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Instrumentos de Gestão Previsional

2016

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Instrumentos de Gestão Previsional - 2016 Página 2

Instrumentos de Gestão Previsional

2016

De acordo com o estipulado no artigo 24.º dos Estatutos da Ambisousa e Lei nº 50/2012, de 31 de

agosto foram elaborados os Instrumentos de Gestão Previsional e disciplinadores da Gestão

económica da Ambisousa, EIM, a fim de serem remetidas às associadas, para aprovação.

São eles:

a) Plano anual e plurianual de atividades;

b) Orçamento anual de Investimentos

c) Orçamento anual de Exploração

d) Orçamento anual de Tesouraria

e) Balanço previsional

(Nota: Não existem contratos - programa)

Na expectativa da análise e aprovação de V. Exas.

Lousada, 15 de outubro de 2015

O Conselho de Administração

Prof. Doutor Macedo Dias Dr. Jorge Magalhães Dr. Antonino Sousa

Presidente Vogal Vogal

Objetivos e Atividades

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Plano de Atividades de 2016

1. Introdução

A Ambisousa – Empresa Intermunicipal de Tratamento e Gestão de Resíduos Sólidos, EIM foi criada

por escritura pública realizada em 14 de Outubro de 2002, tendo no entanto dado início,

formalmente, à sua atividade a 25 de Novembro de 2002.

No Diário da República (III Série) nº282 de 6 de Dezembro de 2002 foram publicados a constituição e

os estatutos da empresa, dando assim cumprimento ao preconizado no ponto 3 do Artigo 5º da Lei

nº 58/98 de 18 de Agosto - Lei das Empresas Municipais, Intermunicipais e Regionais.

Posteriormente, e para dar seguimento ao preconizado na Lei nº 53-F/2006 de 29 de Dezembro

foram alterados os Estatutos, que contemplam a transformação das empresa em Sociedade

Anónima, e que se encontram publicados “on-line” no sítio do Ministério da Justiça.

2. Principais ações a desenvolver em 2016

Atendendo a que o atual Conselho de Administração mantém a situação de gestão, por indicação do

Conselho Diretivo da Valsousa apenas indicará nestes documentos de gestão previsional, atividades

que se enquadrem nas meras funções de gestão.

2.1 Prevenção/Sensibilização/Educação Ambiental

Sempre com o objetivo de minimizar a quantidade de resíduos em aterro, maximizando o tempo de

vida útil destas infraestruturas e possibilitando o menor esforço financeiro possível exigido às

autarquias, a Ambisousa prevê voltar a promover a Semana Europeia da Prevenção de Resíduos

(SEPR), desenvolvendo ações de sensibilização para a problemática dos resíduos, particularmente ao

nível da prevenção, proporcionando diversas iniciativas, como animações, workshops e concursos.

Este ano serão dinamizadas ações orientadas para a redução de resíduos, para a promoção da

redução de embalagens, para a redução do desperdício de alimentos, para práticas relacionadas com

a reutilização e a reciclagem, bem como para a redução do desperdício.

O projeto de compostagem doméstica da Ambisousa atingiu já uma dimensão bastante considerável,

assumindo um destaque cada vez maior na esfera nacional da prevenção da produção de resíduos.

Em 2015 estão distribuídos 1217 compostores prevendo a Ambisousa atingir a meta dos 1.750

compostores, georreferenciados e permanentemente acompanhados no Vale do Sousa, contribuindo

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desta forma para a prevenção da produção de resíduos biodegradáveis e consequente desvio de

aterro, bem como na implementação de ações de sensibilização para evitar e reduzir a produção de

resíduos na sua origem.

3. Principais ações a desenvolver a partir de 2016 e seguintes

Torna-se difícil, em Outubro de 2015, apresentar planos quantificados para 2016 e anos seguintes

que suportem as ações futuras que é necessário implementar. O grande desafio que se põe a médio

prazo no Vale do Sousa, uma vez que as intervenções de otimização foram concluídas em 2009, e

com a construção do novo alvéolo do Aterro de Lustosa que está já operacional desde janeiro de

2013, será necessário dar cumprimento ao estabelecido para a Ambisousa no PERSU 2020. Nessas

condições o nosso consultor Ambirumo concluiu a reformulação do Plano de Ação da Ambisousa, de

modo a dar cumprimento às orientações. Neste momento aguardam-se indicações do Conselho

Diretivo da Valsousa relativamente às medidas a implementar.

Pressupostos Orçamentais

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PRESSUPOSTOS 1 – Pressuposto Macroeconómico Taxas publicadas pelo Banco de Portugal, segundo Índice harmonizado de preços no consumidor

(IHPC)……………………………1,2% ao ano

Taxa de inflação ……………………………… 1,0% ao ano 2 – Pressupostos para o fundo de maneio Prazo médio de pagamentos - Fornecedores ………………………… 60 Dias Prazo médio de recebimentos

- Clientes………………………………… 270 Dias 3 – Pressupostos para os custos e proveitos de funcionamento Consumo de materiais e Fornecimentos e Serviços externos

No essencial os consumos de materiais, e os Fornecimentos e Serviços Externos necessários ao

funcionamento da empresa, foram estimados, tendo em conta os valores efetivamente despendidos

nos primeiros oito meses de 2015 acrescidos de 1,0%, tendo em conta a taxa de inflação prevista.

Custos com Pessoal Os encargos com o Pessoal foram estimados tendo como base, os vencimentos atualmente em vigor,

sem considerar qualquer acréscimo.

O Subsidio de Alimentação manteve-se fixado no valor diário de 4,27 € a auferir em 2016.

Amortizações e Reintegrações do Exercício As amortizações e reintegrações foram calculadas de acordo com as taxas máximas legais, previstas

no Decreto-Regulamentar 25/2009 de 14/09, tendo em conta o facto de não se prever a realização

de qualquer Investimento em 2016.

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Provisão para a selagem dos Aterros Para fazer face às responsabilidades previstas no artigo 22º do DL 152/2002 com o encerramento dos

aterros, era efetuada uma amortização anual no valor de 265.104,63 €, por um período de tempo a

terminar em 2012, para o Aterro de Lustosa e em 2015 para o Aterro de Rio Mau em Penafiel. Para

2016, e tendo em conta o prolongamento da vida útil do Aterro de Lustosa, em mais 5 anos este

valor anual é reduzido para 195.944 Euros.

Perdas por Imparidade

Tendo em conta a situação concreta do município de Paços de Ferreira, cujo valor em dívida superior

a 3 anos ascenderá no final de 2015, a 1.379.178,11 Euros, mais o valor de juros de mora, no valor de

716.337,82 Euros, a que corresponde o valor global de 2.095.515,93 Euros, prevemos reforçar o valor

da imparidade de dívidas a receber em mais 344.001,71 Euros, no final de 2015. Para 2016,

prevemos reforçar aquela imparidade, com o mesmo valor uma vez que admitimos que as dívidas

não se irão agravar muito mais, tendo em conta o modo como as Autarquias tem vindo a assumir os

encargos previstos no Plano de Pagamentos.

Tarifa referente à deposição dos resíduos sólidos urbanos A Ambisousa, por força do DL n.º 194/2009 de 20 de agosto, está desde essa data incluída no

perímetro das empresas reguladas pela ERSAR. Por esse motivo, deve dar seguimento à

recomendação da Entidade Reguladora dos Serviços de Águas e Resíduos (Ofício ERSAR: Ref. O-

008704/2013, de 16/10/2013), para a atualização de preços, utilizando as taxas publicadas pelo

Banco de Portugal no Boletim Económico de Verão, de acordo com Índice harmonizado de preços no

consumidor (IHPC).

Nessas condições, para o ano de 2016, a Ambisousa propõe uma tarifa de 16,03 €/ton. Esta proposta

tarifária advém da recomendação atrás referida, utilizando as taxas publicadas pelo Banco de

Portugal, que implica um aumento na tarifa de 2015 igual a 1,2%, segundo Índice harmonizado de

preços no consumidor (IHPC).

Relativamente à Taxa de Gestão de Resíduos (TGR), o valor para a deposição em aterro é de 6,6 €

/ton que será cobrado associado à tarifa praticada.

Tarifa referente à deposição dos resíduos de construção e demolição A tarifa média prevista para a deposição destes resíduos é de 2,30 € / Ton, igual à de 2015.

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Preços de venda dos Resíduos retomados Aplicou-se a seguinte tabela de preços aos materiais recicláveis:

. Aço……………………………540,00 € / ton

. Plástico………………………732,00 € / ton

. Plásticos Mistos …………245,00 € / ton

. Papel/cartão……………… 122,00 € / ton

. Vidro………………………… 35,00 € / ton

. Sucata……………………… 120,37 € / ton

. Outros……………………… 17,71 € / ton

. ECAL ……………….……… 693,00 € / ton

. Alumínio …………………. 689,00 € / ton

. REEE´S ……….…………. 80,00 € / ton

. REEE`S …………………... 60,00 € / ton

4 - Imposto sobre o rendimento (IRC) O Imposto sobre o rendimento foi calculado com base na taxa de IRC atualmente em vigor de 21% e

de 21% a vigorar em 2016 sobre os lucros.

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CUSTOS E PROVEITOS DE FUNCIONAMENTO Fornecimentos e serviços externos Os fornecimentos e serviços externos considerados necessários ao funcionamento da empresa, para

o exercício de 2016 atingirão o montante de 1.277.084,42 €, com o seguinte detalhe:

Fornecimentos e Serviços Externos

Rubricas Valor real reportado Ago - 2015

Valor acumulado estimado Dez -

2015

Valor acumulado estimado Dez -

2016

Eletricidade 33.658,43 50.487,65 50.992,52

Combustíveis 8.711,70 13.067,55 13.198,23

Água 922,69 1.384,04 1.397,88

Ferramentas e Utensílios 1.603,47 2.405,21 2.429,26

Material de escritório 1.589,67 2.384,51 2.408,35

Artigos de Oferta 16.966,88 25.450,32 25.704,82

Rendas e Alugueres 18.627,22 27.940,83 28.220,24

Despesas de Representação 4.786,25 7.179,38 7.251,17

Comunicação 3.445,98 5.168,97 5.220,66

Seguros 29.550,65 44.325,98 44.769,23

Deslocações e Estadas 9.347,27 14.020,91 14.161,11

Honorários 10.014,50 15.021,75 15.171,97

Contencioso e Notariado 94,00 141,00 142,41

Conservação e Reparação 107.334,77 161.002,16 162.612,18

Publicidade e Propaganda 9.767,00 14.650,50 14.797,01

Limpeza, higiene e Conforto 3.459,84 5.189,76 5.241,66

Vigilância e Segurança 78.561,27 117.841,91 119.020,32

Trabalhos Especializados 281.492,41 422.238,62 426.461,00

Trabalhos Especializados/PaResidel 189.232,61 283.848,92 286.687,40

Outros FSE 33.793,40 50.690,10 51.197,00

TOTAL 842.960,01 1.264.440,02 1.277.084,42

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Custos com Pessoal Os custos com o pessoal foram calculados, tendo por base o número de efetivos existentes em 2015.

Estes custos foram estimados com base na folha salarial atualmente em vigor, sem qualquer

acréscimo atingindo um valor global de 594.392,80 €, com o seguinte detalhe:

CUSTOS COM PESSOAL


Valor acumulado estimado Dez - 2015


Órgãos Sociais

Salários 0,00 0,00 0,00

Subsidio Alimentação 721,63 1.082,45 1.033,34

Ajudas de Custo/ Desp.Rep 9.269,06 13.903,59 12.665,04

subtotal 9.990,69 14.986,04 13.698,38

Pessoal

Salários 255.303,59 382.955,39 390.427,10

Sub.Alim: 24.531,15 36.796,73 41.333,60

Isenção Horário 5.389,11 8.083,67 8.403,64

Horas Extra : 9.247,74 13.871,61 13.871,61

Enc argos Sociais 64.815,35 97.223,03 98.016,81

Acid.Trabalho 14.604,49 21.906,74 21.906,74

Outros Custos Pessoal 4.489,95 6.734,93 6.734,93

subtotal 378.381,38 567.572,07 580.694,42

TOTAL 388.372,07 582.558,11 594.392,80

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Amortizações e Reintegrações As amortizações e reintegrações do exercício foram calculadas com base nas taxas de amortização

máximas previstas no Decreto Regulamentar nº 25/2009 de 14/09.




ACTIVOS FIXOS TANGIVEIS

Edifícios e Outras Const. 218.120,40 327.180,60 327.180,60

Equipamento Básico 98.273,60 147.410,40 147.410,40

Equipamento Transporte 17.918,00 26.877,00 26.877,00

Equipam. Administrativos 4.023,36 6.035,04 6.035,04

Outros Ativos tangíveis 13.145,20 19.717,80 19.717,80

ACTIVOS INTANGÍVEIS

Selagem do Aterro 130.629,76 195.944,64 74.585,00

TOTAL 482.110,32 723.165,48 601.805,84

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5 – PROVEITOS DE EXPLORAÇÃO As Vendas As vendas de mercadorias, foram calculadas com base nas quantidades vendidas nos primeiros oito

meses de 2015, ajustando este valor para o exercício de 2016, e considerando as cotações

atualmente em vigor para os materiais cuja discriminação apresentamos no seguinte quadro:

Proveitos de exploração - Vendas de Material

unid : Euros

Quantidades Preço Previsão

das Valor

estimado

PRODUTOS vendidas de Venda quantidades reportado

até 31 Agosto

por tonelada

a vender 31-12-2016

( Toneladas

) em 2016

Vidro 2.339,32 35,00 € 3.508,98 122.814,30

Papel / cartão 1.498,55 122,00 € 2.023,47 246.862,73

ECAL 48,00 693,00 € 72,00 49.896,00

Aço 45,88 540,00 € 68,82 37.162,80

Alumínio 0,00 689,00 € 0,00 0,00

Plástico 522,90 732,00 € 647,31 473.830,92

Plásticos Mistos embalagem 119,14 245,00 € 178,71 43.783,95

Sucata 46,76 82,50 € 70,14 5.786,55

Colchões 81,86 17,71 € 122,79 2.174,61

Madeira 17,34 5,00 € 26,01 130,05

REEE ( A e B) 8,89 80,00 € 13,34 1.066,80

REEE ( C,D,E) 33,08 60,00 € 49,62 2.977,20

TOTAL 4.761,72 6.781,18 986.485,91

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Prestação de Serviços A prestação de serviços correspondente à faturação aos Municípios pertencentes ao sistema, foram

calculadas de acordo com montante realizado durante os primeiros oito meses do exercício de 2015,

ajustando-se este valor para o exercício de 2016, considerando o aumento da tarifa para 16,00/ton,

prevendo, no entanto, uma diminuição da deposição de RSU em aterro. A Prestação de Serviços

referente à venda de energia ao serviço de exploração do Biogás e de outros serviços prestados,

também foram estimados, em linha, com o faturado até ao mês de Agosto de 2015.

Proveitos de exploração - Prestação de Serviços

unid : Euros

Valor real Valor estimado Valor estimado

reportado reportado reportado

31-Ago-15 31-Dez-15 31-Dez-16

Serviço de

deposição de 1.270.445,12 1.905.667,68 1.905.667,68

RSU

Venda de Energia 272.370,04 408.555,06 408.555,06

Exploração Biogás 27.650,51 41.475,77 41.475,77

Outros

Serviços 36.192,86 54.289,29 54.289,29

TOTAL 1.606.658,53 2.409.987,80 2.409.987,80

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Orçamento

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Valor Previsão Previsão

Real para para

31-Ago-15 31-Dez-15 31-Dez-16

ACTIVO

Activo não corrente

Activos fixos tangíveis 3.006.660,41 2.804.375,32 2.277.154,48

Propriedades de investimento

Activos intangíveis 282.855,01 217.540,13 142.955,13

Activos biológicos

Participações financeiras - mét. da equi.patrim

Participações financeiras - outros métodos 0,00 0,00 0,00

Accionistas/sócios

Outros activos financeiros

Activos por impostos diferidos 367.818,21 440.058,56 512.298,92

3.657.333,63 3.461.974,01 2.932.408,53

Activo Corrente

Inventários 48.978,58 59.811,60 59.811,60

Activos biológicos

Clientes 4.553.742,00 4.019.311,10 4.015.830,03

Adiantamentos a fornecedores

Estados e outros entes públicos

Accionistas/sócios

Outras contas a Receber 7.754,98

Diferimentos 69.230,92 37.313,06 37.313,06

Activos financeiros detidos para negociação

Outros activos financeiros

Activos não correntes detidos para venda

Caixa e depósitos bancários 2.929.863,68 3.108.755,10 3.805.923,45

7.609.570,16 7.225.190,86 7.918.878,14

Total do activo 11.266.903,79 10.687.164,87 10.851.286,67

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio

Capital realizado 600.000,00 600.000,00 600.000,00

Acções (quotas) próprias

Outros instrumentos de capital próprio

Prémios de emissão

Reservas legais 492.135,57 492.135,57 492.135,57

Outras reservas 5.638.410,92 5.638.410,92 5.670.820,40

Resultados transitados -79.069,76 -79.069,76 0,00

Ajustamentos em activos financeiros

Excedentes de revalorização

Outras variações no capital próprio 335.007,58 251.127,74 167.247,90

6.986.484,31 6.902.604,47 6.930.203,87

Resultado líquido do período 256.061,61 111.479,25 236.756,19

Interesses minoritários

Total do capital próprio 7.242.545,92 7.014.083,72 7.166.960,06

Passivo

Passivo não corrente

Provisões 3.194.682,72 3.194.682,72 3.194.682,72

Financiamentos obtidos

Responsabilidades por benefícios pós-emprego

Subsídios ao Investimento

Passivos por impostos diferidos 0,00 0,00 0,00

Outras contas a pagar

3.194.682,72 3.194.682,72 3.194.682,72

Passivo corrente

Fornecedores 135.917,25 244.953,34 247.402,87

Adiantamentos de clientes

Estado e outros entes públicos 58.751,11 98.490,00 135.175,55

Accionistas/sócios

Financiamentos obtidos 49.250,31

Outras contas a pagar 577.756,48 126.955,09 99.065,47

Diferimentos 8.000,00 8.000,00 8.000,00

Passivos financeiros detidos para negociação ,

Outros passivos financeiros

Passivos não correntes detidos para venda

829.675,15 478.398,43 489.643,89

Total do passivo 4.024.357,87 3.673.081,15 3.684.326,61

Total do capital próprio e do passivo 11.266.903,79 10.687.164,87 10.851.286,67

RUBRICAS

BALANÇO PREVISIONAL

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Vendas e serviços prestados 2.251.682,19 3.377.523,29 3.396.473,71

Subsídios à exploração

Ganhos/perdas imputados de subs, assoc e emprendiment conj.

Variação nos inventários da produção

Trabalhos para a própria entidade

Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -136.853,34 -205.280,01 -207.332,81

Fornecimentos e serviços externos -842.960,01 -1.264.440,02 -1.277.084,42

Gastos com o pessoal -388.372,07 -582.558,11 -594.392,80

Imparidade de inventários (perdas/reversões)

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 16.114,69 -327.887,02 -344.001,71

Provisões (aumentos/reduções)

Imparidade de investimentos não deprec/amort (perdas/reversões)

Aumentos/reduções de justo valor

Subsídios ao Investimento

Outros rendimentos e ganhos 23.926,10 114.368,77 114.368,77

Outros gastos e perdas -110.188,69 -243.209,00 -182.294,08

Resultado antes de Depreciações,gastos de financi 813.348,87 868.517,90 905.736,66

amento e impostos

Gastos/reversões de depreciação e de amortização -482.110,32 -723.165,48 -601.805,84

Imparidade de investimentos deprec/amortizáveis (perdas/reversões)

Resultado Operacional ( antes de gastos de financiamento e 331.238,55 145.352,42 303.930,82

impostos )

Juros e rendimentos similares obtidos

Juros e gastos similares suportados -2.826,29 -4.239,44 -4.239,44

Resultado antes de Impostos 328.412,26 141.112,98 299.691,38

Imposto sobre o Rendimento -72.350,65 -29.633,73 -62.935,19

Resultado Líquido do período 256.061,61 111.479,25 236.756,19

Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluido no resul

tado líquido do período

Resultado líquido do período atribuível a: (2)

Detentores do capital da empresa-mãe

Interesses minoritários

Resultado por acção básico

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS PREVISIONAL

RUBRICAS

Valor acumulado

real em

31/08/2015

Valor previsto

realizar em

31/12/2015

Valor do

orçamento

31/12/2016

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2015 2016

Rubricas

Operações Correntes

Recebimentos

Relativos ao ano anterior 2.189.674,23 1.923.795,17

( Vendas/Prest.Serviços) 1.125.841,10 1.132.157,91

Proveitos Suplementares 0,00 0,00

Proveitos Financeiros 0,00 0,00

Outros Recebimentos 12.611,70 0,00

Total de recebimentos 3.328.127,03 3.055.953,08

Pagamentos

Relativos ao ano anterior 1.201.914,58 371.908,44

Fornecedores 1.224.766,69 1.237.014,36

Pessoal 485.465,09 495.327,33

Estado 27.236,19 98.490,00

Custos Financeiros 4.239,44 4.239,44

Outros Pagamentos 243.209,00 182.294,08

Total de pagamentos 3.186.830,99 2.389.273,65

Saldo das op.correntes 141.296,04 666.679,43

Operações de Investimento

Recebimentos

Realizações de capital

Empréstimos bancários

Subsídios recebidos 0,00 0,00

Juros e Prov Financ 30.488,93 30.488,93

Alienação de activos

imobilizados 0,00

outros recebimentos 0,00

total de recebimentos

30.488,93 30.488,93

Pagamentos

Relativos ao ano anterior

Investimento em imobilizado 0,00 0,00

Emprést. Bancários

0,00 0,00

total de pagamentos

0,00 0,00

30.488,93 30.488,93

saldo inicial 2.936.970,14 3.108.755,10

saldo corrente 141.296,04 666.679,43

30.488,93 30.488,93

saldo final 3.108.755,10 3.805.923,46

MAPA DE TESOURARIA PREVISIONAL

Saldo das oper de Investim.

saldo de investimento e fin

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Parecer do Fiscal Único

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