manual da execuÇÃo de restos a pagar · de contas do estado do rio de janeiro / tce-rj; estatuto...

Versão 1.0 – 04/01/2016

GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA

CONTADORIA GERAL DO ESTADO SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS

COORDENAÇÃO DE PRODUÇÃO DE NORMAS E ESTUDOS CONTÁBEIS - COPRON

Rio de Janeiro, 04 de janeiro de 2016.

MANUAL DA

EXECUÇÃO DE RESTOS

A PAGAR

CONTADORIA GERAL DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO – CGE/RJ SUNOT / COPRON – Coordenação de Produção de Normas e Estudos Contábeis

MANUAL DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR

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SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA DO RIO DE JANEIRO

EQUIPE DA SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS – SUNOT – CGE-RJ

GOVERNADOR DO ESTADO

LUIZ FERNANDO DE SOUZA

SECRETÁRIO

JÚLIO CÉSAR CARMO BUENO

CONTADOR-GERAL DO ESTADO

FRANCISCO PEREIRA IGLESIAS

SUPERINTENDENTE DE NORMAS TÉCNICAS EM EXERCÍCIO

THIAGO JUSTINO DE SOUSA

ANDRE SIMÕES AMORIM

ANTONIO DE SOUSA JUNIOR

BRUNO CAMPOS PEREIRA

CARLOS CESAR DOS SANTOS SOARES

CARLOS ROBERTO PINTO ALVES

DANIELLE RANGEL PINHEIRO CARVALHO

DAVID DE BRITO DANTAS

DELSON LUIZ BORGES

HUGO FREIRE LOPES MOREIRA

JORGE PINTO DE CARVALHO JÚNIOR

KELLY CRISTINA DE MATOS PAULA

MARCELO JANDUSSI WALTHER DE ALMEIDA

MARCIO ALEXANDRE BARBOSA

SERGIO PIRES TEIXEIRA MENDES

SUELLEN MOREIRA GONZALEZ

VANESSA GIL DE SOUZA



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APRESENTAÇÃO

A Secretaria de Fazenda do Estado do Rio de Janeiro –

SEFAZ/RJ, através da Superintendência de Normas Técnicas da

Contadoria Geral do Estado e por meio da Coordenação de

Produção de Normas e Estudos Contábeis – COPRON, entendendo

que a capacitação dos agentes públicos estaduais depende de

referenciais técnicos para auxiliá-los, apresenta o MANUAL DA

EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR, que tem como objetivo oferecer

aos Gestores Públicos, bem como aos profissionais de

Contabilidade Aplicada ao Setor Público; Auditoria; Diretores de Departamentos Gerais de

Administração Financeira (DGAF’S) e todos aqueles que lidam na área de Contabilidade Aplicada

ao Setor Público, Controle, Administração Financeira e Auditoria, um suporte documental, por

meio do qual serão disponibilizadas informações sobre a execução dos processos da

Administração Pública Estadual no Sistema Integrado de Administração Financeira do Estado do

Rio de Janeiro - SIAFE-RIO, contribuindo para a padronização de práticas e procedimentos

contábeis.

Este MANUAL DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR não esgota o assunto, pois o mesmo é, por sua

natureza, extremamente dinâmico. Acrescentamos, ainda, que este Manual não substitui o

conhecimento da legislação orçamentária, contábil e financeira conforme determina a Lei Federal

n. º 4.320, de 17/03/1964; as diretrizes constantes no Código de Administração Financeira e

Contabilidade Pública do Estado do Rio de Janeiro, aprovado pela Lei Estadual n.º 287, de

04/12/1979, e seus Decretos regulamentadores; Resoluções; Portarias; Deliberações do Tribunal

de Contas do Estado do Rio de Janeiro / TCE-RJ; Estatuto das Licitações, Lei Federal N.º 8.666, de

21/06/1993, com as alterações promovidas pelas Leis n.º 8.883, de 08/06/1994 e 9.648, de

27/05/1998 e a Lei de Responsabilidade Fiscal – LC/101, de 02/05/2000.

A Secretaria de Fazenda do Estado do Rio de Janeiro – SEFAZ/RJ, através

da Superintendência de Normas Técnicas da Contadoria Geral do Estado

e por meio da Coordenação de Atendimento e Orientação Contábil –

COAT, está à disposição para receber sugestões, críticas, bem como,

para elucidar dúvidas sobre qualquer assunto contido neste MANUAL,

através dos telefones 2334-2692/2693/4382 e 4845 e ainda pelo

seguinte e-mail: [email protected]

mailto:[email protected]



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SUMÁRIO

1. RESTOS A PAGAR .................................................................................................. 5

2. ASPECTOS LEGAIS ................................................................................................. 6

3. PROCEDIMENTOS PARA CONSULTA DE SALDOS DE RESTOS A PAGAR .................... 8

4. PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS – RPNP. ..........................11

4.1. Liquidação de Restos a Pagar não Processados....................................................11

4.2. Pagamento de Restos a Pagar não Processados...................................................21

4.3. Cancelamento de Restos a Pagar não Processados Liquidados............................33

5. PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - RPP ......................................34

5.1. Pagamento de Restos a Pagar Processados..........................................................34

5.1.15 – Folha de Pessoal com utilização de limite de saque......................................41

5.1.16 – Folha de Pessoal sem utilização de limite de saque......................................42

5.2. Cancelamento de Restos a Pagar Processados.....................................................43

6. PAGAMENTO DE RETENÇÕES EFETUADAS EM ANOS ANTERIORES ........................47

6.1. Pagamento de Retenções de Restos a Pagar........................................................47

7. IMPRESSÃO DE DOCUMENTOS ............................................................................52



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1. RESTOS A PAGAR

Constituem restos a pagar as despesas orçamentárias que foram empenhadas em

determinado exercício financeiro, mas que não foram integralmente pagas no mesmo.

Os restos a pagar representam a parcela do orçamento que foi comprometida pela execução,

minimamente, do primeiro estágio da despesa pública (o empenho), mas cujo ciclo

orçamentário não se deu por concluído ao término do exercício financeiro, ou seja, para o

qual não tenha ocorrido pagamento até o dia 31 de dezembro do ano em curso.

Os restos a pagar classificam-se em:

Processados: são aqueles em que a despesa orçamentária percorreu os estágios de

empenho e liquidação, restando pendente apenas o estágio do pagamento. Em geral

não podem ser cancelados, tendo em vista que o fornecedor de bens/serviços cumpriu

com a obrigação de fazer e a Administração Pública não poderá deixar de cumprir com

a obrigação de pagar;

Não Processados: são aqueles em que a despesa orçamentária tenha sido empenhada,

mas não atingiu o estágio da liquidação e, por conseguinte, não foi paga quando do

encerramento do exercício financeiro. A inscrição de despesa em restos a pagar não

processados é procedida após a anulação dos empenhos que não podem ser inscritos

em virtude de restrição em norma do ente, ou seja, verificam-se quais despesas devem

ser inscritas em restos a pagar e anulam-se as demais para, após, inscreverem-se os

restos a pagar não processados do exercício.



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De acordo com o art. 36 da Lei Federal n° 4.320/64, consideram-se restos a pagar as despesas

empenhadas, mas não pagas até o dia 31 de dezembro, distinguindo-se as processadas das

não processadas.

A referida Lei versa ainda, no parágrafo único do art. 92 que os restos a pagar integram a

dívida flutuante e que o seu registro far-se-á por exercício e por credor, distinguindo-se as

despesas processadas das não processadas.

Outra importante orientação relacionada a restos a pagar é a Instrução de Procedimentos

Contábeis 01 (IPC-01) – Transferência de Saldos Contábeis e Controle de Restos a Pagar,

editada pela Secretaria do Tesouro Nacional. Nela estão contidos os procedimentos

relacionados aos restos a pagar no primeiro ano de adoção do PCASP – Plano de Contas

Aplicado ao Setor Público padronizado, bem como sua execução, informando ainda as contas

que devem ou não transferir saldo para o exercício seguinte.

Vale destacar também os arts. 6°, 7°, 8° e 9° do Decreto Estadual nº 45.404 de 14 de Outubro

de 2015, que dispõe sobre o encerramento do exercício financeiro de 2015, e dá outras

providências:

Art. 6° - A inscrição em restos a pagar das despesas empenhadas e não pagas no exercício de 2015 dar-se-á em conformidade com os seguintes critérios: .......... Art. 7º - Ficam cancelados, em 31 de dezembro de 2015, os Restos a Pagar Processados relativos ao exercício de 2010, decorrentes de despesa com fornecimento de material, execução de obras ou prestação de serviços, com fundamento no § 1°, do art. 134, da Lei Estadual n° 287/79. ........... Art. 8º - As despesas não processadas que venham a ser inscritas em restos a pagar, cuja liquidação não tenha sido registrada, até 31 de janeiro de 2016, serão automaticamente canceladas pela Contadoria Geral do Estado. ...........

Art. 9º - Sem prejuízo do que trata o inciso II do art. 6º deste Decreto, as obrigações descritas abaixo poderão ser pagas antes da inscrição definitiva em Restos a Pagar do exercício de 2015, ficando o pagamento das demais obrigações sujeitas à conclusão de todos os procedimentos para inscrição definidos pela CGE: ............

2. ASPECTOS LEGAIS



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FLUXO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR EM 2016

CONTAS CONTÁBEIS ESPECÍFICAS

As contas contábeis da natureza de informação orçamentária e patrimonial constantes do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público do SIAFE-RIO poderão ser consultadas no SIAFE-RIO através do seguinte caminho:

Execução > Contabilidade > Plano de Contas



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3.1 – Consulta aos valores de Restos a Pagar:

Para consultar os valores de restos a pagar processados ou não processados diretamente no

Siafe-Rio, o usuário deverá acessar o caminho acima descrito e efetuar um filtro para apurar

os saldos a pagar de acordo com o tipo de restos a pagar (processados ou não processados).

As contas contábeis da natureza de informação orçamentária (classe “6 – Controles da

Execução do Planejamento e Orçamento”) nesse caso são as seguintes:

Restos a Pagar Processados:

6.3.2.1.1.01.01 – RP Processados a Pagar

6.3.2.1.1.01.02 – RP Processados a Pagar – Repactuação

Restos a Pagar Não Processados:

6.3.1.1.1.01.01 – RP Não Processados a Liquidar

6.3.1.2.1.01.01 – RP Não Processados Em Liquidação

6.3.1.3.1.01.01 – RP Não Processados Liquidados a Pagar

3. PROCEDIMENTOS PARA CONSULTA DE SALDO DE RESTOS A PAGAR

Execução > Contabilidade > Emitir Balancete

Este Manual não trata dos procedimentos para inscrição de restos a

pagar, por ocasião das rotinas de encerramento contábil do exercício

financeiro. Tais procedimentos são normatizados anualmente,

através dos Decretos de Encerramento do Exercício Financeiro, no

qual constam, dentre outros, os prazos para que os órgãos estaduais

adotem os procedimentos necessários à inscrição em restos a pagar.

A consulta aos saldos de restos a pagar poderá ser efetuada também através da

ferramenta FLEXVISION. Nesse caso, o usuário deverá manter contato com a SUGER –

Superintendência de Relatórios Gerenciais, para obter informações sobre como gerar o

relatório desejado ou utilizar os já liberados no formato padrão para todas UG´s,

conforme instruções no item 3.1.2 deste Manual.



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3.1.1 – Preenchimento dos Filtros da tela Emitir Balancete:

Este procedimento poderá ser utilizado para todas as pesquisas de saldo existente no

balancete. Para consultar os saldos dos restos a pagar, com o uso dos filtros, após selecionar

no menu a opção: “Emitir Balancete”, o usuário deverá proceder no SIAFE-RIO os seguintes

passos no filtro:

No campo Tipo Relatório marque a opção: “Unidade Gestora”,

No campo Unidade Gestora deverá informar a UG foco da pesquisa,

No campo Mês selecione o mês desejado na consulta, no nosso exemplo: “Janeiro”,

No campo Tipo selecione: “Acumulado”,

No campo “Conta Inicial” e “Conta Final” digite uma das contas contábeis

representativa de restos a pagar que deseja consultar.

Concluído o preenchimento, clique no botão Pesquisar. O sistema apresentará uma

listagem com as contas solicitadas, devendo o usuário selecionar a conta foco da pesquisa e

em seguida clicar no botão Detalhamento da Conta.

.



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O SIAFE-RIO irá apresentar o Detalhamento da Conta Contábil, conforme exemplo da

consulta para a conta 6.3.1.1.1.01.01 – RP Não Processados a Liquidar.

3.1.2 – Utilizando o Flexvision:

Com os relatórios predefinidos no SIAFE-RIO, o usuário poderá gerenciar os Restos a Pagar

com o uso desta ferramenta, podendo executar os relatórios de consulta de RPNP e RPP, que

estão listados no caminho abaixo: Relatórios\Consultas\RAP

Relatórios > Consultas

Composição do conta corrente selecionada (6.3.2.1.1.01.01) é:

Credor (CNPJ/CPF/IG) + Número da NE + Item Patrimonial + Unidade Orçamentária +

Programa de trabalho + Fonte + Tipo de Detalhamento de Fonte + Detalhamento de Fonte +

Tipo de Área Geográfica + Área Geográfica + Plano Interno + Unidade Gestora Responsável

+ LME + Natureza + Subitem da Despesa + Modalidade de Licitação + Convênio de Receita +

Convênio de Despesa + Número da Nota de Liquidação (NL)

Poderá ser efetuado um

“filtro”, informando os

números iniciais do CNPJ,

CPF ou IG do credor.



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4.1. Liquidação de Restos a Pagar não Processados

Os restos a pagar não processados, para serem quitados, deverão inicialmente passar pelo

estágio da liquidação da despesa, ocasião na qual será gerado o passivo com atributo do tipo

“F” referente à obrigação a pagar.

A liquidação dos restos a pagar não processados será efetuada através do documento NOTA

DE LIQUIDAÇÃO - NL, que poderá ser acessado no Siafe-Rio através do caminho abaixo,

clicando no menu a opção: Nota Liquidação e depois no botão Inserir.

4.1.1 – Preenchimento da Identificação da Nota de Liquidação

Na identificação da Nota de Liquidação alguns campos serão preenchidos automaticamente

pelo sistema. Caso necessário, poderão ser alterados os campos: Data de Emissão, Unidade

Gestora. Para tanto, o usuário poderá digitar no formato indicado ou selecionar utilizando

com auxilio da função Lupa.

4. PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS - RPNP

Execução > Execução Orçamentária > Nota de Liquidação >Inserir Nota de Liquidação



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4.1.2 - Preenchimento da Aba de Detalhamento

No campo Tipo de Contabilização, faz-se necessário compreender os conceitos das opções

existentes, quais sejam:

Somente reconhecer o passivo – corresponde ao estágio “Em Liquidação” e deve ser utilizado quando houver a prestação de serviço ou fornecimento de mercadoria pelo contratado (ocorrência do fato gerador do passivo), para o qual ainda não é possível a liquidação formal da despesa, haja vista existirem pendências legais ou processuais. Ao selecionar essa opção, o usuário registra o fato gerador do passivo em obediência aos princípios contábeis da competência e oportunidade, mas sinaliza que o processo ainda não está apto ao pagamento.

Liquidar NL em Liquidação – opção a ser utilizada quando já houver sido confeccionada previamente uma NL com a opção “Somente Reconhecer o Passivo”. Corresponde à liquidação formal da despesa que se encontrava “Em Liquidação”. Representa o cumprimento das condicionantes necessárias ao segundo estágio da despesa orçamentária (liquidação da despesa), mediante apresentação de certidões negativas, documentos auxiliares, atestes etc.

Liquidar NE de Passivo Reconhecido Previamente – opção a ser utilizada quando já houver passivo antes mesmo da emissão da nota de empenho. Aplicam-se a essa situação: precatórios, amortização de dívidas, liquidação de provisões, entre outras.

Reconhecer o Passivo e Liquidar – opção a ser utilizada quando o fato gerador da obrigação puder ser reconhecido concomitantemente à liquidação formal da despesa. Nesta situação, não haverá passivo previamente reconhecido, sendo o mesmo registrado em conjunto com a liquidação da despesa. Por exemplo, quando houver a liquidação de diárias, o passivo será gerado no mesmo momento da liquidação da despesa, sendo aplicável a opção “Reconhecer o Passivo e Liquidar”.



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Na aba Detalhamento o usuário do Siafe-Rio deverá selecionar uma das opções de acordo

com cada situação constatada em processo e nos fluxos de informação interna da unidade.

Para fins didáticos e por representar a maioria dos casos no cenário atual, será exemplificada

neste manual a liquidação de restos a pagar não processados na situação “Reconhecer o

Passivo e Liquidar”.

4.1.3 - Tipo de Credor: Selecione o Tipo de Credor a ser informado na liquidação de restos a pagar não processados:

o PF: Número do CPF (Cadastro de Pessoas Físicas) junto Receita Federal com 11 dígitos;

o PJ: Número do CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) junto Receita Federal com 14 dígitos;

o CG: O Credor Genérico é a inscrição genérica que é utilizada como credor de um documento contábil, nesse caso a Nota de Empenho, composto por letras e dígitos; ou

o UG: Número da Unidade Gestora no SIAFE-RIO com 6 dígitos.

Clique na caixa em branco, em concordância com Tipo de Credor escolhido, podendo digitar

ou selecionar com utilização da função Lupa. Após a escolha, passe para o

preenchimento do campo “Nota de Empenho”.

Digite ou Selecione o

Código ou o Nome do

Credor da Liquidação

Selecione o Tipo de Contabilização de acordo

com os conceitos listados acima.



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4.1.4 - Nota de Empenho: Selecione a Nota de Empenho a liquidar, com base no processo:

Ao informar o número da nota de empenho, os demais campos da aba “Detalhamento” serão

automaticamente preenchidos pelo sistema.

4.1.5 - Preenchimento da Aba de Itens

Para preenchimento da aba itens o usuário deverá clicar no botão Inserir.

O credor a ser utilizado na liquidação deverá estar

previamente cadastrado no sistema SIAFE-RIO. Ao

selecionar o credor, serão apresentadas no campo “Nota

de Empenho” apenas as NE’s que possuem saldo a

liquidar. Como se trata de restos a pagar, o ano do

empenho deverá ser sempre inferior ao ano em curso.

Clicando na lupa serão

demonstrados os empenhos

que possuem saldo a liquidar.

Estes itens serão preenchidos

automaticamente, com base

nas informações atreladas à

Nota de Empenho utilizada.



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Na Janela aberta, o usuário deverá escolher o tipo patrimonial de acordo com a natureza

orçamentária informada no respectivo empenho a ser liquidado. Assim, se tiver sido escolhido

um empenho na aba “Detalhamento” cuja natureza de despesa seja “3.3.90.39 – Outros

Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica”, o tipo patrimonial a ser selecionado no campo “Tipo

Patrimonial” da aba “Itens” deverá ser “Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica”. No

nosso exemplo será um tipo patrimonial com incorporação de bens móveis:

4.1.6 - Subitem da Despesa: Deverá ser selecionada a opção correspondente ao subitem da

despesa (subelemento), que guarda correlação com os subitens definidos no Classificador da

Receita e Despesa da SEPLAG/RJ:

4.1.7 - Operação Patrimonial: No campo Operação Patrimonial, deverá ser selecionada a

opção “RPNP – Reconhecimento da Obrigação”, no nosso exemplo será com reconhecimento

da entrada no almoxarifado:

Selecionar o tipo patrimonial

de acordo com a natureza da

despesa informada na NE.

Selecionar o subitem da

despesa de acordo com o tipo

patrimonial.



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4.1.8 - Valor: Digitar o valor da liquidação dos restos a pagar não processados, conforme

processo administrativo.

4.1.9 - Preenchimento da Aba Retenções

Para preenchimento da aba retenções o usuário deverá clicar no botão Inserir.

No caso de liquidação de RPNP de material de consumo com

controle de estoque, a opção a ser selecionada no campo

“Operação Patrimonial” será “RPNP – Reconhecimento da

Obrigação e Ingresso no Almoxarifado”.

Selecionar a operação

patrimonial apropriada para

reconhecimento da obrigação.

Digite o Valor da Liquidação e

ao final Confirme.



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Tipo de Retenção: Caso devam ser realizadas retenções conforme atos legais em vigor, o

usuário deverá efetuá-las na aba “Retenções”, do documento NL. No campo “Tipo de

Retenção” deverá ser escolhida a retenção que se deseja efetuar (INSS, IRRF, ISS etc.) e ao

final o usuário deverá confirmar clicando no botão Confirmar.

4.1.10 - Preenchimento da Aba Documentos Fiscais

No campo Tipo de Documento Fiscal deverá ser selecionado o documento de suporte

utilizado para liquidação da despesa. Existem as seguintes opções no sistema: Outros; Nota

Fiscal; Duplicata/Fatura; Recibo; DARM-RIO; GRU e GFIP. Após a seleção, clique em:

Selecione o

Tipo de Retenção

(INSS, ISS, IRRF etc.).

Selecione o Tipo de

Documento Fiscal

Ao selecionar o tipo de retenção, o sistema preencherá

automaticamente os demais campos exigidos, restando ao usuário

informar apenas o valor da retenção.



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4.1.11 – Na janela aberta Inserir Documento Fiscal, o usuário deverá informar os dados do

documento fiscal, a saber: número do documento, data, competência (formato: mês/ano),

processo e valor do Documento. Para concluir, clique em OK.

4.1.12 - Preenchimento da Aba Processo

No campo Processo, o usuário deverá informar os dados referentes ao Processo

Administrativo que embasou liquidação, tais como: número do processo, assunto, resumo,

ano e a UG de último andamento (se for o caso).

4.1.13 - Preenchimento da Aba Observação

Nesta Aba deverá ser informado o histórico da liquidação, podendo ser utilizada a

“Observação Padrão” ou digitando manualmente todo o texto necessário.

Inserir as informações do

documento de suporte

Inserir as informações do

documento de suporte



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4.1.14 - Diagnóstico Contábil

Antes de confirmar a contabilização da liquidação dos restos a pagar não processados, o

usuário poderá verificar as contas contábeis que serão movimentadas pela confecção da Nota

de Liquidação bem como os saldos contábeis que serão alterados clicando no botão

Diagnóstico Contábil.

Inserir neste campo o

histórico da liquidação.



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A coluna “Status” possibilitará a análise do contador quanto à regularidade da contabilização.

Caso conste na coluna a expressão “Válido”, significa que a contabilização está regular e que

nenhuma conta será invertida na escrituração. Caso conste a expressão “Inválido”, significa

que não há saldo suficiente e que o documento não poderá ser finalizado, pois existe

inconsistência contábil.

4.1.15 - Após conclusão da Nota de Liquidação, o usuário poderá Salvar Rascunho, clicando

no botão ou ainda proceder à devida contabilização pressionando o botão

Contabilizar e em seguida confirmando no botão Sim.

4.1.16 - Aba Espelho Contábil

Na aba Espelho Contábil será possível verificar o roteiro de contabilização envolvido na

liquidação. Sua visualização estará disponível após o término da contabilização.



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4.2. Pagamento de Restos a Pagar não Processados

O pagamento dos restos a pagar não processados deverá ser efetuado com emissão da

Programação de Desembolso – PD, devendo ser observado o que dispõe o artigo 4º,

parágrafo 1º, do Decreto Estadual n° 31.232 de 06 de abril de 2002, segundo o qual é

obrigatória a autorização formal do ordenador de despesa principal para a emissão da PD.

A PD Orçamentária, documento apropriado ao pagamento dos restos a pagar não

processados, poderá ser acessada no Siafe-Rio através do caminho acima citado.

4.2.1 - Para confecção de uma Programação de Desembolso Orçamentária no SIAFE-RIO, o

usuário deverá selecionar no menu a opção: PD–Orçamentaria e clique no botão Inserir.

4.2.2 - Preenchimento da Identificação

No campo Data de Emissão, informe a data da confecção da Programação de Desembolso - PD, conforme o processo administrativo e documentos que respaldem a sua emissão, podendo digitar no formato indicado ou selecionar a data de emissão utilizando a função calendário.

Execução > Execução Financeira > PD Orçamentária

0

Execução > Execução Financeira > PD Orçamentária >Inserir PD Orçamentária



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O mesmo procedimento deverá ser usado nos campos Data de Programação e Data de Vencimento, informando as datas na qual a obrigação deverá ser paga.

UG Liquidante: No campo UG Liquidante, o usuário deverá digitar o número da UG ou

selecione utilizando a função Lupa.

4.2.3 - Tipo de PD: No campo Tipo de PD selecione a opção “RPNP Liquidados no Exercício”,

já que o pagamento a ser realizado se refere a restos a pagar não processados liquidados no

exercício em curso:

Digite ou Selecione a

Data de Emissão

Digite ou Selecione

a UG Liquidante

Selecione a opção RPNP Liquidados no exercício

O campo “OB de Regularização” só deverá ser selecionado

quando o arquivo da PD (que após executado, irá gerar uma

OB) não tiver que ser enviado à instituição bancária para

processamento. Trata-se de mera regularização contábil, nos

casos em que os pagamentos forem efetuados por ofício ou

modalidades similares.



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4.2.4 - Preenchimento da Aba Detalhamento

O campo Tipo de Credor não precisará ser preenchido, pois, ao se informar o número da liquidação no campo Nota de Liquidação, as informações já serão automaticamente carregadas. Ao clicar na função Lupa, serão apresentadas as NL’s que possuem saldo disponível para pagamento.

4.2.5 - UG Pagadora: Nesse campo deverá ser informada a UG responsável pelo pagamento da despesa.

Digite a NL que deseja pagar

ou clique na lupa e selecione

uma, dentre as demonstradas,

de acordo com o processo.

Ao informar a NL no campo “Nota de Liquidação”, os demais

campos da aba “Detalhamento” serão automaticamente

preenchidos pelo sistema, restando ao usuário informar apenas o

“Domicílio Bancário de Destino”, a “UG Pagadora” e o “Domicílio

Bancário de Origem”.



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4.2.6 - Domicílio Bancário de Origem: Nesse campo deverão ser informados os dados bancários da UG responsável pelo pagamento (conta bancária através da qual a obrigação será adimplida):

4.2.7 - Domicílio Bancário de Destino: Selecionar os dados bancários do favorecido do pagamento (credor da PD). Os dados bancários do credor deverão estar cadastrados no Siafe-Rio com status “Ativo”, para que possa ser efetuado o pagamento. Para consultar o status bancário de um credor PJ, basta acessar o caminho “Apoio > Execução > Pessoa Jurídica”.

Selecionar os dados bancários do

favorecido da PD, os quais deverão

ter sido previamente cadastrados.

Informar a UG Pagadora

da obrigação.

Informar a Domicílio

Bancário da conta

pagadora.



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4.2.8 - Competência: Informe a data de competência da obrigação digitando no formato indicado (MM/AAAA) ou selecione utilizando o ícone do calendário.

4.2.9 - Preenchimento da Aba itens

Ao clicar na aba “Itens”, o sistema automaticamente demonstrará uma linha com as

informações do tipo patrimonial e do subitem da despesa. O usuário deverá inicialmente

clicar no botão e seguir os passos abaixo:

4.2.10 - Operação Patrimonial: Na janela aberta, o usuário deverá selecionar como opção para a Operação Patrimonial: “Pagamento de RPNP (passivo reconhecido no Exercício Atual)”

Selecionar a opção Pagamento de RPNP

(passivo reconhecido no Exercício Atual).

Digite a Data de Competência

conforme formato indicado



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4.2.11 - Valor: Informar o valor do RPNP a pagar, que deverá corresponder à importância líquida devida ao credor principal da obrigação. Caso haja retenções, estas deverão ser pagas através do preenchimento de PD de Retenção, conforme orientações constantes no tópico 6 deste Manual:

4.2.12 - Preenchimento da Aba Pagamentos

Essa aba somente deverá ser preenchida pelo usuário nos casos de pagamento de restos a pagar não processados decorrentes de serviços prestados por concessionárias de serviços públicos, para os quais deverá ter sido cadastrada de forma prévia uma fatura ou bloqueto.

4.2.13 - O cadastro de faturas e bloquetos podem ser realizados no Siafe-Rio através do seguinte caminho:

Para preenchimento do Código de Barras o usuário deverá clicar no botão Inserir.

Informar o valor líquido a pagar

(valor bruto – retenções).

Execução > Execução Financeira > Código de Barras > Inserir Código de Barras

Selecione o Tipo de

Pagamento



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4.2.14 - Na janela aberta, caso seja utilizado uma fatura ou bloqueto, basta selecionar o código apropriado. O usuário deverá preencher com os dados do documento foco do pagamento e ao final concluir com o botão confirmar, dando condições de prosseguir com o preenchimento da PD.

As abas “Processo”, “Observação” e “Espelho Contábil” da “PD ORÇAMENTÁRIA” devem seguir as orientações já descritas nos itens 4.1.12, 4.1.13 e 4.1.16, respectivamente, deste manual. 4.2.15 - Após conclusão da PD Orçamentária, o usuário poderá Salvar Rascunho clicando no

botão ou ainda proceder à devida contabilização pressionando o botão

Contabilizar e em seguida confirmar no botão Sim.



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4.2.16 – Execução da PD Orçamentária de RPNP A execução das Programações de Desembolso de restos a pagar não processados deverá ser efetuada através do comando “Execução de PD”, disponível no caminho acima citado. Como utilizar a ferramenta Filtro, visando facilitar a localização da PD foco da execução:

Tipo de Filtro: selecionar a opção “Padrão”. UG Pagadora: selecionar a UG responsável pelo desembolso financeiro, necessário à

quitação da despesa. Domicílio de Origem: selecionar a conta bancária que será utilizada para pagamento

da obrigação. Valor do Documento: informe o valor da PD a ser executada.

Execução > Execução Financeira > Execução de PD

Não é necessário preencher todos os campos em branco para

pesquisar as PD’s pendentes de execução no sistema. Com o

preenchimento dos campos acima enumerados, o usuário pode

clicar no botão “Pesquisar” e o sistema demonstrará todas as PD’s

disponíveis para execução.



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4.2.17 - Executar a PD: Para executar a PD, após localizá-la na parte inferior da tela, clique no

círculo correspondente à imagem (execução SEM prioridade – float normal) e em seguida,

clique no botão .

4.2.18 - Lote de Execução de PD: Informe o nome do lote da(s) Pd(s) executada(s) que possibilitará acompanhar o processamento dos arquivos através do caminho “Execução > Execução Financeira > Acompanhamento de Execução de PD” (o nome do lote constará no campo “Descrição”). Em seguida, clique em “Confirmar”.

O sistema demonstrará uma mensagem de confirmação:

Preencha os campos “Tipo de Filtro”, “UG

Pagadora”, “Domicílio Origem” e “Valor do

Documento” e clique em PESQUISAR.

Execução SEM prioridade

Após clicar no botão à esquerda,

clique em “EXECUTAR”.



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4.2.19 - Acompanhamento de Execução de PD: No acompanhamento da execução da PD,

será possível visualizar o seu status. O símbolo indica que a PD foi executada com sucesso: Localização da PD com o uso do Filtro:

Visualização da Execução com sucesso da PD:

4.2.20 - Consulta ao número de OB gerada pela execução da PD: Para consultar o número da Ordem Bancária gerada através da execução da Programação de Desembolso, o usuário poderá utilizar o caminho “Execução > Execução Financeira > PD Orçamentária” e aplicar um filtro informando o número da PD. Com isso, conseguirá obter o número da OB, conforme tela abaixo:

PD executada com

sucesso.



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4.2.21 - Ordem Bancária - OB De posse do número da Ordem Bancária - OB gerada pela execução da Programação de Desembolso será possível verificar o status da mesma, no que concerne ao encaminhamento à instituição bancária, para fins de processamento. A consulta deve ser efetuada no caminho acima descrito, aplicando-se um filtro para consultar a OB desejada. No campo “Propriedade”, selecione a opção “Número” e no campo “Valor” informe o número da OB.

4.2.22 - Visualização da OB e Espelho Contábil: Para visualizar a Ordem Bancária, basta clicar

na linha referente à mesma e em seguida clicar em . O sistema demonstrará na

tela a OB, cujo espelho contábil poderá ser consultado através da aba :

Campo que demonstra o número da OB

associada à PD que foi executada.

Execução > Execução Financeira > OB Orçamentária

Ao aplicar o filtro será demonstrada a OB e o seu status atual.

Nesse exemplo, o status da OB é: “Aguardando Geração de RE”.



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Será possível também consultar o status da OB através da aba :

4.2.23 - RELAÇÃO EXTERNA - RE Na Relação Externa constam as ordens bancárias emitidas que deverão ser creditadas aos favorecidos nelas indicados. A RE deve ser impressa e assinada pelo ordenador de despesas, sendo encaminhada à instituição bancária responsável pelo processamento dos pagamentos. 4.2.24 - Geração de RE: Para gerar uma RE, o usuário deverá informar o banco pagador, no

campo “Banco de Origem” e clicar em . Todas as Ordens Bancárias para as quais não houve geração de Relação Externa serão demonstradas. É possível ainda aplicar outros filtros, caso necessário, informando a UG Financeira, UG Liquidante ou Tipo de Credor:

Situação de envio da OB:

“Aguardando Geração de RE”.

Execução > Execução Financeira > Geração de RE



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Após a seleção das OB’s que irão compor a RE, o usuário deverá clicar no círculo abaixo da

imagem e, em seguida, clicar no botão . O sistema apresentará então a seguinte tela:

Para consultar o status da Relação Externa – RE basta acessar o comando “Registro de Envio”, disponível no seguinte caminho: 4.3. Cancelamento de Restos a Pagar não Processados Liquidados

De acordo com o disposto no art. 8º do Decreto Estadual n° 45.404, de 14 de Outubro de 2015, as despesas não processadas inscritas em restos a pagar, cuja liquidação não tenha sido

Execução > Execução Financeira > Registro de Envio

Execução > Execução Orçamentária > Nota Patrimonial > Inserir

Execução da RE



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registrada até 31 de janeiro de 2016 serão automaticamente canceladas pela Contadoria Geral do Estado do Rio de Janeiro. Já os restos a pagar não processados que tenham sido liquidados até a data limite citada no parágrafo acima não serão automaticamente cancelados. O fluxo normal dos mesmos se encerraria com o pagamento das despesas, todavia, poderá ser constatado equívoco na liquidação de algum RPNP, resultando na necessidade do seu cancelamento. Esse cancelamento deverá ser efetuado manualmente pelo usuário, tomando por base justificativa formal constante de processo administrativo que o respalde.

5.1. Pagamento de Restos a Pagar Processados

O pagamento dos restos a pagar processados deverá ser efetuado com emissão da

Programação de Desembolso – PD, devendo ser observado o que dispõe o artigo 4º, parágrafo

1º, do Decreto Estadual n° 31.232 de 06 de abril de 2002, segundo o qual é obrigatória a

autorização formal do ordenador de despesa principal para a emissão da PD.

A PD Orçamentária, documento apropriado ao pagamento dos restos a pagar processados,

poderá ser acessada no Siafe-Rio através dos passos abaixo:

5.1.1 - Para confecção de uma Programação de Desembolso Orçamentária no SIAFE-RIO, o

usuário deverá selecionar no menu a opção PD Orçamentaria e em seguida clicar no botão

Inserir.

5. PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - RPP

Execução > Execução Financeira > PD Orçamentária > Inserir PD Orçamentária

0



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5.1.2 - Preenchimento da ”Identificação”

No campo Data de Emissão, informe a data da confecção da Programação de Desembolso - PD, conforme o processo administrativo e documentos que respaldem a sua emissão, podendo digitar no formato indicado ou selecionar a data de emissão utilizando a função calendário.

O mesmo procedimento deverá ser usado nos campos Data de Programação e Data de Vencimento, informando as datas na qual a obrigação deverá ser paga.

UG Liquidante: No campo UG Liquidante, o usuário deverá digitar o número da UG ou

selecione utilizando a função Lupa.

5.1.3 - Tipo de PD: No campo Tipo de PD selecione a opção RPP, já que o pagamento a ser

realizado se refere a restos a pagar processados no exercício em curso.

Digite ou Selecione a

Data de Emissão

Digite ou Selecione

a UG Liquidante

Selecione a opção RPP









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O campo Tipo de Credor não precisará ser preenchido, pois, ao se informar o número da liquidação no campo “Nota de Liquidação”, as informações já serão automaticamente carregadas. Ao clicar na função Lupa, serão apresentadas as NL’s que possuem saldo disponível para pagamento.

Digite a NL que deseja pagar

ou clique na lupa e selecione

uma, dentre as demonstradas,

de acordo com o processo.

Ao informar a NL no campo “Nota de Liquidação”, os demais

campos da aba “Detalhamento” serão automaticamente

preenchidos pelo sistema, restando ao usuário informar apenas o

“Domicílio Bancário de Destino”, a “UG Pagadora” e o “Domicílio

Bancário de Origem”.

ATENÇÃO: O número da NL que será paga no SIAFE-RIO

(Saldos migrados do SIAFEM/RJ) possui relação com o Número

do empenho no SIAFEM/RJ e NÃO com o número da DL.

Ex.: 2015NE00005 (SIAFEM/RJ) -> 2015NL00005 (SIAFE-RIO)



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5.1.5 – UG Pagadora: Nesse campo deverá ser informada a UG responsável pelo pagamento da despesa. Para fins de exemplo utilizaremos o Tesouro (via CUTE) como UG Pagadora.

5.1.6 – Domicílio Bancário de Origem: Nesse campo deverão ser informados os dados bancários da UG responsável pelo pagamento (conta bancária através da qual a obrigação será adimplida):

5.1.7 – Domicílio Bancário de Destino: Selecionar os dados bancários do favorecido do pagamento (credor da PD). Os dados bancários do credor deverão estar cadastrados no Siafe-Rio com status “Ativo”, para que possa ser efetuado o pagamento. Para consultar o status bancário de um credor PJ, basta acessar o caminho “Apoio > Execução > Pessoa Jurídica”.

Informar a UG Pagadora

como sendo o Tesouro

Informar o Domicílio

Bancário da conta pagadora,

nesse exemplo será a CUTE



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5.1.8 – Competência: Informe a data de competência da obrigação, digitando no formato indicado (MM/AAAA) ou selecione utilizando o ícone do calendário.

5.1.9 – Preenchimento da Aba itens

Selecionar os dados bancários do

favorecido da PD, os quais deverão

ter sido previamente cadastrados.

Digite a Data de Competência

conforme formato indicado

ATENÇÃO: Para pagamento de Restos a Pagar

Processados de Folha de Pessoal, com ou sem utilização de

limite de saque, veja exemplos nos itens: 5.1.15 e 5.1.16.



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Após selecionar a aba “Itens”, o usuário deverá clicar no botão e seguir os passos

abaixo:

5.1.10 - Tipo Patrimonial: Selecionar a opção “RPP e RPNP LIQUIDADO migrados SIAFEM para o SIAFE-RIO”:

A consulta aos saldos das contas de passivo poderá ser efetuada através do comando “Detalhamento da Conta Contábil”, conforme caminho abaixo descrito, informando-se a conta contábil que se deseja analisar, o mês em curso e, no campo “Conta Corrente”, o CPF, ou CNPJ ou Credor Genérico conforme informações do processo de pagamento. O sistema demonstrará então o saldo atual da obrigação a pagar do passivo que se pretende pagar. A seguir consta um modelo de consulta de saldo de passivo:

Selecionar a opção RPP e RPNP LIQUIDADO

migrados SIAFEM para o SIAFE-RIO.

Execução > Contabilidade > Detalhamento da Conta Contábil

O usuário deverá se certificar de que o passivo selecionado

corresponde efetivamente aos restos a pagar processados que se

pretende quitar. Para tanto, deverá, de posse do processo

documental de pagamento, verificar o ano e o CNPJ/CPF/IG do

favorecido (conta corrente da conta de passivo) e consultar no

SIAFE-RIO se o passivo selecionado no campo “Subitem da

Despesa” possui saldo para o ano e credor desejados.



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5.1.11 - Subitem da Despesa: ao clicar no cursor de seleção deste campo, serão demonstradas as opções de contas da classe do PASSIVO para que o usuário escolha aquele que se relaciona ao pagamento em questão:

5.1.12 - Operação Patrimonial: Selecionar a opção “Pagamento de RPP migrados SIAFEM Consumindo Limite de Saque”. Os campos de Vinculação de Pagamento e Credor SIAFEM serão preenchidos automaticamente pelo SIAFE-RIO.

5.1.13 - Valor: Informar o valor do RPP a pagar, que deverá corresponder à importância líquida devida ao credor principal da obrigação. Caso haja retenções, estas deverão ser pagas através de preenchimento de PD de Retenção, conforme orientações do item 6 deste Manual.

Consultando a conta 2.1.3.1.1.12.01 no conta

corrente informado, o sistema apresenta a

informação do saldo atual do passivo a pagar.



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As abas “Processo”, “Observação” e “Espelho Contábil” da “PD ORÇAMENTÁRIA” devem seguir as orientações já descritas nos itens 4.1.12, 4.1.13 e 4.1.16, respectivamente, deste manual.

Após conclusão da PD Orçamentária de restos a pagar processados, o usuário poderá Salvar

Rascunho clicando no botão ou ainda proceder à devida contabilização

pressionando o botão Contabilizar e em seguida confirmando no botão Sim.

5.1.14 - Para a Execução da PD, consulta da Ordem Bancária gerada e geração de Relação Externa, o usuário deverá seguir as respectivas orientações já tratadas nos itens 4.2.16, 4.2.21 e 4.2.23 deste Manual.

5.1.15 – Folha de Pessoal com utilização de limite de saque

Exemplo nº1: PD para pagamento de Restos a Pagar Processados de Folha de Pessoal com

utilização de limite de saque, isto é, quando o órgão não possuir saldo na conta

1.1.1.1.2.20.01 – Limite de Saque COM Vinculação de Pagamento.

Neste caso, a execução da PD ficará a cargo da UG 999900. A UG emitente apenas

confeccionará o documento, ficando a execução a cargo do Tesouro Estadual.

5.1.15.1 - Preenchimento da Aba Detalhamento

Informar o valor

do RP a ser pago.



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5.1.15.2 - Preenchimento da Aba itens

5.1.16 – Folha de Pessoal sem utilização de limite de saque

Exemplo nº2: PD para pagamento de Restos a Pagar Processados da Folha de Pessoal sem utilização de limite de saque.

Neste caso, a execução da PD ficará a cargo da própria UG.

5.1.16.1 - Preenchimento da Aba Detalhamento

5.1.16.2 - Preenchimento da Aba itens



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5.2. Cancelamento de Restos a Pagar Processados

Em regra, os restos a pagar processados são cancelados apenas pela ocorrência do instituto da prescrição, conforme prazo estabelecido pelo Decreto Federal n° 20.910, de 06 de janeiro de 1932 (regula a prescrição quinquenal das dívidas passivas da União, Estados e dos Municípios). Todavia, é possível que se constatem equívocos na liquidação de despesas pertencentes a exercícios financeiros já encerrados, que tenham sido inscritos em restos a pagar processados. O cancelamento dos restos a pagar processados prescritos é realizado sistemicamente pela Contadoria Geral do Estado. Já os cancelamentos relacionados a inscrições ou valores indevidos deverão ser executados manualmente pelo usuário, através do documento NP – Nota Patrimonial, no caminho acima descrito. A emissão da Nota Patrimonial deverá ocorrer no Siafe-Rio clicando no menu Nota Patrimonial e depois no botão Inserir.

5.2.1 – Preenchimento da Identificação da Nota Patrimonial

Na identificação da Nota Patrimonial alguns campos serão preenchidos automaticamente pelo

sistema. Caso necessário, poderá alterar os campos Data de Emissão e Unidade Gestora,

digitando no formato indicado ou selecionando com auxilio da função Lupa.

Execução > Contabilidade > Nota Patrimonial > Inserir Nota Patrimonial



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5.2.2 - UG 2: O campo UG 2 só deverá ser informado quando se tratar de contabilizações INTRA OFSS, ou seja, que envolvam duas unidades gestoras pertencentes ao mesmo Orçamento Fiscal e da Seguridade Social. No caso específico do cancelamento de restos a pagar, não deverá ser preenchido esse campo, mesmo que o favorecido da obrigação seja uma UG Estadual, haja vista que as configurações sistêmicas relacionadas a restos a pagar não provocam afetações patrimoniais na UG 2. 5.2.3 - Preenchimento da Aba de Detalhamento

Deverão ser inseridos dois tipos patrimoniais na aba “Itens”. O usuário deverá inserir um tipo

de cada vez. Para inserir o primeiro tipo, deverá clicar no botão.

5.2.4 – Preenchimento do 1º Tipo Patrimonial:

Na janela aberta o seu preenchimento deverá ter uma atenção especial aos campos:

Tipo patrimonial = “Não definido (necessário também para cancelamento de restos a

pagar migrados do SIAFEM para o SIAFE-RIO)”;

Item Patrimonial = “Não definido” é automaticamente selecionado pelo sistema, logo

após selecionar o tipo patrimonial como “Não definido” (necessário também para

cancelamento de restos a pagar migrados do SIAFEM para o SIAFE-RIO);

Operação Patrimonial = Selecione a opção “Cancelamento de RPP migrado do

SIAFEM”. A tela então será expandida, para que sejam informados outros dados

necessários ao cancelamento;

Convênio de Despesas = Selecione “000000 - Convênio não identificado”;

Credor = Deverá informar o credor dos Restos a Pagar Processado a ser cancelado. Automaticamente o sistema irá preencher os campos seguintes, por estarem atrelados ao credor do empenho registrado na RPP;

Valor= Informar o valor do RPP a ser cancelado. Após, confirme no botão de função

Confirmar.



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5.2.5 – Preenchimento do 2º Tipo Patrimonial:

Para inserir o 2º tipo patrimonial, o usuário deverá clicar novamente no botão Com a

janela aberta, o seu preenchimento deverá ter uma atenção especial aos campos abaixo:

Tipo patrimonial = “RPP e RPNP LIQUIDADO migrados do SIAFEM para o SIAFE-RIO”;

Item Patrimonial = “Não definido” é automaticamente selecionado pelo sistema, logo

após selecionar o tipo patrimonial como “Não definido” (necessário também para

cancelamento de restos a pagar migrados do SIAFEM para o SIAFE-RIO);

Operação Patrimonial = Selecione a opção “Cancelamento de RPP migrado do

SIAFEM”. A tela então será expandida, para que sejam informados outros dados

necessários ao cancelamento;

Ano = Selecionar o ano correspondente ao informado na nota de empenho original;

Credor SIAFEM = selecionar o credor dos Restos a Pagar Processado que será

cancelado. Automaticamente o sistema abrirá outros campos já preenchidos: Fonte,

Indicador de Superávit Financeiro e Tipo de Detalhamento de Fonte;

Detalhamento de Fonte = “000000 – Não Detalhado”,

Valor: informar o valor do RPP a ser cancelado. Após, confirme no botão de função

Confirmar.

Informar o Valor do

RPP a ser cancelado.

Estes itens serão

preenchidos

automaticamente



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A aba itens ficará representada por dois (2) registros de Tipos Patrimoniais:

As abas Processo e Observação devem ser preenchidas conforme orientações já constantes neste manual.

Após conclusão da Nota Patrimonial de cancelamento de restos a pagar processados, o

usuário poderá Salvar Rascunho clicando no botão ou ainda proceder à

devida contabilização pressionando o botão Contabilizar e em seguida

confirmando no botão Sim.

Indicador de Superávit Financeiro – é o atributo da conta contábil utilizado para informar se as contas do Ativo e Passivo são classificadas como Ativo/Passivo Financeiro ou Ativo/Passivo Permanente, conforme definições do art. 105 da Lei n° 4.320/1964. As letras “P” e “F” indicam se a conta possui atributo Permanente ou Financeiro, respectivamente. Quando a natureza da conta puder ser P ou F, constará na sua descrição no PCASP a letra X.

Informar o

Valor do

RPP a ser

cancelado.

Estes itens serão

preenchidos

automaticamente



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5.2.6. – Exibição Aba Espelho Contábil

Na aba Espelho Contábil será possível verificar o roteiro de contabilização envolvido na Nota

patrimonial de Cancelamento da RPP. Para emitir o documento contábil, o usuário deverá

clicar no botão Imprimir.

6.1. Pagamento de Retenções de Restos a Pagar

Para pagamento das retenções efetuadas no ano de 2015 e anteriores, a serem recolhidas aos

respectivos favorecidos a partir do exercício financeiro de 2016, deverá ser utilizado o

6. PAGAMENTO DE RETENÇÕES EFETUADAS EM ANOS ANTERIORES

Execução > Execução Financeira > PD de Retenção



Página | 48

documento PD de Retenção, devendo ser acessada no Siafe-Rio através do caminho acima

citado.

6.1.1 - Para confecção de uma Programação de Desembolso de Retenção no SIAFE-RIO, o

usuário deverá selecionar no menu a opção: PD de Retenção e clicar no botão Inserir.

6.1.2 - Preenchimento da Identificação

Os campos Data de Emissão, Data de Programação, Data de Vencimento e UG Liquidante devem ser preenchidos conforme o processo administrativo e documentos que respaldem a sua emissão, podendo digitar no formato indicado ou selecionar a data de emissão utilizando a função calendário.

O usuário deverá ter uma atenção especial em selecionar o campo “Resto a Pagar Processado do Siafem”, clicando no quadrado ao lado da referida expressão:

Execução > Execução Financeira > PD de Retenção > Inserir PD de Retenção

Clicar nesse campo.



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Na aba detalhamento o usuário deverá ter uma atenção especial no preenchimento dos

campos sinalizados, conforme orientação abaixo:

UG Pagadora = selecione a UG pagadora;

Domicílio Bancário Origem = selecione o DOMBAN de Origem;

Tipo de Retenção = selecione o Tipo de retenção. O sistema vai apresentar todos os

tipos de retenção vindo do SIAFEM que tem saldo na UG selecionada;

Ano = selecione o ano da retenção;

Credor = o sistema apresentará automaticamente o credor “PJ999999 – SALDOS NÃO

IDENTIFICADOS NO SIAFEM MIGRADOS PARA O SIAFE-RIO”;

Credor da Retenção = selecione o credor da retenção que será pago. O sistema estará

apresentando os credores que tem saldo de retenção registrado no passivo;

Fonte = selecione a fonte do recurso para pagamento da retenção;

Favorecido = selecione o favorecido da obrigação (para quem será pago). Caso não

esteja na seleção, o usuário deverá entrar em contato com a COCON/SUNOT/CGE

solicitando o cadastramento do favorecido na base deste tipo de retenção;

Domicílio Destino= selecione o domicilio bancário de destino do favorecido, isto é,

aquele que será feito o pagamento;

Valor Total da PD = Não precisa preencher este campo, pois o sistema irá transferir o

valor informado na aba itens.









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6.1.4 - Preenchimento da Aba itens

Ao clicar na aba “Itens” o sistema automaticamente demonstrará uma linha com as

informações do tipo: Número da NL, Tipo de retenção, Subitem da Despesa, Operação

Patrimonial, Vinculação de Pagamento, Número da NE, Fonte e etc. O usuário deverá

selecionar a NL foco do pagamento e clicar no botão .

O usuário não deverá inserir itens novos, os itens

apresentados foram carregados automaticamente com

base nos saldos da conta: 8.9.9.1.2.01.02 - PDs de

Retenção a Emitir.

Selecione o favorecido

da obrigação (para

quem será pago)



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Na janela aberta o usuário deverá ter uma atenção no preenchimento dos campos sinalizados,

devendo inserir o valor referente à retenção foco do pagamento, conforme orientação abaixo:

Operação Patrimonial = O usuário deverá selecionar o tipo de operação patrimonial, que dependendo da UG pagadora o SIAFE-RIO irá apresentar a operação, que por sua vez permitirá que o campo de Vinculação de Pagamento seja preenchido automaticamente;

Valor = Digite o valor referente à retenção e em seguida confirmar clicando no botão.

6.1.5 - Finalização e Contabilização

Após preencher as abas de Pagamento, Processo e Observação o usuário terá condições de

validar a conclusão da PD de Retenção, clicando no botão ou poderá Salvar

Rascunho clicando no botão ou ainda, proceder à devida contabilização

pressionando o botão Contabilizar e em seguida confirmando no botão Sim.



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6.1.6 - Após realizar a contabilização da PD de Retenção, o usuário deverá executar os passos abaixo de forma a enviar a Ordem Bancária. Nos casos em que a fonte do recurso for o Tesouro, o próprio Tesouro irá comandar a execução da PD:

1º. - Execução de PD

2º. - Geração de RE

3º. - Envio de OB

Para imprimir um documento no SIAFE-RIO, seja referente a uma Liquidação de RPNP, PD

Orçamentária, Ordem Bancária, Relação Externa ou Nota Patrimonial, o usuário deverá

acessar o respectivo documento através do qual foi processada a contabilização e seguir os

procedimentos demonstrados abaixo. Para fins de exemplificação foi escolhido o documento

PD Orçamentária:

1º – Selecione a PD Orçamentária.

7. IMPRESSÃO DE DOCUMENTOS

Em caso de dúvidas, no que se refere aos passos no

sentido da Execução da PD de Retenção, Geração de

RE e o Envio de OB ao Banco, o usuário poderá

consultar as orientações contidas no Manual de

Pagamento do SIAFE-RIO.



Página | 53

2º – Clique no botão Visualizar.

3º – Por fim, clique no botão Imprimir.

Em seguida, abrirá a janela Relatório para proceder à impressão do documento. Na aba

Resultado será possível visualizar o documento, podendo utilizar teclas de navegação para

visualizar as páginas adicionais, caso existentes.



Página | 54

Ainda na janela Relatório, existe a aba Visualizar Impressão que possibilita a visualização do

documento para impressão. Caso seja necessário formatar a página, clique no botão.

Após Visualizar a Impressão, clique no símbolo da impressora.



Página | 55

Na Janela de impressão, configure a impressora e clique na tecla Imprimir.



Página | 56

COAT - Coordenação de Atendimento e Orientação

Contábil

Telefones de Contato:

2334 – 2692

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