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Av. Luiz Cado3 Predes, 35O, loja C - seles 111 à 115
8ôrrà da ÍÍuca - Rio de.râneiro - R) I cÍP.22f15-or5Têlefone: (21) 355O l3OO
U\BAS
IABAS - INSTITUTO DE ATENÇÃO BÁSICA E
AVANÇADA A SAÚDE
Demonstrações Financeiras em
31de dezembro de2O16 e de 2015.
Av. Pauliía, 1.294, 11o andar - conjunto 111
Bela Viíà - 5ão Paulo - 5P / CEP: 0t31O-100ÍeleÍon6: (11) 3053 4100 / (t l) 3251 0,187
N
\,/
Balanços Patrimoniais dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015
Em reais, centavos omitidos
Ativo circulanteCaixa e equivalentes de caixa
Adiantamentos a fornecedoresOutros adiantamentosContas a receber - repasses
Contas a receber-Prestâção Serviços
Tributos reüdos na fonteContá corrente projetos
Total do ativo circulante
AtiYo não circulanteRealizável a Longo Prazo
Depósitos judiciais trabalhistas
Bens de terceiros em nosso poder
Total do Realizável a Longo Prazo
Imobilizado
Depreciaçâo
Total do lmobilizado
Total do ativo
Antônio B. de AlcântaratadorCon
cRC-Rl - 04s.802/0-8
Glória Regin Jaran albone
L67.024 4.133
46.276.1A4 33.520.884
236.783.759 137.201.249
Âv. Pauliíô. 1.294, 11" andar - conjunto 111
Bêla Vista - Sâo Paulo - SP / CEP: 01310-100Têl€Íonei: (1U 3053 ,11oo / (11) ,251o4€7
zoL6 2015
43.772.007
914.0611.801.934
39.672.0L20
8217.580.309
190.507.575 103.680.405
52.483.5092.A22.382
2.520.38969.055.039
3.8910
63.622.365
z0?.499
45.906.667
181.816
33.334.935
46.109.160 33.516.751
796.676
(29.6s2)4_921
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Av. Luiz Cados Preíes, 350.lojâ C - râlâ5111 a 11583rrâ da Tijucâ - Rio de JÍrciro - RJ / CÉP.22T15-055TêleÍonê: (21) 3550 3lOO
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IABAS
Total Ativo Não Circulante
Comentários dos contadores sobre os saldos contábeis em anexo.
CPF: OlO.97A.O77-97
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1, Li 106 (21) 31í 71 2U08rm17
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Em ve.dade
Emolumâíiros 5 26
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0 180ilE
Li 106 (2í )
\./ IABAS
Passivo circulanteFornecedores
Salários, provisões e encargos sociais
0brigações tributiáriasProvisão de fériasProvisào de contingênciasProvisão férias sede0utras contas a pagarconvênios e termos de parceúa
conta corrente - projetos
outros repasses
Total do passivo circulante
Passivo não circulante
Provisão de multa 5070 FGTS
Bens de terceiros em nosso poder
Total do Passivo não Clrculante
Patrimônio social
Total do patrimônio social
Total do passivo
Comentários dos contadores sobre os saldos contábeis em anexo.
Antônio J B.
_)de Alcântara
ContadorcRC-RJ - 04s.802/0-8
Glória Reg in ara Dalbonente
CPF: 010.978.07"1-97
Av. Luiz Carlos Preíês, 350, loje c - selas 111 e 115Bàrra dà TÍu<a - Rio de Jxleiro - RJ / CEP: 2275-055TêleÍonê: (21) 3550 3:l0O
201524.744.480
55.722.8969.664.804
23.334.7602.L48.703
01.411.851
801.891
63.622.36s808.749
14.809.892
t8.874.775
3.135.65122.73t.552
7.787.4721.554.1517.497.7284.572.387
L7.694.3773.558.267
ra2.260.499 95.555.592
3.82L.26645.906.661
6.259.692
33.334.935
49.727.927 39.594.627
4.795.333 2.051.070
4.795.333 Z.O51.O70
236.743.759 L37.Z0|.ZA9
Av. Pâuliía. 1.294, 11" andâr - (onjunto 111
Bela vista - são Paulo - SP / CEP:01310-100Telefon6: (11) 3053 4100 / (11) 3251 0iA7
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Br 11, Lll (21r 3154. 7'161 RJ 28/06rml7
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\,/ IABAS
Demonstração do superávit (déficit)Exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015Em reais, centavos omitidos
zot6 zorS
676.210.22A 376.470.657Receita das atiüdades operacionaisContratos de gestâo
Prestação de serviço em saúde
Receita de Doações
Iss sobre faturamento filial Botafogo
Despesas das atividades operacionais
Com contratos de gestão
Despesas de serviço em saúdeDespesa com serviços de gratuidade
Superáüt (Déficit) operacional antes do resultado financeiro
Resultado financeiro lÍquidoReceitas financeiras
Despesas financeirasOutras Receitas e Despesas não Operacionais
Superáüt (Déficit) do exercício antes dos impostos
superáüt (Déficit) do exercício
Comentários dos contadores sobre os saldos contábeis em anexo.
675.952.71461.510
197.850(r.246)
376.670.42360.230
140.0040
6A2.7 62.7 L5) (368.842.341)(
(682.467.890)(1.61..72L)
(139.104)
(368.61s.687)(1s0.2+7)
(76.40e)
7.449.659 33A9.44971.348.252(3.4e7.2e3)
(1.300)
6.397.552(3.003.103)
Is.000)
11.4t7.7 63
1.297.172 7L.417 .7 63
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ContadorcRC-Rl - 045.802/0-8
oro'.,u *"e,§$§,oDa rbone
CPF: 0l 0.978.077-97
Av. Luiu Carlos Preíes, 35o, lojà C - salas 1ll a 115Ba.ra da Tiuca - Rio de Jaêiro - RJ / CEP'. 22T15-055Teleíone: (21) lt55O 3:t«,
Av. Pauliíâ. 1-294, 11" ander - conJunto 111
Eela Vista - 5ão Paulo - SP / CEP: Ol31o-1«)Têlefonês: (11) 3053 /tloo / (11) 3251 Oil87
6.552,4A7 A.OZA314
1.297.t72
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Demonstrações dos fluxos de caixaExercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015Em reais, centavos omitidos
2016
1.297.772
29.446.9781.908.321
342.043(46.042.0s6)
(718.4ss1
9.934.588(36.e08.121)
(85.277)46.042.0566.529.L53
(2.438.426)(s96.474)
1L.4L7.763
(9.782.522)'t.289.77L
(1.683.8e4)(7.gts.936')(s.482.s0s)
2.177.7L2(7.642.se7)
(s31.766)
1.3 53.35872.127.987
3.998.149
zotSFluxo de caixa das atiüdades operacionaisSuperávit (Déficit) do exercício
Variações dos aüvos e passivosContas a receber- repassesAdiantamento a fornecedoresAdiantamento a funcionáriosConta corrente projeto0utros créditosFornecedoresSalários e encargos sociaisoutras contas a pagarConta corrente projeto0brigações tributáriasProv. multa 50% FGTS
0utras obrigações
8.7L|.502
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais 8.711.502
Aumento/reduçâo de caixa e equivalentes de caixâNo início do exercícioNo final do exercício
8.71L.50243.772.00752.483.509
44.452.48743.772.007
(680.480)
(680.480)
680.480)t
Comentários dos contadores sobre os satdos con»f/ anexo.
Antônio losá76. de Alcântara6nador
cRc-RJ - 0a5.802/0-8
clória nesfptf,eja/anoDaIbone
CPFt 010.978.077-97
Av. Luiz Carlos Preíe.. 35O, loj. C - sal.s 111 e 115Barra da Túuca - Rio dc J'rêiro - RJ / CtPt 22T7S-O55TeleÍone: (21) 3550 S,OO
Av. Pêulidâ. 1.294. 11o andar - conjunto 111Bela Vista - Sâo Paulo - SP / CEP: 01310-100Têletone3: (11) 3053 4100 / (11) 3251 o4a7
IABAS
) 315,17161 RJ.06 (21500, Bl 11,
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\,/ IABAS
DemonstraÉo das mutações do patrimônio socialExercícios findos em 31 de dezcmbro de 2016 e de 2015Em reais, centavos omiüdos
Descrição
(=) Patrimônio social em 31 de dezembro de 2015
MovimentâÉo do peCodo de 2016
Superávit do exercício 31/12 /2C 16
{=) Pâtrimônio Socia! em 31 dc dezembro de 2016
Comentários dos contâdores sobre os saldos corrtábeis em anexo.
2.051.070
7.447.097
1.297.L72
4.795.333
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Antônio J B. íe Alcântarantador
cRc-u - 04s.802/0-8
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CPFt 010.978.077-97
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Av. Paulirtâ, 1.29.{, 11ú andar - Gonluôto 11:BCà Vlsta - São Paulo - SP / CEp:01310-1OCTeletonel (11) 30s3 4100 / (11) 3251 (xS7
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\./ U\BAS
Notas Explicativas sobre as DemonstraçõesFinanceirasExercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015.Em reais, centavos omitidos
1 - Contexto Operacional
o rNsrrruro oe lrerçÃo sÁsrca E AvANçADA a saúoe é uma organizaçãosocial, sem fins lucrativos, com duração indeterminada, constituída em 28 de maiode 2008, com sede na Cidade de Rio de laneiro, na Av. Luiz Carlos Prestes, 350 -Loja C, Salas 111 a 115, Barra da Tijuca, Cep. 22775-055.
A sigla "IABAS" empregada nestas Notas Explicativas e em demais documentosdefine sempre a denominação da organização.
No âmbito de trabalho a que se propõe, o IABAS desenvolve suas atividades emduas frentes prioritárias: a gestão de contratos firmados com entes públicos e aefetiva prestação de serviços de saúde, realizada por meio de sua filial Botafogo.
No âmbito de contratos, o IABAS tem como objetivo a gestão e operacionalização deunidades, programas e ações, tanto na atenção básica, como na urgência eemergência, atenção hospitalar e pós-hospitalar, com foco no auxílio humanizado,atuando com ética e responsabilidade buscando de forma permanente a melhoria dosprocessos e dos resu ltados.
No exercício de 2016, a partir de contratos firmados com pessoas jurídicas de direitopúblico firmados com a Prefeitura da cidade do Rio de Janeiro, o IABAS geriuatividades voltadas à área da saúde através de Unidades de Pronto Atendimento(UPA 24h), Programa de Atenção Domiciliar ao Idoso (PADI), Estratégia Saúde daFamília (ESF) e o Hospital Municipal Rocha Faria (HMRF). Além desses, tambémfirmou-se contrato com o Estado do Rio de laneiro, para gestão da unidade HospitalEstadual Adão Pereira Nunes (HEAPN).
A gestão das Unidades de Pronto Atendimento (UPA 24h) da SecretariaMunicipal de Saúde do Rio de Janeiro, por sua vez, possui extrema importância paraa estruturação da rede pública de saúde, Por serem constituídas de um componentepré-hospitalar fixo, as UPAS 24h são fundamentais uma vez que atendem as regiõesdesprovidas da modalidade de pronto atendimento de urgência e emergência nomunicípio do Rio de Janeiro, desta forma reduzindo a espera para realização dosatendimentos, evitando o deslocamento desnecessário e excessivo dos usuários paraunidades hospitalares, contribuindo parô a diminuição da sobrecarga da redeterciária,
As três Unidades de Pronto Atendimento municipais geridas pelo IABAS estãopresentes nos seguintes locais: Madureira, Vila Kennedy e Costa Barros. Asinstalações contam com serviços de atendimento médico, odontológico e pediátrico,com classificação de risco, acolhimento e cuidado humanizado.
ü\Av. Luiz Cà.los Preíês. 350, loia C - sàlàs 111 à 115 Av. Pauliía, 1.294, 11o andar - (onjunto 111\Bârra da Tüu(a - Rio de Jxrêiro - RJ I CEPI 22T15-055 8êlà ústa - São Paulo - 5P / CEPi 01310-100TeleÍone: (21) 3550 33OO Têlêfone.: (11) 3053 ,1100 / (11) 3251(Xa7
\./ U\BAS
A Estratégia de Saúde da Família(EsF) é um modelo de atenção que visa.açõesde promo!ão, prevenção, recuperação e reabilitação da saúde. Através do
acompanhamento por uma equipe m ultid isciplinar, formada por médicos,enfermeiros e dentistas, a população adstrita tem acesso às ações e serviços de
saúde de acordo com as suas necessidades.
O IABAS através do contrato celebrado com Secretaria Municipal de Saúde do Rio deJaneiro compartilha a gestão das unidades de saúde da família, ofertando atençãointegral à população da zona oeste que abrange as Areas de Planejamento: 4.0(Jacarepaguá, Anil, Gardênia Azul, Cidade de Deus. Curicica, Freguesia, Pechincha,Taquara. Tanque, Praça Seca, Vila Valqueire, Joá, Itanhangá, Barra da Tijuca,Camorim, Vargem Pequena, Vargem Grande, Recreio dos Bandeirantes, Grumari);5.1 (Deodoro, Vila Militar, Campo dos Afonsos, lardim Sulacap, Magalhães Bastos,Realengo, Padre Miguel, Bangu, Gericinó, Senador Camará) e 5.2 (Santíssimo,Campo Grande, Senador Vasconcelos, Inhoaíba, Cosmos, Guaratiba, Barra deGuaratiba, Pedra de Guaratiba).
o Programa de Atênção Domiciliar ao Idoso (PADI) do Rio de laneiro foidesenvolvido pela Secretaria Municipal de Saúde (SMS), em parceria com aSecretaria Especial de Envelhecimento Saudável e Qualidade de Vida (SESQV) eo pe raciona liza do pelo IABAS.
Este contrato de gestão atende priorita ria mente o usuário acima de 60 anos, comdois focos de atuação: a desospita lização e o atendimento domiciliar. O serviço deatendimento domiciliar destina-se aos usuários que possuam problemas de saúde,dificuldade ou impossibilidade física de locomoção até uma unidade de saúde e quenecessitem de maior frequência de cuidado. acompanhamentos contínuos, podendoser oriundo de diferentes serviços da rede pública de atenção à saúde.
São 15 (quinze) equipes mu ltidisciplina res, 02 Equipes M ultiprofissiona I de AtençãoDomiciliar e 01 Equipe Multiprofissional de Apoio por hospital, sediadas nos HospitaisMunicipais Salgado Filho (Méier) , Miguel Couto (Gávea), Lourenço lorge (Barra daTijuca), Francisco da Silva Telles (Realengo) e Pedro II (Santa Cruz) integradas pormédico, enfermeiro, fisioterapeuta e técnico de enfermagem que, dependendo doperfil da atenção a ser prestada, conta com o apoio de assistente social,nutricionista, fonoaudiólogo, psicólogo e terapeuta ocupacional.
O Programa Saúde nas Escolas (PSE), sob gestão do IABAS. foi desenvolvido em164 unidades escolares localizadas em áreas de vulnerabilidade social na cidade doRio de laneiro, contando com 8 equipes móveis realizando visitas regulares àsescolas.
As equipes são compostas por um médico, um técnico de enfermagem, umpsicólogo, um dentista e um técnico de saúde bucal que atuam integralmente noespaço escolar, realizando ações de educação e promoção da saúde, consultas
Av.luiz CàÍlos Prestes, 35O, loia C - sâlas 111 â 115Bsrra da Tüu(a - Rio de ,rêiro - RJ I CÊPt 22nS-O55Têleíone: (21) 3550 33OO
Av. Pauliíâ, 1.294. 11o andar - conjunto 111
Bêla vistô - São Paulo - SP / CEP: 01310-100TêlêÍones: (11) 3053 41«) / (11) 1251O4í,7
I
Tem como objetivo ampliar o acesso da comunidade escolar aos serviços de saúde.Para isso lança mão de duas estratégias, contratação de técnico de enfermagem paraatuar diariamente nas escolas e contratação das equipes móveis.
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individuais, quando necessário e viabilizando o atendimento em unidades de saúdedo território através da articulação local.
O Hospital Municipal Rocha Faria (HMRF), sito no Bairro de Campo Grande, noRio de laneiro é uma das maiores emergências da Zona Oeste da cidade, com médiade 15 mil atendimentos mensais e 1.400 funcionários. O IABAS assumiu a gestão daunidade em agosto de 2016.
Dentre as especialidades presentes na unidade estão emergência adulta e pediátrica,clínica médica e cirúrgica, UTI, ortopedia e maternidade. Desde a assunção peloIABAS, foram realizados em média 365 partos por mês. sem nenhum óbito maternonos primeiros cem dias de administração.
Em novembro de 2016 o IABAS assumiu a gestão do Hospital Estadual AdãoPereira Nunes (HEAPN), unidade inaugurada em 1998, contando com 411 leitos.
Conhecido como Hospital de Saracuruna, a unidade de Duque de Caxias é referênciana Baixada Fluminense, realizando cerca de 19 mil atendimentos por mês, sendo 8mil de emergência.
A Filial IABAS Botafogo é uma Unidade de Saúde especializada no atendimentooftalmológico sem emergência, de natureza filantrópica, situada no bairro Botafogo,na Área Programática 2.1 da cidade do Rio de Janeiro.
Caracteriza-se como uma clínica cuja missão é a de prestar serviços de saúde àpopulação, sem fins lucrativos, por meio de profissionais capacitados e técnicasreconhecidas e preconizadas, de acordo com os princípios éticos estabelecidos peloSUS. Tem como objetivo a inserção na rede de estabelecimentos de saúdevinculados ao SUS, de forma a complementar a rede assistencial de referência econtra- referência.
A unidade possui todos os recursos físicos. materiais permanentes e de consumo,necessários para os procedimentos de oftalmologia realizados. Em 2016, foramefetuados mais de 5.300 atend imentos/procedimentos, sendo que desses, 600/0foram realizados de forma gratuita para os pacientes do SUS, contabilizando mais de1.630 consultas oftalmológicas e 1.888 exames oftalmológicos.
2- Apresentação das demonstrações contábeis ê principais práticascontábêisAs demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas dê acordocom os pronunciamentos contábeis emitidos pelo Comitê de PronunciamentosTécnicos - CPC, pelos pronunciamentos técnicos emitidos pelo Ibracon (Instituto dosAuditores Independentes do Brasil) e Resoluções do CFC (Conselho Federal deContabilidade), incluindo a Resolução io 877/O0 e suas alterações posteriores queaprova a NBC T 10.19 - Entidade sem finalidade de lucros.
Av. Luiz Carlos Prêstê3. 350, loià c - sàlas 111 â 115Bàrra da Íijuca - Rio de Jdrêiro - R-l / CEP:.22Í15-055Íêlefone: (21) 3550 lSOO
Av. Paulista, 1.294. 11'endâr - conjunto 111
Eela Vista - São Paulo - 5P / CEP: 01310-100Íeleíones: (11) 3053 4100 I (11) l25l O4€7
t
U\BAS
Suas especialidades incluem neurocirurgia, pediatria, UTI. obstetrícia, além deemergência adulta e pediátrica. Por mês são realizadas 1,5 mll internações e 600cirurgias. A unidade é referência em reimplantes de membros, e conta com cerca dedois mil fu ncionários.
IABAS
As preparações das demonstrações contábeis em conformidade com os
pronunciamentos técnicos foram efetuadas com o conhecimento e de comum acordo
com a administração da empresa, tendo sido rêconhecidas as provisões e
estimativasde paqamentos e recebimentos a serem efetuados no regime de
competência dos exercícios. As estimativas poderão resultar em valores divergentesdas demonstrações financeiras quando de suas realizações.
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com o CPC - PME.
As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstraçõesfinanceiras estão definidas abaixo. Essas políticas foram aplicadas de modoconsistente nos exercícios apresentados, salvo quando indicado de outra forma.
a. Apuração do Superávit (Déficit)A receita para o IABAS gerir e operacionalizar atividades voltadas à área dasaúde, através de Unidades de Pronto Atendimento - UPAs, Programa deAtenção Domiciliar ao Idoso (PADI), a Estratégia Saúde na Família, o HospitalMunicipal Rocha Faria e Hospital Estadual Adão Pereira Nunes é apurada peloregime de competência, e sua transferência para o resultado operacional doexercício, ocorre de forma diretamente proporcional a apropriação dasdespesas e custos incorridos.
As receitas são provenientes dos contratos e convênios firmados com pessoasjurídicas de direito público, para a gestão de atendimentos voltados à área dasaúde. No exercício de 2016 referem-se, especifica mente, a contratosfirmados com a Prefeitura da Cidade do Município do Rio de Janeiro para gerire operacionalizar atividades voltadas à área da saúde. através de Unidades dePronto Atendimento - UPAS, Programa de Atenção Domiciliar ao Idoso(PADI), a Estratégia de Saúde na Família - ESF, o Hospital Municipal RochaFaria e o Hospital Estadual Adão Pereira Nunes, os contratos com os hospitaisforam firmados no ano de 2016.
No Município de São Paulo tem contrato e convênio firmado para gerir eoperacionalizar programa ligado a Estratégia de Saúde - ESF na Famíliamantidos com a Prefeitura Municipal de São Paulo, para a gestão deatendimentos voltados à área da saúde. Este contrato com a Prefeitura doMunicípio de São Paulo foi firmado no ano de 2016.
Ainda no ano de 2016, o IABAS firmou contrato com a Secretaria Estadual deSaúde do governo do Estado do Mato Grosso do Sul para gerenciar eoperacionalizar a Unidade de Apoio das Ações de Regulação do Acesso doComplexo Regulador Estadual das SES-MS, para apoio à regulação da ofertade exames e consultas, internações hospitalares, atendimento de urgência eoutros serviços a esta relacionados.
Os custos e as despesas referem-se à aplicação dos recursos recebidos para agestão dos contratos firmados, sendo classificadas como despesas dasatividades operacionais e ativos de terceiros para os bens de naturezapermanente.
Os bens de natureza permanentes adquiridos durante a execução do contratode gestão são entendidos como bens públicos (Ofício S/SUBG/COSC No
LsOl2OL2 - Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro) não integrando oPatrimônio Social do IABAS. Esses bens são registrados como "Bens deterceiros em nosso poder", Adotamos este mesmo critério de classificação
Av. Luiz Cârlos Preite5. 350. loià C - .alas 111 à 115
Bãr"a dà Tüu(a - Rio de Jànêiro - RJ / ct? 22n5-055Teleíone; (21) 3550 33OO
Av. Paulista. 1.294, 11o àndâr - (onjunto 111
Eela Viía - São Paulo - SP / CEP: 01310-1«)TêleÍones: (11) 3053 'r10o / (11) 3251 0i187
\./
v IABAS
b. Caixa e equivâlentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem os caixas pequenos utilizados na sede enas unidades (UPAS e CAPS) para cobrir despesas de pequena montaou emergenciais do dia a dia da operação, as contas correntes com osdepósitos bancários e as contas de aplicações financeiras com investimentosde curto prazo de alta liquidez, sendo os seus vencimentos originais diários ouaté três meses não mais, prontamente conversíveis em um montanteconhecido de caixa e que estão sujeitos a baixo risco de mudança de valor.Apresentamos abaixo a composição dos saldos desta conta:
DescriÇão 2í)L6 2015CaixaBancos conta movimentoAplicações financeirasTotal
7.54652
43.764.40943.772.OO7
c. Adiantamentos a fornecedoresNesta conta são apropriados os adiantamentos concedidos à fornecedores aolongo do exercício, Estes adiantamentos são efetuados através de cada umadas contas bancárias do Bradesco ou do Banco do Brasil de cada um doscontratos. Demonstramos abaixo a composição do saldo desta conta em 31de dezembro de 2016:Descrição 2016 2015CAP 4.0CAP 5.1CAP 5.2UPA VKSEDEPADIOUTROSTotal
Av. Luiz Carlos Predes, 350, lojã C - sala5 111 a 115
Barra da Túuca - Rio de Jüreiro - RJ I CEP:22T15-OS5Telerone: (21) 3550 33OO
Av. Paulidâ, 1.294, 11o andar - conjunto ulBêla vista ' são Paulo - sP / cEP: 01310-1&)TeleÍone§i (11) 3053 /1100 / (11) 3251 orl87
1.o48.774300.680
042.604
14r.66798,138
1.190.519
367.244358.129
2440
t47 .97 t40.473
02,422.342 914,061
d. Outros adiantamentos
Nestas contas estão rêgistrados os adiantamentos a funcionários referentes aadiantamento de 13o salário, adiantamento de férias, salários e demaisadiantamentos concedidos no período. Apresentamos abaixo a composição dosaldo desta conta:
contábil para os bens patrimoniais dos demais contratos mantidos com oIABAS.
As receitas e despesas são registradas pelo regime de competência,atendendo à tegislação aplicável.
4.6579.895.942
42.582.91052.483.509
u
v IABAS
Descrição 20t6 2015Adiantamento a funcionáriosOutros adiantamentosTotal
e. Conta a receber - rêpasses
7.427.OL61.099.373
1.763.05938.875
2.s20.349 1.401.934
o valor de "contas a receber - repasses" é decorrente de atividadesoperacionais previstas nos contratos de gestão mantidos com a PrefeituraMunicipal do Rio de Janeiro.
Apresentamos abaixo a composição do saldo da conta:
Descrição 2016 2015cAP 4.0cAP 5.1CAP 5.2UPA VKUPA CBUPA CDDUPA CAUPA MADPADIROCHA FARIASÃo PAULo NoRTESÃo PAULo cENTRoROCHA FARIA CERHEAPNTotal
t.r23.5495.977.0967.294.2574.682.4783.933.7133.973.681
411.5395,L77 .865L.89t.432
704.9829.442.396
13.899.249138.802
10.400.000
47.76210.851.60810.641.3825.09L.3743.777.3753.973.681
411.5394.OL8.464
799.4a700000
69, O5 s.039 39,6L2,Ot2
Nessa conta são registrados os empréstimos efetuados entre as unidades parafazer face às necessidades de capital de giro que venham a ter durante umdeterminado período, realizando o pagamento tão logo tenha disponibilidadeem caixa, Essa conta é apresentada no Ativo e Passivo Circulante no BalançoPatrimonial.
Apresentamos abaixo a composição do saldo da conta:
Descrição 2016 2015cAP 4.0cAP s.1CAP 5.2UPA VKUPA CB
Av. Luiz Cerlos Preíes. 35O, loja C - selar 111à ll5Barra da ÍUuca - Rio de Jànêiro - R) / CÉP:22T15-OS5TelêÍone: (21) 3550 lSOo
Av. Paulista, 1.294. 11o àndar - cônjunto lllBelà Viita - 5ão Paulo - SP / CEP: 0131O-1OO
Telêtonês: (11) 1053 4100 / (11) 32510147
1.573,945L97.949105.958
5.193.3486.673.589
15.990420.4L6
12.533L.924.9592.952.459 N
q
ê.1 Conta a recebêr prestação de serviços
O valor de "contas a receber - prestação de serviços" é decorrente deatividades operacionais previstas nos contratos de gestão mantidos com aPrefeitura Municipal do Rio de Janeiro com a unidade de Botafogo no valor deR$ 3.891.
f. Contas corrente - projetos
v IABAS
UPA CDDUPA CAUPA MADSEDEPROJETO ESPECIALPADIBOTAFOGOHEAPNHMRFHMRF-CERSÃO PAULO CENTROSÃo PAULO NORTEPSE
MATO GROSSOSEDE SÃO PAULOOUTROSTotal
g. Cisão Pârcial
4.609.8812.AzL.4897.945.3548.653.8641.950.0211.508.207
LO.027816.865
74.OO41.211.8096.163.913s.660.000
t7.794t.744
8.017.169405.431
3.139.1953.510.5332.833.601
480.359t.a26.975
122.0005.841
0000U
00
(64.s12)63.622.365 17.580.309
Em consequência, o Ativo e o Passivo da empresa cindida foram reduzidos emR$ 3.982.143 e R$ 344.393, respectiva mente, com a correspondente parcelavertida do Patrimônio Líquido no valor R$ 3.637.75O, avaliados por seusrespectivos valores contábeis. Por força da cisão parcial realizada, tendo seusatos arquivados no RCPJ do Rio de Janeiro em 30/05/2076, as contas dereceitas e despesas relativas aos contratos firmados pela filial de São Paulocom o Instituto de Assistência Médica ao Servidor Público Estadual - IAMSPE- São Paulo e outros, foram excluídas da Demonstração do Resultado doIABAS referente ao exercício findo de 31 de dezembro de 2015, como segue:
ReceitasReceitas Operacionais - LíquidasReceitas não OperacionaisTotal
14.703.407tt.o47
t4.7 L4.454
DesDesasDespesas OperacionaisDespesas Gerais e AdministrativasDespesas FinanceirasTotalDéficit
Av. Luiz Càrlos Prestes, 35O,lojâ C - sâlas111â 115B.rrà da Tijuca - Rio d€ Jüeiro - R) I CEP| 22Tr5-O55TêleÍone: (21) 3550 3r«)
Av. Pauliía, 1.294, 11o àndar - .onjunto 111Belô vistô - 5ão Paulo - sP / cEP: o131o-1o0Telêtonês: (11) 3053 41m / (11) 3251 (XA7
t6.544.126(e3.301)40.7 L9)
15.410.1061.695.652)(
dN
h
No ano de 2015 foi decidido em Assembleia Geral Extraordinária realizada em23 de novembro de 2015 e re-ratificada em 19 de janeiro de 2076, foideliberada e aprovada a cisão parcial da OrganizaÇão Social IABAS em favorda sociedade IAS - Instituto de Atenção à Saúde, em processo deconstituição, na data base de 31 de dezembro de 2015.
(
\,/ IABAS
h. Fornecedores
As operações de compras de medicamentos, materiais de uso e consumo
hospitalares, material de escritório e de prestação de serviços locação de
veículos, serviços hospitalares, vigilância, limpeza e conservação, manutenção
de equipamentos, fornecimento de alimentação dentre outras são apropriados
nesta conta.
Demonstramos abaixo a composição do saldo da conta até dezembro de
20t6:
Descrição 2016Fornecedores NacionaisFornecedores de MedicamentosForn. de Serviços EspecializadosFornecedores de Serviços HospitalaresFornecedores de AlimentaçãoForn. de Conservação, Limpeza e VigilânciaForn, de Material EscritórioForn. de Materiais de Uso e ConsumoForn. de Manutenção e EquipamentosForn. Locação de VeículosTotal 24.744.44O 14.809.892
1.259.0092.006.0345.118,2323.903.4683.6t9.3295.306.785
330.225t.246.628t.047 .220
867.550
1.149.2801.136.1653.124.722t.L47.3461.854. 1165.248.809
373.23200
776.222
i.salários, provisões e encargos sociais
Os salários, os encargos sociais e suas respectivas provisões são inicialmentereconhecidos pelo valor justo de apropriação de competência, tendo sidoatualizados até 31 de dezembro de 2016 pelos respectivos encargos financeirosincorridos após os vencimentos, quando aplicável.
Descrição 2016Obrigações com PessoalObrigações PrevidenciáriasTotal
26.640.76029.082.136
11.404.1317 .4rO.644
ss.722.496 ta.8L4,77 5
j. Obrigações tributáriasOs impostos retidos na fonte e a recolher de colaboradores e prestadores deserviços são registrados neste grupo de contas. Como também as correçõesdos impostos, conforme tabelas da RFB, quando aplicável.Demonstramos abaixo a composição deste saldo em 31 de dezembro de 2016:
Descrição 2016 2015IRRF sobre salários a recolherINSS sobre serviços de terceirosCSRF a recolherOutros impostos retidos na fonte a recolherTotal
7 .046.769575.O02
1.016.5501.026.483
9.664.804 3.13 5.651
Av. Pàuliía. 1.294, 11o .ndar - conjunto 111
8elà Vistà - São Paulo - SP / CEP:0131O-1OO
Íelefones: (11) 3053 41(x) / (1r) 3251 0,187
2.240.49781.134
451.L47362.A73
Av. Luiz càrloJ Prestes, 350, loia c - sâlee 111 a 115
Bãrra da T.úuca - Rio de Júeiro - R-, / CEÊ 22T15-055TêlêÍonê: (21) 1550 3:rOO
20L5
20L5
#(/
\./ IABAS
k, Provisão de Férias
As provisões de férias vincenda e vencida foram parcialmente provisionadas,até 31 de dezembro de 2016, no montante de R$23.334.760, com base emplanilha de cálculos fornecida pelo departamento de pessoal'
Lcontratos de gêstão
Este valor é referente aos repasses recebidos dos contratos de gestão com a
Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro, mas que ainda não incorreram as suasrespectivas despesas.
oevendo estes valores serem alocados em resultado tão somente quando asdespesas forem efetivamente realizadas,
Apresentamos abaixo a composição do saldo desta conta:
Descrição 2016 2015
Av. Luiz Ceíos PÍestes. l5O, lojà C - salàs111 a 115Bârra da Tiju(a - Rio de ,afieiro - RJ I CEP'.22n5-055Íclêfone: (21) 3550 33«)
00U
( 1.689.374)(3r2.766)( 1e6. s97)(L78.424)(73.2s2)
2.500.0617 52.243
265.7592.449.4751.921.13 5
0(314.865)
00
165.88385.000
0801.891 4,572.3Í,7
m. Passivo não Circulante
A partir do ano de 2013 passamos a constituir a provisão para multa de 50o/o deFGTS,caso os contratos do IABAS com Secretaria Municipal de Saúde doMunicípio do Rio de Janeiro não venham a ser renovados para os próximos anos,que está parcialmente provisionada no valor de R$ 3.821.266, em 31 dedezembro de 2016.
n.Patrimônio socialo patrimônio social do IABAS é constituído pelo déficit apurado desde suaconstituição. O Superávit é de R$ 1.297.172 referente a alocação das receitas derepasses e despesas operacionais incorridas ao longo do exercício através daexecução dos contratos de gestão em regime de competência.
o, Demonstração do Ftuxo de Caixa
Foi preparada e está sendo apresentada de acordo com o CPC 3.demonstrações de fluxos de caixa refletem as modificações no caixaocorreram nos exercicios apresentados utilizando o método indireto'
Asque
Av. Pauliíe. 1.294. 11o andar - conjunto 111
Bela Viíà - São Paulo - SP / CEP: 01310-100TelêÍones: (11) 3053 /rlm / (11) 3251(Xa7
cAP 4.0cAP 5.1cAP 5.2UPA VKUPA CDDUPA MADUREIRAUPA COSTA BARROSPADIHEAPNMATO GROSSO DO SULTotal
Nlt
w
v IABAS
3. Receitas das atividades operacionaisNo exercício de 2016, as receitas das atividades operacionais foram destinadasaos seguintes projetos:
2016 2015
676.L49,964 376.810.427
60.264 50.230676.210,22Í3 376.470.657
Em 2015, foi constituída a filial IABAS Botafogo, uma Unidade de Saúde, de naturezafilantrópica, especializada no atendimento oftalmológico ambulatorial à criança e aoadulto, situada em Botafogo, na Área Programática 2.1 da cidade do Rio deJaneiro.Este novo serviço está identificado nas Demonstrações Financeiras comoBotafogo.
Em março de 2015, o IABAS assinou junto à Secretaria Municipal de Saúde do Rio deJaneiro um convênio para a realização de consultas oftalmológicas, tonometria eFundoscopia, de forma gratuita.
Receatas de Contratos dê GêstãoCAP 4.0CAP 5.1CAP 5.2UPA - Cidade de Deus
UPA - Complexo do AlemãoUPA - Costa Barros
UPA - MadureiraUPA - Vila Kennedy
PADI
HMRF
HMRF _ CER
MATO GROSSO
HEAPN
Filial São Paulo - CentroFilial São Paulo - NorteOutras Receitas
TotalReceita de Prestação de Servlçode SaúdeFilial Botafogo
TotalTotal geral
Av. Luiz Carlos Prêíes,350,loja C - salar 111 a 115Barra da TÍuca - Rio de Janeiro - RJ / CÉPi 22775-055ÍeleÍone: (21) 3550 33OO
Av. Pàuliíà, 1.294, 11" endar - coÍrjunto 111
Eela Vista - 5âo Paulo - SP / CEP: 01310-100TeleÍone§: (ll) 3053 4100 / (11) ,257 O4É7
44.674.423150.739.59414t.129.O29
(2.100)0
L4.940.37218.997.27519.633.320L2.312.O4937.666.1898.718.956
18.00018.399.93976.734.59383.986.535
197.850
#
60.264 60.230
52.740.725123.603.265125.616.860
t5.894.8722.531.620
16.453.31316.480.591t7.305.t75
6.O44.OO2
0
0
0
0
0
0
140.004
ü
v IABAS
Com este novo contrato a filial Botafogo vem concedendo mais de 20olo a título degratuidade da sua receita, parâ os pacientes do SUS, com esta prestação de serviçosa empresa teve uma despesa de gratuidade no ano de 2016 no montante de R$139.454.
Verificamos que o déficit desta operação no final do exercício de 2016 foi R$ 41.465,que é referente às provisões dos pagamentos de dezembro de 2016 que foramefetivamente pagas nos meses de janeiro, fevereiro e março de 2017, Em nossaanálise de eventos subsequentes constatamos que a filial Botafogo recebeu doaçõesno montante de R$ 29.337 no período de janeiro a fevereiro de 2017, e parte destevalor foi utilizado para quitar o déficit de dezembro de 2016 no montante de R$4r.465,
Bênefícios Fiscais
Informamos que o IABAS nunca usufruiu de benefícios fiscais e desde que entroucom o seu processo junto ao DECEBAS continuou pagando os impostos devidosmensalmente. Esta foi uma decisão estrategica da direção do IABAS tendo em vistaque ainda não se tinha a certificação por parte do DECEBAS.Com relação aos impostos incidentes sobre o faturamento da filial Botafogo,informamos que o ISS vem sendo pago mensalmente desde que ela foi constituída.O iABAS por ser uma Organização Social e está enquadrada como uma empresaimune, de acordo com o art, 150. inciso VL alínea "c". da Constituição e emconformldade com a medida provisória 2,158-35, estamos isentos do recolhimentodo PIS/COFINS faturamento. Abaixo demonstrativo do benefício fiscal usufruído:
Faturamento c/ prestação serviÇos 2016 R$61.510,00PIS/COFINS s/faturamento R$2.245,12
O valor do benefício fiscal usufruído conforme medida provisória citada acima foi deR$ 2.24s,1.2.
4, Material de consumo
Material de Consumo - Em 18 de novembro de 2013 foi firmado um contratode prestação de serviços de gestão da logística na cadeia de suprimentos,
S,Outros AssuntosTramita na lustiça do Rio de Janeiro na 9a Vara de Fazenda Pública, Ação CivilPública proposta pelo Ministério Público do Estado do Rio de Janeiro, visandoapurar supostas ilegalidades na instalação da filial do IABAS no município doRio de Janeiro no ano de 2009. O IABAS apresentou defesa de contestaçãotempestiva mente. Segundo a consultoria jurídica essa demanda judicial sequeringressou na sua fase probatória, sendo inadequado qualquer juízo deprobabilidade na atual fase do processo. Por esse motivo não foi constituídaqualquer provisão para cobrir eventuais perdas dessa natureza.
6, Ativos de terceiros
Av. Luiz Carlos Prêíe6, 35O, loja C - salas 111 . 115Barra da Tiiuca - Rio dê rÍreiro - Rt / Ce? 22T15-055TeleÍone: (21) 3550 33OO
Av. Pauliíe, 1.294, 11o ândar - conjunto 11lBela Vista - Sâo Pâulo - SP / CEP: O131O-IOO
TeleÍones: (lU 3053 41(n / (11) 3251 (XE7
Tendo em vista que a operação de prestação de serviços com gratuidade foideficitária, o IABAS recebeu doações no montante de R$ 197.850, no ano de 2016,para fazer face aos gastos desta operação.
r
\./ U\BAS
Abaixo aD entamos os bens de terceiros em ooder do IABAS:
Levantamento de Bens Patrimoniais - O IABAS realizou o inventário ísicopreliminar de todos os bens adquiridos com recursos de projetos, durante os
meses de outubro e novembro/20l3, com vistas a remodelar a gestão atual, eimplantação de sistema informatizado com identificação de valores que estãorepresentados nas contas de compensação Bens de Terceiros, com saldo global
de R$ 45.906.661.
Saldo Inicial
2016Adições de
2íJ16
Saldo atéDezembro
2016
Máquinas e equipamentosEquip.de processamentoSoftware
'.v.1ás
,1t{Í(xI0
33.334.93s L2,57L.726 45.906,661
24.470.5358.211.101
653.299
12.379.0060
r92.720
36.849.5418.211.101
846.019
)Antônio los . de Alcântara
ContadorcRC-RJ - 045.802/0-8
Glória RegiP
arano Da lboned te
CPF: O70.978.077-97
D Âs ANOA A3 LEÍTÃo.1ABÊLIÁ500 Bl 1 Lj 106 (2 31í 7161 RJ 7
E8R OE ÂRA.
526 rJ+Fl,ldos 1A
I
Ém
ECIXí3t0t-RflFCmsut. ür l rp. /Árw3 tií ius
Av. Luiz Caíos Preíes. 35O. loje C - salas 111 a 115Eerra dâ Tiju.a - Rio de Jírêi.o - RJ / CEPt 22T15-055TêleÍone: (21) l550 33O0
Av. Pauliía. 1.294, 11" andar - conjunto 111
Bela Vista - 5âo Paulo - SP / cEP: 01310-100TêlêÍones: (11) 3053 41m / (11) 3251 (Na7
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