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GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE

RUA SETE DE SETEMBRO, 604

PORTO ALEGRE/RS

CARTA PATENTE 056

CNPJ 92.872.100/0001-26

BALANÇO PATRIMONIAL

ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2011

RELATÓRIO DA DIRETORIA EXECUTIVA PRIMEIRO SEMESTRE DE 2011

Considerações Gerais. A situação econômica mundial e consequentemente a do Brasil nestes últimos meses proporcionam um quadro preocupante. O resultado negativo da Bolsa de Valores de São Paulo vem influenciando negativamente as aplicações financeiras e de um modo geral todo o mercado.

Apesar deste quadro, o GBOEX no primeiro semestre de 2011 continuou imprimindo um grande esforço na sua gestão, focando sempre no seu planejamento estratégico, obtendo um resultado satisfatório na sua área comercial.

Destaques do primeiro semestre de 2011 No primeiro semestre deste ano o GBOEX deu continuidade à sua estratégia comercial trabalhando na reestruturação de suas unidades de negócios e representações, para isto após estudos consistentes deu início a reestruturação de suas filiais com o fechamento de 8 das 33 que possuía, redistribuindo suas estruturas de vendas entre as demais, sem prejuízo de sua operacionalidade, mas com considerável redução nos seus custos.

Visão Estratégica para 2011 Embora a nova crise, com perspectivas pessimistas de estagnação na economia mundial possa dificultar o crescimento das vendas, o GBOEX continua a impulsionar seu planejamento estratégico colocando em prática suas ações, tais como, realizando pesquisas que apontam para o crescimento das oportunidades de mercado para os produtos de previdência e seguros nos próximos anos. Além disto, o GBOEX continuará adotando as providências necessárias para equilibrar seu plano Taxa Média, a semelhança do que vem sendo feito em anos anteriores. Os estudos para a reestruturação das Unidades e Representações continuarão sendo feitos, com vistas a torná-las mais ágeis, produtivas e menos onerosas. Com as ações apresentadas, prevê-se que as metas constantes do planejamento estratégico de longo prazo deverão ser alcançadas, como tem ocorrido desde sua elaboração.

Atuação no Campo Social De acordo com o previsto no planejamento estratégico da empresa, o GBOEX continua executando suas ações de responsabilidade social em prol da comunidade, conforme consta nos seus diversos programas corporativos, com focos direcionados à educação e apoio financeiros às instituições filantrópicas, como a PACTO, Banco de alimentos, Associação Gaúcha de Equoterapia (AGE), Centro de Equoterapia de Porto Alegre (CEPA), Associação de Veteranos da FEB, Liga de Defesa Nacional e outras. Participa também de diversas campanhas sociais promovidas pelas entidades que compõem o mercado previdenciário e segurador, tais como: Arrecadação de Livros Infantis, Campanha do Agasalho, do Brinquedo, Natal sem Fome, etc. Importante ressaltar que o GBOEX também investe em ações de Conscientização Ambiental, por intermédio da Campanha Ambiente Responsável – Atitudes GBOEX para Viver Melhor. Incentivando seus colaboradores e parceiros a desenvolverem hábitos e atitudes saudáveis, promovendo mais qualidade de vida.

Na área de Comunicação Social e Marketing Neste ano o GBOEX prevê em seu plano de Marketing e Comunicação empregar mais esforços em comunicação, por meio de ampliação dos trabalhos de assessoria de imprensa, e ainda, intensificando ações junto ao público interno. Quanto ao plano de mídia que se emprega em determinadas áreas, permanecemos com as pesquisas de avaliação do segmento previdenciário e segurador e procedendo posteriormente com uma análise das potencialidades internas juntamente com a Diretoria de Produção. Estes estudos aperfeiçoam a aplicação dos recursos disponíveis na previsão orçamentária correspondente ao período. Em 2011 permanecemos investindo na padronização dos materiais promocionais, procurando adequar a linguagem e a identidade visual de impressos e arquivos digitais. Sobre a comunicação e as ações de responsabilidade ambiental, a empresa está buscando desenvolver campanhas que promovam mais informação e integração entre os seus colaboradores, associados e parceiros de negócios.

Controles Internos. O sistema de controles internos envolve todos os gestores e áreas do GBOEX

o que possibilita o acompanhamento sistemático e gerencial, de modo a permitir a identificação de quaisquer riscos e irregularidades que possam interferir nos resultados da empresa.

A empresa continua desenvolvendo procedimentos com o objetivo de disseminar ainda mais a cultura de controles internos junto às áreas e, para isso, elaborou manual específico sobre o assunto.

No GBOEX está perfeitamente caracterizada uma cultura de controles calcada em políticas e em procedimentos adequados.

A DIRETORIA

BALANÇO PATRIMONIAL

GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE

JUNHO/11 E DEZEMBRO DE 2010

JUN/11 DEZ/10

ATIVO

NE

CIRCULANTE

2 78.969.826,74 76.421.242,19

DISPONÍVEL

596.297,57 2.521.918,63

CAIXAS E BANCOS

596.297,57 2.521.918,63

APLICAÇÕES

2A 47.794.688,35 46.935.140,02

TÍTULOS DE RENDA FIXA

6.904.580,38 25.748.057,47

TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL

13.333.677,75 15.152.356,35

QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS

27.529.989,53 5.862.688,60

OUTRAS APLICAÇÕES

26.440,69 172.037,60

CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL.

2B 19.110.381,23 15.552.939,04

VALORES A RECEBER

19.110.381,23 15.552.939,04

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

2C 11.187.271,06 11.076.997,71


704.687,28 556.670,80

ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES

10.068.878,54 10.517.276,91

OUTROS CRÉDITOS

413.705,24 3.050,00

OUTROS VALORES E BENS

2D 165.115,53 232.407,80

BENS A VENDA

0,00 0,00

OUTROS VALORES

165.115,53 232.407,80

EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS

2E 51.604,06 48.904,06

EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS

51.604,06 48.904,06

DESPESAS ANTECIPADAS

64.468,94 52.934,93

OPERACIONAIS

0,00 0,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

64.468,94 52.934,93

JUN/11 DEZ/10

ATIVO NÃO CIRCULANTE

3 106.511.173,05 106.871.263,63

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

3A 25.422.727,66 24.274.120,32

APLICAÇÕES

15.213.175,17 14.467.563,96

TÍTULOS DE RENDA FIXA

14.162.439,73 13.452.082,02

TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL

1.050.735,44 1.015.481,94

OUTRAS APLICAÇÕES

0,00 0,00


10.209.552,49 9.806.556,36


0,00 0,00

DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 3B 7.784.874,61 6.595.894,11

ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES 3C 2.424.677,88 3.210.662,25

INVESTIMENTOS

4 77.738.980,17 78.746.891,70

PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS

70.447.729,33 70.447.729,33

IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA

17.931.044,55 17.931.044,55

OUTROS INVESTIMENTOS

0,00 0,00

( - ) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL

-3.213.750,73 -2.499.749,04

( - ) DEPRECIAÇÃO

-7.426.042,98 -7.132.133,14

IMOBILIZADO

4A 3.349.465,22 3.850.251,61

IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO

12.188.524,69 12.188.524,69

BENS MÓVEIS

4.012.492,15 3.978.728,56

OUTRAS IMOBILIZAÇÕES

0,00 0,00

( - ) DEPRECIAÇÃO

-12.851.551,62 -12.317.001,64

TOTAL DO ATIVO

185.480.999,79 183.292.505,82

JUN/11 DEZ/10

PASSIVO

NE

CIRCULANTE

5 88.438.679,80 81.724.651,88

CONTAS A PAGAR

17.906.041,64 17.447.403,30

OBRIGAÇÕES A PAGAR

5A 1.632.855,21 1.564.183,82

IMPOSTOS E ENC.SOC. A RECOLHER 5B 670.976,20 739.417,26

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 5C 15.500.000,00 15.000.000,00

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

5D 102.210,23 143.802,22

DEPÓSITOS DE TERCEIROS

5E 1.660.785,32 2.602.341,06

DEPÓSITOS DE TERCEIROS

1.660.785,32 2.602.341,06

PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR

68.871.852,84 61.674.907,52

PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.

5F 68.871.852,84 61.674.907,52

PROVISÃO PRNE/RVNR

652.717,55 653.849,53

PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS

0,00 0,00

PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS

383.430,41 392.692,61

PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGUL.

2.857.077,72 2.662.666,52

PROVISÃO IBNR

59.950.470,08 52.929.972,35

OUTRAS PROVISÕES

5.028.157,08 5.035.726,51

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

6 9.409.328,37 8.821.922,87

PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR 6A 8.698.465,32 8.101.015,91

PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ.

8.698.465,32 8.101.015,91

PROVISÃO MAT.BENEF.A CONCEDER

1.802.535,22 1.679.718,86

PROVISÃO RISCOS NÃO EXPIRADOS

0,00 0,00

PROVISÃO OSCILAÇÃO DE RISCOS

0,00 0,00

PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS

0,00 0,00

PROVISÃO DE INSUFIC. DE CONTRIB.

6.895.930,10 6.421.297,05

OUTRAS PROVISÕES

0,00 0,00

OUTROS DÉBITOS

6B 710.863,05 720.906,96

PROVISÕES JUDICIAIS

710.863,05 720.906,96

PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.S/FINS LUCRATIVOS

87.632.991,62 92.745.931,07

RESERVAS DE REAVALIAÇÕES

0,00 0,00

RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS

13.536.802,77 13.536.802,77

RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS

13.536.802,77 13.536.802,77

SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS

74.096.188,85 79.209.128,30

TOTAL DO PASSIVO

185.480.999,79 183.292.505,82

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO


JUNHO/11 E JUNHO DE 2010

NE JUNHO/11 JUNHO/10

RESULTADO EXERCÍCIO 7

7

RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PREMIOS

100.253,00 90.065,58

(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER

-122.816,36 -71.033,92

(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES

-22.563,36 19.031,66

(-)VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES

-466.185,60 -324.418,19

BENEFÍCIOS RETIDOS

-45.717,80 -63.456,73

(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO

-1.146.236,57 -1.115.083,35

OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS

440.457,68 150.494,65

(+)CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA DE RISCOS

82.449.045,49 72.678.782,95

(-)VAR. DAS PROV. TECN. DE PRÊMIOS

1.131,98 -331.239,26

PRÊMIOS GANHOS/SINISTROS RETIDOS

7A -68.680.730,10 -60.851.156,96

(-)CUSTO DE AQUISIÇÃO

-3.554.721,69 -2.728.838,28

(-)DESPESAS ADMINISTRATIVAS

7B -16.290.163,42 -13.543.936,79

(-)DESPESAS DE TRIBUTOS

7C -901.758,11 -1.052.805,70

(+)RESULTADO FINANCEIRO

7D 2.639.993,45 1.175.754,19

(+)RESULTADO PATRIMONIAL

7E 234.838,36 1.120.139,02

(=) RESULTADO OPERACIONAL

-5.342.609,69 -4.866.732,79

(+)GANHOS OU PERDAS C/ATIVOS N/CORRENTES 7F 117.299,02 81.592,39

(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO

-5.225.310,67 -4.785.140,40

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


JUNHO/11 E DEZEMBRO/10

Valores expressos em R$

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO

Histórico Reserva de Superavit/

Patrimônio Reavaliação Retenção de Ajuste Deficit Total

Social Superavit TVM Acumulados

SALDOS ANTERIORES 31.12.2010 0,00 0,00 13.536.802,77 0,00 79.209.128,30 92.745.931,07

AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 112.371,22 112.371,22

AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00

RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00

TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00

SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO -5.225.310,67 -5.225.310,67

PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00

RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00

SALDOS FINAIS - 30.06.2011 0,00 0,00 13.536.802,77 0,00 74.096.188,85 87.632.991,62

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA


JUN/11 E JUN/10

ATIVIDADES OPERACIONAIS

JUN/11 JUN/10

Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência 77.696.304,95 68.210.171,75

Recuperações de sinistros e comissões

0,00

Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 19.561.224,93 24.391.780,39

Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões -61.517.367,21 -

63.248.224,98

Repasses de prêmios por cessão de riscos

0,00 0,00

Pagamentos de despesas com operações de seguros e resseguros 0,00 0,00

Pagamentos de despesas e obrigações -29.623.769,44 -

28.758.489,78

Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais 0,00 0,00

Outros pagamentos operacionais

0,00 0,00 Recebimentos de Juros e Dividendos

0,00 0,00

Constituição de Depósitos Judiciais -4.181.835,33 -4.099.571,54

Resgates de Depósitos Judiciais 3.425.764,32 3.433.086,09

Pagamentos de Participações nos Resultados

0,00

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 5.360.322,22 -71.248,07

Impostos e Contribuições Pagos: -5.137.485,17 -5.247.746,56

Juros Pagos -2.312.553,93 -317.217,97

Investimentos financeiros: -286.688,10 5.578.874,03

Aplicações

-23.600.000,00 -4.955.949,72

Vendas e resgates

23.313.311,90 10.534.823,75

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais -2.376.404,98 -57.338,57

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: -49.216,08 -47.446,24

Investimentos

0,00 0,00

Imobilizado

-49.216,08 -47.446,24

Intangível

0,00 0,00

Diferido

0,00 0,00

Recebimento pela Venda de Ativo Permanente: 100.030,00

Investimentos

100.030,00

Imobilizado

0,00

Intangível

0,00

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento -49.216,08 52.583,76

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Aumento de Capital

0,00 0,00

Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 0,00 0,00

Aquisição das próprias ações

0,00 0,00

Aquisição de Empréstimos

16.000.000,00 0,00

Pagamento de Empréstimos (exceto juros)

-15.500.000,00 -1.999.999,98

Outros

0,00 0,00

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Financiamento 500.000,00 -1.999.999,98

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa -1.925.621,06 -2.004.754,79

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 2.521.918,63 3.210.110,30

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 596.297,57 1.205.355,51

Aumento(diminuição) nas Aplicações Financeiras - Recursos Livres 1.732.641,49 3.348.905,51

Balanço Patrimonial encerrado em 30 de junho de 2011

NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis

e Principais Práticas Contábeis.

O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade de Previdência Privada Aberta, que

atua no mercado de Planos Previdenciários em todo o território nacional e suas atividades são

reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, e pela Superintendência de

Seguros Privados - SUSEP.

As Demonstrações Financeiras (Balanço Patrimonial em 30/06/2011 e 31/12/2010,

Demonstração do Resultado do Exercício em 30/06/2011 e 30/06/2010, Mutações do

Patrimônio em 30/06/2011 e Fluxo de Caixa em 30/06/2011 e 30/06/2010) foram elaboradas

por normas estabelecidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela

Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) Circular SUSEP 424, de 29 de abril de 2011.

As despesas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência conforme

instruções emanadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados.

Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo

CPCs e referendado pela SUSEP, nestas demonstrações intermediárias foi empregado em

especial o CPC 21.

A administração do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa,

principalmente o imobilizado a ser mantido e utilizado nas operações, com o objetivo de

determinar e avaliar sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o

valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.

A administração tendo em vista a legislação vigente do órgão fiscalizador, não

evidenciou necessidade de constituição de provisão de impairment.

A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos:

fundamentos teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados,

compatibilidade dos cálculos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e

adequação da documentação. Ficando a empresa comprometida com as analises dos contratos

e de riscos, emissão de diretrizes sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do

CNSP e SUSEP, como o acompanhamento das aplicações financeiras e concessão de

Assistência Financeira a Participantes baseadas em critérios pré estabelecidos pela

administração e com acompanhamento mensal.

NOTA 2 – Ativo Circulante É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência

Complementar, Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e

Depósitos Compulsórios e Despesas Antecipadas.

2A – Aplicações Possui Títulos de Renda Fixa (CDB e LFT), Títulos de Renda Variável (Carteira de

Ações), Quotas de Fundos e Outras Aplicações (Poupança).

JUN/2011 DEZ/2010

LFT - VINC 0,00

18.432.555,45

CDB - VINC

6.904.580,38

7.315.502,02

CARTEIRA DE AÇÕES - VINC

13.333.677,75

15.152.356,35

POUPANÇA

26.440,69

172.037,60

FUNDOS

27.529.989,53

5.862.688,60

SUL AMÉRICA-PGBL

1.790.123,61

1.667.857,99

SUL AMÉRICA-VINC.

12.607.010,93

4.133.348,25

BANCO BRASIL-VINC.

13.053.257,67 0,00

SANTANDER-NÃO VINC.

79.597,32

61.482,36

TOTAL

47.794.688,35

46.935.140,02

2B – Créditos de Operações de Previdência Complementar

É formado pelos Valores a Receber de Previdência com o processo de contabilização

por competência das Receitas de Planos de Previdência.

JUN/2011 DEZ/2010

VALORES A RECEBER MENS PLANOS

19.110.381,23

15.552.939,04

2C – Títulos e Créditos a Receber

É formado por Aluguéis a Receber, Outros Créditos a Receber, Redução ao valor

recuperável, Adiantamentos Administrativos e a Funcionários e Assistência Financeira a

Participantes a Curto Prazo.

JUN/2011 DEZ/2010

ALUGUÉIS A RECEBER

268.754,64

252.756,81

OUTROS CRÉDITOS A REC.

435.932,64

303.913,99

ADIANT.ADM.E FUNC.

413.705,24

3.050,00

ASSIST.FINANC.PARTIC.

10.068.878,54 10.517.276,91

TOTAL 11.187.271,06 11.076.997,71

2D – Outros Valores e Bens

Os valores se referem aos saldos das UNs e Representações do GBOEX – Grêmio

Beneficente em todo o Brasil, para atender despesas de funcionamento e localização.

JUN/2011 DEZ/2010

UNIDADES DE NEGÓCIOS- SALDOS

165.115,53

232.407,80

2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios

Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de

Negócios no Brasil (Recife, Cruz Alta, Goiânia, Juiz de Fora, Teresina, Fortaleza, Vitória,

Manaus, Rio de Janeiro, Campinas, Belém, São Luis e Caxias do Sul).

JUN/2011 DEZ/2010

DEP.CAUÇÃO ALUGUÉIS

51.604,06

48.904,06

NOTA 3 – Ativo Não Circulante

É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado.

3A – Realizável a Longo Prazo

É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.

Aplicações - LFTs a longo prazo e Titulos da Justiça.

A classificação dos títulos está na categoria Títulos Mantidos até o vencimento.

JUN/2011 DEZ/2010

LFT - VINC

14.162.439,73

13.452.082,02

JUST - VINC

1.050.735,44

1.015.481,94

TOTAL

15.213.175,17

14.467.563,96

Títulos e Créditos a Receber

3B - Depósitos Judiciais

JUN/2011 DEZ/2010

PROCESSOS PL.PECÚLIO

6.160.749,86

5.110.489,99

PROCESSOS TRABALHISTAS

622.755,45

626.676,89

PROC.OUTROS DEPÓSITOS

1.001.369,30

858.727,23

TOTAL

7.784.874,61

6.595.894,11

3C – Assistência Financeira a Participantes

JUN/2011 DEZ/2010

ASSIST.FINANC.PARTIC. L PRAZO

2.424.677,88

3.210.662,25

4 – Investimentos

Os valores abaixo demonstrados referem-se a movimentação ocorrida em

2011 e 2010.

JUN/2011 DEZ/2010

DEPREC. IMOVEIS DE RENDA -293.909,84 -587.848,27

EQUIVALENCIA PATRIMONIAL -714.001,69 378.819,78

TOTAL -1.007.911,53 -209.028,49

4A – Imobilizado

JUN/2011 DEZ/2010

AQUISIÇÕES

66.562,88

180.754,66

DEPREC.IMÓVEIS E BENS -534.549,98 -1.117.555,47

BAIXAS MOV.MAQ.UTENS. -32.799,29 -18.880,92

VENDA IMÓVEL 0,00 -25.900,00

TOTAL -500.786,39 -981.581,73

As depreciações são calculadas pelo custo de aquisição.

NOTA 5 – Passivo Circulante

Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões

Técnicas a Curto Prazo.

5A – Obrigações a Pagar

JUN/2011 DEZ/2010

FORNECEDORES

1.632.855,21

1.564.183,82

5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher Formado por IR Funcionários e Terceiros, Contribuições para Previdência Social e

Contribuição para o FGTS.

JUN/2011 DEZ/2010

IR FUNCIONÁRIOS

60.350,37

114.216,42

IR TERCEIROS

76.942,68

71.319,03

CONTRIB.P/PREV.SOCIAL

454.674,19

437.467,06

CONTRIB.P/FGTS

79.008,96

116.414,75

TOTAL

670.976,20

739.417,26

5C - Empréstimos e Financiamentos

JUN/2011 DEZ/2010

BANCO DO BRASIL

13.000.000,00

12.000.000,00

BIC BANCO

2.500.000,00

3.000.000,00

TOTAL

15.500.000,00

15.000.000,00

5D - Impostos e Contribuições

Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher.

JUN/2011 DEZ/2010

COFINS

78.887,93

114.947,13

PIS

12.819,29

18.678,91

OUTROS IMP.A RECOLHER

10.503,01

10.176,18

TOTAL

102.210,23

143.802,22

5E – Depósitos de Terceiros

JUN/2011 DEZ/2010

COBRANÇA ANTEC.PRÊMIOS

58.009,34

1.197.144,92

VALORES A RECLASSIFICAR

1.602.775,98

1.405.196,14

TOTAL

1.660.785,32

2.602.341,06

5F – Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo

É composto pelas provisões de RVNR, Oscilação de Riscos, Matemática de Benefícios

Concedidos, Benefícios a Regularizar, IBNR e Outras Provisões a curto prazo.

As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados

pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de

R$ 68.871.852,84 em junho de 2011.

Estão garantidos por CDBs, LFTs,Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL

e Imóveis.

PROVISÃO PRNE/RVNR OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS

SALDO INICIAL

653.849,53 0,00

392.692,61

ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO

1.532,34 0,00

15.845,27

REVERSÃO -2.664,32 0,00 -25.107,47

SALDO FINAL

652.717,55 0,00

383.430,41

PROVISÃO BENEF.A REGUL. IBNR OUTRAS PROVISÕES

SALDO INICIAL

2.662.666,52 52.929.972,35

5.035.726,51

ATUALIZAÇÃO -3.244.794,39 0,00 878,02

CONSTITUIÇÃO

62.165.714,15 7.020.497,73

57.153,33

REVERSÃO -58.726.508,56 0,00 -65.600,78

SALDO FINAL

2.857.077,72 59.950.470,08

5.028.157,08

OSC.DE RISCOS MAT.BENEF.CONCEDIDOS

NOTA 6 – Passivo Não Circulante

Composto pelos subgrupos, Contas a Pagar, Provisões Técnicas de Longo Prazo e

Outros Débitos.

6A– Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo

É composto por Provisão Matemática de Benefícios a Conceder e Provisão de

Insuficiência de Contribuições.

As Provisões Técnicas foram constituídas de conformidade com os cálculos efetuados

pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de

R$ 8.698.465,32 em junho de 2011.

Estão garantidas por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL

e Imóveis.

PROVISÃO MAT.BENEFÍCIOS A CONCEDER PROV.INSUF.CONTRIBUIÇÃO

SALDO INICIAL

1.679.718,86

6.421.297,05

ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO

122.816,36

474.633,05

REVERSÃO 0,00 0,00

SALDO FINAL

1.802.535,22

6.895.930,10

6B – Outros Débitos

Composto por Provisões Judiciais.

JUN/2011 DEZ/2010

PROVISÕES TRABALHISTAS

20.473,04

19.848,52

PROVISÕES CÍVEIS

690.390,01

701.058,44

TOTAL

710.863,05

720.906,96

As Ações Cíveis/Trabalhistas movidas contra o GBOEX perdidas em 1ª Instância estão assim

distribuídas:

Quantidade – 01

Natureza – Trabalhista

Tipo – Reclamatória

Ocorrência – Possibilidade de perda remota.

Instância – 1ª

Valor Reclamado: R$ 15.000,00

Valor Provisionado: R$ 20.473,04

Quantidade – 3

Natureza – Cível

Tipo – Pagamento de pecúlio

Ocorrência – Possibilidade de perda provável

Instância – 1ª



Quantidade – 1

Natureza – Cível

Tipo – Ordinária – revisão de juros/Outros

Ocorrência – Possibilidade de perda possível

Instância – 1ª

Valor Reclamado: R$ 700,00

Valor Provisionado: R$ 962,98

Quantidade – 17

Natureza – Cível

Tipo – Ordinária – revisão de juros/Outros

Ocorrência – Possibilidade de perda remota

Instância – 1ª



Quantidade – 5

Natureza – Cível

Tipo – Pagamento de Pecúlio

Ocorrência – Possibilidade de perda remota

Instância – 1ª

Valor Reclamado: R$150.119,08


Quantidade – 4

Natureza – Cível

Tipo – Pagamento de Pecúlio

Ocorrência – Possibilidade de perda possível

Instância – 1ª



NOTA 7 – Resultado do Exercício

É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos

Exercícios findos.

7A - Prêmios Ganhos JUN/2011 JUN/2010

DESPESAS COM BENEFÍCIOS

61.660.232,37

60.528.125,90

IBNR

7.020.497,73

323.031,06

TOTAL

68.680.730,10

60.851.156,96

7B – Despesas Administrativas

É composto de Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e

Funcionamento, Publicidade e Propaganda Institucional, Publicações, Donativos e

Contribuições e Despesas Administrativas Diversas.

JUN/2011 JUN/2010

DESP.C/PESSOAL PRÓPRIO

10.646.826,31

10.047.162,42

SERVIÇOS DE TERCEIROS

2.085.935,39

1.047.167,01

LOCALIZ. E FUNCIONAM.

2.613.493,62

1.289.027,25

PUBLIC.E PROPAGANDA

557.511,28

761.598,14

PUBLICAÇÕES

53.368,40

69.312,88

DONATIVOS E CONTRIB.

90.282,31

96.407,96

DESP.ADM.DIVERSAS

242.746,11

233.261,13

TOTAL

16.290.163,42

13.543.936,79

7C – Despesas com Tributos

São componentes desse grupo as contas de impostos e contribuições.

JUN/2011 JUN/2010

TRIBUTOS 901.758,11

1.052.805,70

7D – Resultado Financeiro

JUN/2011 JUN/2010

RECEITAS FINANCEIRAS

3.898.284,71

4.942.385,99

DESPESAS FINANCEIRAS -1.258.291,26 -3.766.631,80

TOTAL

2.639.993,45

1.175.754,19

7E– Resultado Patrimonial

Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a

Renda e Equivalência Patrimonial (positiva ou negativa).

JUN/2011 JUN/2010

RECEITAS COM IMÓVEIS

1.631.908,52

1.573.330,67

DESPESAS COM IMÓVEIS -683.068,47 -592.111,06

EQUIVALÊNCIA PATRIM. -714.001,69

138.919,41

TOTAL

234.838,36

1.120.139,02

As Participações Societárias relevantes foram ajustadas em (-) R$ 714.001,69 em

junho de 2011, referente à participação de 99,964 % na Confiança Cia de Seguros, possuindo

1.538.870.488 Ações Ordinárias. O cálculo da Equivalência Patrimonial foi realizado de

acordo com as seguintes informações:

PATRIMÔNIO LÍQUIDO - CONFIANÇA CIA DE SEGUROS

2011

CAPITAL SOCIAL

102.138.964,51 AUMENTO/REDUÇÃO CAPITAL EM APROVAÇÃO 0,00

RESERVAS DE REAVALIAÇÃO

1.017.884,65

AJUSTE TVM

-2.070.000,00

LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS

-33.828.657,61

TOTAL 67.258.191,55

7F – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes

JUN/2011 JUN/2010

RESULT.NA ALIENAÇÃO BENS -29.849,29

70.705,65

RESULT.OUTRAS OPERAÇÕES

147.148,31

10.886,74

TOTAL

117.299,02

81.592,39

NOTA 8 – Provisão de Insuficiência de Contribuição e Provisão de Oscilação

Financeira. a) A(s) tábua(s) biométrica(s) utilizada como parâmetro para constituição da Provisão

de Insuficiência de Contribuição:

- Para os Planos de Pecúlio: a Entidade utiliza a tábua biométrica UP 1994 para o

cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição – PIC.

- Para os Planos com Cobertura de Sobrevivência: a Entidade utiliza a tábua

biométrica AT 2000 para o cálculo da Provisão de Insuficiência de Contribuição –

PIC.

b) A taxa de juros utilizada como parâmetro para constituição da Provisão de

Oscilação Financeira:

Não constituímos esta provisão, pois não operamos planos que necessitem de tal

provisão.

NOTA 9 - Teste de Adequação do Passivo

O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou, na data-base de 30/06/2011, as obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 410, de 22 de dezembro de 2010. O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que o GBOEX não tem, pelas suas operações de Previdência, principalmente – Planos de Pecúlio estruturados no Regime Financeiro de Repartição Simples, necessidade de constituição suplementar de provisões.

NOTA 10 - Análise de Sensibilidade

A Análise de Sensibilidade prevista no inciso XVIII do Artigo 49 do Anexo 1 da Circular SUSEP 424/2011 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das seguintes variáveis: a) índice de conversibilidade; b) taxas de juros; c) mortalidade (frequência e severidade); d) inflação; e e) excedente financeiro. Como pode ser verificado, inclusive no Teste de Adequação do Passivo, o GBOEX Previdência tem como principais riscos, pelos Planos com associados em carteira, a mortalidade dos seus associados e a mudança de comportamento dos avisos que impactam no IBNR. O quadro abaixo demonstra as variabilidades ocorridas considerando a alteração de premissas (em milhares):

Fator de Risco Sensibilidade PL Resultado

a. IBNR Aumento Coeficiente de Variação dos Fatores de IBNR em 10% -5.995

-5.995

b. Sinistralidade Aumento Como uma elevação de 5% na sinistralidade afetaria o exercício

-2.982 -2.982

NOTA 11 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência

O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no regime de repartição simples com os seguintes carregamentos: 00110931/79 – carregamento 25% 0017806/84 – carregamento 30% 10002763/99-15 – carregamento 30% 15414002185/2008-68 – carregamento 30%

Porto Alegre, 30 de junho de 2011.

Sergio Luis Lhullier Renk Nilton Celente Bermudez

Diretor Presidente Diretor de Produção

Flávio da Cunha Vianna Erni Schroeder

Diretor de Previdência Diretor Financeiro

Luiz Alberto Xavier Machado

Diretor Administrativo

Luiz Báfaro Maciel Carlos Henrique Radanovitsck

Gerente Contábil Atuário

CRC/RS – Tecn.. 053232/0-6 MIBA 1213

AOS

ADMINISTRADORES DO

GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE

Porto Alegre- RS

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE que

compreenderam o balanço patrimonial de 30 de junho de 2011 as respectivas demonstrações

dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do semestre findo

naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas

explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras – A

Administração do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE é responsável pela elaboração e

adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas adotadas

no Brasil aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela Superintendência de Seguros

Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para

permitir a elaboração das demonstrações livres de distorção relevante, independentemente se

causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes – Nossa responsabilidade é a de expressar

uma opinião sobre estas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida

de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o

cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada

com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção

relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência

a respeito dos valores e divulgações apresentadas nas demonstrações financeiras. Os

procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos

riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada

por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos

relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras da

Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias,

mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade. Uma

auditoria inclui também a avaliação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das

estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das

demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar

nossa opinião.

Opinião – Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam

adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, do

GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE em 30 de junho de 2011, o desempenho de suas

operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data de acordo com as

práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela

Superintendência de Seguros Privados SUSEP.

ÊNFASE

No que se refere aos assuntos tratados na “Nota 6 A – “Provisões Técnicas” e na “Nota 6 b - Outros

Débitos” às demonstrações contábeis, conforme reportado nas referidas notas, os valores foram

definidos pela assessoria atuarial externa e pelos assessoria jurídica da Entidade, respectivamente,

nossa responsabilidade sobre tais valores restringe-se apenas quando a adequada contabilização dos

mesmos. OUTROS ASSUNTOS

Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentados para fins de

comparação, foram anteriormente por nós auditados, de acordo com as normas de auditoria vigentes

por ocasião da emissão do relatório em 16 de fevereiro de 2011, que não conteve nenhuma

modificação.

Porto Alegre, 26 de agosto de 2011.

ROSSI AUDITORES INDEPENDENTES

CRC RS 3.005

DELSON NEI SANTANA

CONTADOR CRC RS “S” 050301/0-4

gboex grÊmio beneficente rua sete de setembro, … · o resultado negativo da bolsa de valores de...

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