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IMOGENESIS (EM LIQUIDAÇÃO)

2013 Relatório de gestão

O Imogenesis entrou no presente exercício no quarto período

de liquidação. Toda a carteira imobiliária foi entregue à

sociedade credora através de uma dação em cumprimento.

Imogenesis (em liquidação)

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Fundo Especial Fechado de Investimento Imobiliário

Imogenesis (em liquidação) R E L AT Ó R I O D E G E S T Ã O

AMBIENTE DE NEGÓCIO 2013 foi um ano de inversão de tendência no mercado residencial, com sinais de recuperação evidentes. O “Portuguese Housing Market Survey”, pool de 150 promotores imobiliários e mediadores baseados em Lisboa, Porto e Algarve produzido pela Confidencial Imobiliário e pela Royal Institution of Chartered Surveyors, indicava na sua edição de Outubro uma evolução do mercado “bem menos negativa que a alguma vez observada ao longo dos três anos de realização deste inquérito”.

Pela primeira vez desde 2009, os preços das habitações em Portugal subiram, em cadeia, dois trimestres consecutivos, segundo dados do Eurostat relativos aos segundo e terceiro trimestre. No entanto, a variação homóloga dos aludidos preços continuou em terreno negativo (-2,9% entre os terceiros trimestres de 2012 e 2013, dados trimestrais mais recentes à data da escrita). Relativamente ao final de 2010, a descida acumulada nos preços da habitação fixava-se em 11,5%, segundo a mesma fonte.

Esta situação de queda em diminuição de ritmo permitiu a redução do número de imóveis devolvidos aos bancos por incapacidade de satisfação do respectivo serviço da dívida hipotecária. Segundo a APEMIP, este indicador fixou-se, em 2013, em 2.504 casas, menos de metade do número de 2012.

ACTIVIDADE DO FUNDO E PRINCIPAIS ACONTECIMENTOS

O ImoGenesis foi constituído a 25 de Junho de 2008, com uma duração inicial de dezoito meses que atingiu o seu termo a 28 de Dezembro de 2009. Não tendo havido manifestação de interesse dos participantes na prorrogação da duração do Fundo, este entrou, nos termos previstos no Regulamento de Gestão, em liquidação em 28 de Dezembro de 2009, tendo o prazo para a liquidação sido prorrogado pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários por três vezes, primeiro em 5 de Janeiro de 2011 (até 31 de Dezembro de 2011) e depois, em 6 de Janeiro de 2012, até 28 de Dezembro de 2012, em 18 de Janeiro de 2013, até 28 de Dezembro de 2013, sendo o ultimo período aprovado de 28 de Dezembro de 2013 até 28 de Dezembro de 2014.

Nos termos legais, a Sociedade Gestora diligenciou, em primeira prioridade, para liquidar o Passivo do Fundo.

A proposta de dação em cumprimento da totalidade dos bens imóveis que compunham a carteira imobiliária do fundo obteve provimento por parte da Administração da PARVALOREM, tendo sido lavrada a respectiva escritura de dação em cumprimento a 15 de Outubro de 2013.

A escritura supra referida foi celebrada ao abrigo de um acordo-quadro, celebrado entre o Fundo Imogenesis e a PARVALOREM, nos termos do qual a quantia devida pelo Fundo Imogenesis à PARVALOREM ficou fixada em € 3. 321.185.06 (três milhões trezentos e vinte um mil cento e oitenta e cinco euros e seis cêntimos).


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A celebração deste acordo-quadro permitiu junto da PARVALOREM aceitar remir parcialmente a dívida do Fundo. Como tal, as partes fixaram o valor final da dívida do Fundo Imogenesis à PARVALOREM na quantia de €1.200.061.75 (um milhão duzentos mil e sessenta e um euros e setenta e cinco cêntimos), ficando ainda estabelecido que o pagamento da quantia remanescente será efectuado logo após a recuperação do crédito que o Fundo Imogenesis detém sobre a Agroquisa - Agroquímicos S.A.

O Fundo Imogenesis obteve provimento à sua petição através da publicação do acórdão do Tribunal da Relação de Lisboa, que sentenciou a Agroquisa a devolver ao Fundo a quantia paga por este a título de sinal e princípio de pagamento do prédio de Alverca (concelho de Vila Franca de Xira), acrescida de juros de mora desde a data da citação.

Com a informação do acórdão, a sociedade gestora encetou de imediato as diligências necessárias à execução desta decisão, tendo apresentado requerimento executivo, tendo resultado penhoras, quer de saldos bancários quer de créditos de clientes detidos pela Agroquisa. O Fundo, enquanto exequente, foi surpreendido com a apresentação da Agroquisa à insolvência, a qual foi decretada em 15 de Setembro de 2013. A declaração de insolvência determinou a caducidade de todas as penhoras realizadas até ao momento, não tendo restado outra alternativa ao Imogenesis para além da apresentação da sua reclamação de créditos, que fez, tendo o crédito reclamado sido aceite pelo administrador de insolvência.

O valor reclamado pelo Fundo ascende a € 1.605.061,75, e resulta da soma de capital, juros de mora e despesas judiciais.

Proposta de distribuição de resultados

Conforme contas em anexo, o resultado líquido foi negativo e cifrou-se em €637.011.

Propõe-se que o prejuízo apurado seja levado a Resultados Transitados.

Perspectivas para 2014

Resolução da situação patrimonial por parte do Administrador de Insolvência referente à Insolvência da Agroquisa. Com o recebimento do produto da massa falida o objectivo final será a liquidação dos passivos do Fundo e subsequente liquidação do Fundo.

Agradecimentos

O Conselho de Administração da Sociedade Gestora deseja apresentar os seus agradecimentos

• Ao Banco Invest, pela importante intervenção enquanto Banco Depositário;

• Ao Banco Efisa, pela manutenção de crédito ao Fundo numa situação financeira muito diversa da subjacente à aprovação do crédito concedido;

• À Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, pela colaboração prestada;

• Ao Senhor Revisor Oficial de Contas, que acompanhou sempre prontamente a actividade e formulou valiosas recomendações;

• Aos Senhores Peritos Avaliadores; e


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• Aos Advogados do Fundo, pelo zelo e empenho colocados na defesa dos interesses do Fundo.

Lisboa, 27 de Fevereiro de 2014

Pelo Conselho de Administração da Sociedade Gestora, conforme deliberação de 30 de

Dezembro de 2013

__________________________

Joaquim Miguel Calado Cortes de Meirelles, Administrador Delegado

__________________________

Manuel Joaquim Guimarães Monteiro de Andrade, Administrador Delegado

Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado "Imogenesis" (Fundo em Liquidação)

(valores em Euros) Data: 31/12/13

31-Dez-12

Bruto Mv mv/P Líquido

Activos Imobiliários Capital do Fundo

31 Terrenos 0 0 0 0 1,322,859

32 Construções 0 0 0 0 6,897,859 61 Unidades de Participação 5,000,000 5,000,000

34 Adiantamentos por conta de Imóveis - - 64 Resultados Transitados (4,337,010) (4,009,171)

Total de Activos Imobiliários 0 0 0 0 8,220,718 66 Resultados Líquidos do Período (637,011) (327,839)

Total do Capital do Fundo 25,979 662,990

Contas de Terceiros

414+,,,+419 Outras contas de Devedores 1,607,412 1,607,412 1,248,517 Ajustamentos e Provisões

Total dos valores a Receber 1,607,412 1,607,412 1,248,517 47 Ajustamentos de dividas a receber - -

Total provisões acumuladas - -

Contas de Terceiros

Disponibilidades 423 Comissões e outros encargos a pagar 307,914 292,912

11 Caixa 31 31 35 424+,,,+429 Outras contas de Credores 1,268,939 58,087

12 Depósitos à Ordem 755 755 1,713 43 Empréstimos Obtidos 0 7,493,929

13 Depósitos a Prazo c/ pré-aviso - - - 44 Adiantamentos por Venda de Imóveis

Total das Disponibilidades 786 786 1,748 Total dos valores a Pagar 1,576,853 7,844,928

Acréscimos e Diferimentos Acréscimos e Diferimentos

51 Acréscimos de Proveitos 53 Acréscimos de Custos 0 959,293

52 Despesas c/ Custo Diferido 0 0 1,216 56 Receitas com Proveito Diferido 0 689

58 Outros acréscimos e diferimentos - - - 58 Outros acréscimos e diferimentos 5,366 4,299

Total de Acréscimos e Diferimentos

Activos 0 0 1,216

Total de Acréscimos e Diferimentos

Passivos 5,366 964,281

Total do Passivo 0

500,000 0.0520 1.3260

O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração

BALANÇO

31-Dez-13Código Designação

ACTIVO PASSIVO

9,472,199 1,608,198 9,472,199

Código Designação31-Dez-13

Total do número de Unidades de Participação Valor Unitário da Unidade Participação

31-Dez-12

Total do Activo 1,608,198 0 0 1,608,198

Relatório e Contas 2013


(valores em Euros)

Código Designação 2013 2012 Código Designação 2013 2012Custos e Perdas Correntes Proveitos e Ganhos CorrentesJuros e custos equiparados

711+718 De operações correntes 672,287 258,521 Juros e Proveitos EquiparadosComissões 811+...+818 Outros, de Operações Correntes 28

724+...+728 Outras, de Operações Correntes 17,402 59,300

Perdas Op. Finan. e Act. Imobiliários Ganhos Op. Finan. E Act. Imobiliários733 Em Activos Imobiliários 3,150,118 0 833 Em Activos Imobiliários 2,869,116 0

Impostos 86 Rendimentos de Activos Imobiliários 8,616 31,170

7411+7421 Imposto sobre o Rendimento 3,814 2,198

7412+7422 Indirectos 6,550 27,666 87 Outros Proveitos e Ganhos Correntes 370,062 -

Provisõs do Exercicio751 Ajustamentos de dividas a receber - -

76 Fornecimentos e Serviços Externos 41,845 10,205 Total dos Proveitos e Ganhos Correntes (B) 3,247,794 31,198

77 Outros Custos e Perdas Correntes 1,382 1,146

Total dos Custos e Perdas Correntes (A) 3,893,397 359,037 Proveitos e Ganhos Eventuais884+...+888 Outros Ganhos Eventuais 9,842 0

Custos e Perdas Eventuais782 Perdas Extraordinárias - - Total dos Proveitos Eventuais (D) 9,842 0

783 Perdas Exercícios Anteriores 1,250 -

784+...+788 Outras Perdas Eventuais - -

Total dos Custos e Perdas Eventuais (C) 1,250 -

Resultado Líquido do Período Resultado Líquido do Período 637,011 327,839

TOTAL 3,894,647 359,037 TOTAL 3,894,647 359,037

8x2-7x2-7x3 Resultados da Carteira de Títulos - - D-C Resultados Eventuais 8,592 0

8x3+86-7x3-76 Resultado de Activos Imobiliários (314,230) 20,965 B+D-A-C+74 Resultado antes do Imposto s/o Rendimento (633,197) (325,640)

B-A+742 Resultados Correntes (641,789) (325,640) B-A+D-C Resultado Líquido do Período (637,011) (327,839)


DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Custos e Perdas Proveitos e Ganhos



Discriminação dos Fluxos

OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO

RECEBIMENTOS:

Subscrição de Unidades de Participação

PAGAMENTOS:

Resgates de Unidades de Participação

Fluxo das Operações sobre as Unidades de Participação - -

OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS

RECEBIMENTOS:

Rendimentos de Activos Imobiliários 19,566 19,824

Alienação de Activos Imobiliários

Adiantamento por alienação de activos Imobiliários

PAGAMENTOS:

Aquisição de Activos Imobiliários

Despesas com Aquisição de Activos Imobiliários

Despesas correntes (FSE) com Activos Imobiliários 2,038 4,042

Adiantamentos p/ compra de Activos Imobiliários

Outros Pagamentos de Valores Imobiliários

Fluxo das Operações sobre Valores Imobiliários 17,528 15,782

OPERAÇÕES DE GESTÃO CORRENTE

RECEBIMENTOS:

Juros de Depósitos Bancários 21

Outros Recebimentos Correntes

Empréstimos Obtidos

PAGAMENTOS:

Comissão de Gestão

Comissão de Depósito

Impostos e Taxas 17,487 24,259

Pagamento de juros de empréstimos obtidos

Pagamento de capital de empréstimos obtidos

Outros Pagamentos Correntes 1,004 10,021

Fluxo das Operações de Gestão Corrente (18,491) (34,259)

OPERAÇÕES EVENTUAIS

RECEBIMENTOS:

Ganhos Extraordinários

Ganhos Imputáveis a exercícios anteriores

Recuperação de incobráveis

Outros Recebimentos de Operações Eventuais

PAGAMENTOS:

Perdas Extraordinárias

Perdas Imputáveis a exercícios anteriores

Outros Pagamentos de Operações Eventuais

Fluxo das Operações Eventuais - -

Saldo dos Fluxos Monetários do Período (A) (963) (18,477)

Disponibilidades no Início do Período (B) 1,748 20,225

Disponibilidades no Fim do Período (C) = (B)+(A) 785 1,748


2013 2012

Demonstração dos Fluxos Monetários (valores em euros)


Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado “Imogenesis”

Relatório e Contas 2013 1

Anexo às Demonstrações Financeiras

Introdução

As demonstrações financeiras, compostas pelo Balanço, Demonstração

dos Resultados e Demonstração dos Fluxos Monetários, foram elaboradas

segundo o disposto no Regulamento nº2/2005, de 14 de Abril de 2005, que

estabelece o regime a que deve obedecer a contabilidade dos Fundos de

Investimento Imobiliário.

O referido Regulamento impõe a divulgação de informação que permita

desenvolver e comentar os valores incluídos nas demonstrações financeiras, e

ainda quaisquer outras consideradas úteis para os Participantes dos Fundos de

Investimento.

Nesta perspectiva, as notas omissas não são aplicáveis ou a sua

apresentação não é relevante para a interpretação das referidas demonstrações

financeiras.

A constituição do Fundo de Investimento Imobiliário “Imogenesis”, foi

autorizada pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários em 8 de Maio de

2008, tendo iniciado a sua actividade a 24 de Junho do mesmo ano.

Terminado o período de dezoito meses de actividade estipulado no

Regulamento de Gestão, o Fundo entrou em processo de liquidação, conforme

comunicado à CMVM em Dezembro de 2009. De acordo com a regulamentação

aplicável, o período da liquidação tem o período máximo de um ano, tendo a

CMVM autorizado a prorrogação do mesmo por outro ano. Após processo

submetido à CMVM, foi prorrogado, em janeiro de 2013, o período de

liquidação por mais um ano.

Dos aspectos e políticas contabilísticas mais relevantes, utilizadas na

preparação das demonstrações financeiras, salientam-se os seguintes:



A. Comissão de Gestão

A comissão de gestão representa um encargo do Fundo, a título dos

serviços prestados pela sociedade gestora.

De acordo com o Regulamento de Gestão, esta comissão é calculada

diariamente, por aplicação de uma taxa anual de 1% (um por cento) sobre a

média aritmética simples, do valor líquido global do Fundo, cobrada

trimestralmente com um valor mínimo anual de €72,000 (ver nota 14).

No final da duração inicialmente prevista para o Fundo, existindo ou não

prorrogação do período do prazo do fundo, a Sociedade Gestora calculará e

cobrará uma comissão de performance de 15% do montante, deduzido de

13%, da taxa de rendibilidade obtida desde a data de constituição até à data

prevista para o final do prazo de duração do Fundo. A comissão de

performance não poderá exceder 3.75% do activo total do fundo à data

prevista para o final da respectiva duração inicial. Em futuras renovações do

Fundo, a comissão de performance será de 15% do montante da taxa de

rentabilidade desde a data de renovação até à data então prevista para o final

do prazo de duração do fundo. Face à situação do Fundo, a Sociedade Gestora

prescindiu das comissões de gestão com referência a 1 de Agosto de 2012

(Nota 14).

B. Comissão de Depósito

Esta comissão destina-se a fazer face às despesas do Banco Depositário

alusivas aos serviços prestados ao Fundo.

Segundo o Regulamento de Gestão, esta comissão é calculada

diariamente, por aplicação de uma taxa anual de 0.125% (Zero vírgula cento e

vinte e cinco por cento) sobre a média aritmética simples do valor líquido global

do Fundo. A comissão é cobrada semestralmente e tem um valor mínimo anual

de €15,000 (quinze mil euros).



C. Unidades de Participação

O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor

líquido global do Fundo pelo número de unidades de participação em

circulação. O valor líquido do património corresponde ao somatório das rubricas

do capital do Fundo, ou seja, unidades de participação, variações patrimoniais,

resultados transitados, resultados distribuídos e resultado líquido.

As “Variações Patrimoniais” resultam da diferença entre o valor de cada

subscrição ou resgate de unidades de participação e o seu valor base, situação

não verificável no Imogenesis.

A 31 de Dezembro de 2013 o Capital do Fundo é constituído apenas pelo

valor base das unidades de participação e pelo resultado líquido do exercício,

conforme dados apresentados na nota 2.

D. Especialização de exercícios

O Fundo regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da

especialização dos exercícios, sendo reconhecidos à medida em que são obtidos

e incorridos, independentemente do seu recebimento ou pagamento.

E. Imóveis

Os imóveis adquiridos pelo Fundo são contabilizados pelo valor de

transacção, acrescido dos emolumentos notariais, custos registrais, imposto de

selo, avaliações prévias à aquisição, assim como das obras de melhoramento e

recuperação, quando, pela sua natureza, sejam considerados capitalizáveis. Nos

termos da Lei em vigor, os imóveis não são amortizados, de modo a espelhar o

seu valor venal, definido de acordo com o melhor preço que poderia ser

alcançado, caso fossem vendidos em circunstâncias normais de mercado.

A política seguida pelo Fundo quanto ao reconhecimento ou

desreconhecimento dos imóveis como um activo toma em consideração o

princípio da “substância sobre a forma”. Nestas circunstâncias, sempre que os



benefícios e os riscos inerentes aos imóveis são substancialmente transmitidos

com a celebração do contrato promessa, as transacções são normalmente

contabilizadas já que a celebração da respectiva escritura fica apenas pendente

de questões de natureza formal.

Tendo em conta o Decreto-Lei n.º 60/2002, de 20 de Março, com as

alterações introduzidas pelo Decreto-Lei n.º 13/2005, de 7 de Fevereiro, os

imóveis adquiridos devem ser precedidos de pareceres de, pelo menos, dois

peritos avaliadores independentes.

Os bens imóveis são avaliados com uma periodicidade mínima bianual e

sempre que ocorram alterações significativas nos seus valores. A valorização de

cada imóvel é definida pela Sociedade Gestora, sendo examinada em cada

exercício por confrontação do seu valor contabilístico com o resultante da

avaliação dos peritos independentes, não podendo o valor contabilístico ser

superior ao da média aritmética simples das avaliações periciais.

As mais-valias (Mv) ou menos-valias (mv) que decorram do ajustamento

do custo dos imóveis ao seu valor venal, ainda que potenciais, são

reconhecidas, respectivamente como ganhos ou perdas (contas 833 – Ganhos

em operações financeiras e activos imobiliários e 733 – Perdas em operações

financeiras e activos imobiliários) por contrapartida das contas de ajustamentos

(conta 38 – Ajustamentos em activos imobiliários).

Nos imóveis destinados a arrendamento, as rendas são reconhecidas como

proveito do ano a que respeitam, sendo as recebidas antecipadamente

contabilizadas na conta “Receitas com proveito diferido”.

No que respeita às beneficiações de imóveis, as mesmas só serão objecto

de capitalização se alterarem a estrutura do imóvel e a sua valorização.

F. Contas de Terceiros

As dívidas de terceiros espelham o valor que se espera realmente receber.

Quando os inquilinos detenham mais de dois meses de renda em mora,

proceder-se-á à constituição do respectivo ajustamento pelo excedente daquele

limite. As situações em contencioso são ajustadas na totalidade. De referir, que



à data de 31 de Dezembro, não existem ajustamentos de dívidas a receber de

clientes.

G. Regime Fiscal

Os rendimentos prediais líquidos, obtidos no território português, à

excepção das mais-valias prediais, são tributados à taxa autónoma de 25%

(vinte e cinco por cento). Tratando-se de mais valias prediais, há lugar a

tributação, autonomamente, à taxa de 25% (vinte e cinco por cento), que

incide sobre 50% (cinquenta por cento) da diferença positiva entre mais-valias

e as menos-valias realizadas no exercício.

No dia 31 de Dezembro de 2012, entrou em vigor a Lei n.º 66-B/2012,

publicada em suplemento ao Diário da República do dia 31 de Dezembro, que

veio introduzir diversas alterações em matéria tributária, nomeadamente, o

aumento para 28% da generalidade das taxas de retenção na fonte em sede de

Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) incidentes sobre

rendimentos de capitais (tais como juros das obrigações e dos depósitos

bancários e dos dividendos).

Com o Orçamento de Estado para 2007, os imóveis a adquirir pelo fundo

passaram a ficar sujeitos a Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de

Imóveis (IMT) e os imóveis detidos a Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI),

sendo as taxas reduzidas a metade. Posteriormente a Lei n.º 3-B/2010, de 28

de Abril, veio através do seu artigo 109.º alterar o artigo 49.º do EBF

revogando o seu n.º 2 e limitando a aplicação das isenções previstas no

parágrafo anterior exclusivamente aos fundos de investimento imobiliário

abertos, fundos de pensões e fundos de poupança-reforma, que se constituam

e operem de acordo com a legislação nacional.



NOTAS ÀS CONTAS

Nota 2 – Unidades de Participação e Capital do Fundo

O Património do Fundo é representado por iguais unidades de

participação com um valor base de €10 cada. A movimentação no Capital do

Fundo, no exercício de 2013, foi a que a seguir se apresenta:

Descrição 1-Jan-13 OutrosResultados

Período31-12-2013

(em euros)

Valor Base 5,000,000 5,000,000

Resultados Acumulados (4,009,171) (327,839) (4,337,010)

Ajustamentos em Imóveis - -

Resultados do Período (327,839) 327,839 (637,011) (637,011)

Soma 662,990 - (637,011) 25,979

nº unidades participação 500,000 500,000

valor unidade participação 1.3260 0.0520 O resultado acumulados incluem perdas em ajustamentos de activos imobiliários em carteira, no valor de €2,364,931.

Nota3 – Inventário dos activos do Fundo a 31-12-2013

País Município

7. Liquidez 786

7.1.1. Numerário 31

Caixa EUR 31

7.1.2. Depositos à Ordem 755

DO Banco Efisa 0% EUR 15

DO Banco Invest 0% EUR 739

9. Outros Valores a Regularizar

9.1 Valores Activos 1,607,412

9.1.2 Outros EUR 1,607,412

9.2. Valores Passivos -1,582,219

9.2.2 Outros EUR -1,582,219

Valor Líquido Global do Fundo: 25,979

7. Liquidez

Descrição Quant. MoedaValor do Imóvel

(em euros)

Jurros

DecorridosCotação

Localização

Em 31 de Dezembro de 2011, o Fundo detinha um contrato promessa de

compra e venda para a compra do imóvel sito em Alverca, encontrando-se pago



pelo Fundo, a título de adiantamento por compras, 99% do seu valor. Devido à

dificuldade que o promitente vendedor teve em conseguir a desanexação da

parcela de terreno a desanexar, o Fundo decidiu resolver o contrato e solicitar a

devolução do sinal adiantado acrescido de juros e despesas. Por tal facto o

valor pago a título de sinal foi reclassificado para outros devedores.

Nota 6 – Critérios e Princípios de Valorização

Os critérios e princípios de valorização estão descritos nas notas iniciais do

Anexo.

Nota 7 – Discriminação da Liquidez do Fundo

RúbricasSaldo em 01-01-2013

(em euros)Aumentos Reduções

Saldo em 31-12-13

(em euros)

Caixa 35 31

Depósitos à Ordem 1,713 755Total 1,748 786

Nota 9 – Comparabilidade com o Exercício Anterior

As politicas seguidas em 2013 são idênticas às seguidas em 201, pelo

que existe comparabilidade nas rubricas de balanço e e demonstração de

resultados.

Nota 13 – Responsabilidades com e de Terceiros

Em 25 de Junho de 2008 o Fundo celebrou um contrato promessa de

compra e venda, com a Agroquisa – Agroquimicos S.A., com vista à aquisição

de uma parcela de terreno sita em Alverca ( parcela de terreno sujeita a

desanexação) pelo preço de 1.240.000 euros, tendo pago a titulo de sinal a

quantia de 1.235.000 euros. Face às dificuldades quanto à referida



desanexação e concretização do negócio o Fundo declarou resolvido o

referido contrato promessa e intentou uma intentou uma acção declarativa de

condenação com vista à recuperação da quantia de 1.235.000 euros, paga a

título de sinal acrescida de juros de mora. A sentença proferida julgou

improcedente tal pretensão, tendo o Fundo interposto recurso. Por tais factos,

a quantia referente ao adiantamento foi reclassificada para a conta de outros

devedores. Durante o exercício de 2013, foi decidido pela Sociedade Gestora

ajustar o montante da divida a receber, incluindo os juros de mora vencidos e

as despesas judiciais, pelo que a 31 de Dezembro de 2013 a divida total

ascendia a 1.605.061,75€. O Fundo foi notificado, na qualidade de credor da

AGROQUISA - AGROQUÍMICOS, SA, da assembleia de credores agendada

para o dia 8 de Novembro de 2013. Esta assembleia não chegou a realizar-se,

em virtude da greve geral do sindicato da função pública.

Nestes termos, foi o Fundo notificado da nova data agendada para a

realização da referida assembleia, desta feita para o dia 9 de Dezembro de

2013 tendo o crédito reclamado pelo Fundo sido reconhecido na íntegra no

Relatório do administrador de insolvência

Nota 14 – Comissões do Exercício

Comissões 31-Dez-13 (valor em euros)

Comissão de Gestão 0

Comissão de Depósito 15,002

Taxa de Supervisão 2,400

Total 17,402

Nota 15 – Outras Informações relevantes para a análise das

Demonstrações Financeiras



a) Contas de Terceiros (Passivo)

2013Comissões e outros encargos 307,914

Imposto sobre o rendimento 4,226

Outras contas de credores 1,264,712

Total 1,576,851

A rubrica “Comissões e Outros Encargos”, integra a Comissão de Gestão

de 2012,de 2011, de 2010 e parte de 2009, a Comissão ao Banco Depositário e

a Taxa de Supervisão; relativamente às “Outras contas de credores” o saldo diz

respeito, na sua maioria, ao montante ainda em divida para com o credor

hipotecário e que resultou da escritura de dação em cumprimento.

Em 15 de outubro de 2013, o Fundo celebrou, na sede do Banco Efisa, a

escritura de dação em cumprimento, na qual entregou a totalidade do ativo

imobiliário, avaliados em 5.818.594 EUR, como forma de pagamento parcial das

suas responsabilidades perante o Banco, cujo montante ascendia a 9.139.779

EUR, permanecendo uma dívida à entidade financiadora de 1.200.062 EUR após

remissão de 2.121.123 EUR, sujeita a “regresso de melhor fortuna”. A referida

dívida de 1.200.062 EUR apenas será exigível em caso de realização da dívida a

receber do participante Agroquisa (1.605.062 EUR), que se encontra em

processo de insolvência, e depois de cumpridas as demais obrigações do Fundo

até ao montante de 405.000 EUR.


imogenesis (em liquidaÇÃo) - fundbox.pt · sociedade credora através de uma dação em ......

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