instruo normativa ppa - tangaradaserra.mt.gov.br · disposto pela constituição federal que...
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INSTRUÇÃO NORMATIVA
ROTEIRO DE ELABORAÇÃO DO PPA PLANO PLURIANUAL
Tangará da Serra – 2008
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SUMÁRIO SIGLAS .......................................................................................................4 1 INTRODUÇÃO .........................................................................................5 2 INSTRUÇÃO NORMATIVA......................................................................7 2.1 – Finalidade ........................................................................................7 2.2 – Abrangência .....................................................................................7 2.3 – Conceitos .........................................................................................7 2.4 – Base Legal e Regulamentar.............................................................7
3 ROTEIRO DE ELABORAÇÃO..................................................................9 3.1 – PPA – Plano Plurianual ....................................................................9 3.2 – Receita.............................................................................................11 3.3 – Metodologia .....................................................................................11
4 CONSTRUÇÕES DOS PROGRAMAS E AÇÕES ..................................22 4.1 – Conceito ..........................................................................................22 4.2 – Atributos ..........................................................................................23 4.3 – Ações ..............................................................................................26 4.4 – Metodologia ....................................................................................28 4.5 – Cronograma ....................................................................................28 5 AUDIÊNCIAS ...........................................................................................29 5.1 – Metodologia .....................................................................................29 5.2 – Cronograma .....................................................................................29 6 AVALIAÇÃO ............................................................................................30 7 CONSIDERAÇÕES FINAIS .....................................................................32 8 CHECK LIST.............................................................................................33 9 CRONOGRAMA .......................................................................................34 10 FLUXOGRAMA DO PROCESSO DE ELABORAÇÃO DO PPA............36 11 FLUXOGRAMA DAS FASES DO PPA ...........................................37
12 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................... 38
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SIGLAS APP – Área de Preservação Permanente
GP – Gabinete do Prefeito
ITEC – Instituição Tangaraense de Ensino e Cultura
LDO – Lei de Diretrizes Orçamentárias
LOA – Lei Orçamentária Anual
LRF – Lei de Responsabilidade Fiscal
MST – Movimento dos Sem Terra
ONG’s – Organizações Não Governamentais
PPA – Plano Plurianual
PSF – Programa de Saúde da Família.
SAMAE – Serviço Autônomo de Água e Esgoto
SEPLAN – Secretaria Municipal de Coordenação e Planejamento
SCI – Sistema de Controle Interno
TCE – Tribunal de Contas do Estado
UCCI – Unidade de Controle Interno
UNEMAT – Universidade do Estado de Mato Grosso
UNIC – Universidade de Cuiabá
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1 INTRODUÇÃO A Administração estratégica envolve as atribuições administrativas de
planejar, organizar, dirigir e controlar as ações, e se preocupa em capacitar a
organização para que seja possível mudar a atitude das pessoas de decisão de
forma a dinamizar os procedimentos de trabalho e gerar ferramentas
necessárias para uma gestão eficiente.
Considerando que este processo é contínuo e interativo, e visa manter a
organização como um conjunto apropriadamente integrado ao seu ambiente,
tem-se o planejamento como recurso altamente facilitador para a viabilização
de suas aspirações e propósitos.
Sob a ótica governamental, o planejamento de um órgão público deve
seguir as mesmas considerações, observando que os seus planos e
orçamentos acham-se regulados por normas gerais e específicas, como é
disposto pela Constituição Federal que enfatiza, no artigo 165, inciso I e II o
planejamento a longo prazo, através da introdução ao orçamento público do
Plano Plurianual e da Lei de Diretrizes Orçamentárias.
Assim, apropriando-se da metodologia utilizada pelo setor privado, os
governos passaram a planejar suas ações, baseando-se na análise e avaliação
dos problemas.
A Lei n° 4.320, de 17 de março de 1964, estabelece normas gerais de
direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da
União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, além disso, nos
ensina que o processo de planejamento é contínuo. Não se planeja e fica
aguardando resultados. A administração deve estar à frente dos fatos,
prevendo-os e procurando controlar sua realização. É necessário fazer um
acompanhamento de todo o processo, não só para melhorar as previsões
como também para que haja a coordenação de suas próprias ações em
relação aos desvios entre a previsão e a execução.
A responsabilidade na Gestão Fiscal pressupõe que a ação
governamental possua propostas planejadas, transcorra dentro dos limites e
das condições institucionais e resultem no equilíbrio entre receitas e despesas.
Todo agente público ou autoridade tem direitos e obrigações estabelecidas
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pela Lei, ante aos princípios da Legalidade, Impessoalidade, Moralidade e
Publicidade.
A Lei de Responsabilidade Fiscal não alterou a Lei 4.320, mas a
complementou, dando ênfase ao planejamento, ao controle, a transparência e
a responsabilidade na gestão das receitas, despesas e valores pertencentes ou
confiados a guarda das Fazendas Públicas.
Com base nas legislações vigentes, o Chefe do Executivo, pode
transformar sua plataforma política, ou seja, as promessas de campanha em
planos de governo através de atividades e projetos desenvolvidos de acordo
com as necessidades da coletividade, o que consequentemente o ajudará a
comandar e demonstrará a sua capacidade de governo.
Estas atividades e projetos farão parte integrante dos instrumentos de
planejamento definidos no artigo 165 da Constituição Federal, iniciando no
Plano Plurianual e sendo concluídos na Lei Orçamentária Anual.
Além disso, a classificação de despesa, instituída, pela Portaria 42 do
Ministério do Orçamento e Gestão, veio colaborar para que os programas de
governo sejam criados para organizar a ação governamental, contendo
indicadores e as metas que serão relacionados na lei orçamentária com
atividades, projetos e operações especiais.
Esta Instrução Normativa justifica-se pela importância do planejamento,
pois através dele se define as prioridades, as metas, os objetivos da
administração pública, os custos e a viabilidade das ações a serem
executadas, além disso, esclarece como o plano de governo será espelhado e
aplicado. A metodologia descrita vem trazer de maneira clara e objetiva os
passos a serem desenvolvidos para a construção de políticas públicas que
tragam benefícios a população e atinjam os objetivos propostos, possibilitando
que todas as suas atividades sejam baseadas nas experiências e
conhecimentos adquiridos e aplicados com uma visão estratégica futura.
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2 – INSTRUÇÃO NORMATIVA
2.1 – Finalidade
- Estabelecer normas gerais e procedimentos a serem observados por
ocasião da elaboração do Plano Plurianual – PPA.
- Definir responsáveis pelo cumprimento dos procedimentos adotados e
prazos para realização das ações de sua competência.
- Avaliar o cumprimento das normas estabelecidas.
2.2 – Abrangência
A presente Instrução Normativa abrange todas as unidades da
Administração Pública, Direta e Indireta, além da sociedade organizada através
da participação popular.
2.3 – Conceitos
Instrução Normativa: Documento que estabelece os procedimentos a
serem adotados objetivando a padronização na execução das atividades e
rotinas de trabalho, estabelecendo elementos de controle.
2.4 – Base Legal e Regulamentar:
- Lei n° 4320/64, art.68 e 69;
- Lei Complementar 101/2000-LRF;
- Portaria n° 42 de 14 de abril de 1999 do Ministério do Orçamento e
Gestão;
- Decreto Federal n° 2.829 de 20 de outubro de 1998;
- Lei Complementar n° 006/94 - Regime Jurídico Único;
- Lei Municipal n° 2.781/2007, que dispõe sobre o Sistema de Controle
Interno;
- Decreto n° 299/GP/2007, que regulamenta a Lei n° 2.781/2007;
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- Instrução Normativa SCI N° 001/2007, aprovada pelo Decreto -
324/GP/2007.
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3 – ROTEIRO DE ELABORAÇÃO 3.1 – PPA – Plano Plurianual 3.1.1 – Conceito
É o instrumento de planejamento estratégico das ações do município,
para um período de quatro anos que define as diretrizes, os objetivos e as
metas da administração pública, para as despesas de capital e outras delas
decorrentes e para as relativas dos programas de duração continuada.
O PPA deverá ser instituído por lei, tendo a peculiaridade de abrigar em
seu conteúdo a descrição dos artigos inerentes a sua realização e estar
acompanhado dos seus anexos, que são partes integrantes e obrigatórias.
A Lei de Responsabilidade Fiscal – Lei Complementar nº 101 – LRF,
veio confirmar a necessidade de compatibilização dos instrumentos de
planejamento publico, ou seja, o próprio PPA, a Lei de Diretrizes
Orçamentárias – LDO e a Lei Orçamentária Anual – LOA.
3.1.2 – Embasamento Legal
- Lei N° 4320/64;
- Constituição Federal de 1988: - art.165, 166,167 e o art.35 do ato das
disposições constitucionais transitórias;
- Portaria N° 042 de 14 de Abril de 1999 – Ministério de Orçamento e
Gestão;
- Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF – art. 5 e 16.
3.1.3 - Objetivos
Definir com clareza, as metas e prioridades da administração bem como
os resultados esperados.
Organizar em programas todas as ações a serem desenvolvidas pelo
Município.
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Estabelecer a necessária relação entre os programas a serem
desenvolvidos e a orientação estratégica de governo.
Nortear a alocação de recursos nos orçamentos anuais, compatível com
as metas e recursos do plano.
Facilitar o gerenciamento das ações do governo atribuindo
responsabilidade pelo monitoramento destas ações e pelos resultados obtidos.
Dar transparência à aplicação de recursos e aos resultados obtidos.
3.1.4 – Conteúdo
3.1.4.1 – Mensagem – texto explicativo, que será encaminhado ao Poder
Legislativo e deverá:
- Integrar o Projeto de Lei.
- Avaliar a situação atual e perspectivas para a ação municipal.
- Sintetizar a orientação estratégica elencando os macro objetivos,
explicitando os critérios utilizados na projeção da receita e o impacto de
restrições de ordem legal sobre o planejamento orçamentário.
3.1.4.2 – Projeto de Lei – Deverá dispor sobre:
- Período de abrangência do Plano, legislação aplicada e seu conteúdo
básico.
- Anexos, contendo os programas e ações que compõem o Plano,
apresentados em quadros-resumo, classificados de acordo com diferentes
categorias, como Macro - objetivos, Função e Sub-função.
3.1.5 – Princípios
- Planejamento tendo como orientação uma estratégia de
desenvolvimento de longo prazo;
- O Plano como instrumento para a orientação estratégica e a gestão
da ação de governo (envolve todos os recursos orçamentários e não
orçamentários);
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- Planejamento Participativo;
- Fortalecimento do conceito de revisão periódica do Plano com participação; - Planejamento territorial;
- Valorização da gestão;
- Os orçamentos anuais integrados ao Plano;
- O programa como unidade de gestão para resultados na sociedade.
3.2 - Receita
O Plano Plurianual estabelece as diretrizes, os objetivos e as metas da
Administração Pública para as despesas de capital e outras delas decorrentes,
convêm então que o Poder Público Municipal detenha o conhecimento das
suas receitas, de forma a garantir o equilíbrio de suas contas.
A Receita Pública é todo e qualquer recolhimento feito aos cofres
públicos quer seja efetivado através de numerário ou outros bens
representativos de valor que o Governo tem o direito de arrecadar em virtude
de leis, contratos ou quaisquer outros títulos que derivem direitos em favor do
município.
Toda receita provem de uma determinada fonte e para que se possa
fazer uma previsão real faz-se necessário analisar o seu histórico. Segundo o
artigo 12 da Lei Complementar 101 de 4 de maio de 2000, a previsão da
receita deverá ser acompanhada de demonstrativo de sua evolução nos
últimos 3 anos, bem como, da sua projeção para os dois exercícios seguintes,
evidenciando a metodologia e premissas utilizadas em seu cálculo.
O mesmo dispositivo legal determina que na previsão da receita dever-
se-á observar todas as normas técnicas e legais, considerando os efeitos das
alterações na legislação, da variação dos Índices de Preço, do Crescimento
Econômico ou de qualquer outro fator relevante.
3.3 – Metodologia 3.3.1 – Unidade Responsável
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A elaboração do PPA será de responsabilidade da Secretaria Municipal
de Coordenação e Planejamento e seguirá as seguintes etapas:
3.3.2 – Definição de equipe multi-setorial
A equipe multi-setorial será composta por 13 (treze) membros, sendo
dividida em coordenação e membros.
A coordenação será composta por servidores da Secretaria Municipal de
Coordenação e Planejamento, designados pelas funções de Secretário(a)
Municipal de Coordenação e Planejamento, Assessoria de Gestão e
Orçamento, Chefia de Departamento de Estudos e Projetos, Coordenação de
Orçamento e Coordenação do Núcleo de Participação Social e Economia
Solidária.
A função da referida Coordenação será promover a divulgação e
implementação desta instrução normativa, mantendo-a atualizada, orientando
as áreas executoras e supervisionando sua aplicação, estabelecer cronograma
e estrutura das reuniões; preparar documentação e apresentações; manter a
funcionalidade do processo e demais ações que se fizerem necessárias para a
realização e avaliação do plano.
Os membros serão nomeados por áreas de atuação correspondentes a
função de saúde; educação; emprego, trabalho e renda; cultura, esporte e
lazer; infra-estrutura; ação social, saneamento e meio ambiente; agricultura.
Terão a função de mediar às discussões, elaborar um resumo, chegando a um
resultado único, das ações propostas pelo grupo de acordo com a metodologia
aplicada às reuniões com a população. Além disso, participarão da organização
das informações e sistematização dos resultados para serem encaminhados às
secretarias municipais, e auxiliarão na fase de construção dos programas e
ações.
A Câmara Municipal deverá indicar um representante para compor a
equipe multi-setorial, de forma a acompanhar todo o processo, garantindo
assim a integração entre os poderes Executivo e Legislativo.
Uma vez constituída a equipe multi-setorial deverá ser nomeada por ato
administrativo pelo Executivo Municipal.
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3.3.3 – Responsabilidade dos demais órgãos da Administração
Municipal
Atender as solicitações da Coordenação da Equipe Multi - Setorial
quanto ao fornecimento das informações, participação no processo de
elaboração e atualização; alertar sobre alterações que se fizerem necessárias
nas rotinas de trabalho, objetivando a sua otimização e aprimoramento dos
procedimentos de controle e aumento da eficiência operacional.
3.3.4 – Nivelamento
Consiste na capacitação dos representantes das secretarias e órgãos
que farão parte do processo de elaboração do PPA, onde os mesmos
receberão informações sobre a metodologia de construção do plano.
O objetivo principal será transmitir conhecimento sobre os assuntos
abordados e a terminologia utilizada durante o processo.
3.3.5 – Definição da Base Estratégica
A Base Estratégica compreende a avaliação da situação atual e
perspectivas futuras para a ação municipal, com o objetivo de subsidiar a
definição das ações estratégicas do governo.
3.3.5.1 – Diálogo com a população Tangaraense
O diálogo com a população se dará através de reuniões conduzidas pela
equipe multi-setorial constituída pelo Poder Público Municipal, contando ainda
com a presença de autoridades Executivas, Legislativas e Judiciárias; através
de metodologia que proporcione a construção de um diagnóstico compatível
com o contexto local. O resultado será fundamental para a construção dos
Programas de Governo do PPA – Plano Plurianual, sendo a base para o
desenvolvimento de políticas voltadas para a melhoria da qualidade de vida em
Tangará da Serra.
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3.3.5.2 – Objetivos
- Proporcionar a participação cidadã;
- Construir espaços públicos e elos entre Poder Público e comunidade;
- Elaborar diagnóstico participativo como ferramenta de planejamento
público;
- Garantir a transparência no desenvolvimento das ações de construção
do PPA.
3.3.5.3 – Plano de Comunicação das Reuniões
Comunicação é o processo que envolve a troca de informações, ou seja,
a interação entre os públicos, utilizando-se dos meios disponíveis e adequados
ao alcance dos objetivos.
A comunicação das reuniões, de forma a atingir o público-alvo, será
executada da seguinte maneira:
- Com a Comunidade – se dará por veiculação de propaganda volante nos
micro setores, e também divulgação em rádio, televisão, cartaz e folder.
- Com os Segmentos Sociais – serão utilizados rádio, televisão, cartaz,
folder e convite direcionado.
3.3.5.4 – Reuniões
As reuniões serão realizadas com as comunidades, na zona urbana e
rural e com os segmentos sociais, sendo estruturadas da seguinte forma:
a) Comunidades:
- Comunidades nos macro-setores urbanos;
- Comunidades rurais:
- Distrito de São Joaquim;
- Distrito de Progresso;
- Distrito de São Jorge;
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- Gleba Triângulo;
- Assentamento Antonio Conselheiro;
- Escola Agrícola;
- Comunidade Pareci.
b) Sociedade civil organizada: - Movimentos sociais;
- Associações comunitárias;
- Clubes de serviços;
- MST;
- Associações Rurais;
- Associações de Produção;
- ONG´s;
- Associações Profissionais;
- Conselhos de Classe;
- Sindicatos;
- UNIC;
- UNEMAT;
- ITEC.
c) Instituições Públicas:
- Secretarias Municipais;
- Secretarias Estaduais;
- Poder Judiciário;
- Poder Legislativo;
- Governo Federal.
3.3.5.5 – Metodologia das reuniões
A metodologia proposta tem como fundamento inicial o fortalecimento
das organizações sociais e da identidade comunitária. Neste caso, as reuniões
serão contextualizadas, ou seja, realizadas em todas as regiões do município.
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3.3.5.6 – Construção de propostas
Definido o local, data e horário da reunião através de um cronograma, os
participantes devem ser divididos em diferentes grupos para discutirem de
forma livre e construtiva os seguintes temas:
1- Saúde;
2- Educação;
3- Emprego, trabalho e renda;
4- Infra-estrutura;
5- Saneamento e meio ambiente;
6- Ação social;
7- Esporte, cultura e lazer;
8- Agricultura.
Os temas devem ser direcionados de forma a influenciar diretamente as
discussões e debates identificando os problemas e potencialidades
relacionados aos serviços públicos municipais e vinculados aos eixos citados.
Para atendimento do parágrafo anterior, se define:
Problemas: condições ou situações internas a Tangará da Serra que são
indesejadas e/ou atrapalham ou impedem o desenvolvimento da cidade (se
não forem, devidamente, equacionadas e alteradas).
Potencialidades: características internas de Tangará da Serra, como um
diferencial do município no contexto Estadual (vantagem competitiva), que
pode constituir base para o desenvolvimento (se, devidamente exploradas).
Cada grupo deverá ter um mediador pertencente à Equipe Multi-Setorial,
que estimulará as discussões para construção das propostas. Dentre os
participantes do grupo será designado um relator responsável por anotar o
resultado final do debate, de acordo com o formulário.
A quantidade de participantes não interfere na essência das discussões.
Os grupos podem variar de quatro a vinte pessoas, com um tempo pré-
determinado, abrindo uma ampla visibilidade do contexto local em que os
participantes estão envolvidos.
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Após o término do tempo previsto todos os grupos apresentarão o
resultado das discussões em plenária, ocorrendo assim, a coletivização de
todas as discussões dos grupos.
Nessa etapa todos os participantes poderão apresentar novas
sugestões, no sentido de contribuir para a construção participativa das
questões discutidas.
O resultado será a construção de proposta única, por eixo, formalizada a
partir da discussão em plenária, que possibilitará o conhecimento da atual
situação da comunidade e das demandas em políticas públicas.
O resultado de todo processo participativo será encaminhado para
análise e sistematização pela Equipe Multi-Setorial.
3.3.5.7 – Inventário das ações
Consiste na identificação das ações de caráter continuado e das obras
em andamento de cada Secretaria, Órgão ou Autarquia, através do
preenchimento de formulário específico, a ser fornecido pela Coordenação da
Equipe Multi - Setorial.
3.3.5.8 – Plano de Governo
É o conjunto de propostas e ações do candidato para o pleito eleitoral, o
qual deverá ser expresso, de forma detalhada, no Plano Plurianual.
O Plano de Governo do Prefeito eleito Júlio César e Vice Prefeito
Jaconias “foi construído sob os princípios da participação, da responsabilidade
fiscal e, portanto, da absoluta responsabilidade orçamentária, para que se
possa concretizar financeiramente os programas e os projetos que formam as
bases para governar Tangará da Serra nos próximos quatro anos. Para análise
da viabilidade econômica do plano de governo foram considerados três
componentes importantes da gestão orçamentária municipal:
1 – Evolução e comportamento da receita fiscal dos investimentos e
obras;
2 – Financiamentos para novos programas e projetos;
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3 – Alternativas viáveis de gestão com parcerias.” (Plano de Governo
2009/2012).
3.3.5.9 – Cronograma das Reuniões.
A realização desta etapa está prevista para os meses de Novembro e
Dezembro.
3.3.6 – Organização das Informações
Nessa etapa serão sistematizados os resultados dos diálogos com as
comunidades, obtidos em reuniões desenvolvidas de acordo com a
metodologia descrita. As demandas originadas pelas reuniões serão definidas
por áreas, analisadas e organizadas por eixos estratégicos.
Concomitantemente será realizado um inventário das ações, de caráter
contínuo e das obras em andamento pela máquina pública, sendo então
agrupadas sob a nova conceituação de Programa.
De posse das informações resultantes das reuniões e do inventário, as
mesmas serão compatibilizadas com as metas do Plano de Governo.
“O conjunto de informações que resulta dos estudos e atividades
descritas acima servirão como insumo para a orientação estratégica do
Prefeito, que definirá os macros - objetivos da ação governamental. É com
base nestes macros objetivos e na previsão de recursos para cada
órgão/entidade que os dirigentes adequarão suas propostas setoriais, base de
elaboração dos Programas que compõem o PPA.” (VAINER, Ari;
ALBUQUERQUE, Josélia; GARSON, Sol, p. 31).
3.3.6.1 – Objetivos
- Construir uma base de dados fundamentada em processos
participativos;
- Fornecer subsídios para formulação de ações e programas;
- Apresentar um diagnóstico sistematizado das demandas comunitárias,
das obras e das ações de governo que exigem continuidade.
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3.3.6.2 – Metodologia
O resultado do processo participativo será sistematizado pela Equipe
Multi-setorial, a partir das áreas delimitadas como temas nos diálogos com a
população. Além dos resultados globais, será possível uma análise das
demandas por região, o que poderá contribuir para um planejamento
regionalizado e construção de planos de intervenção específicos.
Cada área delimitada terá eixos geradores, que definirão as principais
ações demandadas pela população.
1 – Saúde
- Construção de Postos de Saúde (USFs).
- Reforma e Ampliação dos Postos de Saúde e Unidade Mista.
- Melhoria no Atendimento nos Postos de Saúde e Unidade Mista.
- Aquisição de Equipamentos de Saúde.
- Aumento da Oferta de Remédios.
- Aumento no número de Profissionais de Saúde.
- Atuação mais efetiva da Vigilância Sanitária e Epidemiológica.
2 – Educação
- Construção, Reforma e Ampliação de Creche, aquisição e reforma de
patrimônio.
- Construção de Escolas.
- Reforma e Ampliação Estrutural de escolas, aquisição e reforma de
patrimônio.
- Melhoria no Transporte Escolar.
- Atividades Educacionais (cursos, recreação, alfabetização de adultos).
- Inclusão Digital.
- Melhoria na Merenda Escolar.
- Atendimento às pessoas com Necessidades Especiais.
3 – Turismo, Emprego Trabalho e Renda
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- Qualificação Profissional
- Fomento à Instalação de Indústrias e Empresas
- Formação de Associações e Cooperativas de Trabalho
- Divulgação do Potencial Turístico e de Produtos Locais
- Eventos Turísticos
- Fomento à Rede Estrutural para o Turismo
4 – Infra-estrutura
- Iluminação Pública
- Pavimentação asfáltica
- Limpeza de terrenos e ruas
- Sinalização e trânsito
- Transporte coletivo
- Manutenção e Ampliação (estradas, ruas e meio-fios).
- Construção e Reformas de pontes
- Construção, reforma e manutenção de áreas de lazer.
- Habitação
- Regularização de loteamentos
5 – Saneamento e meio ambiente.
- Esgoto sanitário
- Coleta de Lixo
- Ampliação da rede de água
- Regularização de Áreas de Reserva e APPs
- Arborização e Recuperação de Áreas Degradadas
- Assistência Técnica para Preservação Ambiental
- Educação Ambiental
- Limpeza e Poda de Árvores
6 – Ação social.
- Cursos e Oficinas
- Atendimento ao Idoso
- Atendimento às Famílias de Baixa Renda
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- Atendimento à Criança e ao Adolescente
- Atendimento aos Dependentes Químicos e Moradores de rua
- Atendimento aos Menores Infratores
7 – Esporte, Cultura e Lazer.
- Estrutura Física para Esporte e Lazer (construção, ampliação e reforma)
- Incentivo a Práticas Esportivas e Recreativas
- Manutenção dos Espaços Desportivos (materiais e serviços)
- Oficinas Culturais
- Incentivo e Divulgação de Eventos Culturais
- Estrutura Física (realização de eventos e oficinas)
8 – Agricultura.
- Assistência técnica e estrutural à Produção Agrícola
- Convênio para dinamizar a Produção Agrícola
- Elaboração de projetos
A partir desta perspectiva será possível qualificar e quantificar as
principais políticas que o poder público deverá priorizar para a elaboração do
PPA. Os resultados serão importantes subsídios para o planejamento do
município, hierarquizando as principais ações de interesse popular, político e
estratégico.
3.3.6.3 – Cronograma
A compilação dos dados deverá ocorrer em Janeiro.
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4 – CONSTRUÇÕES DOS PROGRAMAS E AÇÕES As informações obtidas através da base estratégica proporcionarão
ferramentas para o planejamento voltado a racionalidade e a efetividade da
ação governamental, com vistas à melhoria da qualidade de vida da população.
Este planejamento se reflete na construção dos programas que
comporão o Plano Plurianual e que através da sua execução e avaliação trarão
os benefícios esperados pelo seu público-alvo.
4.1 – Conceitos
Programa - É o instrumento de organização da atuação governamental
que articula um conjunto de ações que concorrem para um objetivo comum,
mensurado por indicadores estabelecidos no PPA, visando à solução de um
problema ou o atendimento de uma necessidade ou demanda da sociedade.
De acordo com a metodologia aqui proposta os programas se dividem
em:
- Finalísticos – são aqueles que resultam em bens e serviços ofertados
diretamente a sociedade.
- Apoio Administrativo – Englobam ações de natureza tipicamente
administrativa, que colaboram para o alcance dos objetivos dos programas
finalísticos. Usualmente, as despesas relativas às ações administrativas são de
difícil apropriação nos programas correspondentes.
- Gestão de Políticas Públicas – destinado ao planejamento e a
formulação de políticas setoriais, a coordenação, a avaliação e controle dos
demais programas sob a responsabilidade de determinado órgão.
O Programa é implementado através da execução das ações que o
compõem (projetos, atividades, operações especiais e outras ações) que,
necessariamente devem concorrer e serem suficientes para o alcance do
objetivo.
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4.2 – Atributos do Programa
A criação de um programa no PPA requer a prestação de um conjunto
de informações chamadas atributos de programa, conforme descrito a seguir:
- Denominação ou Titulo – deve comunicar em uma palavra ou frase
síntese, a compreensão direta dos objetivos do programa.
- Diagnóstico – o problema é a razão da existência do programa. A sua
identificação, suas principais causas e o foco da sua incidência é o primeiro
passo da elaboração de um programa. Após a identificação adequada do
problema, sua solução será traduzida no objetivo do programa.
- Objetivo – expressa o problema que se busca combater ou a demanda
que se pretende atender.
- Diretriz – Explicita de forma sucinta a estratégia escolhida para atingir
os resultados do programa, indicando como serão conduzidas as ações, os
instrumentos disponíveis ou a constituir, a forma de execução das ações, as
parcerias, etc...
- Justificativa – A justificativa para a criação do programa deve abordar
o diagnóstico e as causas da situação-problema para a qual o programa foi
proposto; alertar quanto às conseqüências da não implementação do
programa; e informar a existência de condicionantes favoráveis ou
desfavoráveis ao programa. Além disso, para programas novos, é necessário
estimar a despesa prevista para o período do Plano e a origem dos recursos
que irão custear o programa.
- Público Alvo – Especifica o(s) segmento(s) da sociedade ao(s) qual(is)
o programa se destina e que se beneficiam direta e legitimamente com sua
execução. São os grupos de pessoas, comunidades, instituições ou setores
que serão atingidos diretamente pelos resultados do programa. A definição do
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público-alvo é importante para identificar e focar as ações que devem compor o
programa.
- Horizonte Temporal – Estabelece o período de vigência do programa,
podendo ser contínuo ou temporário. Um programa pode ser de natureza
contínua mesmo que parte de suas ações seja de natureza temporária.
- Órgão Responsável – Órgão responsável pelo gerenciamento do
programa, mesmo quando o mesmo for integrado por ações desenvolvidas por
mais de um órgão (programa Multi - Setorial).
- Gerente de Programa – É o responsável pelo gerenciamento das
ações do programa, de forma a garantir a efetividade do mesmo. As atribuições
do gerente são: estabelecer estratégias de implementação, buscar os recursos
necessários e procurar soluções alternativas para a escassez de recursos, ser
capaz de prestar informações precisas, realização de metas, prazos e recursos
de forma a que todos compreendam o programa/projeto em seu conjunto e seu
estágio de execução.
- Valor Orçamentário – Refere-se à totalização dos valores
orçamentários descritos nas metas financeiras das ações.
- Indicador - Instrumento que permite medir o desempenho do
programa. Deve ser passível de aferição e coerente com o objetivo
estabelecido, ser sensível à contribuição das principais ações e apurável em
tempo oportuno. O indicador permite, conforme o caso, mensurar a eficácia,
eficiência ou efetividade alcançada com a execução do programa.
Os indicadores são usados para:
- Identificar problemas na sociedade;
- Planejamento – formulação de intervenção pública;
- Aferir e avaliar resultados dos programas;
- Responsabilizar gestores.
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O indicador possui os atributos especificados a seguir:
I. Denominação: forma pela qual o indicador será apresentado à
sociedade.
II. Unidade de medida: padrão escolhido para mensuração da relação
adotada como Indicador, numérico ou percentual.
III. Índice de referência: expressa a situação mais recente do problema
e sua respectiva data de apuração. Consiste na aferição de um indicador em
um dado momento, mensurado com a unidade de medida escolhida.
IV. Índices esperados ao longo do PPA: situação que se deseja atingir
com a execução do programa, expresso pelo indicador, ao longo de cada ano
do período de vigência do PPA.
V. Índice ao final do programa (somente para programas temporários):
resultado, expresso pelo indicador, que se deseja atingir com a conclusão da
execução do programa.
VI. Fonte: órgão responsável pelo registro ou produção das informações
necessárias para a apuração do indicador e divulgação periódica dos índices. A
maior parte das informações utilizadas na construção dos indicadores poderá
ser produzida pelos próprios órgãos executores dos programas
VII. Periodicidade: freqüência com a qual o indicador é apurado.
VIII. Fórmula de cálculo: demonstra, de forma sucinta e por meio de
expressões matemáticas, o algoritmo que permite calcular o valor do indicador.
26
4.3 – Ações
São operações das quais resultam produtos (bens ou serviços)
ofertados à sociedade, que contribuem para atender ao objetivo de um
programa.
Incluem-se também no conceito de ação as transferências obrigatórias
ou voluntárias a outros entes da Federação e a pessoas físicas e jurídicas, na
forma de subsídios, subvenções, auxílios, contribuições, doações, etc. e os
financiamentos.
As ações nos programas do Plano Plurianual se subdividem em
Orçamentárias e Não-Orçamentárias:
- Orçamentárias - ação que demanda recursos orçamentários,
subdividindo-se em:
a - Projeto: instrumento de programação orçamentária para alcançar o
objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no
tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou
aperfeiçoamento da ação.
b - Atividade: é o conjunto de operações que se realizam de modo
contínuo e que concorrem para a manutenção da ação governamental.
c - Operação Especial: são ações que não contribuem para a
manutenção das ações de governo, das quais não resultam um produto e não
geram contraprestação direta sob a forma de bens ou serviços.
- Não Orçamentárias – ação que contribui para a consecução do
objetivo do programa, mas não demanda recursos orçamentários.
27
4.3.1 – Atributos qualitativos das ações
- Título – Forma pela qual a ação será identificada pela sociedade e
será apresentada no PPA, LDOs e LOAs. Expressa, em linguagem clara, o
objeto da ação.
- Órgão – Especifica órgão e unidade orçamentária responsáveis pela
ação.
- Função – Representa o maior nível de agregação das diversas áreas
de despesa que competem ao setor público.
- Subfunção – representam as partições da função, visando agregar
determinado subconjunto de despesa do setor publico; podem ser combinadas
com diferentes funções das que estejam vinculadas.
- Diagnóstico – o problema é a razão da existência da ação. A
identificação do problema, de suas principais causas e do foco de sua
incidência é o primeiro passo da elaboração de uma ação.
- Diretriz - Explicita de forma sucinta a estratégia escolhida para atingir
os resultados da ação, indicando como a mesma será conduzida.
- Objetivo - expressa o problema que se busca combater ou a demanda
que se pretende atender. O objetivo de uma ação expressa a busca de um
resultado, descrevendo a finalidade da ação com precisão.
- Produto – é o bem ou serviço resultante da execução de uma ação.
- Unidade de Medida – é o parâmetro que permite a quantificação do
produto.
28
4.3.2 – Atributos quantitativos das ações
As ações possuem os seguintes atributos quantitativos:
a) Meta física
Quantidade de produto a ser ofertado, de forma regionalizada, por ação,
num determinado período. A meta física é instituída para cada ano devendo
especificar um indicador numérico inicial.
b) Meta financeira
É a estimativa de custo da ação, desdobrada por fontes de recursos e
distribuída para cada um dos anos do período de vigência do PPA.
4.4 – Metodologia
- Apresentação dos dados compilados para as Secretarias e Órgãos
Vinculados
- Análise Comparativa das Demandas Sociais e do Inventário em cada
Secretaria
- Elaboração dos Programas e Ações de acordo com o formulário
específico.
- Avaliação das propostas para a formação de programas multisetoriais.
- Avaliação e seleção estratégica dos programas pela Equipe Gestora.
- Formalização das Propostas dos Programas e Ações.
4.5 – Cronograma
A execução dessa etapa do Plano ocorrerá em Fevereiro.
29
5 – AUDIÊNCIAS PÚBLICAS
A audiência pública é um dos instrumentos de transparência da gestão
fiscal introduzida pela Lei Complementar n° 101/2000-LRF, com o objetivo de
permitir a participação da sociedade organizada nos processos de elaboração
e discussão dos instrumentos de planejamento governamental e na avaliação
do cumprimento das metas fiscais fixadas para cada quadrimestre.
A audiência publica no processo de elaboração do PPA será agendada e
convocada pelo executivo municipal, encarregado de preparar os dados e
informações necessárias para o debate popular, além disso, será objeto de
registro em ata e lista de presença.
5.1 – Metodologia
5.1.1 - Primeira etapa:
- Apresentação do roteiro de elaboração do PPA.
- Apresentação das propostas dos Programas e Ações.
- Disponibilização de material para análise e apresentação de novas
propostas ou alterações.
- Definição de data de entrega.
5.1.2 - Segunda Etapa:
- Análise das novas propostas da audiência.
- Resposta às propostas apresentadas.
- Formatação final do Projeto de Lei.
- Apresentação final do Plano.
5.2 – Cronograma
A execução dessa etapa tem a previsão de ocorrer no mês de Março.
30
6 – AVALIAÇÃO
O PPA deve orientar e determinar o direcionamento das ações do
governo em conjunto com os demais instrumentos de planejamento – LDO e
LOA e devem obrigatoriamente serem compatíveis, sendo desta forma
necessário que se estabeleçam algumas condições para que a gestão ocorra
de forma efetiva.
A efetividade se conseguirá através de uma relação entre os resultados
alcançados e os objetivos esperados, abrangendo indicadores de eficiência e
eficácia, que serão as ferramentas utilizadas para a avaliação do plano.
Avaliação é um procedimento utilizado para obtenção e análise de
informações destinadas a tomada de decisão.
O objetivo principal da avaliação é promover a melhoria da gestão e
alocação de recursos no PPA e nos orçamentos anuais, visando ampliar a
obtenção dos resultados previstos nos programas. A avaliação gera
importantes subsídios para os gestores públicos possam tomar decisões
acerca das políticas, programas e ações sob sua responsabilidade nos
diferentes níveis da administração pública.
A avaliação será realizada conforme dispõe o Decreto nº 290/GP/2007,
26 de novembro de 2007:
“Art. 7º - A avaliação dos programas e dos projetos e atividades que os
constituem tem por finalidade a aferição da efetividade, da eficiência e da
eficácia da ação do governo e será desenvolvida pelas unidades responsáveis
pela execução, sob a supervisão da Secretaria Municipal de Coordenação e
Planejamento e acompanhamento da Superintendência de Controle Interno.”
Parágrafo Único: considera-se, para os fins deste Decreto:
I – Eficácia: a medida do grau de atingimento das metas
fixadas para um determinado projeto ou atividade em relação ao previsto;
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II – Eficiência: a medida da relação entre os recursos
efetivamente utilizados para a realização de uma meta de projeto ou atividade
frente a padrões estabelecidos;
III – Efetividade: a medida do grau do atendimento aos
objetivos que orientaram a constituição de um determinado programa expressa
pela sua contribuição à variação alcançada dos indicadores estabelecidos pelo
Plano Plurianual;
IV – Indicador: a relação entre valores de qualquer medida
que afere fenômenos sociais, em suas múltiplas dimensões, inclusive
ambiental.
Art. 8º - A avaliação contínua dos programas é inerente às
responsabilidades da unidade gestora do programa e deverá anualmente
subsidiar:
I – as revisões do Plano Plurianual – PPA;
II – a elaboração do novo Plano Plurianual – PPA, após o
término do período do governo.”
32
7 – CONSIDERAÇÕES FINAIS
A Secretaria Municipal de Coordenação e Planejamento - Seplan é o
órgão responsável pelo desenvolvimento de todas as ações contidas neste
roteiro, bem como, elaborar a primeira versão do projeto do Plano Plurianual e
adequações que se fizerem necessárias em virtude das decisões tomadas nas
Audiências Públicas. É ainda de competência da Seplan encaminhar o Projeto
de Lei do PPA ao Poder Legislativo para a devida análise e aprovação.
O PPA uma vez aprovado pelo Legislativo e sancionado pelo Executivo
deverá ser encaminhado tempestivamente ao Tribunal de Contas do Estado –
TCE.
O processo de elaboração, aprovação e execução do PPA, sem a
observância da tramitação e regulamentação estabelecida nesta Instrução
Normativa, sujeitará os responsáveis às penalidades administrativas, sem
prejuízo das demais sanções legais.
O SAMAE como órgão da Administração Indireta, se sujeitará à
observância da presente Instrução Normativa, no que couber, sendo
responsável para promover eventuais adequações.
Os esclarecimentos adicionais a esta Instrução caberão a Secretaria
Municipal de Coordenação e Planejamento, com o apoio da UCCI, que aferirá o
fiel cumprimento deste documento por todas as unidades da estrutura
administrativa, mediante auditoria interna.
Esta Instrução Normativa entra em vigor a partir da data de sua
aprovação.
33
8 – CHECK LIST - Para verificação do cumprimento das etapas do PPA: 8.1 PLANEJAMENTO 8.1.1 PLANO PLURIANUAL N° DE ORDEM
DESCRIÇÃO S N A
01 O PPA foi elaborado e encaminhado à Câmara no prazo legal
02 A definição dos objetivos e metas baseou-se em diagnóstico das necessidades, dificuldades, potencialidades e vocação econômica do município.
03 Os programas e ações estão apresentados em planilhas com identificação do diagnóstico, diretrizes, objetivos, metas físicas e financeiras.
04 Realizou-se a audiência publica para a definição dos objetivos e metas constantes no PPA.
05 A Audiência Pública foi registrada em ata com lista de presença.
06 O PPA apresenta orçamento da receita e esta é compatível com a capacidade de arrecadação.
07 O processo legislativo se processou de forma regular.
08 O PPA foi publicado no Município e em meios eletrônicos
09 O PPA foi encaminhado ao TCE no prazo legal. 10 Há relatório de avaliação do cumprimento dos
objetivos e metas estabelecidas no PPA e tomada de decisão para correção de eventuais desvios.
OBS:
Legenda: S= Sim; N= Não; e NA= Não se aplica.
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9 - CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO DAS ETAPAS DO PPA
2008 2009 ITENS DISCRIMINAÇÃO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO OBS.
1.0 DEFINIÇÃO DA EQUIPE MULTI
SETORIAL XXXXXXXX
2.0 DEFINIÇAÕ DA BASE
ESTRATÉGICA XXXXXXXX XXXXXXXX 2.1 Plano de Comunicação XXXXXXXX
2.2 Reunião com as comunidades dos macro setores urbanos XXXXXXXX XXXXXXXX
2.3 Reunião com as comunidades
rurais XXXXXXXX XXXXXXXX
2.4 Reunião com os segmentos
sociais XXXXXXXX XXXXXXXX
3.0 ORGANIZAÇÃO DAS
INFORMAÇÕES XXXXXXXX 3.1 Saúde XXXXXXXX 3.2 Educação XXXXXXXX
3.3 Turismo, Emprego, Trabalho e
Renda XXXXXXXX 3.4 Infra Estrutura XXXXXXXX 3.5 Saneamento e Meio Ambiente XXXXXXXX 3.6 Ação Social XXXXXXXX 3.7 Esporte, Cultura e Lazer. XXXXXXXX 3.8 Agricultura XXXXXXXX 4.0 INVENTÁRIO DAS AÇÕES XXXXXXXX
5.0 CONSTRUÇÃO DOS
PROGRAMAS XXXXXXXX 6.0 AUDIÊNCIAS XXXXXXXX 6.1 Primeira Etapa XXXXXXXX
35
6.2 Segunda Etapa XXXXXXXX
7.0 ELABORAÇÃO DO PROJETO
DE LEI XXXXXXXX
7.1 ENVIO AO PODER LEGISLATIVO XXXXXXXX
7.2 APROVAÇÃO PELO PODER
LEGISLATIVO XXXXXX
7.3
DEVOLUÇÃO AO CHEFE DO PODER EXECUTIVO
MUNICIPAL XXXXXX 7.4 SANÇÃO XXXXXX
7.5 PUBLICAÇÃO DO TEXTO DA
LEI XXXXXX 7.6 ENCAMINHAMENTO AO T.C.E XXXXXX
36
PPllaannoo ddee CCoommuunniiccaaççããoo
RReeuunniiõõeess
CCoonnssttrruuççããoo ddaass PPrrooppoossttaass
AApprreesseennttaaççããoo ddaass PPrrooppoossttaass
OOrrggaanniizzaaççããoo ddaass IInnffoorrmmaaççõõeess
EEiixxooss GGeerraaddoorreess
CCoonnssttrruuççããoo ddooss PPrrooggrraammaass
CCoonnssoolliiddaaççããoo ddooss PPrrooggrraammaass
AApprroovvaaççããoo ppeelloo EExxeeccuuttiivvoo
DDeeffiinniiççããoo ddaa BBaassee EEssttrraattééggiiccaa
DDeeffiinniiççããoo ddaa EEqquuiippee
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AAuuddiiêênncciiaass PPuubblliiccaass
EEnnccaammiinnhhaa aaoo PPooddeerr LLeeggiissllaattiivvoo
AApprroovvaaççããoo ppeelloo LLeeggiissllaattiivvoo
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1100 –– PPrroocceessssoo ddee EEllaabboorraaççããoo ddoo PPPPAA
37
DDeeffiinniiççããoo ddaa EEqquuiippee
MMuullttiisseettoorriiaall
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ddaass aaççõõeess ee
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RReeaalliizzaaççããoo ddaa
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aauuddiiêênncciiaa
11- FASES DO PPA
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11 – BIBLIOGRAFIA AGUIAR, Afonso Gomes (2004). Direito Financeiro – Lei Nº. 4.320 - Comentada ao alcance de todos. Editora Fórum. Belo Horizonte. OLIVEIRA, Cláudio Brandão de (2003). Constituição da República Federativa do Brasil. Roma Victor Editora. Rio de Janeiro. SLOMSKI, Valmor (2005). Controladoria e Governança na Gestão Pública. Editora Atlas. São Paulo. VAINER, Ari e ALBUQUERQUE, Josélia e GARSON, Sol (2007). Manual de Elaboração – O passo a passo da Elaboração do PPA para municípios. Editora Gráftipo. ASSOCIAÇÃO MATOGROSSENSE DOS MUNICIPIOS (2005). Curso de Elaboração do PPA E LDO. ASSOCIAÇÃO MATOGROSSENSE DOS MUNICIPIOS (2005). Curso de Orçamento Público. PÚBLICA, Eventos Técnicos e Científicos Ltda (2007). Sistema de Controle Interno. GOVERNO DO PARANÁ (2006)., Secretaria de Estado do Planejamento e Coordenação Geral Plano Plurianual – PPA, Subsídios para Elaboração do PPA 2008-2011. MINISTERIO DO PLANEJAMENTO (2004). Secretaria de Planejamento e Investimentos Estratégicos Manual de Avaliação Anual do Plano Plurianual 2004-2007. ROBERTA, Montello Amaral (2003). A Avaliação de Resultados no Setor Público: Teoria e Aplicação Prática no Estado do Rio de Janeiro. TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO
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PREFEITURA MUNICIPAL DE TANGARÁ DA SERRA
SECRETARIA MUNICIPAL DE COORDENAÇÃO E PLANEJAMENTO
JULIO CESAR DAVOLI LADEIA
PREFEITO MUNICIPAL DE TANGARÁ DA SERRA
MOACIR COPPOLA
SECRETÁRIO MUNICIPAL DE COORDENAÇÃO E PLANEJAMENTO
EQUIPE DE ELABORAÇÃO LETICIA GRAZIELLA TEIXEIRA NUNES MIRIAN APARECIDA CARVALHO DE ALMEIDA JULIANO BORGES COLABORADOR EZEQUIEL BATISTA MARQUES