• INTRUÇÕES PROCESSUAIS DIRETORIA DE CONTAS ESTADUAIS

DETERMINAÇÕES E RESSALVASDIRETORIA JURÍDICA

RATIFICA INSTRUÇÃO D.C.E. MINISTÉRIO PÚBLICO DE CONTAS

DESAPROVAÇÃO, RESSALVAS E DETERMINAÇÕES

• CONCLUSÕES FINAIS RELATÓRIO GERAL

• MINISTÉRIO PÚBLICO DE CONTAS DESAPROVAÇÃO

EFETIVIDADE CONTROLE INTERNO FUNDOS ESPECIAIS CREDITOS ADICIONAIS ILIMITADOS PUBLICIDADE OFICIAL (PADV’S) FUNDO PREVIDENCIÁRIOGASTOS COM SAÚDE

• MINISTÉRIO PÚBLICO DE CONTAS RESSALVAS

FORMALIZAÇÃO PRESTAÇÃO DE CONTAS DÍVIDA ATIVA

FALTA DE EFETIVIDADEDIVERGÊNCIAS CONTÁBEIS

PRECATÓRIOS - JUROS DÉFICIT TÉCNICO FUNDO PREVIDÊNCIA

REGISTROS CONTÁBEIS PASSIVO DO ESTADO REPASSES MPE E JUDICIÁRIO (LIMITES LDO) DEMONSTRATIVO RENÚNCIA DE RECEITA

• MINISTÉRIO PÚBLICO DE CONTAS DETERMINAÇÕES

CORREÇÕES DAS RESSALVAS CONTROLE INTERNO DESTINAÇÃO DE RECURSOS FUNDOS ESPECIAIS VEDAÇÃO DE PROJETOS DE LEIS ORÇAMENTÁRIAS

UTILIZAÇÃO DE CRÉDITOS ILIMITADOSAPROVAÇÃO DE CRÉDITOS ILIMITADOS.

FUNDO PREVIDENCIÁRIOAJUSTES CONTÁBEIS PAGAMENTO DE PASSIVOS DO ESTADO

SECRETARIA DA FAZENDA - DIVERSAS

• MINISTÉRIO PÚBLICO DE CONTAS RECOMENDAÇÕES

PLANO DE CUSTEIO FUNDO PREVIDENCIÁRIO

GASTOS COM SAÚDELEITE DA CRIANÇA (assistência social)

ESTUDOS RENÚNCIA DE RECEITA

• RELATÓRIO GERAL – Poder ExecutivoRESSALVAS

10 – 08 ITENSDETERMINAÇÕES

35 – 09 ITENS RECOMENDAÇÕES

52 – 11 ITENS• Poder Legislativo

4 Recomendações• Poder Judiciário

3 Recomendações• TRIBUNAL PLENO

• CICLO ORÇAMENTÁRIODéficit Orçamentário no Exercício Equilíbrio na Execução Orçamentária Saldo financeiro acumulado Balanço Patrimonial

Alterações Orçamentárias Audiências Públicas Conselhos Estaduais

• EDUCAÇÃO Limite Constitucional

Federal (25%) e Estadual (30%) Ensino Superior

Indicadores – IDEB FUNDEB

Magistério Piso Mínimo Perda União

31,45% - 3,9 bilhões

751 milhões25,42%

1.221,34 1.557,63194 milhões

•EDUCAÇÃO ESPECIAL•JOVENS E ADULTOS

•PROGRAMA MERENDA ESCOLAR – 7ª. ICE

SAÚDEConselho Estadual de SaúdeAprovação com Ressalvas

GASTOS COM AÇÕES E SERVIÇOS DE SAÚDE DESPESA EMPENHADA LIQ.

SAS 95.109.881,07 Leite das Crianças 57.369.968,47 Integraliz.Capital PARANASAN/JBIC - 45.600.192,88 Hospital da Polícia Militar 18.113.542,63 Complexo Médico Penal - DEPEN 17.270.822,69 Pensões Especiais (Hansenianos) 13.573.929,75 Produção de Vacinas 7.852.420,00 Saneamento Ambiental - SUDERHSA 5.934.170,92 Cancelamento de Restos a Pagar 774.017,02 Defesa Sanitária Vegetal 648.678,00 Promoção e Execução da Defesa 288.795,68 EXCLUSÕES 262.536.419,11 PERCENTUAL 9,94%

MINISTÉRIO DA SAÚDEMINISTÉRIO PÚBLICO ESTADUAL

• SAÚDE Definição de critérios

Manutenção dos critérios do Tribunal Pleno Necessidade de motivação com vetores do Plano de Saúde

Adoção dos critérios do Ministério da Saúde Ressalva pessoal do Relator – Desaprovação

Falta de regulamentação – Jurisprudência do Tribunal Pleno Lei Complementar – Congresso Nacional

Gestão de Obras Recomendações

• CIÊNCIA E TECNOLOGIA 198 milhões – 2,28% - empenhado

5.300 milhões – 0,06% (2008) 31.478 milhões - empenhado como aplicado

Fundação Araucária – 166 milhões 1,91%

Total liquidado – 158 milhões Fundação Araucária (dedução) 1,45 %

• GRUPO DE TRABALHO – Proposta Relator

• Gestão Fiscal Pontos de Controle LRF – 87%

16 pontos (13%) RELEVANTES PARCIALMENTE

Limites de Pessoal e Dívidas Resultados Primário e Nominal

Despesas com Pessoal Novos critérios Receita Corrente Líquida IRRF e Pensionistas

• FUNDO PREVIDENCIÁRIODeficit técnicoDividas com o Fundo (Estado) - 1,5 bilhões

Contribuições com financiamento – 970 milhões Diferença base de cálculo contribuições – 168 milhões Créditos administrativos – 84 milhões Provisões Inativos Pensionistas – 167 milhões

Haveres Atuariais 2 bilhões

• FUNDO PREVIDENCIÁRIO Aspectos atuariais

Investimentos – 4 bilhões Provisões Matemáticas – 9,5 bilhões Aportes ao longo dos anos – 5,6 bilhões

Plano de Custeio Contribuições inativos Adequação dos percentuais contributivos Segregação de massas Fundos Financeiro e Previdenciário

• FUNDO PREVIDENCIÁRIO Repasses Integrais e Parciais das Contribuições Reconhecimento de obrigações Posição Governo do Estado (audiência pública) Exercícios anteriores

2006 – ressalva – falta de pagamento de amortizações 2006 – recomendação – medidas saneadoras 2006 – determinação – ao TCE – monitoramento 2008 – determinação – Plano de Custeio

• 2002 - Determinação - modelo constitucional de controle interno• 2004 - Determinação - Identificação e participação do responsável

pelo CI no RGF• 2005 - Recomendação – criação do controle interno e responsáveis• 2006 - Determinação - efetiva implantação do sistema de controle

interno (Lei nº 15.524/07)• 2007 - Recomendação – TC – atuação das Inspetorias de Controle

Externo para atuação• 2008 - Determinação – Secretario de Controle Interno – efetiva

implantação do Sistema

• CONTROLE INTERNO

Exercício Julgamento• 2002 21/07/03• 2003 29/07/04• 2004 12/07/05• 2005 19/06/06• 2006 27/07/07• 2007 12/08/08• 2008 18/08/09• 2009 03/08/10

• CONTROLE INTERNO Pequenos avanços ao longo dos exercícios Falta de efetividade Sistemas de controle administrativos Ferramentas de Gestão

Conselho Revisor Falta de integração e sistematização e-Car g-Gov

Indisponibilidade ao controle externo Posição da gestão atual

• INEXISTÊNCIA DE PREJUDICIALIDADE – ATOS DE GESTÃO COMUNICAÇÕES DE IRREGULARIDADE ACHADOS RELEVANTES – INSPETORIAS DE

CONTROLE EXTERNO ATOS DE GESTÃO

ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA

• PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL PENDÊNCIAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES PLANO DE AÇÃO

PODER EXECUTIVO PLANO DE MONITORAMENTO E

FISCALIZAÇÃO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO PLANO ANUAL DE FISCALIZAÇÃO SUPERVISÃO CONSELHEIRO RELATOR

• PROPOSTAS DO VOTO APROVAÇÃO DAS RESSALVAS

FORMALIZAÇÃO PRESTAÇÃO DE CONTAS LEI ORÇAMENTÁRIA – CRÉDITOS ADICIONAISFUNDO DE PREVIDÊNCIA

FALTA DE AJUSTES CONTÁBEIS E PAGAMENTOSDÉFICIT TÉCNICO

DÍVIDA ATIVA PRECATÓRIOS – JUROS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS – FALTA DE

CONTROLE EFICIENTE

• PROPOSTAS DE VOTO APROVAÇÃO DAS RESSALVAS

FUNDOS ESPECIAIS GASTOS COM SAÚDE CONTROLE INTERNO

APROVAÇÃO DAS DETERMINAÇÕES PODER EXECUTIVO

APROVAÇÃO DAS RECOMENDAÇÕES PODER EXECUTIVO PODER LEGISLATIVO PODER JUDICIÁRIO

• PROPOSTA DE VOTO – QUESTÕES INCIDENTAIS GASTOS COM PESSOAL

Decisão Tribunal Pleno em processo específico GASTOS COM SAÚDE

CRITÉRIOS MINISTÉRIO DA SAÚDE – 2011Ressalvada nova Lei Complementar Nacional

FUNDO PREVIDENCIÁRIO AUDITORIA ESPECIAL – TRIBUNAL DE CONTAS AUDIÊNCIAS PÚBLICAS – TRIBUNAL DE CONTAS

• PROPOSTA DE VOTO – QUESTÕES INCIDENTAIS GASTOS COM EDUCAÇÃO

ENSINO SUPERIOR MOTIVAÇÃO ATENDIMENTO INSTÂNCIAS PRIORITÁRIAS

CIÊNCIA E TECNOLOGIA DESPESAS LIQUIDADAS E PROJETOS EXECUTADOS GRUPO DE TRABALHO – TRIBUNAL DE CONTAS E PODER

EXECUTIVO

• PROPOSTA DE PARECER PRÉVIO APROVAÇÃO COM RESSALVAS

DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES PLANO DE AÇÃO – 60 DIAS

GASTOS COM SAÚDERESSALVA DA POSIÇÃO PESSOAL DO

RELATOR (DESAPROVAÇÃO)PRECEDENTES EXERCÍCIOS ANTERIORES

• PROPOSTA DE PARECER PRÉVIO GASTOS COM EDUCAÇÃO

ENSINO SUPERIOR – PRECEDENTESCIÊNCIA E TECNOLOGIA

PRECEDENTESFUNDO PREVIDENCIÁRIO

NECESSIDADE DE AUDITORIA OPERACIONAL CÁLCULOS E LEVANTAMENTOS ESPECIALIZADOS