finanças municipais 2014 - sub-região oeste, maio 2016

FINANÇAS MUNICIPAIS

2014

Municípios Sub-região do Oeste

Região de Lisboa e Vale do Tejo

Comissão de Coordenação e Desenvolvimento Regional de Lisboa e Vale do Tejo

Planeamento e Infraestruturas

DSAJAL / DIVISÃO PARA A ADMINISTRAÇÃO LOCAL

MAIO 2016

Organização

Comissão de Coordenação e Desenvolvimento Regional de Lisboa e Vale do Tejo Planeamento e Infraestruturas

DSAJAL/DSRVT - Finanças Municipais 2014 - Municípios Sub-região do Oeste (RLVT)

1 1



2 2

FICHA TÉCNICA

Propriedade

Comissão de Coordenação e Desenvolvimento Regional de Lisboa e Vale do Tejo

Rua Alexandre Herculano, 37, 1250-009 Lisboa

T: +351 213 837 100

F: +351 213 837 192

Website: http://www.ccdr-lvt.pt

Título

Finanças Municipais 2014 – Municípios Sub-região do Oeste

Coordenação

Adriana Raimundo (Diretora de Serviços de Apoio Jurídico e à Administração Local, DSAJAL)

Helena Santos (Ex-Chefe de Divisão para a Administração Local, DAL/DSAJAL)

Revisão

Adriana Raimundo (Diretora de Serviços de Apoio Jurídico e à Administração Local, DSAJAL)

Carla Amador (Chefe de Divisão para a Administração Local, DAL/DSAJAL)

Elaboração técnica

Teresa Rosa (DSRVT)

Conceção gráfica

Teresa Rosa (DSRVT)

Tratamento de

dados Prestações de

Contas

Helena Santos (DAL)

Teresa Rosa (DSRVT)

Data

Maio 2016



3 3

ÍNDICE

INTRODUÇÃO ........................................................................................................................... 5

1 – SUB-REGIÃO DO OESTE ........................................................................................................ 6

1.1 - Estrutura das receitas municipais ................................................................................................................... 6

1.2 - Estrutura das despesas municipais ................................................................................................................. 8

1.3 - Estrutura do balanço ..................................................................................................................................... 10

1.4 - Indicadores de gestão financeira .................................................................................................................. 12

2 - MUNICÍPIO DE ALCOBAÇA .................................................................................................. 13

2.1 - Estrutura das receitas municipais ................................................................................................................. 13

2.2 - Estrutura das despesas municipais ............................................................................................................... 14



3 - MUNICÍPIO DE ALENQUER .................................................................................................. 17





4 - MUNICÍPIO DE ARRUDA DOS VINHOS .................................................................................. 21





5 - MUNICÍPIO DE BOMBARRAL ................................................................................................ 25





6 - MUNICÍPIO DE CADAVAL .................................................................................................... 29





7 - MUNICÍPIO DE CALDAS DA RAINHA ..................................................................................... 33





8 - MUNICÍPIO DE LOURINHÃ .................................................................................................. 37







4 4

9 - MUNICÍPIO DE NAZARÉ ...................................................................................................... 41





10 - MUNICÍPIO DE ÓBIDOS .................................................................................................... 45

10.1 - Estrutura das receitas municipais ............................................................................................................... 45

10.2 - Estrutura das despesas municipais ............................................................................................................. 46

10.3 - Estrutura do balanço ................................................................................................................................... 47

10.4 - Indicadores de gestão financeira ................................................................................................................ 48

11 - MUNICÍPIO DE PENICHE ................................................................................................... 49





12 - MUNICÍPIO DE SOBRAL DE MONTE AGRAÇO ........................................................................ 53





13 - MUNICÍPIO DE TORRES VEDRAS ........................................................................................ 57





CONSIDERAÇÕES FINAIS ......................................................................................................... 61



5 5

INTRODUÇÃO

O presente estudo apresenta uma análise financeira das contas dos municípios da Sub-região do Oeste (Região de Lisboa

e Vale do Tejo), relativas ao exercício financeiro de 2014, incluindo também uma abordagem evolutiva da gestão

municipal, no período de 2012 a 2014.

A delimitação do universo assenta na desagregação territorial subjacente à área de atuação da CCDR1, que compreende

os municípios agregados nas unidades territoriais previstas no Decreto-Lei n.º 46/89, de 15 de fevereiro2 que são, ao

nível da NUTS III do Oeste, os municípios de Alcobaça, Alenquer, Arruda dos Vinhos, Bombarral, Cadaval, Caldas da

Rainha, Lourinhã, Nazaré, Óbidos, Peniche, Sobral de Monte Agraço e Torres Vedras.

Para o efeito, desenvolveu-se uma análise por município e por agregação ao nível da NUTS III do Oeste, recorrendo-se à

informação contida nos documentos de prestação de contas, validada pelos serviços da CCDR de Lisboa e Vale do Tejo,

nomeadamente no que reporta à consulta dos dados contidos no mapa de execução orçamental da receita (receitas

cobradas brutas), no mapa de execução orçamental da despesa (despesas pagas), nos mapas de fluxos de caixa e ainda

no balanço, onde foi apurada a posição patrimonial, financeira e económica destas autarquias.

Através de uma ilustração essencialmente gráfica, reveladora da dinâmica empreendida ao nível do processo de gestão

financeira, desenvolvido por cada município, este trabalho procura caracterizar:

A estrutura das receitas cobradas em cada município, com enfoque para a caracterização da receita fiscal e

origem das receitas por fonte de financiamento;

A estrutura das despesas pagas por cada município, relevando-se também a caracterização das despesas na

aquisição de bens de capital e no serviço de dívida, ou seja, o pagamento de juros e amortização de dívida

efetuados durante o ano de 2014;

A estrutura da massa patrimonial do ativo e do passivo e fundos próprios, dando-se igualmente destaque à

caracterização do endividamento de curto prazo e de médio e longo prazo.

Cada realidade municipal foi enquadrada no contexto da respetiva NUTS III e da Região de Lisboa e Vale do Tejo (RLVT),

quantificando-se, por um lado, em termos absolutos, por outro, através de rácios de estrutura e per capita, os valores

municipais, sub-regionais e regional, daqueles agregados.

Esta análise é complementada com a caracterização gráfica evolutiva (2012 a 2014) dos principais agregados da receita,

da despesa e do balanço para cada município3.

É ainda efetuada uma reflexão relativa a um conjunto de indicadores de gestão financeira, nomeadamente,

independência financeira, poupança corrente per capita, saldos finais per capita e endividamento per capita, apurando-se

também os rácios de investimento e de rentabilidade dos fundos próprios, qualificadores do grau de eficiência com que

os municípios utilizaram os seus recursos.

Conclui-se este estudo evidenciando alguns aspetos relativos à gestão financeira empreendida à escala sub-

regional, para o conjunto dos municípios que agregam o Oeste, enquadrando-os, em termos comparativos, com os

rácios apurados para a Região de Lisboa e Vale do Tejo.

1 O Decreto-Lei n.º 228/2012, de 25 de outubro, aprovou a orgânica das comissões de coordenação e desenvolvimento regional, e foi alterado

pelos Decretos-Lei nos 68/2014, de 8 de maio, e 24/2015, de 6 de fevereiro. 2 O Decreto-Lei n.º 46/89, de 15 de fevereiro, foi alterado pelos Decretos-Lei n.os 163/99, de 13 de maio, 317/99, de 11 de Agosto, 244/2002, de 5

de novembro, e pela Lei n.º 21/2010 de 23 de agosto. 3 Para o efeito recorreu-se à informação presente em estudos anteriormente divulgados pela CCDRLVT, nomeadamente: Finanças Locais 2013 - Municípios Região de Lisboa e Vale do Tejo e ainda Finanças Locais 2012 - Municípios Região de Lisboa e Vale do Tejo.



6 6

1 – SUB-REGIÃO DO OESTE

1.1 - ESTRUTURA DAS RECEITAS MUNICIPAIS

Estrutura das receitas municipais, 2014

Receita fiscal Taxas, rendimentos,

venda de bens e serviços e bens de investimento

Transferências Passivos financeiros Outras receitas RECEITAS TOTAIS

€ % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000

160.000.000

180.000.000

200.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital Receita fiscal Taxas, multas

e outras

penalidades

Rendimentos de propriedade

Transferências correntes

Transferências de capital

Venda de bens e serviços

Venda de bens de

investimento

Passivos financeiros

Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

85.182.837 €

3.213.172 € 7.870.915 €

70.004.476 €

18.559.620 €

28.831.068 €

608.802 €

8.145.914 € 3.545.672 € 2.990.617 €

Impostos

indiretos 4,90%

IMI 62,97%

IUC 9,73%

IMT 17,39%

Derrama 4,84%

Impostos abolidos 0,17%

Outros impostos diretos 0,00%

Estrutura da receita fiscal, 2014

0% 50% 100%

Receitas próprias (58%)

Passivo financeiro (4%)

Transferências (39%)

Origem das receitas por fonte de financiamento,

2014

236.523.406 238.463.195

228.953.096

119.904.233 126.428.154 132.243.085

106.128.826 94.808.759

88.564.096

10.490.348 17.226.282

8.145.914 0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

2012 2013 2014

Evolução das receitas municipais (€)

Receitas totais

Receitas

próprias

Transferências

Passivo

financeiro



7 7

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000

Alcobaça Alenquer Arruda dos Vinhos

Bombarral Cadaval Caldas da Rainha

Lourinhã Nazaré Óbidos Peniche Sobral de Monte Agraço

Torres Vedras

Estrutura das receitas por município, 2014 (€)

Outras receitas

Saldo da gerência

anterior


Venda de bens de

investimento

Venda de bens e

serviços

Transferências de

capital

Transferências

correntes

Rendimentos de

propriedade

Taxas, multas e

outras penalidades

Receita fiscal

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000




Torres Vedras

Origem das receitas por fonte de financiamento, por município, 2014 (€)

Transferências

Passivo

financeiro

Receitas

próprias



8 8

1.2 - ESTRUTURA DAS DESPESAS MUNICIPAIS

Estrutura das despesas municipais, 2014

Despesas com pessoal Aquisição de bens e

serviços Serviço de dívida

Aquisição de bens de capital

Transferências e subsídios

Outras despesas DESPESAS TOTAIS

€ % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab € % €/Hab

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000

160.000.000

180.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital

Despesas com pessoal

Aquisição de bens e berviços


Subsídios Serviço de dívida Aquisição de bens de capital


Outras despesas

66.447.956 €

72.017.661 €

17.857.329 €

2.213.710 €

19.258.070 €

34.444.438 €

5.248.714 € 4.381.995 €

Locação financeira

0,68%

Aquisição de bens de domínio

público

19,42%

Investimento 79,91%

Estrutura das despesas com a aquisição de bens

de capital, 2014 Juros e outros

encargos - juros da dívida pública

6,73%

Juros de locação financeira

0,03% Outros juros e

encargos 10,02%

Passivo financeiro - empréstimos de

curto prazo 32,32%

Passivo financeiro - empréstimos a médio e longo

prazo 50,90%

Outros passivos financeiros

0,00%

Serviço de dívida, 2014

229.753.522

233.826.575

221.869.875

63.633.706 68.186.749 66.447.956

75.170.463 74.081.283

72.017.661

39.495.416 33.835.845

34.444.438

26.961.573 27.772.278

25.319.754

19.089.680 23.183.416

19.258.070

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

2012 2013 2014

Evolução das despesas municipais (€)

Despesas totais


Aquisição de bens e

serviços

Aquisição de bens de

capital


Serviço de dívida



9 9

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000




Torres Vedras

Estrutura das despesas por município, 2014 (€)

Outras despesas

Transferências de

capital

Aquisição de bens

de capital

Serviço de dívida

Subsídios

Transferências

correntes


berviços

Despesas com

pessoal

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000




Torres Vedras

Serviço de dívida por município, 2014 (€)

Outros passivos

financeiros

Passivo financeiro -

Empréstimos a

médio e longo

prazo

Passivo financeiro -

Empréstimos de

curto prazo

Outros juros e

encargos

Juros de Locação

Financeira

Juros e Outros

Encargos - Juros da

Divida Pública



10 10

1.3 - ESTRUTURA DO BALANÇO

Estrutura do ativo, balanço a 31/12/2014

Ativo imobilizado

bruto

Existências

(AB)

Dívidas de terceiros -

médio e longo

prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em instituições

financeiras e

caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)

Total do ativo

bruto

Total do

ativo

líquido

Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil €

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740

Estrutura do passivo e dos fundos próprios, balanço a 31/12/2014

Total de dívidas a terceiros

– médio e longo prazo

Total de dívidas a

terceiros - curto prazo

Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado líquido

do exercício

Mil € % Mil

€/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil

€/Hab

Mil € Mil €/Hab Mil € Mil €/Hab

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027

Ativo imobilizado bruto

95,44%

Existências (AB) 0,20%

Dívidas de terceiros - médio

e longo prazo (AB)

0,14%

Dívidas de terceiros - curto

prazo (AB) 1,43%

Titulos negociáveis (AB)

0,00%

Depósitos em

instituições financeiras e caixa (AB)

1,74%

Acréscimos e diferimentos (AB)

1,06%

Estrutura do ativo bruto (31/12/2014)

Dívidas a terceiros - médio

e longo prazo 22,61%

Dívidas a terceiros - curto

prazo 18,30%

Acréscimos e diferimentos

56,01%

Provisões para riscos e encargos

3,09%

Estrutura do passivo (31/12/2014)

Empréstimos

(entidades financeiras)

Empréstimos

(Estado)

Fornecedores c/c Fornecedores

imobilizado

Leasing Factoring Estado Outros

84.453

0 1.733 0 46 0 0 74

Dívidas a terceiros de médio e longo prazo (Mil €)

Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


4.348

0

32.728

18.306

289 399 2.196

11.564

Dívidas a terceiros de curto prazo (Mil €)

935.692 928.981

897.906

193.372

176.669

156.137

2.293

-770

8.572

-200.000

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

2012 2013 2014

Evolução de agregados do balanço (Mil €)

Ativo líquido

Endividamento

Resultado líquido do

exercício



11 11

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

Endividamento de curto prazo, por município,

2014 (Mil €)

Empréstimos (Entidades Financeiras) Empréstimos (Estado)

Fornecedores c/c Fornecedores Imobilizado

Leasing Factoring

Estado Outros

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

Endividamento de médio e longo prazo, por

município, 2014 (Mil €)

Empréstimos (Entidades Financeiras) Empréstimos (Estado) Fornecedores c/c Fornecedores Imobilizado Leasing Outros

-6.000

-4.000

-2.000

0

2.000

4.000

6.000




Torres Vedras

Resultado líquido do exercício de 2014, por município (Mil €)



12 12

1.4 - INDICADORES DE GESTÃO FINANCEIRA

Descrição do indicador

Oeste RLVT Evolução 2012 - 2014

Independência financeira

Rácio que relaciona as

receitas próprias com as receitas totais. Considera-

se haver independência

financeira quando este rácio

for superior a pelo menos 50%

58% 70%

Poupança

corrente per

capita

Excedente das receitas

correntes sobre as despesas

correntes para

financiamento das despesas de capital, por habitante

83

€/Hab

90 €/Hab

Saldo de

operações orçamentais

para a gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas orçamentais, a transitar

para o ano seguinte, por

habitante

45

€/Hab

82 €/Hab

Rácio de investimento

Analisa a forma como a

combinação de aplicações

de fundos proporcionam um determinado resultado do

exercício, comparando-se o

resultado líquido do

exercício com o ativo, no período económico em

curso

0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios

Representa a razão entre o


exercício e os fundos

próprios, no exercício económico em referência

0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita

Grau de endividamento de

curto e médio e longo prazo

por habitante, no final do

exercício financeiro

431

€/Hab

533 €/Hab

51% 53%

58%

2012 2013 2014

23 €/Hab

36 €/Hab

83 €/Hab

2012 2013 2014

41 €/Hab 35 €/Hab

45 €/Hab

2012 2013 2014

0,0025

-0,0008

0,0095

2012 2013 2014

0,0044

-0,0015

0,0166

2012 2013 2014

533 €/Hab 487 €/Hab

431 €/Hab

2012 2013 2014



13 13

2 - MUNICÍPIO DE ALCOBAÇA



Receita fiscal Taxas, rendimentos, venda de

bens e serviços e bens de investimento



Alcobaça 12.734.464 42 225 4.514.413 15 80 12.433.319 41 219 0 0 0 484.934 2 9 30.167.130 100 532

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital

Receita fiscal Taxas, multas e outras

penalidades





Venda de bens de investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

12.734.464 €

472.817 € 1.142.953 €

10.667.753 €

1.765.566 €

2.679.483 €

219.160 € 0 € 268.157 € 216.777 €

Impostos indiretos 1,42%

IMI 61,09%

IUC 10,97%

IMT 20,84%

Derrama 5,60%




0% 50% 100%





2014

34.906.968

30.775.861 30.167.130

14.711.370

15.314.240

17.733.811 17.090.527

14.182.229 12.433.319

3.105.072

1.279.392 0 0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



14 14




Aquisição de bens e serviços

Serviço de dívida Aquisição de bens

de capital Transferências e

subsídios Outras despesas DESPESAS TOTAIS


Alcobaça 6.922.116 26 122 11.338.675 42 200 2.465.237 9 43 2.114.801 8 37 3.902.812 15 69 68.147 0 1 26.811.788 100 473

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

6.922.116 €

11.338.675 €

2.707.038 €

0 €

2.465.237 € 2.114.801 €

1.195.774 €

68.147 €


0,00%


público 11,19%

Investimento 88,81%

Estrutura das despesas com a aquisição de

bens de capital, 2014 Juros e outros encargos - juros da dívida pública

5,47%



encargos 12,36%


curto prazo 62,20%


prazo 19,96%


0,00%


34.523.467

30.507.704

26.811.788

6.207.331 7.031.345

6.922.116

16.071.967

11.738.349 11.338.675

6.221.860 4.808.198

2.114.801

3.849.261 4.477.732 3.902.812

2.031.717 2.422.062 2.465.237

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



15 15



Ativo imobilizado

bruto

Existências

(AB)


médio e longo

prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)


financeiras e

caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)

Total do ativo

bruto

Total do

ativo

líquido


Alcobaça 130.848 95 2,3 145 0 0,0 0 0 0,0 1.415 1 0,0 0 0 0,0 4.557 3 0,1 754 1 0,0 137.719 100 2,4 100.576

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a

terceiros – médio e longo

prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado

líquido do

exercício

Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € %

Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € %

Mil €/Hab


Alcobaça 8.176 19 0,1 4.433 10 0,1 26.624 61 0,5 4.586 10 0,1 43.820 100 0,8 51.302 0,9 5.454 0,096

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


95,01%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 1,03%


0,00%

Depósitos em instituições financeiras e caixa (AB)

3,31%


0,55%

Estrutura do ativo bruto (31/12/2014) Dívidas a

terceiros - médio e longo prazo

18,66%


prazo 10,12%


60,76%


10,47%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


8.176

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


1.185

0

332

7 0 0 191

2.719


117.298

122.300

100.576

19.304

15.960 12.609

4.223 5.419 5.454 0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



16 16


Descrição do

indicador

Alcobaça


Independência

financeira


receitas próprias com as

receitas totais. Considera-


financeira quando este rácio for superior a pelo

menos 50%

59% 58% 70%

Poupança

corrente per capita

Excedente das receitas correntes sobre as

despesas correntes para

financiamento das

despesas de capital, por

habitante

113

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per

capita




habitante

59

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento



de fundos proporcionam

um determinado resultado do exercício, comparando-

se o resultado líquido do

exercício com o ativo, no

período económico em curso

0,0542 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos próprios

Representa a razão entre o resultado líquido do


próprios, no exercício

económico em referência

0,0961 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita


curto e médio e longo

prazo por habitante, no

final do exercício financeiro

222

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

42% 50%

59%

2012 2013 2014

-39

€/Hab

61

€/Hab

113

€/Hab

2012 2013 2014

7 €/Hab 5 €/Hab

59

€/Hab

2012 2013 2014

0,0360 0,0443

0,0542

2012 2013 2014

0,0678 0,0785

0,0961

2012 2013 2014

340

€/Hab 282

€/Hab 222

€/Hab

2012 2013 2014



17 17

3 - MUNICÍPIO DE ALENQUER



Receita fiscal Taxas, rendimentos, venda de bens e

serviços e bens de investimento Transferências Passivos financeiros Outras receitas RECEITAS TOTAIS


Alenquer 9.391.301 37 217 2.926.312 11 68 11.386.585 45 263 844.938 3 20 923.325 4 21 25.472.462 100 589

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

9.391.301 €

256.629 €

1.298.319 €

8.571.678 €

2.814.907 €

1.368.364 €

3.000 €

844.938 € 884.332 €

38.993 €


IMI 62,76% IUC

9,91%

IMT 16,59%

Derrama 7,84%




0% 50% 100%





2014

24.010.650 23.785.048

25.472.462

11.639.149 11.916.557

13.240.938 12.371.501

10.563.634

11.386.585

0 1.304.856 844.938

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



18 18




Aquisição de bens e serviços

Serviço de dívida Aquisição de bens de

capital Transferências e



Alenquer 9.467.763 38 219 6.615.718 26 153 1.683.881 7 39 5.512.237 22 127 1.408.668 6 33 401.438 2 9 25.089.705 100 580

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

20.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

9.467.763 €

6.615.718 €

1.305.755 €

73.138 €

1.683.881 €

5.512.237 €

29.774 € 401.438 €


0,00%


público 0,00%

Investimento 100,00%




7,17%


0,00%

Outros juros e encargos 7,04%


curto prazo 29,69%


prazo 56,10%


0,00%


23.376.505

22.900.715

25.089.705

8.809.147

9.618.803 9.467.763

6.396.987 5.956.273 6.615.718

4.230.192 2.932.795

5.512.237

2.101.955 2.075.610

1.408.668 1.123.567 1.539.728

1.683.881

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



19 19



Ativo imobilizado

bruto

Existências

(AB)


médio e longo

prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)


financeiras e

caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)

Total do ativo

bruto

Total do

ativo

líquido


Alenquer 116.822 98 2,7 246 0 0,0 0 0 0,0 1.089 1 0,0 0 0 0,0 651 1 0,0 213 0 0,0 119.021 100 2,8 84.380

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado líquido

do exercício



Mil €/Hab

Mil €

Mil €/Hab Mil € Mil €/Hab

Alenquer 8.437 22 0,2 3.777 10 0,1 25.754 68 0,6 0 0 0,0 37.968 100 0,9

42.915 1,0 3.498 0,081

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


98,15%



e longo prazo (AB) 0,00%


prazo (AB) 0,92%


0,00%


financeiras e caixa (AB)

0,55%


0,18%





prazo 9,95%


67,83%


0,00%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


7.833

0

604

0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

1.965

1.146

0 0 124

543


86.600 86.058

84.380

17.790 16.949

12.213

222 279 3.498

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



20 20


Descrição do

indicador

Alenquer






financeira quando este

rácio for superior a pelo menos 50%

52% 58% 70%

Poupança

corrente per capita



financiamento das


habitante

65

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a gerência

seguinte,

valores per

capita

Excedente das receitas sobre as despesas

orçamentais, a transitar


habitante

9

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento

Analisa a forma como a combinação de aplicações


um determinado resultado

do exercício, comparando-se o resultado líquido do


período económico em

curso

0,0415 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade dos fundos

próprios





0,0754 0,0166 0,0125

Endividamento total per capita

Grau de endividamento de curto e médio e longo


final do exercício

financeiro

282

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

48%

50%

52%

2012 2013 2014

25

€/Hab

34

€/Hab

65

€/Hab

2012 2013 2014

15

€/Hab

20

€/Hab

9 €/Hab

2012 2013 2014

0,0026 0,0032

0,0415

2012 2013 2014

0,0052 0,0065

0,0754

2012 2013 2014

411

€/Hab 392

€/Hab

282

€/Hab

2012 2013 2014



21 21

4 - MUNICÍPIO DE ARRUDA DOS VINHOS



Receita fiscal

Taxas, rendimentos, venda de bens e serviços e bens de investimento



Arruda dos Vinhos

2.593.542 26 194 2.822.847 29 211 4.056.478 41 303 110.000 1 8 313.885 3 23 9.896.752 100 739

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

10.000.000

Receitas correntes


e outras

penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

2.593.542 €

145.161 €

497.940 €

3.789.448 €

267.030 €

2.176.255 €

3.492 € 110.000 € 113.371 €

200.514 €


IMI 62,76%

IUC

12,39%

IMT 9,86%

Derrama 9,63%




0% 50% 100%





2014

10.719.839

13.106.331

9.896.752

5.234.387 5.227.978 5.730.274

4.837.603

4.750.642 4.056.478

647.849

3.127.711

110.000 0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



22 22



Despesas com

pessoal

Aquisição de bens

e serviços Serviço de dívida

Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Arruda dos Vinhos

3.742.303 39 279 3.428.934 36 256 1.058.977 11 79 784.214 8 59 565.484 6 42 36.485 0 3 9.616.397 100 718

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

3.742.303 €

3.428.934 €

203.196 € 268.858 €

1.058.977 €

784.214 €

93.430 € 36.485 €


0,00%


público 0,00%

Investimento 100,00%




9,71%



encargos 0,98%


curto prazo 10,39%


prazo 78,93%


0,00%


10.702.458

12.992.960

9.616.397

3.436.687

3.816.347 3.742.303

3.531.508

5.437.179

3.428.934

1.575.250

1.353.463 784.214 808.133

669.617 565.484

1.228.975 1.523.432

1.058.977

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



23 23




Existências (AB)

Dívidas de

terceiros - médio e longo

prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em

instituições financeiras e

caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)

Total do ativo bruto

Total do

ativo

líquido


Arruda dos Vinhos

40.322 97 3,0 242 1 0,0 0 0 0,0 542 1 0,0 0 0 0,0 443 1 0,0 222 1 0,0 41.772 100 3,1 29.836

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado

líquido do

exercício


Mil

€/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil

€/Hab


Arruda dos Vinhos

4.016 31 0,3 1.712 13 0,1 6.910 54 0,5 149 1 0,0 12.786 100 1,0

16.296 1,2 753 0,056

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


96,53%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 1,30%


0,00%


1,06% Acréscimos e

diferimentos (AB) 0,53%





prazo 13,39%


54,04%


1,16%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


3.970

0 0 0 46 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


709

0

754

47 12 6 23

161


29.029 28.136 29.836

8.428 6.906

5.728

432 611 753 0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



24 24


Descrição do

indicador

Arruda dos

Vinhos


Independência

financeira






menos 50%

58% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita


correntes sobre as


financiamento das despesas de capital, por

habitante

109

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas


para o ano seguinte, por habitante

21

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento



de fundos proporcionam um determinado resultado

do exercício, comparando-




0,0253 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios

Representa a razão entre

o resultado líquido do



0,0442 0,0166 0,0125

Endividamento

total per

capita


curto e médio e longo prazo por habitante, no

final do exercício

financeiro

428

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

49%

40%

58%

2012 2013 2014

29

€/Hab

-103

€/Hab

109

€/Hab

2012 2013 2014

1

€/Hab

8

€/Hab

21

€/Hab

2012 2013 2014

0,0149

0,0217

0,0253

2012 2013 2014

0,0322

0,0436 0,0442

2012 2013 2014

629

€/Hab 516

€/Hab 428

€/Hab

2012 2013 2014



25 25

5 - MUNICÍPIO DE BOMBARRAL



Receita fiscal Taxas, rendimentos,

venda de bens e serviços e bens de investimento



Bombarral 2.449.607 26 186 2.440.325 25 185 4.052.683 42 307 500.000 5 38 131.079 1 10 9.573.694 100 726

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Receitas correntes


e outras

penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

2.449.607 €

316.542 €

74.013 €

3.394.020 €

658.663 €

2.049.770 €

0 €

500.000 €

69.785 € 61.294 €


IMI 67,40%

IUC 11,65%

IMT 15,58%

Derrama 1,50%




0% 50% 100%





2014

11.495.140 10.719.237

9.573.694

4.621.749 4.883.521

5.021.011

6.200.019

5.161.483

4.052.683

673.373 674.233 500.000

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



26 26



Despesas com

pessoal

Aquisição de bens

e serviços Serviço de dívida

Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Bombarral 3.246.883 34 246 3.357.373 35 254 1.067.031 11 81 1.359.663 14 103 435.639 5 33 82.843 1 6 9.549.432 100 724

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

Despesas

correntes

Despesas

de capital Despesas com

pessoal Aquisição de bens

e berviços Transferências

correntes Subsídios Serviço de dívida Aquisição de bens

de capital Transferências de

capital Outras despesas

3.246.883 € 3.357.373 €

328.066 €

0 €

1.067.031 €

1.359.663 €

107.573 € 82.843 €


1,03% Aquisição de bens de domínio

público 0,00%

Investimento 98,97%




3,57%


0,00% Outros juros e encargos 12,48%


curto prazo 46,86%


prazo 37,09%


0,00%


11.487.511

10.649.452 9.549.432

3.207.171 3.201.674 3.246.883 3.268.552

3.447.588 3.357.373 3.383.210

2.371.587

1.359.663

372.091 510.458

435.639

1.204.269 1.043.992 1.067.031

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



27 27




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de


(AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Bombarral 63.816 98 4,8 140 0 0,0 0 0 0,0 940 1 0,1 0 0 0,0 137 0 0,0 265 0 0,0 65.298 100 4,9 52.303

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a

terceiros - curto

prazo



Total do passivo

Outros fundos próprios

Resultado

líquido do

exercício



Mil €/Hab

Mil €


Bombarral 2.546 16 0,2 2.673 17 0,2 8.562 55 0,6 1.671 11 0,1 15.453 100 1,2

35.555 2,7 1.295 0,098

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


97,73%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 1,44%


0,00%


0,21%


0,41%





prazo 17,30%


55,41%


10,81%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


2.546

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

2.077

286

0 0 45 265


50.842

52.552

52.303

7.998 7.446

5.220 2.098 892 1.295

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



28 28


Descrição do

indicador

Bombarral








52% 58% 70%

Poupança

corrente per capita



financiamento das


habitante

88

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a gerência

seguinte,

valores per

capita




habitante

2

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento



de fundos proporcionam um determinado

resultado do exercício,

comparando-se o


exercício com o ativo, no período económico em

curso

0,0248 0,0095 0,0086

Rácio de


próprios





0,0351 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita

Grau de endividamento

de curto e médio e longo

prazo por habitante, no final do exercício

financeiro

396

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

40% 46%

52%

2012 2013 2014

43

€/Hab

67

€/Hab

88

€/Hab

2012 2013 2014

1

€/Hab

5

€/Hab

2 €/Hab

2012 2013 2014

0,0413

0,0170

0,0248

2012 2013 2014

0,0605

0,0251 0,0351

2012 2013 2014

606

€/Hab 564

€/Hab

396

€/Hab

2012 2013 2014



29 29

6 - MUNICÍPIO DE CADAVAL






Cadaval 2.112.631 21 148 2.154.081 21 151 5.315.065 53 374 0 0 0 538.278 5 38 10.120.054 100 711

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades

Rendimentos de

propriedade



Venda de bens e

serviços

Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

2.112.631 €

114.238 €

524.686 €

4.419.666 €

895.399 €

1.508.257 €

6.900 € 0 €

501.493 €

36.785 €


IMI 72,73%

IUC 13,80%

IMT 11,83%

Derrama 0,00%




0% 50% 100%





2014

9.895.811

9.960.883 10.120.054

3.928.520

4.618.630 4.804.989

5.940.747

5.300.371 5.315.065

26.544 41.882 0 0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



30 30



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Cadaval 3.694.387 37 260 4.014.163 40 282 290.565 3 20 1.376.387 14 97 602.378 6 42 64.196 1 5 10.042.075 100 706

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

3.694.387 €

4.014.163 €

483.546 €

0 €

290.565 €

1.376.387 €

118.832 € 64.196 €


1,52%


público 0,00%

Investimento 98,48%




7,45%




curto prazo 0,00%


prazo 84,03%


0,00%


9.541.229

9.459.390

10.042.075

3.371.202

3.705.824 3.694.387 3.636.609

3.620.336

4.014.163

1.511.594 1.137.739 1.376.387

622.217 631.553 602.378

308.442 263.550

290.565 0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



31 31




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Cadaval 39.162 96 2,8 133 0 0,0 0 0 0,0 638 2 0,0 0 0 0,0 544 1 0,0 296 1 0,0 40.773 100 2,9 30.844

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a terceiros – médio e longo prazo

Total de dívidas a

terceiros - curto

prazo



Total do passivo


Resultado

líquido do

exercício



Mil €/Hab

Mil €


Cadaval 2.236 13 0,2 821 5 0,1 13.946 82 1,0 0 0 0,0 17.002 100 1,2

13.626 1,0 216 0,015

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


96,05%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 1,56%


0,00%


1,33%


0,73%





prazo 4,83%


82,02%


0,00%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


2.236

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

225

85

0 0

90

421 Dívidas a terceiros de curto prazo (Mil €)

30.828 31.088

30.844

3.712 3.713 3.056

945 42 216 0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



32 32


Descrição do

indicador

Cadaval


Independência

financeira

Rácio que relaciona as receitas próprias com as




menos 50%

47% 58% 70%

Poupança

corrente per capita



financiamento das

despesas de capital, por habitante

29

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte, valores per

capita




habitante

5

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento





do exercício, comparando-se o




0,007 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios



exercício e os fundos próprios, no exercício


0,0156 0,0166 0,0125

Endividamento

total per

capita


de curto e médio e longo prazo por habitante, no

final do exercício

financeiro

215

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

40%

46%

47%

2012 2013 2014

-35

€/Hab

31

€/Hab 29

€/Hab

2012 2013 2014

25

€/Hab

35

€/Hab

5 €/Hab

2012 2013 2014

0,0307

0,0014

0,0070

2012 2013 2014

0,0696

0,0031 0,0156

2012 2013 2014

261

€/Hab 261

€/Hab 215

€/Hab

2012 2013 2014



33 33

7 - MUNICÍPIO DE CALDAS DA RAINHA



Receita fiscal

Taxas, rendimentos, venda de bens e serviços e bens de

investimento Transferências Passivos financeiros Outras receitas RECEITAS TOTAIS


Caldas da Rainha

9.743.844 38 188 2.899.498 11 56 10.811.975 42 209 2.400.000 9 46 39.463 0 1 25.894.781 100 501

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

20.000.000

Receitas correntes


e outras

penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

9.743.844 €

503.069 €

1.489.299 €

6.817.818 €

3.994.157 €

883.070 €

24.060 €

2.400.000 €

0 € 39.463 €


IMI 65,07%

IUC 12,41%

IMT 18,55%

Derrama 2,22%




0% 50% 100%





2014

23.217.373 21.966.098

25.894.781

12.344.806 12.143.291 12.682.806

10.872.567

9.822.807 10.811.975

0 0 2.400.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



34 34



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Caldas da Rainha

5.264.489 20 102 7.614.773 28 147 855.091 3 17 9.426.858 35 182 3.377.116 13 65 341.496 1 7 26.879.823 100 520

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

5.264.489 €

7.614.773 €

2.536.065 €

0 €

855.091 €

9.426.858 €

841.051 € 341.496 €


0,00%


público 58,84%

Investimento 41,16%




6,00%


0,00%



curto prazo 0,00%


prazo 91,73% Outros passivos

financeiros 0,00%


20.359.943

21.807.936

26.879.823

4.777.577 5.093.648 5.264.489

7.843.662 7.933.354 7.614.773

3.421.655 3.683.789

9.426.858

2.570.487 3.201.376 3.377.116

1.327.709 1.001.292 855.091 0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



35 35




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Caldas da Rainha

190.974 97 3,7 157 0 0,0 17 0 0,0 241 0 0,0 0 0 0,0 5.414 3 0,1 731 0 0,0 197.534 100 3,8 122.100

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos Total do passivo

Outros fundos

próprios

Resultado

líquido do

exercício



Mil €/Hab

Mil €


Caldas da Rainha

4.732 11 0,1 2.461 6 0,0 36.091 83 0,7 107 0 0,0 43.391 100 0,8

80.892 1,6 -2.183 -0,042

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


96,68%



e longo prazo (AB)

0,01%


prazo (AB) 0,12%


0,00%

Depósitos em


2,74%


0,37%

Estrutura do ativo bruto (31/12/2014) Dívidas a


10,91% Dívidas a terceiros - curto

prazo 5,67%


83,18%


0,25%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


4.732

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

471

1.089

0 0

208

693


123.613 122.422

122.100

7.178 5.157 7.193 633

-433 -2.183

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



36 36


Descrição do

indicador

Caldas da

Rainha


Independência

financeira



receitas totais. Considera-se haver independência


rácio for superior a pelo

menos 50%

49% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita


correntes sobre as despesas correntes para

financiamento das


habitante

71

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per capita




habitante

91

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento


combinação de aplicações de fundos proporcionam



se o resultado líquido do exercício com o ativo, no


curso

-0,0179 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios


o resultado líquido do exercício e os fundos



-0,0277 0,0166 0,0125

Endividamento

total per

capita





139

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

53%

55%

49%

2012 2013 2014

65

€/Hab

67

€/Hab

71

€/Hab

2012 2013 2014

107

€/Hab

110

€/Hab 91

€/Hab

2012 2013 2014

0,0051

-0,0035

-0,0179

2012 2013 2014

0,0076

-0,0052

-0,0277

2012 2013 2014

139

€/Hab 100

€/Hab

139

€/Hab

2012 2013 2014



37 37

8 - MUNICÍPIO DE LOURINHÃ



Receita fiscal Taxas, rendimentos, venda de

bens e serviços e bens de investimento



Lourinhã 6.166.388 30 240 5.551.971 27 216 7.580.457 37 295 350.000 2 14 708.690 3 28 20.357.506 100 791

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

6.166.388 €

227.443 €

926.892 €

5.783.908 €

1.796.549 €

4.397.636 €

0 € 350.000 €

655.667 €

53.023 €


IMI 67,22%

IUC 10,32%

IMT 19,45%

Derrama 2,61%




0% 50% 100%





2014

19.989.686

21.539.096

20.357.506

10.508.399 11.069.749 12.427.049

8.591.287

9.296.858

7.580.457

890.000 1.172.490 350.000 0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



38 38



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Lourinhã 5.794.904 30 225 6.416.295 33 249 2.143.501 11 83 2.749.739 14 107 1.805.283 9 70 463.764 2 18 19.373.486 100 753

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

5.794.904 €

6.416.295 €

1.451.184 €

46.143 €

2.143.501 €

2.749.739 €

307.956 € 463.764 €


1,52%


domínio público 0,00%

Investimento 98,48%


bens de capital, 2014

Juros e outros encargos - juros da dívida pública

10,78%


0,09%



curto prazo 16,33%


prazo 71,26%


0,00%


20.115.156

20.883.428

19.373.486

5.392.005 5.747.933 5.794.904

7.619.487 7.552.289

6.416.295

3.212.164 2.537.149 2.749.739

895.392 1.985.722 1.805.283

2.295.688

1.604.591

2.143.501

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



39 39




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Lourinhã 190.816 98 7,4 227 0 0,0 0 0 0,0 1.565 1 0,1 0 0 0,0 1.259 1 0,0 463 0 0,0 194.331 100 7,6 130.351

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a terceiros - curto prazo



Total do passivo


Resultado

líquido do

exercício

Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € %

Mil €/Hab


Lourinhã 17.157 49 0,7 1.721 5 0,1 14.648 42 0,6 1.209 3 0,0 34.735 100 1,3

101.102 3,9 -5.486 -0,213

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


98,19%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 0,81%


0,00%


0,65%


0,24%





prazo 4,96%


42,17%


3,48%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


17.157

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

938

142

277

0

115

249


148.629 141.694

130.351

25.063 21.279 18.878

-4.867 -3.629 -5.486 -20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



40 40


Descrição do

indicador

Lourinhã


Independência

financeira






menos 50%

61% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita


correntes sobre as

despesas correntes para financiamento das


habitante

121

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas

orçamentais, a transitar para o ano seguinte, por

habitante

38

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento








-0,0421 0,0095 0,0086

Rácio de rentabilidade

dos fundos

próprios





-0,0574 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita




financeiro

734

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

53%

51%

61%

2012 2013 2014

60

€/Hab 59

€/Hab

121

€/Hab

2012 2013 2014

9

€/Hab

25

€/Hab

38

€/Hab

2012 2013 2014

-0,0327

-0,0256

-0,0421

2012 2013 2014

-0,0471

-0,0362

-0,0574

2012 2013 2014

974

€/Hab 827

€/Hab 734

€/Hab

2012 2013 2014



41 41

9 - MUNICÍPIO DE NAZARÉ



Receita fiscal

Taxas, rendimentos, venda de bens e serviços e bens de

investimento Transferências Passivos financeiros Outras receitas RECEITAS TOTAIS


Nazaré 5.474.087 47 361 1.481.480 13 98 3.980.897 34 263 600.000 5 40 68.262 1 5 11.604.725 100 766

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

5.474.087 €

147.725 € 370.496 €

3.679.613 €

301.284 €

716.744 €

246.515 €

600.000 €

0 € 68.262 €


IMI 77,19%

IUC 5,95%

IMT 11,37%

Derrama 0,33%




0% 50% 100%





2014

12.282.752

15.754.865

11.604.725

7.191.042

10.971.522

7.023.829

4.491.710 4.183.343

3.980.897

600.000 600.000 600.000 0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas

próprias

Transferências

Passivo

financeiro



42 42



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Nazaré 2.960.675 26 195 3.351.729 29 221 2.720.462 24 179 992.764 9 65 1.289.828 11 85 216.718 2 14 11.532.176 100 761

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

2.960.675 €

3.351.729 €

157.162 €

1.100.666 €

2.720.462 €

992.764 €

32.000 €

216.718 €


2,99%


público 0,00%

Investimento 97,01%




1,63%


0,06%



curto prazo 30,51%


prazo 34,40%


0,00%


11.005.501

14.569.042

11.532.176

3.600.999 3.739.560

2.960.675 2.361.076 2.444.852

3.351.729

1.166.766 1.234.323 992.764

1.434.208 1.737.996

1.289.828

2.139.958

5.254.580

2.720.462

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços

Aquisição de bens de capital


Serviço de dívida



43 43




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Nazaré 63.907 88 4,2 0 0 0,0 0 0 0,0 4.429 6 0,3 0 0 0,0 3.917 5 0,3 320 0 0,0 72.573 100 4,8 53.364

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a terceiros - curto prazo



Total do passivo


Resultado líquido do exercício

Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € % Mil

€/Hab Mil € % Mil €/Hab Mil € %

Mil €/Hab

Mil € Mil

€/Hab Mil € Mil €/Hab

Nazaré 6.487 12 0,4 33.853 63 2,2 10.636 20 0,7 2.912 5 0,2 53.888 100 3,6

-1.453 -0,1 930 0,061

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


88,06%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 6,10%


0,00%


5,40%


0,44%





prazo 62,82%


19,74%


5,40%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


6.487

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


0 0

17.671

11.944

0 0 945

3.293


57.880 54.738

53.364

39.896 42.000

40.340

-1.087

-5.903

930

-10.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



44 44


Descrição do indicador

Nazaré


Independência

financeira






menos 50%

61% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita


correntes sobre as



habitante

113

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a gerência

seguinte,

valores per

capita




habitante

185

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento




um determinado

resultado do exercício, comparando-se o




0,0174 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios





-1,7754 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita




financeiro

2.661 €/Hab

431

€/Hab

533 €/Hab

59%

70%

61%

2012 2013 2014

123

€/Hab

-98

€/Hab

113

€/Hab

2012 2013 2014

341

€/Hab

180

€/Hab

185

€/Hab

2012 2013 2014

-0,0188

-0,1078

0,0174

2012 2013 2014

-0,1950

-4,0619

-1,7754

2012 2013 2014

2632

€/Hab

2771

€/Hab 2661

€/Hab

2012 2013 2014



45 45

10 - MUNICÍPIO DE ÓBIDOS






Óbidos 8.311.006 42 706 3.081.390 15 262 6.795.337 34 577 0 0 0 1.741.852 9 148 19.929.585 100 1.693

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

8.311.006 €

143.754 € 556.692 €

2.746.178 €

4.049.158 €

2.357.286 €

23.657 € 0 € 0 €

1.741.852 €


IMI 35,06%

IUC 3,51%

IMT 37,08%

Derrama 0,22%




0% 50% 100%





2014

16.070.181

19.334.949 19.929.585

11.665.853

10.207.366

13.134.248

3.954.336 5.496.955

6.795.337

449.992

3.630.628

0 0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas

próprias

Transferências

Passivo

financeiro



46 46



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Óbidos 4.875.956 26 414 5.412.817 28 460 1.073.224 6 91 5.044.843 27 429 2.202.584 12 187 402.328 2 34 19.011.753 100 1615

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

4.875.956 €

5.412.817 €

865.600 €

443.944 €

1.073.224 €

5.044.843 €

893.041 €

402.328 €


0,11%


público 6,13%

Investimento 93,76%


bens de capital, 2014


14,59%




curto prazo 0,00%


prazo 73,24%


0,00%


16.019.077

19.587.987 19.011.753

5.035.345

5.065.539

4.875.956

5.091.521

5.858.717

5.412.817

2.564.981

4.763.970 5.044.843

1.956.601 1.874.241 2.202.584

916.762 1.279.193 1.073.224 0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



47 47




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Óbidos 102.786 88 8,7 362 0 0,0 0 0 0,0 3.802 3 0,3 0 0 0,0 2.191 2 0,2 7.235 6 0,6 116.376 100 9,9 98.861

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a

terceiros – médio e longo prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos Total do passivo

Outros fundos

próprios

Resultado

líquido do exercício


Mil

€/Hab


Óbidos 8.493 26 0,7 578 2 0,0 23.062 69 2,0 1.065 3 0,1 33.198 100 2,8

68.006 5,8 -2.343 -0,199

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


88,32% Existências (AB)

0,31% Dívidas de terceiros - médio

e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 3,27%


0,00%


1,88%

Acréscimos e



Dívidas a


25,58%


prazo 1,74%

Acréscimos e

diferimentos 69,47%


3,21%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


8.493

0 0 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


0 0

147

8 0 0

80

342


100.841 100.097

98.861

11.009 10.930 9.071

-2.922 -2.732

-2.343

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



48 48


Descrição do

indicador

Óbidos


Independência

financeira






menos 50%

66% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita


correntes sobre as



habitante

176

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas


para o ano seguinte, por habitante

151

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento




do exercício,

comparando-se o

resultado líquido do exercício com o ativo, no


curso

-0,0237 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade






-0,0357 0,0166 0,0125

Endividamento

total per

capita





771

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

73%

53%

66%

2012 2013 2014

119

€/Hab

-76

€/Hab

176

€/Hab

2012 2013 2014

95

€/Hab 73

€/Hab

151

€/Hab

2012 2013 2014

-0,0290 -0,0273

-0,0237

2012 2013 2014

-0,0411 -0,0400

-0,0357

2012 2013 2014

935

€/Hab 928

€/Hab 771

€/Hab

2012 2013 2014



49 49

11 - MUNICÍPIO DE PENICHE






Peniche 5.691.050 34 205 3.799.736 22 137 5.593.091 33 202 940.976 6 34 901.837 5 32 16.926.691 100 610

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

5.691.050 €

129.739 €

933.152 €

4.862.259 €

730.832 €

2.661.845 €

75.000 €

940.976 € 856.855 €

44.982 €


IMI 71,63%

IUC 9,98%

IMT 13,42%

Derrama 2,89%




0% 50% 100%





2014

18.181.344 17.567.834

16.926.691

9.959.021

9.764.171

10.392.623

7.708.002

5.561.860 5.593.091

514.321

2.241.803

940.976

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

20.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



50 50



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Peniche 6.017.589 39 217 5.494.139 36 198 891.144 6 32 1.116.801 7 40 1.533.138 10 55 190.967 1 7 15.243.778 100 549

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

6.017.589 €

5.494.139 €

1.169.173 €

256.736 €

891.144 € 1.116.801 €

107.228 € 190.967 €


3,73% Aquisição de bens de domínio

público 21,71%

Investimento 74,56%


de capital, 2014


11,39%


0,18%



curto prazo 0,00%


prazo 86,98%


0,00%


17.469.517

16.710.978

15.243.778

6.071.699

6.477.059

6.017.589

4.630.341 5.492.895 5.494.139

4.346.398

1.639.616

1.116.801 1.372.262 1.451.899

1.533.138

882.836 1.331.997 891.144 0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

18.000.000

20.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



51 51




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Peniche 48.268 93 1,7 575 1 0,0 0 0 0,0 635 1 0,0 0 0 0,0 2.002 4 0,1 615 1 0,0 52.094 100 1,9 39.013

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a terceiros – médio e longo prazo

Total de dívidas a

terceiros - curto

prazo



Total do passivo


Resultado

líquido do

exercício


Mil €/Hab


Peniche 6.122 30 0,2 2.348 12 0,1 11.744 58 0,4 0 0 0,0 20.214 100 0,7

16.614 0,6 2.185 0,079

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


92,65%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 1,22%


0,00%

Depósitos em


3,84%


1,18%




Dívidas a


11,62%


58,10%


0,00%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


5.715

0 332

0 0 0 0 74


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


812

0

889

212

0 0 73

362


37.546

38.146

39.013

10.883 9.790 8.470

1.446 1.850 2.185

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



52 52


Descrição do

indicador

Peniche


Independência

financeira





menos 50%

61% 58% 70%

Poupança corrente per

capita



financiamento das

despesas de capital, por habitante

40

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência seguinte,

valores per

capita




habitante

61

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento


combinação de aplicações de fundos proporcionam



se o resultado líquido do exercício com o ativo, no


curso

0,056 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade

dos fundos

próprios



exercício e os fundos próprios, no exercício


0,1162 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita



final do exercício

financeiro

305

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

55%

56%

61%

2012 2013 2014

9 €/Hab

-5

€/Hab

40

€/Hab

2012 2013 2014

26

€/Hab

31 /Hab

61

€/Hab

2012 2013 2014

0,0385 0,0485

0,0560

2012 2013 2014

0,1014

0,1118 0,1162

2012 2013 2014

392

€/Hab 353

€/Hab 305

€/Hab

2012 2013 2014



53 53

12 - MUNICÍPIO DE SOBRAL DE MONTE AGRAÇO






Sobral de Monte Agraço

1.935.303 26 191 1.929.282 26 190 3.454.151 46 340 0 0 0 226.326 3 22 7.545.062 100 743

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

Receitas correntes


e outras

penalidades





Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

1.935.303 €

61.814 € 18.261 €

3.196.020 €

258.131 €

1.844.168 €

5.039 € 0 €

195.840 € 30.486 €


IMI 54,11%

IUC 12,87%

IMT 6,40%

Derrama 5,11%

Impostos

abolidos 0,00%



0% 50% 100%





2014

8.385.848

8.797.059

7.545.062

3.755.023

4.430.467 4.090.911

4.630.825

3.313.305 3.454.151

0

1.053.287

0 0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

10.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo financeiro



54 54



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e




2.867.821 40 282 2.784.877 38 274 555.315 8 55 453.712 6 45 504.247 7 50 89.419 1 9 7.255.391 100 714

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

2.867.821 € 2.784.877 €

429.743 €

1.500 €

555.315 € 453.712 €

73.004 € 89.419 €


0,00% Aquisição de

bens de domínio público 38,95%

Investimento 61,05%


de capital, 2014 Juros e outros encargos - juros da dívida pública

8,93%



encargos 7,73%


curto prazo 0,00%


prazo 83,34%


0,00%


7.886.416

8.601.219

7.255.391

2.752.007

3.034.297

2.867.821 2.817.224

4.021.646

2.784.877

881.578

368.092 453.712

828.776 582.561

504.247 529.890

522.370

555.315

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

10.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



55 55




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido



63.605 97 6,3 109 0 0,0 0 0 0,0 535 1 0,1 0 0 0,0 463 1 0,0 555 1 0,1 65.266 100 6,4 32.866

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado líquido

do exercício



Mil €/Hab



2.745 18 0,3 3.110 21 0,3 9.207 61 0,9 0 0 0,0 15.062 100 1,5

19.015 1,9 -1.211 -0,119

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


97,45%



e longo prazo (AB)

0,00%


prazo (AB) 0,82%


0,00%


0,71% Acréscimos e






prazo 20,65%


61,12%


0,00%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


2.680

0 65 0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


384

0

2.397

133 0 0 0

196


36.890 34.692

32.866

6.157 5.848 5.855

-1.656 -1.222 -1.211

-5.000

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



56 56


Descrição do

indicador

Sobral de

Monte

Agraço


Independência

financeira





menos 50%

54% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita



financiamento das


habitante

80

€/Hab

83 €/Hab

90 €/Hab

Saldo de

operações

orçamentais para a gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas


habitante

29

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento








-0,0369 0,0095 0,0086

Rácio de

rentabilidade






-0,068 0,0166 0,0125

Endividamento total per capita



final do exercício

financeiro

577

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

45% 50% 54%

2012 2013 2014

-71

€/Hab -93

€/Hab

80

€/Hab

2012 2013 2014

49

€/Hab

19

€/Hab

29

€/Hab

2012 2013 2014

-0,0449

-0,0352 -0,0369

2012 2013 2014

-0,0818

-0,0642

-0,0680

2012 2013 2014

606

€/Hab

576

€/Hab 577

€/Hab

2012 2013 2014



57 57

13 - MUNICÍPIO DE TORRES VEDRAS






Torres Vedras

18.579.614 45 234 6.922.623 17 87 13.104.058 32 165 2.400.000 6 30 458.359 1 6 41.464.654 100 522

Oeste 85.182.837 37 235 40.523.958 18 112 88.564.096 39 244 8.145.914 4 22 6.536.290 3 18 228.953.096 100 632

RLVT 1.125.995.808 44 308 484.935.699 19 133 617.125.458 24 169 149.486.274 6 41 177.118.381 7 48 2.554.661.620 100 698

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

Receitas correntes

Receitas de capital


penalidades

Rendimentos de

propriedade




Venda de bens de

investimento


Saldo da gerência

anterior

Outras receitas

18.579.614 €

694.241 € 38.211 €

12.076.113 €

1.027.945 €

6.188.191 €

1.980 €

2.400.000 €

172 € 458.187 €


IMI 66,74%

IUC 9,58%

IMT 11,39%

Derrama 9,20%




0% 50% 100%





2014

47.367.813 45.155.936

41.464.654

24.344.914 25.880.662 25.960.595

19.439.702

17.175.273

13.104.058

3.583.197 2.100.000 2.400.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000

50.000.000

2012 2013 2014


Receitas totais

Receitas próprias

Transferências

Passivo

financeiro



58 58



Despesas com

pessoal



Aquisição de bens

de capital

Transferências e



Torres Vedras

11.593.071 28 146 12.188.167 29 153 4.453.643 11 56 3.512.419 8 44 7.692.578 19 97 2.024.194 5 25 41.464.072 100 522

Oeste 66.447.956 30 183 72.017.661 32 199 19.258.070 9 53 34.444.438 16 95 25.319.754 11 70 4.381.995 2 12 221.869.875 100 612

RLVT 791.126.203 33 216 684.127.069 29 187 270.794.180 11 74 285.981.678 12 78 292.984.298 12 80 48.176.405 2 13 2.373.189.833 100 648

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

Despesas correntes

Despesas de capital






Outras despesas

11.593.071 € 12.188.167 €

6.220.801 €

22.727 €

4.453.643 €

3.512.419 €

1.449.051 € 2.024.194 €


2,29%


público

5,00%

Investimento 92,71%


de capital, 2014


5,45%


0,02%



curto prazo 53,89%


prazo 36,34%


0,00%


47.266.742

45.155.764

41.464.072

10.972.536 11.654.721

11.593.071 11.901.529

10.577.804

12.188.167

6.979.768 7.005.125

3.512.419

10.150.191 8.573.512

7.692.578

5.099.867 5.396.628 4.453.643

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

45.000.000

50.000.000

2012 2013 2014


Despesas totais



serviços


capital


Serviço de dívida



59 59




Existências (AB)

Dívidas de


prazo (AB)

Dívidas de

terceiros - curto

prazo (AB)

Títulos

negociáveis

(AB)

Depósitos em


caixa (AB)

Acréscimos e

diferimentos

(AB)


Total do

ativo

líquido


Torres Vedras

148.757 96 1,9 153 0 0,0 1.704 1 0,0 2.106 1 0,0 0 0 0,0 254 0 0,0 1.713 1 0,0 154.687 100 1,9 123.412

Oeste 1.200.084 95 3,3 2.488 0 0,0 1.722 0 0,0 17.937 1 0,0 0 0 0,0 21.833 2 0,1 13.382 1 0,0 1.257.446 100 3,5 897.906

RLVT 13.666.692 91 3,7 43.554 0 0 9.996 0 0 521.991 3 0,1 1.798 0 0 327.433 2 0,1 454.184 3 0,1 15.025.647 100 4,1 11.695.740


Total de dívidas a


prazo

Total de dívidas a


Acréscimos e

diferimentos

Provisões para

riscos e encargos

Total do

passivo

Outros fundos

próprios

Resultado líquido

do exercício



Mil €/Hab


Torres Vedras

15.158 28 0,2 12.342 23 0,2 26.585 49 0,3 91 0 0,0 54.177 100 0,7

63.772 0,8 5.464 0,069

Oeste 86.306 23 0,2 69.831 18 0,2 213.768 56 0,6 11.789 3 0,0 381.694 100 1,1

507.641 1,4 8.572 0,024

RLVT 1.333.135 36 0,4 618.712 17 0,2 1.306.111 35 0,4 421.309 11 0,1 3.679.266 100 1

7.916.053 2,2 100.420 0,027


96,17%



e longo prazo (AB)

1,10%


prazo (AB) 1,36%


0,00%


0,16% Acréscimos e






prazo 22,78%


49,07%

Provisões para

riscos e encargos 0,17%


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)


imobilizado


14.427

0 731

0 0 0 0 0


Empréstimos


Empréstimos

(Estado)

Fornecedores

c/c

Fornecedores

imobilizado


1.259

0

4.863

3.207

0 394 300

2.320


115.696 117.058

123.412

35.954 30.689 27.501

2.827 4.057 5.464

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2012 2013 2014


Ativo líquido

Endividamento


exercício



60 60


Descrição do

indicador

Torres

Vedras








63% 58% 70%

Poupança

corrente per

capita



financiamento das


habitante

65

€/Hab

83 €/Hab

90

€/Hab

Saldo de

operações

orçamentais

para a

gerência

seguinte,

valores per

capita


sobre as despesas


habitante

0

€/Hab

45 €/Hab

82

€/Hab

Rácio de

investimento








0,0443 0,0095 0,0086

Rácio de


próprios






0,0789 0,0166 0,0125

Endividamento

total per capita





346

€/Hab

431 €/Hab

533

€/Hab

51% 57%

63%

2012 2013 2014

15

€/Hab

85

€/Hab 65

€/Hab

2012 2013 2014

1 €/Hab

0

€/Hab 0 €/Hab

2012 2013 2014

0,0244

0,0347

0,0443

2012 2013 2014

0,0517

0,0678 0,0789

2012 2013 2014

452

€/Hab 386

€/Hab 346

€/Hab

2012 2013 2014



61 61

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Dando continuidade às atividades desenvolvidas pela Divisão para a Administração Local, no âmbito da informação

e da divulgação de estudos, com vista a um maior conhecimento da situação financeira dos municípios da área de

atuação da CCDR de Lisboa e Vale do Tejo, procedeu-se neste estudo à caracterização do exercício financeiro

municipal de 2014, tendo por base a análise dos documentos de prestação de contas dos municípios da sub-região

do Oeste.

No período a que reporta a análise deste estudo, a gestão financeira municipal regeu-se sob o quadro legislativo

da Lei nº 73/2013, de 3 de setembro, que define o novo Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades

Intermunicipais, a qual entrou em vigor no dia 1 de janeiro de 2014, revogando a Lei n.º 2/2007, de 15 de

janeiro, com as alterações introduzidas pela Lei n.º 22-A/2007, de 29 de junho.

A análise efetuada ao exercício financeiro dos municípios da sub-região do Oeste, tendo por base as suas

prestações de contas, evidencia o impacto das tomadas de decisão ao nível da gestão financeira das respetivas

autarquias.

ESTRUTURA DAS RECEITAS MUNICIPAIS

No ano de 2014, os municípios do Oeste arrecadaram cerca de 229 milhões de euros de receitas, o que

representou 9 % do total de receitas cobradas pelos municípios da RLVT.

No triénio 2012-2014 a evolução das receitas municipais desta sub-região apresentou dinâmicas distintas,

revelando crescimento de 1 % entre 2012 e 2013, seguindo-se uma descida na ordem dos 4 % em 2014.

Esta situação resultou essencialmente da evolução registada ao nível das receitas creditícias, registando-se uma

subida de 64 % no ano de 2013, e sequente decréscimo em 53 % no ano seguinte.

Destaque também para a redução contínua das transferências recebidas (-11 % em 2013 e -7 % em 2014),

contrastando com a dinâmica crescente das receitas próprias (+5 % em 2013 e +5 % em 2014).

Ainda assim, a maior fonte de receitas dos municípios do Oeste resultou das transferências recebidas pelos

municípios, com destaque para os Fundos Municipais e Fundos Comunitários, no valor de 88,6 milhões de euros, a

maior parte reportando a transferências correntes (70,0 milhões de euros).

Seguiu-se de perto a receita fiscal rondando os 85,2 milhões de euros, evidenciando-se a cobrança do Imposto

Municipal sobre Imóveis (IMI) com um peso de 63 %, bem como as receitas provenientes do Imposto Municipal

sobre a Transmissão onerosa de imóveis (IMT), registando 17 % do total da receita fiscal da sub-região.

O produto da cobrança de taxas, rendimentos e venda de bens e serviços e bens de investimento

correspondeu a 40,5 milhões de euros, sendo que se cobrou 28,8 milhões de euros com a venda de bens e

serviços.

Sendo uma sub-região formada por municípios de média dimensão (Alcobaça, Alenquer, Caldas da Rainha,

Lourinhã, Peniche e Torres Vedras) e de pequena dimensão (Arruda dos Vinhos, Bombarral, Cadaval, Nazaré,



62 62

Óbidos e Sobral de Monte Agraço),4 o peso das transferências recebidas do exterior ainda é dominante, embora a

capacidade de gerar receitas próprias seja significativamente crescente.

Relativamente à componente passivos financeiros, ou seja, recurso a receitas creditícias durante o exercício

financeiro de 2014, ascendeu aos 8,1 milhões de euros de receitas cobradas nesta sub-região.

A análise por município permite destacar algumas situações:

O município que registou maior volume de cobrança de receitas foi o de Torres Vedras com 41,5 milhões

de euros, seguindo-se Alcobaça com 30,2 milhões de euros, Caldas da Rainha com 25,9 milhões de euros

e Alenquer com 25,5 milhões de euros.

O município de Sobral de Monte Agraço foi aquele que registou menor receita, com 7,5 milhões de euros,

seguindo-se os de Bombarral com 9,6 milhões de euros, Arruda dos Vinhos com 9,9 milhões de euros e

Cadaval com 10,1 milhões de euros.

Em termos per capita, foi o município de Óbidos que arrecadou mais receitas, 1.693 euros por habitante.

O município com menor registo de receitas foi o de Caldas da Rainha, com 501 euros por habitante. A

média sub-regional foi de 632 euros por habitante, enquanto a média registada na RLVT foi de 698 euros

por habitante.

Nos municípios de Nazaré (47 %), Torres Vedras (45 %), Alcobaça e Óbidos (42 %), a maior parte das

suas receitas decorreram da cobrança fiscal, enquanto na autarquia de Cadaval o peso da receita fiscal no

total de receitas foi de apenas 21 %. A média sub-regional foi de 37 %, enquanto a média registada na

RLVT foi de 44 %.

O município de Cadaval é aquele que apresenta uma maior dependência relativamente às transferências

recebidas, 53 % das suas receitas totais, seguindo-se Sobral de Monte Agraço e Alenquer, com,

respetivamente, 46 % e 45 %. A média sub-regional foi de 39 %, enquanto a média registada na RLVT foi

de 24 %.

No município de Caldas da Rainha, 9,3 % das receitas municipais resultaram de recurso ao crédito,

arrecadado em 2014, seguido dos municípios de Torres Vedras e de Peniche em que esse rácio foi de 5,8

% e 5,6 %, respetivamente. A média sub-regional foi de 4 %, enquanto a média registada na RLVT foi de

6 %.

Os municípios de Peniche e de Alenquer foram aqueles que registaram um maior saldo transitado da

gerência do ano anterior, 0,9 milhões de euros, 5,1 % e 3,5 %, respetivamente, do total das respetivas

receitas.

Em síntese, relativamente ao triénio em análise, ponderando o total de receitas municipais com a respetiva

população residente, constata-se que, em 2014, cada habitante da sub-região do Oeste arrecadou receitas no

valor de 632 euros:

365 euros decorreram de receitas próprias;

244 euros tiveram por proveniência as transferências recebidas;

4 Os municípios portugueses são agrupados em três categorias distintas quanto à sua dimensão, medida em número de habitantes: municípios

pequenos – com população inferior ou igual a 20 000 habitantes; municípios médios – com população superior a 20 000 habitantes e inferior ou igual a 100 000 habitantes e municípios grandes – com população superior a 100 000 habitantes.



63 63

22 euros tiveram por origem a utilização de passivos financeiros.

Trata-se de uma situação distinta face a 2012 uma vez que, neste ano, cada habitante arrecadou o valor de 652

euros:

331 euros decorreram de receitas próprias;

293 euros provieram de transferências recebidas;

29 euros tiveram por origem a utilização de passivos financeiros.

A redução da cobrança de receitas municipais no Oeste deveu-se essencialmente à diminuição das transferências

do Estado e outras, bem como ao menor recurso ao crédito, sendo que o aumento contínuo das receitas próprias

não foi suficiente para compensar aqueles decréscimos.

ESTRUTURA DAS DESPESAS MUNICIPAIS

Uma análise às despesas dos municípios do Oeste evidencia um total de despesas pagas na ordem dos 221,9

milhões de euros, 9,3 % do total registado na RLVT.

Entre 2012 e 2014 as despesas sub-regionais registaram dinâmicas distintas, subindo cerca de 2 % em 2013,

decrescendo cerca de 5 % em 2014, para valores inferiores aos de 2012, revelando objetivos de contenção de

despesas ao nível de alguns dos maiores agregados.

Esta situação resultou essencialmente da evolução registada ao nível das despesas com o pessoal, ao registarem

uma subida de 7 % em 2013 e decréscimo de 3 % em 2014, bem como da evolução do serviço de dívida

(crescimento de 21 % em 2013 e redução em 17 % no ano seguinte) e ainda das transferências e subsídios

atribuídos, ao apresentarem uma subida de 3 % em 2013 e decréscimo de 9 % em 2014.

Destaques também, por um lado, para a queda contínua das despesas com a aquisição de bens e serviços (-1 %

em 2013 e -3 % em 2014), mas ainda assim representando o maior agregado de despesas pagas. As despesas

com a aquisição de bens de capital caíram 14 % em 2013, subindo 2 % no ano seguinte.

A aquisição de bens e serviços constituiu a componente que registou maior despesa, 72,0 milhões de euros de

despesas pagas no Oeste.

As despesas com pessoal constituíram a segunda maior aplicação de fundos, 66,4 milhões de euros.

A terceira maior aplicação de fundos foi realizada na aquisição de bens de capital, ascendendo aos 34,4

milhões de euros de despesas gastas pelos municípios da sub-região, em 2014.

A aquisição de bens de capital traduziu-se na seguinte tipologia de despesa:

79,9 % na realização de investimento;

19,4 % na aquisição de bens de domínio público;

0,7 % na aquisição de bens por locação financeira.

O valor global das transferências, correntes e de capital, e dos subsídios atribuídos a outras entidades,

nomeadamente freguesias e setor empresarial local, ascendeu aos 25,3 milhões de euros.

Em 2014, o pagamento de despesas com o serviço de dívida registou o valor de 19,3 milhões de euros, 16,8

% respeitaram ao pagamento de juros e outros encargos financeiros e 83,2 % decorreram das despesas com

amortizações de empréstimos de curto prazo, médio e longo prazo.



64 64

Também ao nível da despesa, a análise por município permite destacar algumas situações:

O município que registou maior volume de despesas foi o de Torres Vedras, com 41,5 milhões de euros,

seguindo-se os de Caldas da Rainha com 26,9 milhões de euros, Alcobaça com 26,8 milhões de euros e

Alenquer com 25,1 milhões de euros.

Em termos per capita foi o município de Óbidos que pagou mais despesas, 1.615 euros por habitante. A

média sub-regional foi de 612 euros por habitante, enquanto a média registada na RLVT foi de 648 euros

por habitante.

Os municípios de Sobral de Monte Agraço, Peniche e Arruda dos Vinhos foram aqueles em que o peso das

despesas gastas com o pessoal foi maior, respetivamente 40 %, 39 % e 39 %. A média sub-regional foi de

30 %, enquanto a média registada na RLVT foi de 33 %.

No município de Alcobaça, 42 % das suas despesas foram para a aquisição de bens e serviços, seguindo-

se Cadaval com 40 %. A média sub-regional foi de 32 %, enquanto a média registada na RLVT foi de 29

%.

No município de Nazaré, 24 % das suas despesas destinaram-se ao pagamento de juros e amortizações de

empréstimos, rácios muito superiores à média sub-regional de 9 % e regional de 11 %.

Os municípios de Caldas da Rainha e de Óbidos, com, respetivamente, 35 % e 27 %, foram aqueles que

apresentaram maior peso na aquisição de bens de capital, essencialmente despesas na realização de

investimento. A média sub-regional foi de 16 %, enquanto a média registada na RLVT foi de 12 %.

O município de Torres Vedras foi aquele em que o peso da atribuição de transferências e subsídios a

outras entidades foi maior, 19 % das despesas pagas. A média sub-regional foi de 11 %, enquanto a

média registada na RLVT foi de 12 %.

Em síntese, relativamente ao triénio em análise, ponderando as despesas municipais com a população residente

em cada concelho, constatou-se que na sub-região, em 2014 e em termos médios, cada habitante pagou despesa

no valor de 612 euros:

183 euros em despesas com pessoal;

199 euros em aquisição de bens e serviços;

95 euros na aquisição de bens de capital;

70 euros na atribuição de transferências e subsídios;

53 euros em serviço de dívida.

Em 2012, cada habitante tinha pago uma média de 634 euros, repartidos por:

176 euros em despesas com pessoal;

207 euros em aquisição de bens e serviços;

109 euros na aquisição de bens de capital;

74 euros na atribuição de transferências e subsídios;

53 euros em serviço de dívida.

Assim, durante o triénio, na sub-região, todos os agregados de despesa caíram, à exceção dos gastos com

despesas com o pessoal (que aumentaram), mantendo-se os gastos efetuados com o serviço de dívida.



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ESTRUTURA DO BALANÇO

A análise ao balanço de 31 de dezembro 2014, assentando numa ótica financeira e patrimonial,

permitiu evidenciar que o ativo líquido do conjunto dos municípios do Oeste ascendeu aos 897,9

milhões de euros, equivalentes a 7,7 % do ativo líquido registado pelos municípios da RLVT.

Constatou-se que, do total do ativo bruto:

95,4 % respeitou ao ativo imobilizado, o qual ascendeu aos 1.200,1 milhões de euros;

1,7 % representou o peso de depósitos em instituições financeiras e caixa, ascendendo aos 21,8 milhões

de euros.

1,4 % incluiu as dívidas de curto prazo, a receber de terceiros, no valor de 17,9 milhões de euros;

No Oeste, o total do passivo, correspondente aos elementos patrimoniais que os municípios têm a pagar, registou

o valor de 381,7 milhões de euros.

O total de fundos próprios, valor do património municipal, correspondente à diferença entre o ativo líquido e o

passivo, ascendeu aos 516,2 milhões de euros, tendo-se apurado um resultado líquido do exercício positivo, no

final de 2014, o qual ascendeu aos 8,6 milhões de euros.

Durante o triénio, o resultado líquido do exercício no Oeste subiu em 6,3 milhões de euros. De 2,3 milhões de

euros em 2012 desceu para valores negativos em 2013 (-0,8 milhões de euros), voltando a subir em 2014 para

+8,6 milhões de euros.

A análise desenvolvida ao nível do endividamento municipal no Oeste permitiu concluir que, em 31 de

dezembro de 2014, o total de endividamento ascendeu aos 156,1 milhões de euros, correspondendo a 41 % do

passivo.

Nesta sub-região, o endividamento de curto prazo foi significativo, ascendendo aos 69,8 milhões de euros, ou seja

45 % do endividamento total, enquanto o de médio e longo prazo atingiu os 86,3 milhões de euros, com um peso

de 55 %.

O endividamento de curto prazo decorreu maioritariamente de dívidas contraídas junto de fornecedores conta

corrente (46,9 %) e junto de fornecedores de imobilizado (26,2 %), seguindo-se os empréstimos concedidos por

entidades financeiras (6,2 %) e pelo Estado (3,1 %), sendo que apenas 0,6 % e 0,4 % decorreu do recurso ao

factoring e leasing, respetivamente.

O endividamento a médio e longo prazo resultou predominantemente da contração de empréstimos (97,9 %) e

também de dívidas a fornecedores conta corrente (2 %).

Destaque para o facto de, entre 2012 e 2014, o endividamento total municipal da sub-região ter vindo a descer

anualmente, evoluindo de 193,4 milhões de euros em 2012 para 156,1 milhões de euros em 2014.

Ao nível dos municípios do Oeste, destaque para algumas situações:

14,5 % do valor do ativo líquido do Oeste pertence ao município de Lourinhã, ou seja 130 milhões de

euros, seguindo-se os municípios de Torres Vedras, Caldas da Rainha e Alcobaça com 123, 122 e 101

milhões de euros, respetivamente.



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6 % do ativo bruto do município de Nazaré resultou de dívidas de terceiros, a curto prazo, à câmara

municipal, no valor de 4,4 milhões de euros. A média sub-regional foi de 1,4 %, enquanto a média

registada na RLVT foi de 3,5 %.

5 % do ativo bruto do município de Nazaré, no valor de 3,9 milhões de euros, reportou a depósitos em

instituições financeiras e caixa. A média sub-regional foi de 1,7 %, enquanto a média registada na RLVT

foi de 2,2 %.

Os municípios de Lourinhã, Arruda dos Vinhos, Peniche e Torres Vedras foram aqueles que apresentaram

maior peso de dívidas a terceiros a médio e longo prazo, com 49 %, 31 %, 30 % e 28 %, respetivamente,

do total do passivo. O menor peso de endividamento a médio e longo prazo foi apresentado pelo município

de Caldas da Rainha com 11 %. A média sub-regional foi de 23 %, enquanto a média registada na RLVT

foi de 36 %.

Em termos per capita, os municípios de Óbidos, Lourinhã e Nazaré foram aqueles que apresentaram maior

peso de dívidas a terceiros a médio e longo prazo, com 721 euros por habitante, 667 euros por habitante e

428 euros por habitante, respetivamente A média sub-regional foi de 238 euros por habitante, enquanto a

média registada na RLVT foi de 364 euros por habitante.

Os municípios de Nazaré, Torres Vedras e Sobral de Monte Agraço foram aqueles que apresentaram maior

peso de dívidas a terceiros a curto prazo, com 63 %, 23 % e 21 %, respetivamente, do total do passivo. O

município com menor peso de dívidas a terceiros a curto prazo foi o de Óbidos, com 2 %. A média sub-

regional foi de 18 %, enquanto a média registada na RLVT foi de 17 %.

Em termos per capita, o município de Nazaré apresentou dívidas a terceiros a curto prazo, por habitante,

na ordem dos 2.233 euros por habitante. Com 48 euros e 49 euros por habitante foram os municípios de

Caldas da Rainha e Óbidos que apresentaram menor endividamento de curo prazo. A média sub-regional

foi de 193 euros por habitante, enquanto a média registada na RLVT foi de 169 euros por habitante.

Relativamente ao resultado líquido de exercício, destaque para o apuramento de resultados negativos nos

municípios de Lourinhã, Óbidos, Caldas da Rainha e Sobral de Monte Agraço.

Os municípios com melhores resultados líquidos do exercício, em termos per capita, foram o de Bombarral,

Alcobaça, Peniche e Torres Vedras, com, respetivamente 98 euros, 96 euros, 79 euros e 69 euros por

habitante. A média sub-regional foi de 24 euros por habitante, enquanto a média registada na RLVT foi de

27 euros por habitante.

INDICADORES DE GESTÃO FINANCEIRA

Este estudo conclui-se com a determinação de um conjunto de indicadores de gestão financeira municipal, a

saber:

Independência financeira - rácio que relaciona as receitas próprias com as receitas totais. Considera-se

haver independência financeira quando este rácio for superior a pelo menos 50 %;

Poupança corrente per capita - mede o excedente das receitas correntes relativamente às despesas

correntes para financiamento das despesas de capital, por habitante;



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Saldo final de operações orçamentais per capita - evidencia o excedente das receitas sobre as

despesas orçamentais, a transitar para o ano seguinte, por habitante;

Rácio de investimento - analisa a forma como a combinação de aplicações de fundos proporcionam um

determinado resultado do exercício, comparando-se o resultado líquido do exercício com o ativo, no

período económico em curso;

Rácio de rentabilidade dos fundos próprios - representa a razão entre o resultado líquido do exercício

e os fundos próprios, no exercício económico em referência;

Endividamento total per capita - grau de endividamento de curto e médio e longo prazo por habitante,

no final do exercício financeiro.

Relativamente ao rácio de independência financeira sub-regional, ao longo do triénio, destaque para um

crescimento contínuo, evoluindo de 51 % em 2012 para 58 % em 2014.

Na sub-região do Oeste, em 2014, apenas 2 municípios registaram rácios de independência financeira inferiores a

50 %:Caldas da Rainha (49 %) e Cadaval (47 %). Óbidos e Torres Vedras apresentaram os melhores rácios (66 %

e 63 %, respetivamente). A média sub-regional foi de 58 %, enquanto a média registada na RLVT foi de 70 %,

evidenciando-se independência financeira ao nível sub-regional.

Relativamente à poupança corrente per capita, em termos sub-regionais, também se constatou uma melhoria

deste indicador entre 2012 e 2014, evoluindo de 23 euros por habitante para 83 euros por habitante.

De salientar que, durante o ano de 2014, se formou poupança corrente em todos os municípios do Oeste. O

município que apresentou melhor indicador foi Óbidos (176 euros por habitante). A média sub-regional foi de 83

euros por habitante, enquanto a média registada na RLVT foi de 90 euros por habitante.

No final de 2014, o saldo de operações orçamentais que transitou para a gerência seguinte, em termos

per capita, cifrou-se em 45 euros por habitante, valor inferior à média regional que foi de 82 euros por habitante,

mas ainda assim melhorado relativamente a 2012, ano em que registou o valor de 41€ por habitante.

Durante o ano de 2014, destaque para o município de Nazaré que apresentou um valor de 185 euros por

habitante de saldo final de operações orçamentais, seguindo-se o de Óbidos, com 151 euros por habitante. Por

outro lado, os municípios que apresentaram valores mais baixos foram Torres Vedras (0 euros por habitante) e

Bombarral (2 euros por habitante).

A análise ao exercício financeiro dos municípios do Oeste, entre 2012 e 2014, revela, em termos do rácio de

rentabilidade dos fundos próprios e rácio de investimento, o débil grau de eficiência com que os municípios

utilizaram os recursos à sua disposição, sendo que, em algumas autarquias, chegou a ser negativo.

Tendo evoluído negativamente, à escala sub-regional, entre 2012 e 2013, atingindo valores negativos, aqueles

indicadores voltaram a registar crescimento em 2014, assumindo valores mais favoráveis que os de 2012.

Relativamente ao rácio de endividamento total per capita, o qual determina o grau de endividamento de curto

e médio e longo prazo por habitante, no final do exercício financeiro de 2014, ascendeu, no Oeste, aos 431 euros

por habitante, valor inferior à média da RLVT que foi de 533 euros por habitante. Assim, este rácio tem vindo a

apresentar uma evolução favorável, diminuindo ao longo do triénio em estudo, uma vez que o endividamento

municipal registava o valor 533 euros por habitante em 2012.



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Em termos per capita, os municípios mais endividados, em 2014, foram os de Nazaré (2.661 euros por habitante),

Óbidos (771 euros por habitante) e Sobral de Monte Agraço (577 euros por habitante).

Os municípios que apresentaram menor endividamento per capita foram Caldas da Rainha (139 euros por

habitante), Cadaval (215 euros por habitante) e Alcobaça (222 euros por habitante).

finanças municipais 2014 - sub-região oeste, maio 2016

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