Relatório de Cumprimento do Objeto: Anexo IX

- É um relatório consubstanciado, relatando ações programadas, executadas e benefícios

alcançados no cumprimento d o obje to do convênio.

- Relatório de Execução Físico-Financeiro – Anexo X

- Deverá ser preenchido pela Unidade Executora, de acordo com os dados contidos no

Plano de Trabalho aprovado, devendo ainda constar os dados efetivamente executados.

- Execução da Receita e Despesa – Anexo X

- Refere -se ao registro das recei tas arrecadadas e das despesas real izadas, na execução do

projeto.

- Relação de Pagamentos – Anexo XI

- Refere -se ao regis t ro de pagamentos das despesas efetuadas na execução do projeto, à

conta de recursos d o executor , concedente e/ou outros .

- Relação de Bens – Anexo XII

- Refere -se ao regis t ro dos bens adquir idos, produzidos ou construídos com recursos da

União, especificando o objeto adquirido.

- Conciliação Bancária – Anexo XIII

- Registra o saldo bancário, confo rme extrato bancário, da conta específica do convênio, e

relaciona documentos emit idos e não compensados no período.

- Plano de Trabalho - Descrição do Projeto – Anexo IV

- Descrição sintética do objeto, justif icando a proposição, a área de atendimento e ação a

ser financiada.

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- Plano de Trabalho – Cronograma de Execução e Plano de Aplicação – Anexo V

- Discrimina as metas/etapa/fase especificando cada item do cronograma de execução e

Plano de Aplicação.

- Plano de Trabalho – Cronograma de Desembolso – Anexo VI

- Registra o valor da meta desenvolvida pelo concedente, e o valor desembolsado pelo

proponente .

- Plano de Trabalho – Proposta Assis tencial – para Estabelecimento Assis tencial de Saúde –

EAS – Anexo VII.

- Registra as ações/atividades que devem ser implementadas/executadas com a aquisição

de equipamentos, descrevendo a disponibil idade de profissionais capacitados no

estabelecimento e a coerência da proposta com as prioridades es tabelecidas nas

instâncias estadual e municipal.

- Plano de Trabalho – Proposta de Aquisição – Equipamentos e material permanente por

ambiente – Anexo VIII.

- R e g i s t r a r e s p e c i f i c a n d o o s e q u i p a m e n t o s e m a t e r i a l p e r m a n e n t e p o r a m b i e n t e o n d e

s e r ã o u t ilizados.

- Declaração de Situação de Terreno sem Título de Propriedade-Anexo III.

- Declaração de comprovação junto ao MS quando o proponente não possui documentação

comprobatória, com registro em cartório, da propriedade do terreno público.

1.8 . Documentos Fiscais Comprobatórios das Despesas

As despesas serão comprovadas mediante formulários próprios preenchidos com base em

documentos fiscais reconhecidamente hábeis, os quais deverão ser emitidos em nome do

convenente, identif icando o número e o t í tulo do convênio. São eles:

- fa turas ;

- rec ibos;

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- notas f i sca is ;

- extratos bancários;

- quaisquer outros que tenha valor f iscal e/ou jurídico.

Os documentos devem permanecer arquivados em boa ordem, no próprio local que forem

contabil izados à disposição dos órgãos de controle interno e externo, pelo prazo de 05 (cinco) anos ,

contados da aprovação da prestação de contas do órgão concedente, relat iva ao exercício da

concessão . (Art. 30 § 1° IN/STN/01/97)

1.9. Fluxo de Prestação de Contas

A Divisão/Serviço de Convênios, em cada unidade da federação, no prazo de 15 (quinze) dias

a contar da data do recebimento da prestação de contas, analisará e emitirá parecer conclusivo, e:

- i n f o r m a r á a o ó r g ã o c e n t r a l s o b r e o p o s i c i o n a m e n t o f i r m a d o , n o c a s o d e P r e s t a ç ã o d e

C o n t a s P a r c i a l , p a r a a d o ç ã o d a s p r o v i d ê n c i a s r e l a c i o n a d a s à l i b e r a ç ã o , s e f o r o c a s o , d a

p r ó x i m a p a r c e l a d e r e c u r s o s ; o u

- informará, no caso de análise da Prestação de Contas Final, posicionamento conclusivo

sobre a execução do convênio.

A Prestação de Contas Parcial ou Final servirá de base para a análise e avaliação, por parte da

u n i d a d e t é c n i c a r e s p o n s á v e l p e l o p r o g r a m a d o M S o u F U N A S A q u e e m i t i r á p a r e c e r t é c n i c o q u a n t o

à execução f ís ica e alcance dos objet ivos do convênio, podendo valer-se de laudos de vis tor ia ou de

informações obtidas junto a autoridades públicas do local de execução do convênio.

Constatando impropriedades/irregularidades na Prestação de Contas apresentada, a unidade de

convênios efetuará as dil igências cabíveis, concedendo o prazo de até 30 (tr inta) dias para

regularização, após o que encaminhará ao órgão central concedente informações relativas às

diligências realizadas e o parecer conclusivo.

Na falta de Prestação de Contas, Parcial ou Final, ou o não cumprimento de exigências

constantes de di l igências efetuadas, a unidade de convênios encaminhará ao concedente

pronunciamento acerca da si tuação, para adoção das providências pert inentes.

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1.9.1 Passos da Prestação de Contas – Convênio com Liberação Total ou Parcial

1.9.1.1 A unidade responsável pela prestação de contas recebeu o processo com recursos

liberados.

a) Com liberação total dos recursos, seguir a seguinte rotina:

- E n c a m i n h a r o f í c i o c o m i n f o r m a ç õ e s s o b r e p r a z o s d e a p r e s e n t a ç ã o d a P r e s t a ç ã o d e

C o n t a s e m o d e l o s d e f o r m u l á r i o s a s e r e m u t i l i z a d o s .

- Aguardar o f inal da vigência para a apresentação da Prestação de Contas.

- Se não apresentada a Prestação de Contas no prazo estabelecido, será enviado ao

interessado ofício cobrando a documentação ou devolução dos recursos, no prazo de 30

d i a s . S i m u l t a n e a m e n t e s e r á r e g i s t r a d a n o s i s t e m a i n f o r m a t i z a d o ( S I A F I ) , a

i n a d i m p l ê n c i a do convênio .

- Se no prazo estabelecido o interessado não se manifestar com referência às alternativas

mencionadas, o processo será enviado para instauração de Tomada de Contas Especial .

- C a s o a P r e s t a ç ã o d e C o n t a s s e j a a p r e s e n t a d a , t a n t o n o p r a z o r e g u l a m e n t a r c o m o

r e s u l t a d o d e c o b r a n ç a , e f e t u a r a n á l i s e p r e l i m i n a r ( m o d e l o c h e c k l i s t ) , p r o c e d e n d o d a

s e g u i n t e f o r m a :

- a mesma encontrando-se de acordo com a legislação prevista, registrar no sistema

SIAFI na conta "a aprovar" e enviar o processo para análise técnica. Efetuada a

análise físico-financeira da Prestação de Contas e constatado que a mesma encontra -

se apta à aprovação, emitir parecer favorável às contas, comunicando o interessado

sobre o re sul tado e cadastrando o convênio no s is tema SIAFI na conta "aprovado".

Posteriormente o processo é enviado para homologação. Cabe observar que nas fases

de aprovação e homologação o processo sofrerá anuência da autoridade competente.

- cons ta tada a ausência de peças obrigatór ias na prestação de contas , o caso será

o f i c i a l i z a d o a o i n t e r e s s a d o , c o n c e d i d o o p r a z o d e 3 0 d i a s p a r a m a n i f e s t a ç ã o .

A t e n d i d a a s o l i c i t a ç ã o , o c o n v ê n i o é c a d a s t r a d o n o s i s t e m a S I A F I n a c o n t a " a

a p r o v a r " e e n v i a d o p a r a a n á l i s e t é c n i c a . C a s o c o n t r á r i o o n ã o a t e n d i m e n t o n o p r a z o

e s t a b e l e c i d o , o c o n v ê n i o s e r á c a d a s t r a d o c o m o i n a d i m p l e n t e a o s i s t e m a , s e n d o o

p r o c e s s o e n c a m i n h a d o p a r a a n á l i s e e e m i s s ã o d e p a r e c e r c o m a d o c u m e n t a ç ã o

e x i s t e n t e .

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b) Com liberação parcial dos recursos, proceder da seguinte forma:

- Aguardar a Prestação de Contas da parcela l iberada, conforme cronograma de

desembolso.

- Se não enviada, emitir comunicação de cobrança ao interessado, alertando que o não-

encaminhamento da p restação de contas resul tará na não l iberação das parcelas

subseqüen tes .

- Se enviada, encaminhar a prestação de contas à análise técnica, para emissão de parecer.

Constatada a regularidade da mesma, será recomendada liberação da parcela seguinte,

caso cont rário deverá ser efetuada di l igência junto ao interessado visando sanar as

impropriedades, com vistas a futura liberação.

O exame da documentação apresentada deverá levar em conta os seguintes aspectos:

I – Conformidade da aplicação dos recursos;

II – Fiel cumprimento do objeto do convênio f irmado;

1.10. Impropriedade/Irregularidade/Inadimplência

O Fundo Nacional de Saúde deverá nos termos da IN/STN/01/97, verificar a ocorrência de:

a) Impropriedade – A ç ã o q u a n d o d a e x e c u ç ã o d o c o n v ê n i o , c o n s i d e r a d a i n a d e q u a d a , d e

o r d e m a d m i n i s t r a t i v a , s e m c a u s a r p r e j u í z o a o e r á r i o , t a i s c o m o :

- Qualquer erro ou omissão, de caráter formal;

E x . : f a l t a d e a s s i n a t u r a d o r e s p o n s á v e l o u d o c o n t a d o r n o s a n e x o s c o n f o r m e

I N / S T N / 0 1 / 9 7 ;

- Inexatidão ari tmética dos dados contábeis;

Ex.: não conferem os subtotais e totais com o somatório das parcelas de um quadro de

d e s p e s a s ;

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- Inobservância do prazo para apresentação da prestação de contas .

- Alteração de metas, sem pré via anuência do(a) FUNASA/MS, sem configuração de desvio

do objeto ou da f inal idade prevista no projeto aprovado;

- Erro na formalização do processo licitatório;

- Pagamento efetuado fora do prazo, desde que a l iquidação da despesa tenha sido efetuada,

dentro da vigência do convênio;

- Falta da conciliação bancária;

- Omissão de alguns documentos exigidos nas Instruções Normativas n° 03/93 e 01/97;

- Cópia de extrato bancário e da conta específica ilegível;

- Transferência de recursos da conta específica, p ara outra conta movimento da conveniada;

- Obras não concluídas, com previsão da execução física fora do prazo de vigência do

convênio;

- Mudança de localidade da obra, sem anuência prévia do (a) FNS/FUNASA;

- Faturas, recibos, notas f iscais e quaisquer outros documentos de despesa não ident i f icados

com o número do convênio;

- Descumprimento de norma referente à manutenção dos documentos comprobatórios, ou

seja, em lugar apropriado na sede da entidade;

- Preenchimento dos anexos com insuficiência de dados que expliquem a aplicação dos

recursos ( identif icação do objeto e os benefícios alcançados);

- Efetuação de pagamento em espécie ou por outra forma não prevista na legislação vigente;

- Realização de despesa sem prévio empenho, excetuando-se , as ent idades não-

governamentais .

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b) Irregularidade – Não conformidade com as regras gerais observadas à apl icação dos

recursos, que causam prejuízo ao erário, tais como:

- desvio do objeto;

- desvio de finalidade;

- mudança de categoria econômica;

- realização de despesas com multa, juros ou correção monetária referentes a pagamentos ou

recolhimento fo ra dos prazos;

- redução dos recursos previstos no Plano de Trabalho como contrapart ida;

- realização de despesa a título de taxa de administração, de gerência ou similar;

- realização de despesa com pessoal e encargos sociais; (funcionário do quadro) com recursos

do concedente ;

- não execução físico-financeira do projeto ou plano de trabalho referente à contrapartida.

c) Inadimplência – É o registro da ação de não cumprimento de um contrato ou uma obrigação

no termo pré -fixado.

Estando o convenente cadas t rado no sistema como inadimplente, poderão ocorrer as seguintes

s i tuações :

- Na Prestação de Contas Parcial , o ordenador de despesa suspenderá imediatamente a

liberação dos recursos, notificando e dando um prazo de 30 dias para sanar.

- Na Prestação de Contas Final, o ordenador de despesa dará um prazo de 30 dias para

apresentação da mesma ou recolhimento dos recursos repassados pelo, FUNASA/MS

incluídos ou não o valor da contrapart ida incluídos os rendimentos de aplicações

financeiras, acrescidos de juros e correção monetária.

- Exaurindo-se os prazos ci tados, o ordenador de despesa deverá comunicar o fato, sob pena

de responsabil idade, ao órgão de contabil idade analí t ica, para a instauração de Tomada de

Contas Especial.

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2. DEMONSTRATIVO DE DÉBITO

2.1 - DEVERÁ SER UTILIZADO PARA REAJUSTAR VALORES NOS SEGUINTES

CASOS:

- Quando o convenente não aplica os recursos no mercado financeiro (Art. 20 de

IN/STN/01 /97).

- o reajuste deverá incidir sobre o valor total repassado, a part ir da data do depósito na

conta corrente até a data da primeira despesa. Deverá ser observada a obrigatoriedade da

aplic ação financeira.

- Quando o convenente ret irar recursos do convênio da conta corrente específ ica para

pagamento de despesas não previstas no Plano de Trabalho (Prestação de Contas Total e

Parcial).

- a correção deverá ocorrer a part ir da data do débito da despesa, até o final da vigência

do convênio e /ou até a data da devolução dos recursos para a conta corrente

específica. (parcial)

- Quando não recolher o saldo do convênio (compreendidos recursos do FNS/MS e

contrapart ida) no prazo da vigência do convênio.

- o reajuste deverá incidir a partir do final da vigência, até o dia do acordo. Se for

solicitado oficialmente mais 30 (trinta) dias após a vigência, será reajustado a partir

daquela data.

- Quando a prestação de contas não for aprovada:

a) No total:

- A correção incidirá a part i r da data do depósi to dos recursos na conta corrente do

convênio, a té a data do acordo.

b) Em parte:

- A correção incidirá sobre o valor impugnado, a partir do débito em conta até a data

do acordo.

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- Quando o convenente devolver a total idade dos recursos por não ter executado o Convênio.

- Se na vigência os recursos tiverem sido aplicados no mercado financeiro, não incidirá,

porém se a Prestação de Conta for apresentada após essa data e os mesmos não mais

permanecerem aplicados, o reajuste incidirá a partir do término da vigência até a data do

acordo, porém será necessária a apresentação dos extratos da conta corrente específ ica e

demonstrat ivos da aplicação referente a todo o período da vigência do convênio.

- Quando o convenente não uti l izar a contrapartida (no total ou em parte).

- O reajuste incidirá a part ir do f inal da vigência do convênio, até a data do acordo.

21

3. PAPÉIS DE TRABALHO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS

- Os técnicos deverão adotar os seguintes papéis de t rabalho:

a) Roteiro de Análise Preliminar

Este roteiro registra todas as informações referentes ao convênio, plano de trabalho, receitas x

despesas, aplicações financeiras, contrapartida, l icitação, extratos bancários, etc.

O preenchimento desse documento irá subsidiar o agrupamento de dados capazes de

proporcionar a elaboração do parecer técnico.

Será o primeiro documento a ser trabalhado gerado da análise da Prestação de Contas.

A primeira parte conterá resumidamente informações sobre o objeto conveniado, dados do

Gestor e as caracterís t icas da concessão do convênio em evidência.

Não será encaminhado juntamente com o Parecer, Ofício e demais anexos ao Gestor,

permanecendo anexado ao processo como papel de trabalho para orientar novas análises técnicas ou

subsidiar os órgãos de controle interno e externo, bem como para definir o t ipo de Parecer que será

elaborado.

O roteiro apresenta dois t ipos de Plano de Trabalho. O primeiro, destinado aos convênios

a i n d a p e n d e n t e s r e l a t i v o s a o p r o g r a m a “ L e i t e é S a ú d e ” . O s e g u n d o , p a r a o u t r o s p r o g r a m a s ,

d e v e n d o , c a s o n e c e s s á r i o , s e r e m a c r e s c e n t a d o s d e m a i s n a t u r e z a d e d e s p e s a . Q u a n d o d a d i g i t a ç ã o ,

d e v e r á s e r d e l e t a d o o n ã o u t i l i z a d o n a q u e l a o p o r t u n i d a d e .

A segunda parte refere -se a análise propriamente dita da prestação de contas. Em função dos

exames efetuados, o Técnico deverá assinalar “S” (s im) ou “N” (não) nas colunas existentes. Para

cada “não”, deverá ser tecida a apreciação correspondente.

Realizada a análise, o Técnico deverá assinalar o Tipo de Parecer que será emitido, conforme

descrito no item 13 do Roteiro, datar e as sinar o documento.

22

b) Pareceres Técnicos

Serão elaborados em função dos dados avaliados no Roteiro de Análise Preliminar. Para os

passos seguintes serão emit idos pareceres técnicos tanto para análise como para a fase de reanálise.

Os Pareceres Técnicos relativos as “análises ”, isto é Diligência, Aprovação, Aprovação com

Impropriedades, autorizando pagamento, serão aqueles util izados para registrar a avaliação de

Prestação de Contas inicial.

Os referentes a “Reanálise” são os elaborados com posicionamentos oriundos da avaliação de

respostas do Gestor para as di l igências anteriormente enviadas, ou se for o caso, de reavaliação das

peças da Prestação de Contas quando o convenente não atender as di l igências emanadas, pela

Divisão/Serviço de Convênio.

b.l – Análise

- Análise de Diligência

- Após aplicação do roteiro de análise preliminar registrado impropriedades e/ou

i r r e g u l a r i d a d e s , e n c a m i n h a a o G e s t o r p a r a a p r e s e n t a r j u s t i f i c a t i v a , e s c l a r e c i n t o

e / o u c o m p l e m e n t a ç ã o d e d o c u m e n t o s .

- Análise de Aprovação

- O roteiro de análise preliminar não apontou nenhuma irregularidade e/ou

impropriedade, considerando que o objeto pactuado foi at ingido.

- Análise de Aprovação com impropriedades

- Através do roteiro de análise preliminar constata-se que as impropriedades na

execução, não comprometeram o obje tivo pretendido pela administração, não

configurando malversação na aplicação dos recursos públicos, nem tampouco

prejuízo ao erário, podendo aprovar a Prestação de Contas.

- Análise da Prestação de Contas Parcial

- S e r á v e r i f i c a d o s e o o b j e t o d o c o n v ê n i o v e m s e n d o c u m p r i d o , a g r e g a d o a

a p r e s e n t a ç ã o r e g u l a r d o s d o c u m e n t o s f i s c a i s . N e s t e c a s o , s e r á r e c o m e n d a d a a

l i b e r a ç ã o d a p a r c e l a s u b s e q ü e n t e . C a s o c o n t r á r i o , s e r á e m i t i d a d i l i g ê n c i a a o

G e s t o r .

b.2 – Reanálise

- Reanálise gerando aprovação da Prestação de Contas

- A p ó s a n á l i s e d a d o c u m e n t a ç ã o e / o u j u s t i f i c a t i v a s a p r e s e n t a d a s p e l o G e s t o r ,

c o n s t a t a - s e q u e s ã o s a t i s f a t ó r i a s e q u e o o b j e t o p a c t u a d o f o i a t i n g i d o .

33

- Reanálise de aprovação com impropriedades

- C o n s t a t a - s e q u e a d o c u m e n t a ç ã o r e a n a l i s a d a a p o n t o u i m p r o p r i e d a d e s q u e

o c o r r e r a m p o r i n o b s e r v â n c i a d e e x i g ê n c i a s f o r m a i s , q u e n ã o c o m p r o m e t e r a m o

o b j e t o p r e t e n d i d o p e l a A d m i n i s t r a ç ã o , n ã o c o n f i g u r a n d o m a l v e r s a ç ã o n a a p l i c a ç ã o

d o s r e c u r s o s p ú b l i c o s t a m p o u c o p r e j u í z o a o e r á r i o , p o d e n d o a p r o v a r a P r e s t a ç ã o

d e C o n t a s .

- Reanálise gerando Nova Diligência

- Efetua-se reanál ise do processo decorrente das just i f icat ivas e/ou documentação

encaminhadas pelo Gestor, emitindo-se novo parecer , após constatar que a

documentação/justif icativa/esclarecimentos apresentados foram insuficientes.

- Reanálise gerando Não-Aprovação

- A p ó s r e a n á l i s e d a d o c u m e n t a ç ã o a p r e s e n t a d a e c o n s i d e r a n d o i n s a t i s f a t ó r i a ,

c o m p r o v a n d o o n ã o c u m p r i m e n t o d o e s t a b e l e c i d o n o t e r m o d o c o n v ê n i o , o p i n a - s e

p e l a n ã o a p r o v a ç ã o , s u g e r i n d o a i n s t a u r a ç ã o d o p r o c e s s o d e T o m a d a d e C o n t a s

E s p e c i a l .

- Reanálise de Diligência não atendida gerando Não-Aprovação

- r e a v a l i a n d o a d o c u m e n t a ç ã o d e p r e s t a ç ã o d e c o n t a s j á a p r e s e n t a d a p e l o G e s t o r ,

c o n f i r m a - s e o n ã o c u m p r i m e n t o d o e s t a b e l e c i d o n o c o n v ê n i o , r e l a c i o n a n d o a s

i m p r o p r i e d a d e s e o p i n a n d o - s e p e l a n ã o a p r o v a ç ã o .

- Reanálise de diligência não atendida gerando Aprovação com Impropriedades

- n ã o s e n d o a p r e s e n t a d a a d o c u m e n t a ç ã o s o l i c i t a d a a t r a v é s d a d i l i g ê n c i a , a s

i m p r o p r i e d a d e s s e r ã o r a t i f i c a d a s , c o n s i d e r a n d o , q u e o c o r r e r a m p o r i n o b s e r v â n c i a

d e e x i g ê n c i a s f o r m a i s q u e n ã o c o m p r o m e t e r a m o o b j e t i v o d o c o n v ê n i o , n ã o

c o n f i g u r a n d o m a l v e r s a ç ã o n a a p l i c a ç ã o d o s r e c u r s o s p ú b l i c o s , n e m p r e j u í z o a o

e r á r i o , s e n d o f a v o r á v e l à A p r o v a ç ã o d a P r e s t a ç ã o d e C o n t a s .

- Reanálise Prestação de Contas Parcial – Aprovação

- S e r á v e r i f i c a d a s e a d i l i g ê n c i a f o i a t e n d i d a . C a s o p o s i t i v o , s e r á r e c o m e n d a d a a

l i b e r a ç ã o d a p a r c e l a s u b s e q u e n t e . C a s o c o n t r á r i o , s e r á e m i t i d a n o d i l i g ê n c ia .

24

4. RECOMENDAÇÕES

4.1 - Para o encaminhamento dos Pareceres Té cnicos emitidos após análise e reanálise,

encaminha-se ofícios para o Prefeito atual e /ou ex-Prefeito para cumprimento das

diligências.

4.2 - Os modelos de roteiros, pareceres e ofícios encontram-se neste Manual de

Orientações e Roteiros de Prestação de Contas.

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5. ANEXOS

- ANEXO I – Formulários de Prestação de Contas

- ANEXO II – Roteiro de Análise Preliminar, Pareceres de Análise e Reanáliseda Prestação de Contas

- ANEXO III – Ofícios

- ANEXO IV – Demonstrativo de Débito

ANEXO I

FORMULÁRIOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTOANEXO I

CADASTRO DO ÓRGÃO OU ENTIDADE E DO DIRIGENTE

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADEIndicar o nome do órgão ou entidade conforme oregistrado no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda (citar a denominação constante do cartão do CGC).

CAMPO 02PROCESSO N.°A ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA, a qual caberá protocolizar a proposta.

CAMPO 03EXERC.Indicar o exercício (ano) correspondente ao cadastro.

CAMPO 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidade no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministério daFazenda.

CAMPOS 05EAIndicar a esfera administrativa à qual pertença o órgão ou entidade, respeitando a seguinte convenção:1- Federal: 2-Estadual: 3-Municipal e 4-Não-Governamental.

CAMPO 06TIPOIndicar o tipo do órgão ou entidade, respeitando aseguinte convenção: 1- Prefeitura: 2- Governo Estadual;3- Secretaria Estadual de Saúde: 4- Secretaria Municipalde Saúde; 5- Entidade Filantrópica; 6- Órgão Federal: 7-Organização Social: 8- Organização Não-Governamental: 9- Organismo Internacional.

CAMPOS 07 a 11ENDEREÇO COMPLETO; MUNICÍPIO; CAIXAPOSTAL; CEP e UFIndicar o endereço completo; o município; os números da caixa postal; o código de endereçamento postalcorrespondente ao endereço da sede do órgão ouentidade e a sigla da Unidade da Federação.

CAMPO 12POPULAÇÃOIndicar o número de habitantes do município em que se localiza o órgão ou entidade.

CAMPOS DE 13 a 16DDD, FONE, FAX e E-MAILIndicar o Código de Discagem Direta à Distânciadotelefone, do fac-símile e correio eletrônico (viaINTERNET).

CAMPO 17CÓDIGO SIAFI DO MUNICÍPIOA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidadedescentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA, a qual caberá protocolizar a proposta.

CAMPOS 18 e 19UNIDADE GESTORA E MODALIDADE DEGESTÃO

Indicar o número da Unidade Gestora e a Modalidade de Gestão da Entidade proponente.NOTA: Estes campos somente deverão ser preenchido no caso de órgão ou entidade ser integrante daAdministração Pública Federal.

CAMPO 20CNAS - REGISTRO/DATAIndicar o número e a data do registro no ConselhoNacional de Assistência Social - CNAS.NOTA: Este campo somente deverá ser preenchidono caso de entidade filantrópica.

CAMPOS 21 a 26NOME DO DIRIGENTE OU REPRESENTANTELEGAL DA ENTIDADE; CPF; CARGO OUFUNÇÃO; N° CI; EXPEDIÇÃO/DATA e ÓRGÃOEXPEDIDOR.Indicar o nome completo do dirigente da Entidade ou do seu representante legal; o CPF: o cargo ou função: o número da Carteira de Identidade: a expedição/data e o órgão expedidor.

CAMPOS 27 a 30ENDEREÇO RESIDENCIAL COMPLETO;MUNICÍPIO; CEP; UFIndicar o endereço residencial completo do dirigente: o município; o código de endereçamento postal e a sigla da Unidade da Federação onde reside.

CAMPO 31AUTENTICAÇÃOIndicar o local (município), a data de preenchimento do formulário, assinatura da dirigente do órgão ou entidade, ou do seu representante legal.

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO

ANEXO II

DECLARAÇÃO DE CUMPRIMENTO DOS CONDICIONANTES LEGAIS

Este documento deverá ser preenchido pelo órgão ou entidade p roponente , obedecendo às

seguintes or ientações :

- o órgão ou entidade integrante da Administração Pública Federal deverá observar, para efeito

de preenchimento, apenas a quadrícula do i tem I, letra “d”, desconsiderando as demais;

- a organização não governamental deverá observar, para efeito de preenchimento, apenas as

quadrículas do item I;

- todas as quadrículas deverão ser assinaladas pelos Estados, Distr i to Federal e Municípios.

AUTENTICAÇÃO

Indicar a data de preenchimento do formulário, o nome e a assinatura do dir igente do órgão ou

ent idade proponente ou do seu representante legal.

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO

ANEXO III

DECLARAÇÃO DE SITUAÇÃO DE TERRENO SEM TÍTULO DE PROPRIEDADE

FINALIDADE

Este documento deverá ser preenchido pelo órgão ou entidade proponente a f im de verificar a

si tuação de terreno(s) público(s) – não sendo admitida, em nenhuma hipótese, a indicação de terreno(s)

privado(s) – indicados para conclusão, ampliação e construção de unidade(s) de saúde, do(s) qual(is) o

proponente não dispõe de documento(s) de propriedade ou posse defini t iva registrado(s) em cartório.

IMPORTANTE:

1. A si tuação do terreno, a ser descri ta no espaço correspondente da declaração, deverá esclarecer:

1.1. a(s) razão(ões) pela(s) qual(is) o órgão ou entidade não dispõe de documento de propriedade,

demonstrando, porém, a detenção da posse direta;

1 .2 . a quem de fato pertence o terreno (por exemplo: terra pública da União ou do Estado, como é o

caso de terras sob a jurisdição da FUNAI, do INCRA, assentamentos rurais, terrenos da Marinha,

etc); e

1.3 . qual o vínculo ou acordo do órgão ou ent idade proponente com o efet ivo proprietário que

permite a uti l ização do terreno para conclusão, ampliação e construção da edificação objetivando o pleno

funcionamento da unidade de saúde.

2. À declaração deverá(ão) ser anexado(s) o(s) documento(s) comprobatório(s) do(s) ato(s) ou fato(s )

nela declarado(s);

3. A declaração e os eventuais documentos a ela anexados não representam, a priori , a aceitação de

regularidade do terreno indicado para a conclusão, ampliação ou construção da unidade de saúde,

sujei tando-se os mesmos à anál ise e à aprovação da unidade jurídica do órgão ou entidade concedente

do MS.

INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTOANEXO IV

PLANO DE TRABALHO – DESCRIÇÃO DO PROJETO

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADEPROPONENTEIndicar o nome do órgão ou entidade proponenteconforme o registrado no Cadastro Geral deContribuintes do Ministério da Fazenda (citar adenominação constante do cartão do CGC).


CAMPO 03EXERC.Indicar o exercício (ano) correspondente à solicitação dos recursos.

CAMPO 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidadeproponente no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda.

CAMPO 05UFIndicar a sigla da unidade da federação onde se localiza a sede do órgão ou entidade proponente.

CAMPOS 06 a 08CONTA CORRENTE, BANCO, AGÊNCIAA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, com base em informações concedidas pela própria instituiçãofinanceira.

CAMPO 09 e 10PRAÇA DE PAGAMENTO e UFIndicar o nome do município e a sigla da unidade da federação em que se realizarão os pagamentos.

CAMPO 11RECURSO ORÇAMENTÁRIOIndicar na quadrícula o número corresponde à indicação de recursos são provenientes: 1- Normal: recursosindicados previamente no projeto de lei orçamentáriaoriginal do MS; 2- Emenda: recursos originários deemendas aprovadas pelo Congresso Nacional.

CAMPO 12PARTÍCIPEIndicar na quadrícula se a entidade proponente pretende participar como executora ou como interveniente.

CAMPO 13CGC DO PARTÍCIPIEIndicar o número de inscrição do órgão ou entidade, que participará do convênio como executor ou interveniente,no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministério daFazenda.

CAMPO 14ÁREA DE ATENDIMENTOIndicar a área de atendimento, prioritário ou preferencialem consonância com o disposto nas Normas deFinanciamento de Programas e Projetos vigentes.

CAMPO 15ORGÃO FINANCIADORIndicar na quadrícula se órgão financiador é o MS oua FUNASA.Nota: Pelo MS ou FUNASA, ou pela unidadedescentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA, a qual caberá protocolizar a proposta.

CAMPO 16AÇÃO A SER FINANCIADAIndicar a ação a ser financiada em consonância com aárea de atendimento, prioritário ou preferencial,respeitante, conforme o disposto nas Normas deFinanciamento de Programas e Projetos vigentes.

CAMPO 17DESCRIÇÃO SINTÉTICA DO OBJETODescrever sinteticamente, em poucas palavras, o objetoque se pretenda alcançar com o financiamento do projeto.

CAMPOS 18JUSTIFICATIVA DA PROPOSIÇÃOApresentar sucinta e claramente as justificativas daapresentação do projeto/proposição, acompanhadas dedados estatísticos das condições de saúde da população, descrevendo como deverão ser aplicados os recursos aserem transferidos e os benefícios que se pretendemalcançar.

CAMPO 19AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, bemcomo preencher com o nome e assinatura do dirigente do órgão ou entidade proponente ou do seu representantelegal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTO

ANEXO V

PLANO DE TRABALHO – CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO


CAMPO 02PROCESSO N.ºA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pelaunidade descentralizada junto à Coordenação Regionalda FUNASA, a qual caberá protocolizar a proposta.



CAMPO 05UFIndicar a Unidade da Federação a qual pertença o órgãoou entidade proponente.

CAMPOS 06METAIndicar o número de ordem dos elementos, metas aserem atingidas, que compõem o objeto.

CAMPO 07ETAPA/FASEIndicar seqüencialmente cada uma das etapas ou fases em que se pode dividir a execução de uma meta.

CAMPO 08ESPECIFICAÇÃORelacionar os elementos característicos da meta,etapa ou fase. Por exemplo: Meta: 1. Construção de Unidade de Saúde; Etapas/Fases: 1.1. Fundações, 1.2.Alvenaria, 1.3. Instalações hidráulicas, sanitárias,elétricas e conclusão.

CAMPO 09INDICADOR FÍSICORefere-se à qualificação física do produto de cada meta,etapa ou fase.Unidade: indicar a unidade de medida que melhorcaracterize o produto de cada meta, etapa ou fase.Quantidade: indicar a quantidade prevista para cadaunidade de medida.

CAMPO 10PREVISÃO DE EXECUÇÃORefere-se ao período de execução da meta, etapa oufase.Início: registrar a data referente ao início de execução da meta, etapa ou fase.Término: registrar a data referente ao término deexecução da meta, etapa ou fase.

CAMPO 11NAT. DESPESAPreencher com o código referente ao elemento dedespesa correspondente à aplicação dos recursosorçamentários.Este campo deverá ser preenchido pelo concedente dos recursos.

CAMPO 12 – ESPECIFICAÇÃOIndicar, correlacionando-o com o respectivo código, o elemento de despesa correspondente à aplicação dosrecursos orçamentários.

CAMPO 13 e 14CONCEDENTE/PROPONENTECAPITAL/CORRENTEIndicar os valores de despesa de capital (investimento)e corrente (de custeio) do projeto a serem custeadoscom recursos originários do órgão ou entidadeconcedente do FUNASA/MS (Campo 13) e os quecorrerão por conta do órgão ou entidade, a título decontrapartida (Campo 14).

CAMPO 15VALOR SUBTOTAL POR NATUREZA DE GASTOIndicar os somatórios dos valores das despesascorrentes e de capital (Campos 13 + 14).

CAMPO 16TOTALIndicar o total dos valores das despesas correntes e de capital referentes ao concedente e ao proponente.

CAMPO 17AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidadeproponente ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO DE PREENCHIMENTO

ANEXO VI





CAMPO 05UFIndicar a Unidade da Federação a qual pertença o órgão ou entidade proponente.

CONCEDENTE – R$ 1,00CAMPO 06ANOIndicar o ano (exercício) no qual a órgão ou entidade proponente deverá receber os recursos do órgão ou entidade concedente do MS, para a execução da(s)meta(s) enumerada(s) no campo 6 do ANEXO V.

CAMPO 07METAIndicar a mesma numeração atribuída a cada meta no campo 6 do Anexo V.

CAMPO 08JAN/FEV/MAR/ABR/MAI/JUN/JUL/AGO/SET/OUTNOV/DEZIndicar o valor da parcela de recursos que o órgão ou entidade proponente deverá receber do órgão ouentidade concedente, FUNASA/MS, em cada mês do ano, do total correspondente a cada meta a ser executada.

CAMPO 09TOTAL ACUMULADO DE RECURSOS DOCONCEDENTEIndicar a soma dos valores das parcelas mensais que o órgão ou entidade proponente deseja receber do órgão ou entidade concedente do MS.

PROPONENTE – R$ 1,00CAMPO 10ANOIndicar o ano (exercício) no qual o órgão ou entidadeproponente disponibilizará recursos próprios, à título de contrapartida, para a execução da(s) meta(s)enumerada(s) no campo 6 do Anexo V.

CAMPO 11METAIndicar a mesma numeração atribuída a cada meta nocampo 6 do Anexo IV.

CAMPO 12JAN/FEV/MAR/ABR/MAI/JUN/JUL/AGO/SET/OUT/NOV/DEZIndicar o valor da parcela que o órgão ou entidadeproponente disponibilizará, como contrapartida, em cadamês do ano, do total correspondente a cada meta a ser executada.

CAMPO 13TOTAL ACUMULADO DE RECURSOS DOPROPONENTEIndicar a soma dos valores das parcelas mensais que o órgão ou entidade proponente disponibilizará comocontrapartida.

CAMPO 14TOTAL GERAL DOS RECURSOSIndicar a soma dos valores nos campos 08 e 12.

CAMPO 15AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade proponente ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO VII

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADE CONVENENTEIndicar o nome do órgão ou entidade proponente conforme o registrado no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministério da Fazenda (citar a denominação constante do cartão do CGC).

CAMPO 02PROCESSO N.ºA ser preenchido pela unidade descentralizada junto àCoordenação regional FUNASA.


CAMPO 04IDENTIFICAÇÃO DO EAS(Estabelecimento Assistencial de Saúde).Preencher com o nome do Estabelecimento Assistencial de Saúde beneficiário de equipamentos adquiridos com recursos do Ministério da Saúde.

CAMPO 05CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidadebeneficiado no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministério da Fazenda.

CAMPO 06UFIndicar a Unidade da Federação a qual pertença o órgão ou entidade beneficiado.

CAMPO 07ENDEREÇOPreencher o endereço do EAS beneficiário.

CAMPO 08EAIndicar a esfera administrativa à qual pertença o órgão ou entidade, respeitando a seguinte convenção:1- Federal; 2-Estadual; 3-Municipal e 4-Não-Governamental.

CAMPO 09TIPOIndicar o tipo do órgão ou entidade, respeitando aseguinte convenção; 1- Prefeitura; 2- Governo Estadual; 3- Secretaria Estadual de Saúde; 4- Secretaria Municipal de Saúde; 5- Entidade Filantrópica; 6- Órgão Federal; 7-Organização Social; 8- Organização Não-Governamental;9- Organismo Internacional.

CAMPO 10NUM. DE LEITOS DO EASInformar o número de leitos que dispõe o EAS destinatário dos equipamentos, indicando os porventura EXISTENTES,destacando os efetivamente ATIVADOS e os que seencontrarem disponibilizados para o atendimento do SUS.

CAMPO 11ÁREA DE ABRANGÊNCIA DO EASA área de abrangência é uma provável delimitaçãogeográfica que o EAS atende, considera-se:11.1. MUNICÍPIOSPreencher com o ITEM, número seqüencial de municípios listados e o(s) NOME(s) dos municípios;11.2. NUM. PESSOAS ATENDIDASIndicar o número de habitantes que poderão ser atendidos pela EAS;11.3. NÚMERO DE LEITOS DO MUNICÍPIOIndicar o número de leitos (EXISTENTES e disponíveis para o SUS).

CAMPO 12IDENTIFICAÇÃO DOS ESPECIALISTASDescrever a disponibilidade de profissionais capacitados no(s) estabelecimento(s) (já existentes, em treinamento ou com previsão de contratação) para operar o equipamento solicitado, como por exemplo: Médicos especialistas:Médicos residentes; Profissionais de enfermagem; Técnicos em radiologia (equipamentos de radiodiagnóstico); Técnicosem radioterapia (equipamentos de radioterapia); Físicos –Médicos (equipamento de radioterapia e gama câmara).

CAMPO 13AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO ATUAL DOSSERVIÇOS DE SAÚDEIndicar em uma das quadrículas a situação que maisaproxima da atual relativa à rede municipal e/ou estadual de saúde.13.1 – OBS.Utilizar esse campo para observações sucintas adicionais.

CAMPO 14AÇÕES PREVISTASApresentar um resumo contendo a descrição dasações/atividades que devem ser implementadas/ executadas com a aquisição de equipamentos.

CAMPO 15PRIORIDADES NAS INSTÂNCIAS ESTADUAL EMUNICIPALRelatar sucintamente a coerência da proposta com asprioridades estabelecidas nas instâncias estadual emunicipal, explicitando o papel do EAS no contextoregional, tendo em vista o Plano de Saúde respeitante.

CAMPO 16AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade beneficiado ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO VIII

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADE CONVENENTEIndicar o nome do órgão ou entidade proponenteconforme o registrado no Cadastro Geral de Contribuintes do Ministério da Fazenda (citar a denominação constante do cartão do CGC).

CAMPO 02PROCESSO N.º A ser preenchido pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional da FUNASA.


CAMPO 04IDENTIFICAÇÃO DO EAS BENEFICIÁRIOIdentificar o estabelecimento assistencial de saúdebeneficiário/destinatário dos equipamentos a seradquiridos.

CAMPO 05AMBIENTEPreencher com a indicação do ambiente em que seinstalarão os equipamentos, por exemplo: UTI, Sala de Cirurgia, Enfermaria e outros.

CAMPO 06CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidadebeneficiado no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda.


CAMPO 08RELAÇÃO DOS EQUIPAMENTOS E MATERIALPERMANENTE POR AMBIENTEPreencher com relação contendo ITEM, númeroseqüencial, e o NOME E ESPECIFICAÇÃO DOEQUIPAMENTO, consistente na descrição daconfiguração básica do equipamento e dos eventuais acessórios. Além disso, deve-se indicar a quantidade (QUANT.) dos equipamentos e acessórios a seremadquiridos, bem como o valor estimado unitário e total.

NOTA: A área técnica incumbida da análise poderá exigir a apresentação de planta baixa com indicação dos ambientes.

CAMPO 09MANUTENÇÃO PREVENTIVA E CORRETIVADOS EQUIPAMENTOS A SEREM ADQUIRIDOSDescrição sucinta da solução adotada para manutenção preventiva e corretiva dos equipamentos a seremadquiridos.

CAMPO 10AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade beneficiada ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO IX

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADECONVENENTEIndicar o nome de órgão ou entidade proponenteconforme o registrado no Cadastro Geral deContribuintes do Ministério da Fazenda (citar adenominação constante do cartão do CGC).

CAMPO 02PROCESSO DE CONCESSÃO N.ºA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA.


CAMPOS 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidadebeneficiado no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda.

CAMPO 05CONVÊNIO N.ºIndicar o n.º original do convênio e/ou temo aditivo, se for o caso.


CAMPO 07 (07.1 E 07.2)TIPO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS (07.1 E 07.2)Indicar se a prestação de contas é parcial ou total e o período de execução das contas apresentadas.

CAMPO 08RELATÓRIO CONSUBSTANCIADODescrever:08.01. As AÇÕES PROGRAMADAS, de acordo com o Plano de Trabalho aprovado.08.02. As AÇÕES EXECUTADAS, comparando-se oprevisto no Plano de Trabalho aprovado e o efetivamente executado.08.03. Os BENEFÍCIOS ALCANÇADOS, pelacomunidade-alvo, ressaltando os dados qualitativos equantitativos acerca das conseqüências advindas dadestinação dos recursos.

CAMPO 09AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente de órgão ou entidade beneficiado ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO X

CAMPO 01NOME DO ÓRGÃO OU ENTIDADECONVENENTEIndicar o nome do órgão ou entidade proponenteconforme o registrado no Cadastro Geral deContribuintes do Ministério da Fazenda (citar adenominação constante do cartão do CGC).

CAMPO 02PROCESSO N.ºA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA.


CAMPO 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidade proponente no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda.

CAMPO 05CONVÊNIO N.ºIndicar o n.º original do convênio e/ou termo aditivo, se for o caso.

CAMPO 06UFIndicar a Unidade da Federação a qual pertença o órgãoou entidade beneficiado.

CAMPO 07TIPO DA PRESTAÇÃO DE CONTASIndicar se a prestação de contas é parcial ou total e o período de execução das contas apresentadas.

EXECUÇÃO FÍSICARefere-se ao indicador físico da qualificação equantificação conforme o especificado no ANEXOIV/PLANO DE TRABALHO.

CAMPO 08METAIndicar o número de ordem dos elementos que compõem o objeto, conforme ANEXO IV/PLANO DETRABALHO.

CAMPO 09ETAPA/FASEIndicar cada uma das ações em que se pode dividir a execução de uma meta, conforme ANEXO IV/PLANO DE TRABALHO.

CAMPO 10ESPECIFICAÇÃORelacionar os elementos característicos da meta, etapa ou fase, conforme ANEXO IV/PLANO DE TRABALHO.

CAMPO 11UNIDADE DE MEDIDARefere-se a unidade de medida que melhor caracteriza o produto de cada meta, etapa ou fase, conforme ANEXO IV/PLANO DE TRABALHO.

CAMPO 12QUANTIDADE EXECUTIVA NO PERÍODO - PROGRAMADOIndicar a quantidade programa no período.- EXECUTADOIndicar a quantidade executada no período.

CAMPO 13QUANTIDADE EXECUTADA ATÉ O PERÍODO(ACUMULADO)- PROGRAMADOIndicador a quantidade programada até o período.- EXECUTADOIndicar a quantidade executada até o período

EXECUÇÃO FINANCEIRA

CAMPO 14RECEITAIndicar os valores recebidos para aplicação no projeto,fazendo a discriminação por órgão (concedente eexecutor), inclusive os rendimentos de aplicaçõesfinanceiras (outra).

CAMPO 15DESPESAIndicar os valor das despesas realizadas, conforme o total constante da Relação de Pagamentos, fazendo adiscriminação por órgão (concedente e executor),inclusive os rendimentos de aplicações financeiras,(outra) e natureza de despesa.

CAMPO 16SALDOIndicar o valor do saldo recolhido, a recolher ou autilizar, apurado pela diferença entre a receita e adespesa.

CAMPO 17AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade beneficiado ou do seu representante legal

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO XI


CAMPO 02PROCESSO N.ºA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA.



CAMPO 05CONVÊNIO N.ºIndicar o n.º original do convênio e/ou termo aditivo, se for o caso.

CAMPO 06UFIndicar a Unidade da Federação a qual pertença o órgãoou entidade beneficiado.

CAMPO 07TIPO DA PRESTAÇÃO DE CONTASIndicar se a prestação de contas é parcial ou total e o período de execução das contas apresentadas.

CAMPO 08RECIndicar a fonte de receita conforme os códigos a seguir:1. Concedente2. Executor3. Outras(inclusive de aplicações no mercado financeiro).

CAMPO 09N.ºNumerar seqüencialmente os pagamentos.

CAMPO 10NOME DO FAVORECIDOIndicar o nome do credor constante no documentocomprobatório de despesa.

CAMPO 11CGC/CPFIndicar o número de inscrição no Cadastro Geral deContribuintes do Ministério da Fazenda, ou se for ocaso de pessoa física o n.º do CPF do favorecido.

CAMPO 12LICITAÇÃOIndicar a modalidade de licitação utilizada:CC = Concorrência TP = Tomada de PreçosCO = ConviteLE = LeilãoIN = InexigívelDP = DispensadaNA = Não Aplicada.

CAMPO 13DOCUMENTO (13.1, 13.2, e 13.3)Indicar o tipo, o número e a data do documento quecomprova a despesa com a aquisição do(s) bem(s) e/ou a contratação do(s) serviço(s), utilizando a seguintecodificação:- RB para Recibo;- FT para Fatura;- NF para Nota Fiscal.

CAMPO 14PAGAMENTO (14.1 e 14.2)Caracterizar o pagamento realizado correlacionando ocheque/ordem bancária utilizada com a respectiva data.

CAMPO 15NATUREZA DA DESPESAPreencher com o código referente ao elemento dedespesa correspondente à aplicação dos recursosorçamentários.

CAMPO 16VALORIndicar o valor de cada despesa realizada.

CAMPO 17 e 18VALOR TOTAL E VALOR ACUMULADOIndicar o valor total das despesas realizadas, utilizando, quando necessário, várias folhas deste formulário.

CAMPO 19AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade beneficiado ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO XII


CAMPO 02PROCESSO N.°A ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pela unidade descentralizada junto à Coordenação Regional daFUNASA.


CAMPO 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ou entidadebeneficiado no Cadastro Geral de Contribuintes doMinistério da Fazenda.

CAMPO 05CONVÊNIO N°Indicar o n° original do convênio e/ou termo aditivo, se for o caso.


CAMPO 07TIPO DA PRESTAÇÃO DE CONTASIndicar se a prestação de contas é parcial ou total e o período de execução das contas apresentadas .

CAMPO 08DOCUMENTOIndicar o tipo (recibo, fatura, nota fiscal, etc.), o número e a data do documento que comprova a despesa com a aquisição do(s) bem(ns) e ou a contratação do(s)serviço(s), utilizando a seguinte codificação:- RB para Recibo;- FT para Fatura;- NF para Nota Fiscal.

CAMPO 09ESPECIFICAÇÃO DOS BENSIndicar o bem adquirido, produzido ou construído.NOTA: Indicar apenas os bens de capital (aqueles que, pela sua natureza, aumentam o patrimônio).

CAMPO 10QUANT.Indicar a quantidade do(s) bem(ns) relacionado(s).

CAMPO 11VALOR (11.1 e 11.2)Indicar o valor unitário e o valor total, de cada bemrelacionado a ser obtido mediante a multiplicação daquantidade (campo 10) pelo valor unitário.

CAMPO 12TOTALIndicar o valor dos pagamentos efetuados, a ser obtido pela soma dos valores lançados na coluna do campo 11.2.

CAMPO 13TOTAL ACUMULADOEste campo somente deverá ser preenchido, observadas as instruções relativas ao campo 11.2, quando o órgão ou entidade convenente vier a utilizar mais de uma folha de formulário.

CAMPO 14AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dirigente do órgão ou entidade beneficiado ou do seu representante legal.

INSTRUÇÃO PARA PREENCHIMENTOANEXO XIII


CAMPO 02PROCESSO DE CONCESSÃO N.ºA ser preenchido pelo MS ou FUNASA, ou pelaunidade descentralizada junto à CoordenaçãoRegional da FUNASA.

CAMPO 03EXERC.Indicar o exercício (ano) correspondente àsol ic i tação dos recursos.

CAMPO 04CGCIndicar o número de inscrição do órgão ouentidade beneficiado no Cadastro Geral deContribuintes do Ministério da Fazenda.

CAMPO 05CONVÊNIO N.°Indicar o n.° original do convênio e/ou termo adit ivo, se for o caso.


CAMPO 07 (07.1 E 07.2)TIPO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS (07.1 E07.2)Indicar se a prestação de contas é parcial ou total e o per íodo de execução das contas apresentadas .

CAMPO 08FONTE DE RECURSOSPreencher com o número -código da fonte queprovê os recursos ut i l izados.

CAMPOS 09, 10 e 11A G E N T E F I N A N C E I R O , A G Ê N C I A EC O N T A B A N C Á R I APreencher o nome do agente financeiro, o número da agência e da conta bancária em que forammovimentados os recursos.

CAMPO 12, 13 e 14ITEM, HISTÓRICO E VALORIndicar o i tem seqüencial dos registros damovimentação financeira, o histórico (preencher as lacunas) e valor de cada dado.

CAMPOS 15, 16, 17, 18, 19 e 20DOCUMENTOS EMITIDOS E NÃO-COMPENSADOS NO PERÍODODiscriminar os documentos emitidos e nãocompensados na per íodo de execução dos recursos transferido, indicando a espécie do documento (recibo, nota fiscal ou fatura), o número, o nome do favorecido e valor respeitante a cadadocumento pendente de compensação.

CAMPO 21AUTENTICAÇÃOIndicar a data de preenchimento do formulário, o nome e assinatura da dir igente do órgão ouentidade beneficiado ou do seu representantelegal.

ANEXO II

ROTEIRO DE ANÁLISE PRELIMINAR,PARECERES DE ANÁLISE E REANÁLISE

MINISTÉRIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAÚDE – FNS

COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS ROTEIRO DE ANÁLISE PRELIMINAR

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado.xls DILIGENCIA - Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS DILIGÊNCIA

PARECER TÉCNICO N.º

ÓRGÃO ANALISADO:

CGC/MF N.º :

PROCESSO N.º :

Dispõe os autos de análise da prestação de contas do Convênio n.º

objetivando

com vigência de , cujos recursos foram repassados e utilizados conforme a baixo se demonstra:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado.xls DILIGENCIA - Rede

MINISTÉRIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAÚDE - FNS



ÓRGÃO ANALISADO :

CGC/MF Nº :

PROCESSO N.° :

Diante da documentação analisada e pelo constatado no Roteiro de Análise Preliminar, verificamos as seguintes impropriedades e/ou irregularidades:

Considerando o exposto, solicitamos que o Gestor em questão atenda ou justifique os itens acima, ficando sobrestado o Parecer conclusivo até ulterior deliberação.

Brasília (DF),

Matrícula SIAPE – Cargo

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANALISE MODELO DE RELATÓRIO modificado xis DILIGENCIA - Rede




ÓRGÃO ANALISADO : CGC/MF Nº : PROCESSO N.º :

Visto:Ao Senhor Supervisor Administrativo do Fundo Nacional de Saúde em / / .

Nome ou carimbo da autoridade competente Cargo

Fundo Nacional de Saúde/ GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n.°

À Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e demais providências ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteEncaminhar ao interessado.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANALISE MODELO DE RELATÓRIO modificado xis DILIGENCIA - Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS APROVAÇÃO


ÓRGÃO ANALISADO : CGC/MF N.° :PROCESSO N.º :

Dispõe os autos de análise da prestação de contas do Convênio n.º objetivando com vigência de , cujos recursos foram repassados e utilizados conforme a- baixo se demonstra:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas \Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado.xlsAPROVAÇÃO

Diante da documentação analisada e pelo constatado no Roteiro de Análise Preliminar,opinamos pela APROVAÇÃO da Prestação de Contas, tendo em vista que o objeto pactuado foi atingido, devendo entretanto, ser resguardado o direito de regresso, sem prejuízo de outras sançõesno caso de serem constatadas irregularidades em trabalho de auditoria ou supervisão.

Esclarecemos que este processo ficará sujeito ao desarquivamento para consulta ouexames posteriores, caso ocorra alguma necessidade pertinente.

Brasília (DF),

Matrícula SIAPE - Cargo


Nome ou Carimbo da autoridade competenteCargo

Fundo Nacional de Saúde/ GAB, em / / .1. Ciente e de acordo.2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n.º

À Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao convenente e demais providências ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / .CienteÀ Coordenação de Contabilidade para efetuar os registros no SIAFI, arquivando-se em


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado.xls SITUAÇÃO


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS SITUAÇÃO

APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

Procedido o registro no SIAFI, em / / .


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado. xlsAPROVAÇÃO-IMPROPRIEDADES


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Aprov. - Impropriedades


ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N.º :

PROCESSO N.º :

Dispõe os autos de análise da prestação de contas do Convênio n.º objetivando com vigência de , cujos recursos foram repassados e utilizados conforme a-baixo se demonstra:

Examinandos elementos dos autos oferecidos a título de comprovação da Prestação de

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas \Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado. xlsAPROVAÇÃO-IMPROPRIEDADES

Contas, e pelo constatado no Roteiro de Análise Preliminar, verificamos:

Quanto ao mérito da questão que se apresenta, constatamos que as impropriedades ocorreram mais por inobservância de exigências formais, que não comprometeram o objetivo pretendido pela administração, pois não restou configurada malversação na aplicação dos recursos públicos, nem tampouco prejuízo ao erário, merecendo, portanto parecer favorável à APROVAÇÃO da Prestação de Contas.

Esclarecemos que este processo ficará sujeito ao desarquivamento para consulta ou exai posteriores, caso ocorra alguma necessidade pertinente.

Brasília (DF),



Nome ou carimbo da autoridade competenteCargo

Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / .1. Ciente e de acordo.2. Aprovo, proceda -se como sugerido no Parecer n.°

À Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e demaisprovidências ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / .CienteÀ Coordenação de Contabilidade para efetuar os registros no SIAFI, arquivando-se em

seguida.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANALISE MODELO DE RELATORIO mod'dlcado xls PRESTAÇÃO CONTAS PARCIAL-APROV - Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Prest. Contas Parcial - Aprovação

PARECER TÉCNICO N.°

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N.° : PROCESSO N.º :

Dispõe os autos de análise da prestação de contas do Convênio n.ºobjetivando

com vigência de , cujos recursos foram repassados e utilizados conforme a-baixo se demonstra:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATÓRIO modificado.xls PRESTAÇÃO CONTAS PARCIAL. – ARROV – Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Prest. Contas Parcial – Aprovação

PARECER TÉCNICO N.°

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N.º : PROCESSO N.º :

Analisando a Prestação de Contas parcial, com base nos formulários e demais documentos apresentados e de acordo com a IN/STN/01/97, observamos:

Em decorrência da análise realizada, e considerando que os documentos apresentados comprovam que o objeto pretendido está sendo cumprido, submetemos o presente à Coordenação de Prestação de Contas, sugerindo transferir o valor correspondente ao ______________ repasse dos recursos financeiros.

Brasília (DF),




Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n.º



Coordenação de Prestação de Contas em / / . 1. Ciente 2. Á Coordenação de Finanças, para efetuar o pagamento.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestacão de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATORIO modificado.xls INSPEÇÃO - Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS INSPEÇÃO

RELATÓRIO DE SOLICITAÇÃO DE INSPEÇÃO

ÓRGÃO ANALISADO : CGC/MF Nº : PROCESSO Nº : VIGÊNCIA : GESTOR : CPF/MF :

Trata o presente relatório de analise preliminar realizada no presente processo, ob-jeto do Convênio n.º , celebrado entre o Ministério da Saúde e a

Brasília,


Coordenação de Prestação de Contas em / / . Ciente


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestacão de Contas\Anexo II - ANÁLISE MODELO DE RELATORIO modificado.xls INSPEÇÃO - Rede

MINISTÉRIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAUDE - FNS


P A R E C E R T É C N I C O N.º

ÓRGÃO ANALISADO:CGC/MF Nº : PROCESSO Nº :

Trata o presente Parecer da Reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhadas pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico nº encaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO n° de Conv. nº objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE..xis APROVAÇÃO-Rede



PARECER TÉCNICO N°

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N°: PROCESSO N°:

Diante da documentação analisada, consideramos que são satisfatórias as justif icativas e documentos apresentados, e ainda e pelo constatado no Roteiro de Análise Prel iminar, opinamos pela APROVAÇÃO da Prestação de Contas, tendo em vista que o objeto pactuado foi at ingido, devendo entretanto, ser resguardado o direito de regresso, sem prejuízo de outras sanções no caso de serem constatadas irregularidades em trabalho de auditoria ou supervisão.

Esclarecemos que este processo ficará sujeito ao desarquivamento para consulta ou exames posteriores, caso ocorra alguma necessidade pertinente.

Brasília (DF),




Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / .

1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer nº

Á Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e demais providencias ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteÀ Coordenação de Contabilidade para efetuar os registros no SIAFI, arquivando-se

em seguida.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE..xis APROVAÇÃO-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Aprovação Impropriedades

P A R E C E R T É C N I C O N º

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N° : PROCESSO Nº :

Trata o presente Parecer da Reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhadas pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico nºencaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO nº deConv. n° objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Examinando a documentação apresentada a título de atendimento da diligência, verificamos

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J.\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE.xIs\.PROVAÇÃO COM IMPROPRIEDADES-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Aprovação Impropriedades

PARECER TÉCNICO Nº


Quanto ao mérito da questão que se apresenta, constatamos que as impropriedades ocorreram mais por inobservância de exigências formais, que não comprometeram o objetivo pretendido pela Administração, pois não restou configurada malversação na aplicação dos recursos públicos, nem tampouco prejuízo ao erário, merecendo, portanto, Parecer favorável a APROVAÇÃO da Prestação de Contas.

Esclarecemos, que este Processo ficará sujeito ao desarquivamento para consulta ou exames posteriores, caso ocorra alguma necessidade pertinente.

Brasília (DF),

Matricula SIAPE - Cargo

Visto.

Ao Senhor Supervisor Administrativo do Fundo Nacional de Saúde em / / .



1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer nº

Á Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e demais providencias ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteÀ Coordenação de Contabilidade para efetuar os registros no SIAFI, arquivando-se em

seguida.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas.Anexo II - REANÁLISE.xIsNOVA DILIGÊNCIA-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Nova Diligência


ÓRGÃO ANALISADO CGC/MF Nº : PROCESSO Nº :

Trata o presente Parecer da reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhadas pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico n.° encaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO n.º de Conv. n ° objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE.xIsNOVA DILIGÊNCIA-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Nova Diligência

PARECER TECNICO Nº

ÓRGÃO ANALISADO CGC/M F Nº : PROCESSO Nº :

Diante da documentação analisada, consideramos que são insuficientes as justificativas e documentação apresentados, e ainda pelo que já foi constatado no Roteiro de Analise Preliminar, detectamos as seguintes impropriedades e/ou irregularidades :

Considerando o exposto, solicitamos que o Gestor em questão atenda ou justif ique os i tens acima, continuando sobrestado o Parecer conclusivo até ulterior deliberação.

Brasília (DF),


Visto.Ao Senhor Supervisor Administrativo do Fundo Nacional de Saúde em / / .


Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Par

A Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e demais providências ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteEncaminhe-se ao interessado.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE.xIsNOVA DILIGÊNCIA-Rede

MINISTERIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAÚDE - FNS

COORDENAÇÂO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Não aprovação

PARECER TECNICO N°

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N°:PROCESSO N° :

Trata o presente Parecer da reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhada pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico n.°encaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO n.° de Conv. nº objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II – REANÁLISE.xls\ NÃO APROVAÇÃO-Rede

MINISTERIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAÚDE - FNS

COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Não aprovação


ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N°PROCESSO N° :

Diante da documentação analisada, consideramos que não sac) satisfatórias as justificativas e documentação apresentadas, pelo(s) seguinte(s) motivo(s):

Face ao exposto e pelo que já foi constatado no Roteiro de Análise Preliminar, opinamos pela NÃO APROVAÇÃO da Prestação de Contas, uma vez que ficou comprovado o não cumprimento do estabelecido no Termo do Convênio, devendo ser instaurado Processo de Tomada de Contas Especial, sem prejuízo de outras sanções pertinentes.

Brasília (DF),

Matricula SIAPE - Cargo



Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n°



Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteÀ Coordenação de Contabilidade para proceder a instauração da Tomada de Contas Especial e

demais providências cabíveis.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

MINISTÉRIO DA SAÚDEFUNDO NACIONAL DE SAÚDE - FNS

COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

Prestação Contas ParcialPARECER TÉCNICO N. Aprovação

ÓRGÃO ANALISADO:CGC/MF N° : PROCESSO N° :

Trata o presente Parecer da reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhada pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico nºencaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO nº de Conv. nº objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II – REANÁLISE.xls\DIL.NÃO ATEND-NÃO APROVAÇÃO Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Dilig. Não Atend.-Não Aprov.


ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF Nº : PROCESSO Nº :

Diante da documentação já analisada, confirmamos o não cumprimento do estabelecido no Termo do Convênio pelos seguintes motivos:

Face ao exposto e pelo que foi constatado no Roteiro de Análise Preliminar, opinamos pela NÃO APROVAÇÃO da Prestação de Contas, devendo ser instaurado o Processo de Tomada de Contas Especial, sem prejuízo de outras sanções pertinentes.

Brasília (DF),




Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer nº



Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteÀ Coordenação de Contabilidade para proceder a instauração da Tomada de Contas Especial e

demais providências cabíveis.


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE.xIs\DIL.NÃO ATEND.APROV.IMPROP,-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Dil. Não Atend. Aprov. Improp.



Trata o presente Parecer de reanálise do Processo supracitado, encaminhado através do Ofício MS/FNS/CGEOF/COPCO nº de / / , Parecer Técnico nº Conv. nº com vigência de objetivando a e não atendida até a presente data, cujos recursos foram repassados e utilizados comforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo99\Prestação de Contas\Anexo II – REANÁLISE.xls\DIL.NÃO ATEND.APROV.IMPROP.-Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Dil. Não Atend. Aprov. Improp.


ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N° : PROCESSO N° :

Diante da documentação já analisada no presente Processo, ratificamos as seguintes impropriedades:

Quanto ao mérito da questão que se apresenta, constatamos que as impropriedades ocorreram mais por inobservância de exigências formais que não comprometeram o objetivo pretendido pela Administração, pois não restou configurada malversação na aplicação dos recursos públicos, nem tampouco prejuízo ao erário, merecendo, portanto, Parecer favorável a APROVAÇÃO da Prestação de Contas.

Esclarecemos, que este Processo ficará sujeito ao desarquivamento para consulta ou exames posteriores, caso ocorra alguma necessidade pertinente.

Brasília (DF),




Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo. 2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n°



Coordenação de Prestação de Contas em / / . CienteÀ Coordenação de Contabilidade para efetuar os registros no SIAFI, arquivando-se em


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................



Prestação Contas ParcialPARECER TÉCNICO N. Aprovação

ÓRGÃO ANALISADO:CGC/MF N° : PROCESSO N° :

Trata o presente Parecer da reanálise do Processo supracitado, decorrente das justificativas e/ou documentação encaminhada pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico nºencaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO nº de Conv. nº objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados conforme se demonstra a seguir:

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................



Prestação Contas ParcialPARECER TÉCNICO N.º Aprovação

ÓRGÃO ANALISADO: CGC/MF N° : PROCESSO N° :

Analisando a Prestação de Contas parcial, com base nos formulários e demais documentos apresentados e de acordo com a IN/STN/01/97,

Em decorrência da análise realizada, e considerando que os documentos apresentados comprovam que o Objeto pretendido esta sendo cumprido, submetemos o presente à Coordenação de Prestação de Contas, sugerindo transferir o valor da___________ parcela dos recursos financeiros.

Brasília (DF),


Visto:

Ao Senhor Supervisor Administrativo do Fundo Nacional de Saúde em /


Fundo Nacional de Saúde/GAB, em / / . 1. Ciente e de acordo.

2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer nº À Coordenação de Prestação de Contas para ciência ao Convenente e

demais providências ao seu encargo.


Coordenação de Prestação de Contas em / / . 1. Ciente 2. À Coordenação de Finanças, para efetuar o pagamento.

Marivânia Fernandes Torres Coordenadora de Prestação de Contas

Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo\Prestadao de Contas\Re-Analise\ nexo II - REANÁLISE.xls INSPEÇÃO - Rede


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Inspeção

RELATÓRIO DE SOLICITAÇÃO DE INSPEÇÃO

ÓRGÃO ANALISADO : CGC/M FNº :PROCESSO Nº : VIGÊNCIA : GESTOR : CPF/MF :

Trata o presente relatório de análise preliminar realizada no presente processo, objeto do Convênio nº , celebrado entre o Ministério da Saúde e a

Brasília,


Coordenação de Prestação de Contas em / / . Ciente


Processo nº. .................................

Fls nº. ...............................

J:\Fundo\Prestação de Contas\Anexo II - REANÁLISE.xIs SITUAÇÃO



Situação APROVAÇÃO E HOMOLOGAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

Procedido o registro no SIAFI, em / / .



COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Liberação-Pagamento



Trata o presente Parecer da reanálise do Processo supracitado, decorrente das justifi-cativas e/ou documentação encaminhadas pelo Gestor, em cumprimento ao Parecer Técnico n.º encaminhado através do Ofício/MS/FNS/CGEOF/COPCO nº de Conv. nº objetivando a com vigência de cujos recursos foram repassados e utilizados con-forme se demonstra a seguir:


COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Liberação - Pagamento


ÓRGÃO ANALISADO:CGC/MF Nº : PROCESSO Nº :

Analisando a Prestação de Contas parcial, com base nos formulários e demais documentos apresentados e de acordo com a IN/STN/01/97, observamos:

Em decorrência da análise real izada, e considerando que os documentos apresentados comprovam que o Objeto pretendido está sendo cumprido, submetemos o presente a Coordenação de Prestação de Contas, sugerindo transferir o valor correspondente ao ________________ repasse dos recursos financeiros.

Brasília (DF),




Liberação - PagamentoPARECER TÉCNICO N.º





1. Ciente e de acordo.

2. Aprovo, proceda-se como sugerido no Parecer n.º



Coordenação de Prestação de Contas em / / . 1. Ciente 2. À Coordenação de Finanças, para efetuar o pagamento.


ANEXO III

OFÍCIOS

MINISTÉRIO DA SAÚDE FUNDO NACIONAL DE SAÚDE

COORDENAÇÃO-GERAL DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA COORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO N.º BrasÍlia-DF,

Senhor Prefeito,

Comunicamos que a prestação de contas referente aos recursos repassados através do Convenio n.° / , foi aprovada , conforme o exposto no Parecer Técnico n.° / , cópia anexa, sendo o respectivo Processo arquivado.

Atenciosamente,

Nome/Carimbo da autoridade competente Cargo

Exm.° Sr.

CEP – -



OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO N.º Brasília-DF,

Senhor Prefeito,

Para conhecimento, encaminhamos em anexo, cópia do Parecer Técnico n.° / , de DILIGÊNCIA , cópia do Ofício n.° e cópia do Demonstrat ivo de Débito remetidos ao Ex-Prefei to, Sr.

Atenciosamente,


Exm.º Sr.

CEP – -


COORDENAÇÃO-GERAL DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRACOORDENAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO N.º Brasília-DF,

Senhor Prefeito,

Para conhec imento , encaminhamos em anexo, cópia do Parecer Técnico n .° / , de NÃO APROVAÇÃO , cópia do Ofício n.° e cópia do Demonstrat ivo de Débito remetidos ao Ex-Prefei to, Sr.

Atenciosamente,

Nome/carimbo da autoridade competenteCargo

Exm.° Sr.

CEP – -



OFÍCIO/MS/FNS/COPCO Nº Brasília-DF, / /

Senhor Prefeito,

Em análise preliminar da prestação de contas referente ao Convênio /97, identificamos as impropriedades abaixo mencionadas:

- não foi apresentado Relatório de cumprimento do objeto; - Demonstrativo da Execução da Receita e Despesa; - Relação de Pagamentos; - cópia do despacho adjudicatório das licitações realizadas ou justificativa para sua

dispensa;- as etapas não foram executadas de acordo com o programado no Plano de Trabalho

aprovado. - as despesas apresentadas na Relação de Pagamento não foram executadas de acordo

com Plano de Trabalho aprovado(natureza de despesa);. - não foi apresentada Conciliação Bancária; - cópia do extrato bancário da conta especifica do convênio, bem como, das aplicações

financeiras;- despesas bancárias, em desacordo com Art.8° inciso VII da IN/STN/01/97, sugerimos a

devolução à conta do convênio, Ressaltamos a importância do cumprimento das cláusulas do convênio para que possamos dá

continuidade as liberações dos recursos, bem como, a aprovação das contas. Quaisquer dúvidas contatar com a Coordenação de Prestação de Contas pelo

te lefone (61) 315-2364.

Atenciosamente,

Nome/Carimbo da autoridade competente

Cargo

A Sua Senhoria o Senhor Prefeito Municipal de RuaCEP:



OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO Nº Brasília-DF,

Senhor ex-Prefeito,

Objet ivando a complementação da pres tação de contas , referente aos recursos repassados a t r a v é s d o C o n v ê n i o n ° / , e n c a m i n h a d a a o F u n d o N a c i o n a l d e S a ú d e / M S , s o l i c i t a m o s e n c a m i n h a r e / o u j u s t i f i c a r o s i t e n s a p o n t a d o s n o P a r e c e r T é c n i c o n ° / , c ó p i a a n e x a , n o p r a z o d e 1 5 ( q u i n z e ) d i a s a c o n t a r d a d a t a d o r e c e b i m e n t o d e s t e O f í c i o .

I n f o r m a m o s q u e o n ã o a t e n d i m e n t o i m p l i c a r á n a r e c o m e n d a ç ã o d e a b e r t u r a d e p r o c e s s o d e T o m a d a d e C o n t a s E s p e c i a l , e m c u m p r i m e n t o a o d i s p o s t o n o a r t . 8 4 , d o D e c r e t o L e i 2 0 0 , d e 2 5 . 5 . 6 7 e a r t i g o 1 4 8 d e D e c r e t o n ° 9 3 . 8 7 2 , d e 2 3 . 1 2 . 8 6 .

Atenciosamente,


Cargo

Ilm.° Sr.

Ex-Prefeito Municipal de

CEP – -



OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO Nº Brasília-DF,

Senhor P re fe i to ,

Ob je t ivando a complemen tação da p re s t ação de con ta s , r e f e ren te aos r ecu r sos r epassados a t r avés do Convên io n° / , encaminhada ao Fundo Nac iona l de Saúde /MS, so l i c i t amos encaminha r e /ou ju s t i f i ca r o s i t ens apon tados no Pa rece r Técn ico n° / , cóp ia anexa , no p razo de 15 (qu inze ) d i a s a con ta r da da t a do r eceb imen to des t e Of í c io .

I n fo rmamos que o não a tend imen to imp l i ca rá na recomendação de abe r tu ra de p rocesso de Tomada de Con tas Espec ia l , em cumpr imen to ao d i spos to no a r t . 84 , do Dec re to Le i 200 , de 25 . 5 .67 e a r t i go 148 de Dec re to n ° 93 .872 , de 23 .12 .86 .

So l i c i t amos que , caso V . . . . . . . . ª não se j a o ges to r dos r ecu rsos , nos i n f o rme o nome , CPF e ende reço res i denc ia l do r espons áve l à época pe la execução do convên io em ques tão , bem como t ome as p rov i dênc ias pe r t i nen tes pa ra que se j a a tend ido o so l i c i t ado no Pa rece r Técn i co sup ra .

Atenciosamente,


Cargo

Exm.° Sr.

CEP – -



OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO N° Brasília-DF,

Senhor Prefeito,

Ob je t ivando a complemen tação da p re s t ação de con ta s , r e f e ren te aos r ecu r sos r epassados a t r avés do Convên io n° / , encaminhada ao P res iden te do Tr ibuna l de Con tas da Un ião – TCU pe lo Of í c io n . ° / , so l i c i t amos encaminha r e /ou ju s t i f i ca r o s i t ens apon tados no Pa rece r Técn ico n° / , cóp ia anexa , no p razo de 15 (qu inze ) d i a s a con ta r da da t a do r eceb imen to des t e Of í c io .

Q u a i s q u e r d ú v i d a s c o n t a c t a r c o m o s T é c n i c o s d e s t a C o o r d e n a ç ã o p e l o t e l e f o n e ( 6 1 ) 3 1 5 2 3 6 4 .

Atenciosamente,


Exm.° Sr.

CEP – -



OFÍCIO/MS/FNS N° Brasília, / / .

Senhor Prefei to ,

E n c a mi n h a mo s , a n e x o , c ó p i a d o P a r e c e r n ° / , d e N Ã O A P R O V A Ç Ã O r e f e r e n t e a o c o n v ê n i o n ° / , p a r a c o n h e c i me n t o e a d o ç ã o d e p r o v i d ê n c i a s , a o t e mp o e m q u e N O T I F I C A M O S q u a n t o à r e s t i t u i ç ã o d o s r e c u r s o s i m p u g n a d o s , a p o n t a d o s n o s u p r a m e n c i o n a d o P a r e c e r , d e v i d a m e n t e c o r r i g i d o s e m c o n f o r m i d a d e c o m o s d e m o n s t r a t i v o s a l i j u n t a d o s , q u e d e v e r ã o s e r c r e d i t a d o s n o p r a z o m á x i m o d e 1 5 ( q u i n z e ) d i a s c o n s e c u t i v o s , c o n t a d o s d o e f e t i v o r e c e b i m e n t o d o p r e s e n t e , a t r a v é s d e G u i a d e D e p ó s i t o d o B a n c o d o B r a s i l S / A , e m f a v o r d o F u n d o N a c i o n a l d e S a ú d e / M S , C G C n . ° 0 0 5 3 0 4 9 3 / 0 0 0 1 - 7 1 , d i r i g i d o s à A g ê n c i a 3 6 0 2 - 1 e c o n t a - c o r r e n t e 1 7 0 5 0 0 - 8 , i d e n t i f i c a d a c o m o C ó d i g o 2 5 7 0 0 1 2 5 9 0 1 9 9 7 - 2 , c o n f o r m e m o d e l o a n e x a d o a o p r e s e n t e .

E s c l a r e c e mo s q u e o n ã o a t e n d i me n t o à p r e s e n t e N o t i f i c a ç ã o , i mp l i c a r á n o p r o s s e g u i me n t o d o p r o c e s s o d e T o ma d a d e C o n t a s E s p e c i a l , i n s t a u r a d o a n t e r i o r me n t e p e l a a u s ê n c i a d a r e s p e c t i v a p r e s t a ç ã o d e c o n ta s , c o m n o v a f u n d a me n t a ç ã o – n ã o a p r o v a ç ã o .

E m h a v e n d o d ú v i d a s , a s m e s m a s s e r ã o d i r i m i d a s c o m o s T é c n i c o s d a C o o r d e n a ç ã o d e P r e s t a ç ã o d e C o n t a s d e s t e F u n d o , a t r a v é s d o t e l e f o n e ( 6 1 ) 3 1 5 - 2 3 6 4 .

Atenciosamente,


Exm.° Sr.

CEP:



OFÍCIO/MS/FNS Nº Brasília, / / .

Senhor Prefei to ,

E n c a mi n h a mo s , a n e x o , c ó p i a d o P a r e c e r n ° / , d e N Ã O A P R O V A Ç Ã O r e f e r e n t e a o c o n v ê n i o n ° / , p a r a c o n h e c i me n t o e a d o ç ã o d e p r o v i d ê n c i a s , a o t e mp o e m q u e N O T I F I C A M O S q u a n t o à r e s t i t u i ç ã o d o s r e c u r s o s i m p u g n a d o s , a p o n t a d o s n o s u p r a m e n c i o n a d o P a r e c e r , d e v i d a m e n t e c o r r i g i d o s e m c o n f o r m i d a d e c o m o s d e m o n s t r a t i v o s a l i j u n t a d o s , q u e d e v e r ã o s e r c r e d i t a d o s n o p r a z o m á x i m o d e 1 5 ( q u i n z e ) d i a s c o n s e c u t i v o s , c o n t a d o s d o e f e t i v o r e c e b i m e n t o d o p r e s e n t e , a t r a v é s d e G u i a d e D e p ó s i t o d o B a n c o d o B r a s i l S / A , e m f a v o r d o F u n d o N a c i o n a l d e S a ú d e / M S , C G C n . ° 0 0 5 3 0 4 9 3 / 0 0 0 1 - 7 1 , d i r i g i d o s à A g ê n c i a 3 6 0 2 - 1 e c o n t a - c o r r e n t e 1 7 0 5 0 0 - 8 , i d e n t i f i c a d a c o m o C ó d i g o 2 5 7 0 0 1 2 5 9 0 1 9 9 7 - 2 , c o n f o r m e m o d e l o a n e x a d o a o p r e s e n t e .

E s c l a r e c e mo s q u e o n ã o a t e n d i me n t o à p r e s e n t e N o t i f i c a ç ã o , s e r á o b j e t o d e i n s t a u r a ç ã o d a c o mp e t e n t e T o ma d a d e C o n t a s E s p e c i a l , e m c u mp r i me n t o a o r e c o me n d a d o n o a r t i g o 8 4 , d o D e c r e t o L e i 2 0 0 , d e 2 5 . 5 . 6 7 e a r t i g o 1 4 8 , d o D e c r e t o 9 3 . 8 7 2 , d e 2 3 / 1 2 / 8 6 .

E m h a v e n d o d ú v i d a s , a s m e s m a s s e r ã o d i r i m i d a s c o m o s T é c n i c o s d a C o o r d e n a ç ã o d e P r e s t a ç ã o d e C o n t a s d e s t e F u n d o , a t r a v é s d o t e l e f o n e ( 6 1 ) 3 1 5 - 2 3 6 4 .

Atenciosamente,


Exm.° Sr.

CEP:



OFÍCIO/MS/FNS/CGEOF/COPCO N° Brasília-DF,

Senhor Prefeito,

Ob je t ivando acompanhar a execução do Convên io n° / , so l i c i t amos se j a e n c a m i n h a d a a p r e s t a ç ã o d e c o n t a s d o r e f e r i d o i n s t r u m e n t o n o p r a z o d e 3 0 ( t r i n t a ) d i a s a c o n t a r d a d a t a d e r e c e b i m e n t o d o p r e s e n t e o f í c i o , o u d e v o l v e r o s r e f e r i d o s r e c u r s o s d e v i d a m e n t e c o r r i g i d o s c o n f o r m e d e m o n o s t r a t i v o d e d é b i t o e m a n e x o à c o n t a c o r r e n t e 1 7 0 . 5 0 0 - 8 , A g ê n c i a 3 6 0 2 - 1 , B a n c o d o B r a s i l , c ó d i g o i d e n t i f i c a d o r 2 5 7 0 0 1 2 5 9 0 1 9 9 7 - 2 .

I n fo rmamos que o não a tend imen to imp l i ca ra na recomendação de abe r tu ra de p rocesso de Tomada de Con tas Espec ia l , em cumpr imen to ao d i spos to no a r t . 84 , do D ec r e to Le i 200 , de 25 .5 .67 e a r t i go 148 de Dec re to n . ° 93 .872 , de 23 .12 .86 .

S o l i c i t a mo s q u e , c a s o V . . . . . ª n ã o s e j a o g e s t o r d o s r e c u r s o s , n o s i n f o r me o n o me , C P F e e n d e r e ç o r e s i d e n c i a l d o r e s p o n s á v e l à é p o c a p e l a e x e c u ç ã o d o c o n v ê n i o e m q u e s t ã o , b e m c o m o t o m e a s p r o v i d ê n c i a s p e r t i n e n t e s p a r a q u e s e j a a t e n d i d o o s o l i c i t a d o n o P a r e c e r T é c n i c o s u p r a .

Qu isque r dúv i das con ta ta r com os t écn i cos da Coo rdenação de P res tação de Con tas pe lo t e l e f one (61 ) 315 -2364 .

Atenciosamente,


Exm.° Sr.

CEP–



OF/MS/FNS/COPCO/N° Brasília/DF,

Senhor Prefeito,

Encaminhamos, em anexo, cópia do Parecer Técnico n .° , referente ao Convênio n° , para conhecer e a tender as recomendações constantes do mencionado Parecer .

Q u a i s q u e r d ú v i d a s c o n t a c t a r c o m o s t é c n i c o s d e s t a C o o r d e n a ç ã o p e l o t e l e f o n e ( 6 1 ) 315.2364.

Atenciosamente,


Exm.° Sr.

CEP:

ANEXO IV

DEMONSTRATIVO DE DÉBITO

DEMONSTRATIVO DE DÉBITO

Cálculos e Lançamentos de Débito/Créditos

ANOTAÇÕES

Impressão/AcabamentoCoordenação de Processo Editorial/SAA/MS

SIA trecho 4 lotes 540/610Fones: (61) 233 1774/2020 Fax: (61) 233 9558

CEP: 71.200-040 – Brasília-DFe-mail: [email protected]

ministÉrio da saÚde fundo nacional de saÚdebvsms.saude.gov.br/bvs/publicacoes/cd07_19.pdf · -...

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