FACTURA CAMBIARIA

MARCO JURIDICO

• LEY DE FACTURA CAMBIARIA. LEY 739. La Gaceta 234 del 7-12- 2010. • REGLAMENTO A LA LEY No. 739 LEY DE FACTURA CAMBIARIA. DECRETO No. 30-2014. La Gaceta 105 del 09-06-2014.

OBJETO: Establecer el marco regulatorio de la FC, que tiene por fin específico garantizar con seguridad jurídica el acceso inmediato a liquidez en el sector comercio, con énfasis en las micro, pequeñas y medianas Empresas. OTRAS REGULACIONES RELEVANTES • Ley de Factoraje. Ley No. 740. La Gaceta Diario Oficial No. 234 del día 7 de Diciembre del 2010.

•Decreto Ejecutivo No.10-2012: Reglamento a la Ley No. 740 Publicada en la Gaceta Diario Oficial No. 85 del día 9 de Mayo del 2012.

• Copia de la factura comercial de crédito, incorporada al talonario de facturas. • sin valor tributario • título valor a la orden • transmisible por endoso • fuerza ejecutiva [presta mérito ejecutivo sin necesidad de previo reconocimiento de firma ni otra diligencia prejudicial.]

* suscrita por el deudor en señal de conformidad en cuanto a la entrega de los bienes ahí precitados, su valor y la fecha de pago de la factura.

FACTURA CAMBIARIA. DEFINICIÓN.

Librado o Comprador: Compra al crédito y suscribe como deudor la FC.

Librador o Vendedor:

Vende y emite la FC. Endosante:

Transmite el derecho incorporado en el título a favor de otra persona.

Tenedor:

Adquiere la FC. (Tomador o beneficiario)

SUJETOS

No se podrá convertir a título valor una FC, emitida sobre compraventas cuyos pagos se hayan documentado por medio de letras de cambio, pagarés u otro tipo de título valor.

No se podrá librar FC que no corresponda a una venta efectiva de bienes o servicios recibidos.

No se podrá librar FC sobre bienes afectos a garantías sujetas a registro.

PROHIBICIÓN DE EMISIÓN DE FACTURAS CAMBIARIAS.

OMISION Y SUBSANACION DE REQUISITOS

Omisión de requisitos no afecta validez del negocio jurídico que dio origen a la FC. El librador o vendedor: • anula la FC defectuosa y • emite una nueva FC, subsanando omisión. No hay circulación de la FC si antes no se subsanan las omisiones.

VENDEDOR Y COMPRADOR ACUERDAN

COMPRAVENTA

VENDEDOR EMITE FACTURA POR LA VENTA CON TERCERA COPIA (FC)

VENDEDOR ENTREGA BIENES Y FACTURA CON

FC AL COMPRADOR

COMPRADOR RECIBE FC, FIRMA RAZÓN DE RECIBO

Y REGRESA LA FC AL VENDEDOR

5 DÍAS: COMPRADOR NO RECHAZA LA FC

FC QUEDA PERFECCIONADA

VENDEDOR ENDOSA FC A TERCERO, PREVIA NOTIFICACIÓN AL

COMPRADOR

TENEDOR NOTIFICA A COMPRADOR

COMPRADOR PAGA AL VENCIMIENTO

ACEPTACIÓN

El Comprador debe notificar por escrito quien es la persona acreditada para aceptar la FC. Si no lo hace, se entiende por disposición de ley que la persona que la recibió en las instalaciones del Comprador, es la acreditada. La aceptación - tácita o expresa - de la FC es irrevocable y obliga al comprador a pagar la FC a su vencimiento. Tácita: Si comprador no notifica rechazo de la FC en plazo establecido: la FC se tiene por aceptada plenamente. La firma de razón de recibo en la FC no tiene valor cambiario alguno, pero constituye prueba de recepción de la FC por el comprador y si no se rechaza se tiene como firma de aceptación.

CAUSALES DE RECHAZO

a. Avería total o parcial de los bienes o servicios, cuando no son transportados por cuenta y riesgo del comprador o adquirente;

b. Si hay defectos o vicios en la cantidad o calidad de los bienes o servicios adquiridos;

c. Si no se reciben los bienes acordados; o

d. Por omisión de cualesquiera de los requisitos que dan a la FC su calidad de título valor.

El Rechazo debe ser fundamentado.

RECHAZO

5 días: Comprador

rechaza la FC

FC no se perfecciona

Vendedor anula factura y emite

una nueva

Se inicia de nuevo el proceso

Notificación escrita por el vendedor: Requisito previo. • Lugar y fecha de la notificación; • Nombre del comprador; • Número y monto de la FC notificada; • Nombre, cédula y firma de quien recibe (o acuse de recibo electrónico). •Opcional: nombre a favor de quien se pagará el título valor. Efectos de la notificación:

• Habilita al librador o vendedor para hacer circular la FC. • Librado o comprador obligado a pagar, al vencimiento, el importe de la FC.

CIRCULACIÓN DE LA FACTURA CAMBIARLA.

Aceptada la FC, el vendedor puede transmitirla por endoso, haciendo constar: nombre del endosatario y la firma y cédula del endosante. El endosante es garante solidario del pago de la FC. No se admite la transmisión al portador.

No se permite disposición que limite la libre circulación de la FC.

La trasmisión se limita únicamente a los derechos de cobro.

Las obligaciones o responsabilidades comerciales que se derivan del negocio corresponden exclusivamente al vendedor.

El endoso posterior al vencimiento, solo produce efectos de cesión ordinaria.

TRANSMISIÓN DE LA FACTURA CAMBIARIA.

Tenedor puede notificar al comprador, antes del vencimiento, sobre su tenencia. Acompaña fotocopia de FC endosada. Se ajusta a política y forma de pago a proveedores del Comprador. Tenedor debe conservar constancia del recibo de la notificación y adherir una copia de la misma a la FC. Hecha la notificación, la FC solo podrá ser transferida previa notificación al comprador. Falta de notificación previa: no afecta vencimiento de la FC ni obligación de pago del comprador.

COBRO POR EL TENEDOR DISTINTO AL VENDEDOR.

• Acción de cobro: derecho que tiene el tenedor de la FC para hacer efectivo el derecho en ella incorporado. Esta acción puede ser directa o de regreso.

• Acción directa: Cobro que ejerce el librador o vendedor, o el tenedor de la FC, en contra del librado o comprador.

• Acción de regreso:

Cobro que puede ejercitar el tenedor contra los endosantes, el librador y otros obligados, todos a la vez o de manera individual, sin perder la acción contra los otros y sin obligación de seguir el orden de las firmas contenidas en la FC.

Se aplica disposiciones de Letra de Cambio (LGTV).

ACCIONES

Día de vencimiento: Exhibición de la FC es requisito. El comprador no puede: • negarse a pagar • cuestionar su exigibilidad o • requerir comprobación de autenticidad del endoso [oponible frente al vendedor y no frente a terceros tenedores]. Pago total: Tenedor entrega FC al comprador con razón de cancelación. Pago parcial: Tenedor: • Pone razón del pago y fecha en la FC. • Extiende al comprador un recibo por separado; • Retiene la FC que conserva eficacia por parte no pagada, hasta su cancelación total.

ACCION DE COBRO

EJECUCION

FC SE PERFECCIONA

VENDEDOR ENDOSA FC A

TERCERO

TERCERO NOTIFICA A COMPRADOR Y

COBRA

COMPRADOR NO PAGA AL

VENCIMIENTO

PROTESTO DENTRO DE 60 DÍAS

CALENDARIOS AL VENCIMIENTO

EJECUCIÓN JUDICIAL SIN

TRÁMITE PREVIO

La falta de pago de dos o más cuotas, faculta al tenedor a: • Dar por vencido el plazo y exigir el pago del monto total pendiente. • Exigir pago de cuotas vencidas en fecha de vencimiento en cualquiera de las cuotas siguientes. • Exigir pago de cuotas vencidas, en fecha de vencimiento de la última cuota pactada. Basta lograr el protesto en ocasión del incumplimiento de cualquiera de las cuotas pactadas, sin que afecte su derecho el no haber efectuado tal protesto a las anteriores o a cada una de las cuotas. Plazo: El mismo plazo de 60 días contado a partir de la fecha de vencimiento de la segunda cuota.

PROTESTO CON PAGO EN CUOTAS

OBLIGACIONES VENDEDOR OBLIGACIONES COMPRADOR

1. Emitir la FC cumpliendo los requisitos establecidos en la Ley.

2. Presentar al librado o comprador la FC para su aceptación.

3. Notificar al comprador previo a la circulación de la FC

4. Entregar la FC con su razón de cancelación al momento del pago.

1. Aceptar la FC salvo causales de rechazo.

2. Firmar la FC en señal de aceptación si no ha sido rechazada en el plazo de 5 días.

3. Pagar la FC al tenedor en la fecha de vencimiento.

4. Pagar la penalidad pactada o expresada en la FC.

•Descuento de Facturas:

Cuando se emita una FC, no podrá realizarse descuento de la factura de la cual la FC es copia; si se hace se tendrá por no válido, siendo responsables directos quienes realicen dichos descuentos, sin perjuicio de las acciones penales a las que hubiere lugar.

•Endoso de FC rechazada: Habiendo sido rechazada la FC, el vendedor no podrá endosarla a un tercero.

PROHIBICIONES

PRESCRIPCIÓN

a. Acciones que se deriven de la FC: 3 años desde vencimiento; b. Acciones del tenedor contra endosantes y contra el librador: 1 año desde el protesto; c. Acciones de un endosante contra otro o contra el librador: 6 meses, desde día en que pagó o se ejercitó la acción de regreso contra él.

CADUCIDAD

Las acciones del tenedor de la FC contra el comprador de los bienes aceptante de la misma, o los endosantes, caducan por no haber protestado dicho título en la forma y plazos señalados en la Ley.

El empresario cuenta con un título valor, endosable y de rápida ejecución.

El empresario puede mediante la negociación del título, obtener liquidez para seguir produciendo.

El empresario cuenta con un título valor que le permite cobrar a su cliente en mora con mayor facilidad. [Mérito ejecutivo vs. Juicio ordinario]

El empresario puede otorgar a sus clientes plazo para cancelar la factura sin perder su liquidez.

VENTAJAS POR EL USO DE FACTURA CAMBIARIA

Mejora el flujo de caja.

Convierte sus ventas al crédito en ventas al contado.

Reduce el proceso administrativo.

Financiamiento ágil y seguro.

Acceso a líneas de crédito sin garantías.

Optimiza sus índices financieros.

No genera pasivos, ni endeudamiento.

Disponibilidad inmediata del efectivo.

Disponibilidad de liquidez para adquirir nuevos contratos.

BENEFICIOS DEL FACTORAJE

Puede gozar de plazo para pagar

Evita la rotación innecesaria de proveedores, asegurando la continuidad en la calidad de los bienes y servicios.

VENTAJAS ADCIONALES PARA GRANDES EMPRESAS

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