exercÍcio 2014 municÍpio de...

PREFEITURA MUNICIPAL DE PIUMA

ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

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RELATÓRIO DE GOVERNO

EXERCÍCIO 2014

MUNICÍPIO DE PIÚMA

O presente relatório compõe a Prestação de Contas de Governo do Município de Piúma,

Estado do Espírito Santo, relativo ao exercício financeiro de 2014, conforme dispõe o

Anexo 02 da Instrução Normativa nº 28/2013, do Tribunal de Contas do Estado do

Espírito Santo e suas alterações.

Este relatório tem por objetivo abordar, de forma resumida, alguns aspectos considerados

mais relevantes de execução orçamentária, financeira, fiscal, operacional e patrimonial do

Município de Piúma-ES, assim como o atendimento aos limites constitucionais e os

estabelecidos pela Lei Complementar nº 101/2000, constante nos Demonstrativos

Contábeis, referente ao exercício de 2014.

Ao longo deste documento procurou-se oferecer elementos de forma organizada que

permita uma visão de conformidade e desempenho dos atos de gestão consolidado do

Município de Piúma, Estado do Espírito Santo, evidenciando os resultados dos programas

desenvolvidos no Município.

1 – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

1.1 - DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

A Lei Municipal nº 1971 de 19/12/2013 estimou a Receita em R$ 56.000.000,00 e fixou

a Despesa da Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do Espírito Santo, em R$

56.000.000,00 para o exercício de 2014 e institui o percentual de 15% (quinze por

cento) para créditos suplementares que sofreu alteração devidamente autorizada pela Lei



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Municipal nº. 1980 de 13/02/2014 que aumentou em mais 35% (trinta e cinco por

cento). No exercício teve ainda a Lei Municipal nº 1991 de 19/05/2014 que aprovaram

abertura de crédito especial no valor de R$ 47.000,00 e a Lei Municipal nº 2036/2014

que aprovou créditos suplementares abertos à conta de Superávit Financeiro apurado no

Balanço Patrimonial do exercício de 2013 e por excesso de arrecadação do exercício

corrente.

No decorrer do exercício foram realizados diversos Créditos Suplementares e especiais,

provocando um acréscimo no valor global da despesa consolidada autorizada da ordem

de R$ 23.798.754,30 no qual atualizou a despesa orçamentária para R$

79.798.754,30 conforme atos do Poder Executivos e Legislativo, a saber:

Câmara Municipal de Piúma-ES: Decretos números 833/2014 – 834/2014 –

840/2014 – 856/2014 – 875/2014 e 915/2014;

Prefeitura Municipal e Fundo Municipal de Saúde: Decretos números 815/2014 –

831/2014 - 839/2014 – 847/2014 – 862/2014 – 866/2014 - 867/2014 –

871/2014 - 877/2014 – 887/2014 – 892/2014 - 897/2014 – 898/2014 –

904/2014 - 911/2014 e 919/2014

DESPESA FIXADA E ACRÉSCIMOS - EXERCÍCIO DE 2014:

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$): %

Despesa fixada 56.000.000,00 70,18

Créditos Suplementares – Superávit Financeiro 2013

8.290.712,19 10,39

Créditos Suplementares – Excesso de Arrecadação

15.508.042,11 19,43

Despesa total autorizada 79.798.754,30 100,00

Através das Portarias números: 11/2014 - 13/2014 - 18/2014 - 20/2014 - 24/2014 e

28/2014 houve movimentações de créditos no valor de R$ 1.986.627,00 entre as mesmas

dotações para atualização de fontes de recursos.



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1.2 - DAS RECEITAS

A Receita Orçamentária consolidada arrecadada atingiu o montante bruto de R$

79.036.580,56. O valor das deduções para o FUNDEB foi de R$ 4.777.254,20,

perfazendo uma Receita Líquida Arrecadada de R$ 74.259.326,36.

A maior parte das receitas arrecadas pelo Município de Piúma-ES, no exercício de 2014

são oriundas de tributos (impostos e taxas) e transferências correntes (cota-parte do ICMS

e IPVA, FPM, etc.).

Ao final do exercício financeiro observa-se que ocorreu um Superávit na arrecadação da

ordem de R$ 18.259.326,36, conforme demonstrativo a seguir:

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$):

Receita Orçada Prevista 56.000.000,00

Receita Líquida Arrecadada 74.259.326,36

Superávit de Arrecadação 18.259.326,36

O quadro abaixo demonstra a evolução da Receita orçamentária consolidada arrecadada

nos últimos três anos, no qual constata-se que o Município de Piúma-ES, obteve no

exercício de 2014 um aumento na sua Receita Orçamentária consolidada total de R$

17.196.214,29 oriundas principalmente no aumento da arrecadação das Transferências

Correntes.

RECEITA 2012 2013 2014

RECEITAS CORRENTES 54.374.129,62 56.275.985,29 74.030.602,84

Receita Tributária 5.139.664,89 5.790.905,67 9.044.575,94

Receita de Contribuições 950.975,74 968.017,81 981.730,39

Receita Patrimonial 947.338,88 962.515,51 2.089.234,87

Receita de Serviços 0,00 0,00 0,00

Transferências Correntes 45.312.560,67 47.235.069,50 59.588.767,12

Outras Receitas Correntes 2.023.589,44 1.319.476,80 2.326.294,52



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RECEITAS DE CAPITAL 541.687,12 787.126,78 228.723,52

Operações de Crédito 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens 0,00 0,00 0,00

Transferências de Capital 541.687,12 787.126,78 228.723,52

Outras receitas de Capital 0,00 0,00 0,00

TOTAL GERAL 54.915.816,74 57.063.112,07 74.259.326,36

1.3 - DAS DESPESAS

A despesa consolidada realizada no exercício de 2014 atingiu o montante de R$

75.669.759,48 sendo que R$ 33.828.926,34 foram empenhadas em despesa com

pessoal; R$ 29.780.595,91 foram empenhadas com outras despesas correntes; R$

17.756,56 foram empenhadas para pagamento de juros e encargos da dívida e R$

11.963.074,99 foram empenhados para cobrir os investimentos realizados pelo Governo

Municipal e R$ 79.405,68 foram utilizados para amortização da dívida.

O quadro abaixo demonstra os valores empenhados, liquidados e pagos onde pode-se

apurar as inscrições do exercício de 2014 de Restos a pagar processados e não

processados no qual fornecem as seguintes informações:

Despesa empenhada R$ 75.669.759,48 ( - ) Despesa Liquidada R$ 62.141.859,56

( = ) Restos A Pagar Não Processados R$ 13.527.899,92;

Despesa Liquidada R$ 62.141.859,56 ( - ) Despesa Paga R$ 61.106.559,18 ( = )

Restos A Pagar Processados R$ 1.035.300,38

DESPESA EMPENHADA (R$) DESPESA LIQUIDADA (R$) DESPESA PAGA (R$)

75.669.759,48 62.141.859,56 61.106.559,18

A Despesa consolidada empenhada nos últimos 03 (três) anos evoluiu-se conforme

discriminados abaixo:

DESPESA 2012 2013 2014

Despesas Correntes 48.037.955,87 55.267.666,32 63.627.278,81



5

Despesas de Capital 7.737.187,62 3.386.269,86 12.042.480,67

TOTAL 55.775.143,49 58.653.939,18 75.669.759,48

Comparando a despesa fixada e seus devidos acréscimos com a execução da despesa

(empenho da despesa) no exercício de 2014, conclui-se que houve uma economia no

montante de R$ 4.128.994,82, conforme demonstramos a seguir:


Despesa total autorizada (fixada) + créditos suplementares 79.798.754,30

Despesa empenhada 75.669.759,48

Economia na execução da Despesa 4.128.994,82

1.4 - COMPARAÇÃO RECEITA X DESPESA

O próximo quadro demonstra a comparação do montante da receita arrecadada com o

montante da despesa realizada, nota-se que houve um Déficit na execução

orçamentária, no exercício de 2014, da ordem de R$ 1.410.433,12, que equivale a

1,90% da Receita Total Arrecadada, que foi devidamente coberto com o Superávit

Financeiro do Exercício anterior (2013).


Receita Total Arrecadada 74.259.326,36

Despesa Total Realizada (empenhada) 75.669.759,48

Déficit Orçamentário em 2014 1.410.433,12

Procurou-se demonstrar através dos quadros abaixo uma análise que consiste na

verificação dos diversos quocientes do Balanço Orçamentário consolidado do Município

de Piúma-ES, no qual apresentou os seguintes resultados:

Quociente Equilíbrio Orçamentário

Previsão Inicial da Receita (R$)

Dotação Inicial da Despesa (R$)

Diferença (R$)



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Quociente de Execução da Receita

Quociente de utilização do excesso de arrecadação

Quociente de utilização do superávit financeiro (2013)

Quociente de execução da Despesa

Quociente do Resultado Orçamentário

Quociente da execução orçamentária corrente

56.000.000,00 56.000.000,00 0,00

Receita Realizada (R$) Previsão atualizada da

Receita (R$) Excesso de

arrecadação (R$)

74,259.326,36 56.000.000,00 18.259.326,36

Créditos abertos por excesso de arrecadação (R$)

Excesso de arrecadação (R$)

Saldo positivo (R$)

15.508.042,11 18.259.326,36 2.751.284,25

Créditos abertos por Superávit Financeiro (R$)

Superávit Financeiro - 2013 (R$)

Saldo positivo (R$)

8.290.712,19 9.707.919,40 1.427.207,21

Despesa Executada (R$) Dotação atualizada

(R$) Economia (R$)

75.669.759,48 79.798.754,30 4.128.994,82

Receita Realizada (R$) Despesa empenhada

(R$) Déficit (R$)

74.259.326,36 75.669.759,48 1.410.433,12

Receita Realizada Corrente (R$)

Despesa empenhada corrente (R$)

Superávit (R$)

74.030.602,84 63.627.278,81 10.403.324,03



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Quociente financeiro real da execução orçamentária

2 – EXECUÇÃO FINANCEIRA

O movimento financeiro do Município de Piúma-ES, demonstrou que veio do exercício

anterior (2013) o saldo consolidado em espécie no valor de R$ 26.415.087,91.

Arrecadou-se de Receitas Orçamentárias consolidado R$ 74.259.326,36; teve

Transferências financeiras recebidas no valor de R$ 14.732.404,87 e de Recebimentos

Extra-Orçamentários o valor de R$ 21.742.447,48.

Teve-se uma Despesa Orçamentária consolidada no valor R$ 75.669.759,48;

Transferências Financeiras Concedidas no valor de R$ 14.731.161,84 e Pagamentos

Extra-Orçamentários no valor de R$ 16.525.276,29, restando assim um saldo para o

exercício seguinte de R$ 30.223.069,01 e um montante de Despesas a pagar inscrita no

valor de R$ 1.035.300,38.

As informações acima demonstram que o Município de Piúma-ES, mantém um resultado

financeiro positivo, demonstrando equilíbrio financeiro, percebendo ainda que o disponível

é suficiente para pagar as obrigações referentes aos bens e serviços adquiridos e

empenhados e ainda satisfazer os gastos de manutenção, com sobras relevantes para o

exercício seguinte.


Despesa Paga (R$) Superávit (R$)

74.030.602,84 61.106.559,18 12.925.043,66



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3 – DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

O Município de Piúma-ES, teve variações patrimoniais quantitativas aumentativas

consolidadas durante o exercício de 2014 no valor de R$ 93.743.699,40 oriundas

principalmente de recursos provenientes de arrecadação de impostos, taxas,

contribuições, rendimentos de aplicações, transferências correntes recebidas e de

variações patrimoniais quantitativas diminutiva no valor de R$ 83.970.529,56.

Teve ainda, variações patrimoniais qualitativas decorrente da execução

orçamentária, sendo que R$ 6.470.775,36 refere-se a incorporação de ativos e R$

79.405,92 desincorporação de passivos provenientes do pagamento da Dívida

parcelada junto a Secretaria da Receita Federal no valor de R$ 17.048,56 e parcelamento

em favor da Escelsa no valor de R$ 62.357,36. Vale acrescentar que atualmente o

Município conseguiu quitar toda a Dívida parcelada com a Secretaria da Receita Federal e

com a Escelsa.

O quadro abaixo demonstra o quociente do resultado das variações patrimoniais,

indicando que o Município de Piúma-ES, teve um superávit de resultado patrimonial no

valor de R$ 9.773.169,84.

Quociente do resultado da variações patrimoniais

4 – GESTÃO PATRIMONIAL

O Município de Piúma ES apresenta no final de 2014 um Ativo Circulante consolidado

com recursos disponíveis em caixa no valor de R$ 30.214,967,84; créditos a receber em

Variações patrimoniais aumentativas (R$)

Variações patrimoniais

diminutivas (R$)

Superávit patrimonial (R$)

93.743.699,40 83.970.529,56 9.773.169,84



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curto prazo (dívidas tributárias e não tributárias) no valor de R$ 2.572.914,75; um saldo

em estoques no valor de R$ 609.736,36; demais créditos e valores a receber em curto

prazo no valor de R$ 454.321,31 e perfazendo um Ativo Circulante de R$

33.851.940,26.

O quadro abaixo demonstra a movimentação dos bens em estoque dos Almoxarifados com

saldos iniciais, movimentações e saldo final no exercício de 2014, separados por “UGS”

responsáveis:

Observa-se no arquivo 02-05-BALPAT (BALANÇO PATRIMONIAL) que consta na

conta contábil de Estoque somente R$ 609.736,36, pois o restante R$ 344.132,01

encontra-se na conta contábil 123110801000 – Estoque Interno – Bens Móveis em

Almoxarifado, o qual pode ser observado no arquivo 02-11-BALVER- BALANCETE DE

VERIFICAÇÃO, anexo a esta prestação de contas.

O Ativo Não Circulante consolidado apresenta um saldo no final do exercício de 2014 de

R$ 31.946.730,66, sendo que R$ 12.614.801,27 refere-se aos Bens Móveis; R$

14.592.704,90 saldo de Bens Imóveis e R$ 4.740.113,57 refere-se a demais créditos e

valores a longo prazo.

O Passivo Circulante consolidado acumula um montante de R$ 1.559.134,83 de

obrigações para com fornecedores e demais obrigações a curto prazo.

“UGs” SALDO INICIAL

(R$)

ENTRADAS (R$) SAÍDAS (R$) SALDO

FINAL (R$)

PREFEITURA MUNICIPAL 1.017.371,73 4.435.612,88 4.512.675,06 940.309,55

FUNDO DE SAÚDE 7.635,35 2.018.491,91 2.021.073,66 5.053,60

SUB TOTAL (EXECUTIVO) 1.025.007,08 6.454.104,79 6.533.748,72 945.363,15

CÂMARA MUNICIPAL 1.455,45 15.948,53 8.898,76 8.505,22

TOTAL CONSOLIDADO 1.026.462,534 6.470.053,32 6.542.647,48 953.868,37



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O Passivo Não-Circulante demonstra uma dívida fundada no valor de R$ 277.973,83

referente a Precatórios inscritos em exercícios anteriores.

Vale acrescentar que no exercício de 2014 o Município conseguiu quitar toda a Dívida

parcelada com a Secretaria da Receita Federal e com a Escelsa.

O Balanço Patrimonial consolidado apresenta ainda um Resultado Acumulado de R$

63.961.562,26, sendo que deste valor, o montante de R$ 9.773.169,84 refere-se ao

resultado positivo do exercício de 2014.

A avaliação dos elementos do ativo e passivo consolidados no exercício de 2014

pode ser realizada mediante a utilização da análise por quocientes, dentre os

quais se destacam os índices de liquidez e endividamento:

Liquidez Imediata (LI) = Disponibilidades / Passivo Circulante

LI = R$ 30.214.967,84 / R$ 1.559.134,83

LI = 19,38

Indicou a capacidade financeira da Prefeitura em honrar imediatamente seus

compromissos a curto prazo, contanto apenas com suas disponibilidades, ou seja para

cada R$ 1,00 investido há R$ 19,38 de dinheiro para quitação daquela dívida.

Liquidez Corrente (LC) = Ativo Circulante / Passivo Circulante

LC = R$ 33.851.940,26/ R$ 1.559.134,83

LC = 21,71

Demonstrou quanto a Prefeitura poderá dispor em recursos a curto prazo (caixa, bancos,

clientes, estoques, etc) para pagar suas dívidas circulantes (fornecedores, empréstimos e

financiamentos a curto prazo, contas a pagar, etc.)

Liquidez Seca (LS) = (Disponibilidades + Créditos a Curto Prazo) / Passivo

Circulante

LS = (R$ 30.214.967,84 + R$ 2.572.914,75) / R$ 1.559.134,83)

LS = 21,03



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Demonstrou quanto a Prefeitura poderá dispor de recursos circulantes, sem levar em

consideração seus itens não monetários como estoques, almoxarifados e as despesas

antecipadas, para fazer face às suas obrigações de curto prazo.

Liquidez Geral (LG) = (Ativo Circulante + Ativo Realizável a Longo Prazo) /

(Passivo Circulante + Passivo Não-Circulante)

LG = (R$ 33.851.940,26 + R$ 4.740.113,57) / (R$ 1.559.134,83 + R$ 277.973,83)

LG = 21,00

Demonstrou que a Prefeitura tem capacidade em honrar todas as suas exigibilidades,

contanto somente com seus recursos realizáveis a curto e longo prazo.

Índice De Solvência (IS) = (Ativo Circulante + Ativo Não-Circulante) / (Passivo

Circulante + Passivo Não-Circulante)

IS = (R$ 33.851.940,26 + R$ 31.946.730,66) / (R$ 1.559.134,83 + R$ 277.973,83)

IS = 35,82

Este índice demonstrou que a Prefeitura tem condições de fazer frente a suas obrigações

e ainda apresenta uma situação patrimonial que garanta sua sobrevivência no futuro.

Endividamento Geral (EG) = (Passivo Circulante + Passivo Não-Circulante) /

Ativo Total

EG = (R$ 1.559.134,83 + R$ 277.973,83) / R$ 65.798.670,92

EG = 0,02

Este índice demonstrou o grau de endividamento da Prefeitura, refletindo também a sua

estrutura de capital.

Composição do Endividamento (CE) = Passivo Circulante / (Passivo Circulante

+ Passivo Não-Circulante)

CE = R$ 1.559.134,83 / (R$ 1.559.134,83 + R$ 277.973,83)

CE = 0,85

Este índice demonstrou a parcela de curto prazo sobre a composição do endividamento

total.



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5 – INVESTIMENTOS CONSOLIDADOS

No exercício de 2014 houve investimentos no Município de Piúma-ES (consolidado

Poder Executivo e Poder Legislativo), no valor de R$ 7.701.519,58 que ficaram

assim distribuídos:

a) Aquisição de Imóveis - R$ 1.248.625,96:

aquisição de área de terra localizada no Bairro Piuminas, para atender os Projetos

Educacionais em Tempo Integral – Secretaria Municipal de Educaçao;

Desapropriação de área de terra para atender a Secretaria Municipal de Saúde.

b) Obras e Instalações - R$ 4.600.693,65:

Drenagem e pavimentação asfáltica da avenida de acesso aos bairros do Céu Azul

e Lago Azul – em andamento;

Reforma e ampliação da EMEF Itinga - finalizado;

Reforma e ampliação da EMEF Portinho – em andamento ;

Construção da cobertura do cais dos pescadores do Município - finalizado;

Construção da Praça do Bairro Tamarindo – em andamento;

Construção dos Pórticos e Portais de Cidades – em andamento;

Pavimentação das Ruas Belmonte, Valença e Santa Brigida no Bairro Céu Azul -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem de água pluvial nas Ruas Oenes Taylor e

Menino Deus do Bairro Monte Aghá I – finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem na Rua Caçapava do Bairro Lago Azul -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem na Rua Santa Rita do Bairro Portinho -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem nas Ruas Projetadas no Bairro Niterói -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem nas Ruas Projetadas no Bairro Nova

Esperança – finalizado;



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Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua Alfredo Roberto Velten

– Bairro Monte Aghá I – em andamento;

Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua Alípio Paulo – Bairro

Monte Aghá I – em andamento;

Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua João Fernandes Lima –

Bairro Jardim Maily – em andamento;

Reforma e ampliação da EMEF Céu Azul – em andamento;

Construção de praça no Bairro Lago Azul – em andamento;

Construção de praça no Bairro Portinho – em andamento;

Construção de praça no Bairro Piuminas – em andamento;

Reforma e ampliação de Unidade de Saúde do Município.

c) Aquisição de Equipamentos e Materiais Permanentes - R$ 1.852.199,97:

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Caminhão com caçamba basculante – Secretaria

de Agricultura e Pesca;

Aquisição de 03 (três) veículos automotivo para atender a Secretaria Municipal de

Assistência Social;

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Van com capacidade mínima de 16 passageiros

para atender a Secretaria Municipal de Assistência Social;

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Mini van com capacidade mínima de 07

passageiros para atender a Secretaria Municipal de Assistência Social;

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Caminhão 4x2 com poliguindaste para atender a

Secretaria Municipal de Obras;

Aquisição de 01 (um) veículo automotivo para atender a Secretaria Municipal de

Educação;

Aquisição de 15 (quinze) caçambas estacionárias para atender a Secretaria

Municipal de Obras;

Aquisição de Mobiliários em geral para atender diversas Secretarias;

Aquisição de Carteiras Escolares, com prancheta frontal fixa para atender às

escolas do Ensino Fundamental;

Aquisição de materiais permanentes de Informática para atender diversas

secretarias;



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Aquisição de diversas máquinas e equipamentos para atender diversas secretarias;

Aquisição de móveis escolares para atender diversas escolas do Ensino

Fundamental;

Aquisição de 01 (um) Veículo tipo Van com capacidade para 16 (dezesseis)

pessoas para atender a Secretaria Municipal de Saúde;

Diversos equipamentos (aparelho de Ultrasson e mobiliário em geral) para as

unidades de Saúde do Município.

6 – LIMITES CONSTITUCIONAIS

Durante todo o exercício de 2014 o Município de Piúma ES, procedeu com as publicações

bimestrais dos relatórios de execução orçamentária e da publicação semestral do Relatório

de Gestão Fiscal (partes integrantes desta prestação de contas); no qual alcançou todas

as metas estabelecidas na Lei de Diretrizes Orçamentárias do exercício de 2014 (art. 59,

Inciso I da LC 101/2000) e cumpriu com todos os limites constitucionais e os

estabelecidos pela LC 101/2000, conforme demonstrado abaixo:

6.1 - Despesas em Ações e Serviços Públicos de Saúde

Conforme o Relatório Resumido da Execução Orçamentária – Anexo 12 (LC 141/2012, Art.

35) e demonstrativo do SIOPS do 6º Bimestre de 2014 o Município de Piúma ES, os gastos

totais com Ações e Serviços Públicos de Saúde, chegaram à 31,70% da dos recursos

próprios de impostos e Transferências Constitucionais e Legais em Ações e Serviços

Públicos de Saúde, conforme especifica abaixo:

Total das Receitas Vinculadas ............................................ R$ 34.430.188,44

Valor Mínino a ser Aplicado na SAÚDE (15%) ..................... R$ 5.164.528,27

Total das Despesas Constitucionais aplicado em Saúde....... R$ 10.913.829,34

(%) Aplicado...................................................................... 31,70%

6.2 - Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino



15

Os gastos totais com educação, compreendendo a despesa liquidada na função 12 (MDE e

FUNDEB), no exercício de 2014, compreendem o constante no balancete da Secretária

Municipal de Educação acrescido da liquidação dos restos de exercícios anteriores.

Total das Receitas Vinculadas .................................................. R$ 34.430.188,44

Valor Mínino a ser Aplicado na MDE (25%) ............................. R$ 8.607.547,11

Total das Despesas Constitucionais com Educação (MDE e FUNDEB) R$ 11.480.013,27

(%) Aplicado............................................................................ 33,34%

6.3 - Remuneração dos Profissionais do Magistério

Na composição de receita total anual destinada ao FUNDEB foram considerados os

recursos arrecadados de transferência do FUNDEB, depositados no Banco do Brasil, que

chegou a soma de R$ 10.386.897,48 mais os valores de rendimentos de aplicações

financeiras do Fundo no Banco do Brasil no valor de R$ 40.709,09. Não houve adicional

do FUNDEB de acordo com o n° de alunos da matricula do censo anterior. A receita

recebida do FUNDEB no Exercício de 2014 totalizou o valor de R$ 10.427.606,57.

As despesas empenhadas para o pagamento de profissionais do magistério e respectivas

obrigações patronais, com recursos do FUNDEB somaram R$ 7.969.531,19.

Os dispêndios realizados com recursos provenientes do FUNDEB atenderam plenamente a

determinação constitucional (Emenda 53/06) e art. 21 e 22 da Lei n° 11.494/07, em vista

da aplicação na renumeração dos profissionais do magistério de percentual superior ao

limite estabelecido, resultando 76,43% do total da receita bruta de impostos.

6.4 - Transferência para o Poder Legislativo

O Município transferiu para o Poder Legislativo, referente ao Duodécimo do exercício de

2014 o valor de R$ 2.109.319,78, correspondente a 7% das receitas arrecadadas no

exercício anterior (2013), conforme determina o Art. 29 A, § 2º, Inciso I da Constituição



16

Federal. Transferiu ainda o valor de R$ 22.763,54 referente a pensionistas e inativos do

Instituto próprio do Município de Piúma-ES que foi extinto, tendo em vista que o Município

assumiu todas as dívidas contraídas pelo Instituto.

6.5 - Despesa com Pessoal

No tocante ao limite legal previsto na Lei Complementar nº. 101/2000, verificou-se que no

exercício de 2014, o montante das despesas com pessoal (LRF, Art. 55, inciso I, alinea “a”

- Anexo I) foi de R$ 33.802.326,95 o que levou o Município a comprometer apenas

45,63% de sua Receita Corrente Líquida no valor de R$ 74.030.602,84 com as

despesas líquidas de pessoal, mantendo-se dentro do limite legal 54,00% previsto na

referida Lei Complementar. Por esse motivo, não há o que se falar sobre quaisquer

medidas a serem adotadas no sentido de reconduzir a despesa total com pessoal aos

limites da LRF 101/2000.

6. 6 - Endividamento

A Dívida Consolidada do Município em 31/12/2014 alcançou o montante de R$

109.948,68 conforme apurado no Relatório de Gestão Fiscal (Anexo II, LRF, art. 55,

inciso I, alínea “b”).

O artigo 3º da Resolução do Senado nº. 40 determina a limitação do montante da Dívida

Consolidada Líquida para os municípios em até 120% (cento e vinte por cento) da

Receita Corrente Líquida.

Considerando que a Receita Corrente Líquida - RCL no exercício de 2014 foi de R$

74.030.602,84 e que o montante de Dívida Consolidada no mesmo exercício foi de R$

109.948,68, representando apenas 0,15% da RCL, ou seja, valor abaixo do limite legal

de 120% (cento e vinte por cento) da RCL.



17

Diante do exposto, inexiste necessidade de se adotar medida no sentido de reconduzir a

Dívida Consolidada aos limites legais, conforme previsto no artigo 59, inciso IV, da LRF,

pois o Município está dentro dos limites previstos na LRF.

6.7 - Operações de Crédito

O Município de Piúma-ES NÃO realizou nenhum tipo de operação de créditos, inclusive

por antecipação de Receita Orçamentária no exercício de 2014.

6.8 - Concessão e garantias e contragarantias de valores

O Município também NÃO realizou concessão de garantias e contragarantias recebidas no

exercício de 2014.

7 – CUMPRIMENTO DAS METAS ESTABELECIDAS NA LDO

2014

7.1 – RECEITAS

As metas estabelecidas no Anexo das Metas Fiscais da LDO/2014, referente à receita

corrente são de R$ 54.587.257,00. A receita total realizada até dezembro de 2014,

conforme o Relatório Resumido da Execução Orçamentária, Demonstrativo do Resultado

Primário anexo VII, (LRF, art. 53, inciso III), foi de R$ 72.170.091,49, tento um

superávit de arrecadação no valor de R$ 17.582.834,49, ou seja 32,21% maior do que

as metas estabelecidas.



18

7.2 – DESPESAS

As metas estabelecidas no Anexo das Metas Fiscais da LDO/2014 em relação à despesa

corrente são de R$ 54.587.257,00. Verificou-se que a despesa primária efetivamente

executada foi de R$ 75.572.597,24. Portanto o resultado total apresentou-se maior que

a projeção original, que foi devidamente compensada com o superávit Financeiro do

exercício de 2013 e o Excesso de Arrecadação do exercício.

7.3 – RESULTADO PRIMÁRIO

A apuração da meta estabelecida no anexo de metas fiscais da LDO/2014 para o

Resultado Primário era de -R$ 188.113,79 e o resultado primário apurado no exercício

de 2014 foi de -R$ 3.402.505,75, conforme o RREO – Demonstrativo do Resultado

Primário.

Este excesso do resultado primário ocorreu tendo vista que o Município usou valor

expressivo de suplementações por Superávit Financeiro do exercício de 2013.

7.4 – RESULTADO NOMINAL

A meta estabelecida no Anexo das Metas Fiscais da LDO/2013 era de - R$ 540.588,33 e

foi devidamente cumprida, tendo em vista o Relatório Resumido da Execução

Orçamentária Demonstrativo do Resultado Nominal do 6º bimestre de 2014, que trouxe

um valor apurado de -R$ 4.964.060,75.

7.5 – MONTANTE DA DÍVIDA PÚBLICA

A meta estabelecida no Anexo das Metas Fiscais da LDO/2014 para a Dívida Consolidada

Líquida para o exercício de 2014 era de -R$ 14.156.326,96 e foi devidamente cumprida,



19

tendo em vista o Relatório de Gestão Fiscal – Demonstrativo da Dívida Consolidada

Líquida para o 2º semestre de 2014, foi apurado no valor de -R$ 30.538.863,05.

8 – RECURSOS APLICADOS NOS PROGRAMA DE GOVERNO -

CONSOLIDADO

Os programas incluídos no Plano Plurianual 2014- 2017 e fixados na Lei Orçamentária

Anual do exercício foram aplicados da seguinte forma:

PROGRAMA

VALOR

EMPENHADO

(R$)

VALOR

LIQUIDADO

(R$)

0100 - PROGRAMA MUNICIPAL DE AÇÃO LEGISLATIVA 2.195.501,11 2.193.711,11

0300 - CUMPRIMENTO DE PRECATÓRIOS E SENTENÇAS JUDICIAIS 1.914,45 1.914,45

0301 - ADMINISTRAÇÃO E MODERNIZAÇÃO FINANCEIRA 1.908.177,13 965.000,67

0302 - AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS 97.162,24 89.367,81

0400 - ADMINISTRAÇÃO GERAL 5.410.838,85 5.112.782,87

0500 - COORDENAÇÃO DAS POLÍTICAS PÚBLICAS DO MUNICÍPIO 372.682,56 359.573,03

0600 - PROMOÇÃO DO BEM ESTAR SOCIAL, ECONÔMICO E URBANO 445.635,94 422.537,72

0700 - COORDENAÇÃO E REVITALIZAÇÃO DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

7.542.003,25 5.808.427,56

0701 - ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO 701.522,80 519.591,05

0702 - TRANSPORTE ESCOLAR 1.320.141,22 899.115,33

0703 - JOGOS ESTUDANTIS 80.518,40 51.361,50

0705 - EDUCAÇÃO BÁSICA - ENSINO FUNDAMENTAL 108.540,20 78.050,30

0706 - TRANSPORTE ESCOLAR UNIVERSITÁRIO 1.212.024,00 1.098.055,45

0708 - EDUCAÇÃO BÁSICA - ENSINO INFANTIL 125.873,90 107.918,75

0709 - FUNDEB - ENSINO FUNDAMENTAL 10.253.353,80 10.126.789,52

0710 - FUNDEB - ENSINO INFANTIL CRECHE 1.240.621,44 1.121.430,35

0711 - FUNDEB - ENSINO INFANTIL PRÉ ESCOLA 2.607.795,63 2.555.230,20

0800 - ATENÇÃO PRIMÁRIA 4.425.489,05 3.990.046,26

0801 - MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE - MAC 6.766.969,02 6.058.403,86

0802 - VIGILÂNCIA EM SAÚDE 1.071.054,10 1.051.152,06

0803 - ASSISTÊNCIA FARMACÊUTICA 640.908,81 531.441,70

0804 - GESTÃO DO SUS 1.571.229,84 1.462.428,56

0900 - PROTEÇÃO SOCIAL BÁSICA 297.862,19 217.895,30

0901 - PROTEÇÃO ESPECIAL - MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE 316.250,51 231.385,34

0902 - GESTÃO DO SUAS 1.397.221,27 1.067.548,47

0903 - TRANSFERÊNCIA DE RENDA 261.548,52 253.225,32



20

0904 - ENFRENTAMENTO E COMBATE A POBREZA 169.849,81 87.544,05

0906 - DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 154.873,48 153.538,38

1000 - PROMOÇÃO DO TURISMO NA CIDADE DE PIÚMA 2.499.928,82 1.761.325,42

1001 - PROMOÇÃO DO ESPORTE NA CIDADE 118.008,49 101.099,99

1100 - QUALIDADE DE VIDA E RESPEITO AO MEIO AMBIENTE 792.525,75 723.529,32

1200 - PROMOÇÃO DA CULTURA DE PIÚMA 1.390.942,00 1.316.599,41

1300 - DESENVOLVIMENTO RURAL INTEGRADO E SUSTENTÁVEL 224.396,79 17.141,79

1301 - DESENVOLVER A AQUICULTURA E MELHORAR A PRODUTIVIDADE DA PESCA

416.303,57 304.808,08

1400 - MODERNIZAÇÃO DOS SERVIÇOS PÚBLICOS 17.530.090,54 11.301.888,58

TOTAL DOS PROGRAMAS 75.669.759,48 62.141.859,56

9 – RECURSOS APLICADOS POR FUNÇÃO

As Despesas realizadas por funções de governo no exercício de 2014 foram às seguintes:

FUNÇÃO VALOR

EMPENHADO (R$)

% VALOR LIQUIDADO

(R$) %

Legislativa 2.195.501,11 2,90 2.193.711,11 3,53

Essencial a Justiça 0,00 0,00 0,00 0,00

Administração 14.970.324,95 19,78 12.426.379,02 20,00

Segurança Pública 0,00 0,00 0,00 0,00

Assistência Social 2.597.605,78 3,43 2.011.136,86 3,24

Saúde 14.475.650,82 19,13 13.093.472,44 21,07

Trabalho 0,00 0,00 0,00 0,00

Educação 25.191.940,85 33,29 22.365.516,22 35,99

Cultura 1.391.395,79 1,84 1.317.053,20 2,12

Urbanismo 10.520.040,27 13,90 6.320.462,04 10,17

Habitação 0,00 0,00 0,00 0,00

Saneamento 2.894.073,80 3,82 1.368.649,48 2,20

Gestão Ambiental 792.525,75 1,05 723.529,32 1,16

Agricultura 640.700,36 0,85 321.949,87 0,52

Comércio e Serviços 0,00 0,00 0,00 0,00

Energia 0,00 0,00 0,00 0,00

Transporte 0,00 0,00 0,00 0,00

Desporto e Lazer 0,00 0,00 0,00 0,00

Encargos Especiais 0,00 0,00 0,00 0,00

Essencial a Justiça 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DAS FUNÇÕES 75.669.759,48 100,00 62.141.859,56 100,00



21

10 – RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS

A Procuradoria Geral do Município elaborou a Lei Municipal nº 1.958/2013, autorizando o

Poder a conceder anistia de multas e remissão de juros aos contribuintes em dívida ativa

que possuem execução fiscal ajuizada ou não ajuizada e sobre saldo de parcelamentos

existentes. Diante dessa autorização, o Poder Executivo junto com o Poder Judiciário

implementaram uma ação conjunta visando o recebimento dos créditos tributários e

redução dos processos judiciais instaurados, por meio do “mutirão de execução fiscal”.

Por meio desse “mutirão” foram realizados, em 2014, muitos acordos homologados pelo

Poder Judiciário que possibilitou o recebimento dos créditos municipais, bem com extinção

de diversos processos judiciais, após o efetivo pagamento pelo executado, conforme

quadro auxiliar de cobrança judicial anexado à prestação de contas da Prefeitura,

constante do arquivo 03-29-DEMDAT_QUADRO AUXILIAR DE COBRANÇA JUDICIAL.

Informa-se ainda, que a Procuradoria Jurídica instruiu os setores responsáveis sobre a

necessidade de efetuar as ações de cobrança (execuções fiscais) imediatamente após a

inscrição definitiva das dívidas ativas, a fim de evitar prescrições dos créditos tributários.

11 – BOA GESTÃO DE RECURSOS PÚBLICOS

Para assegurar uma boa gestão dos recursos públicos estão sendo observados os

princípios da Administração Pública: Legalidade, Impessoalidade, Moralidade, Publicidade

e Eficiência, dentre outros. Agindo assim garantimos uma boa gestão, ao passo que

tomamos algumas providências:

Tomamos medidas para melhorar a cobrança dos tributos municipais através de

atualização dos dados cadastrais dos contribuintes, bem como promovemos a

transparência das ações governamentais por meio da ampla divulgação das prestações de



22

contas, dos relatórios da execução orçamentária e da gestão fiscal, realizando um

planejamento das ações do governo através das peças de planejamento mais condizentes

com a nossa realidade.

Entre as providências adotadas no exercício de 2014 e as que serão implantadas no

exercício de 2015, no âmbito da fiscalização das receitas e combate a sonegação e ações

voltadas para o incremento das receitas de competência do Município, além das

discriminadas acima, pode-se destacar ainda:

A - Recadastramento imobiliário e econômico – O recadastramento imobiliário

consiste em levantar e atualizar os cadastros para cálculo de IPTU. Tem-se a expectativa

num aumento de 50% dos imóveis a serem cadastrados e recadastrados. Na mesma

forma o recadastramento econômico, pois várias empresas no município não se

cadastraram e não pagam se quer o alvará;

B - Nota Fiscal Eletrônica – A implantação do sistema de Nota Fiscal Eletrônica

permitirá de imediato aumento na arrecadação de ISSQN. Hoje não se tem uma

fiscalização incisiva no tocante aos prestadores de serviços no município, e o potencial

destes serão conhecidos após o recadastramento das empresas e emissão de nota fiscal

eletrônica.

Prestadores de serviços como de Cartórios, Autônomos e tomadores regulares de serviços

estarão contemplados com esta obrigação acessória de prestar e gerar a Nota Fiscal de

Serviços.

Ainda, será ferramenta imprescindível ao combate a sonegação de ISSQN, pois a Nota

Fiscal Eletrônica cruzará dados com arquivos recebidos pelo Simples Nacional que

impactará em possível mudança de faixa de arrecadação;

C - Declaração de ISSQN bancário - também em fase de implantação o sistema de

Declaração Eletrônica de ISSQN os Bancos terão um sistema próprio de declaração que

cruzará os dados declarados pelas instituições bancárias com as informações prestadas ao



23

Banco Central, isto permitirá um aumento expressivo na arrecadação destes serviços, na

qual há a expectativa de aumento de 100% nesta receita;

D - Instalação do Núcleo de Atendimento ao Contribuinte – Com parceria com a

Secretaria de Estado da Fazenda a instalação do NAC permitirá o acompanhamento de

Nota Fiscal de Produtor Rural e Pescadores em busca do aumento do IPM e por

conseguinte o aumento do Repasse do ICMS para o Município;

E - Realização de campanhas educativas junto aos produtores rurais para emissão de

Notas fiscais.

Através das ações discriminadas neste tópico, assim como as ações implantadas pela

Procuradoria Geral do Município quanto à cobrança de Dívida Ativa Tributária, obteve um

resultado no aumento da arrecadação tributária própria que em 2014 obteve um aumento

de 56,19% em relação ao exercício de 2013, conforme demonstrado no quadro abaixo:

Comparação da Receita Tributária Arrecadada em 2014 e 2013:

Classificação

da Receita:

Arrecadação

em 2014 (R$):

Arrecadação

em 2013 (R$): Diferença R$: Diferença %:

Receita

Tributária 9.044.575,94 5.790.905,67 + 3.253.670,27 + 56,19%

12 – RENÚNCIA DE RECEITA

O Município de Piúma-ES, NÃO realizou renúncia de receitas no exercício de 2014, pois

isso não houve reflexo no desenvolvimento econômico e social do Município, nem nas

contas públicas do Município e nem há necessidade de medidas de compensação para a

renúncia de receitas.



24

13 - PRECATÓRIOS

No demonstrativo constante do arquivo 02-22-RELPRE – “Relação consolidada dos

precatórios judiciais pagos, baixados e inscritos no exercício, acompanhado da relação de

inscrições por ordem cronológica”, parte integrante desta Prestação de contas, ficou um

saldo para ser quitado nos próximos exercícios de R$ 277.973,83. Esse valor será

devidamente apurado no exercício de 2015 junto ao Tribunal de Justiça do Espírito Santo,

caso não seja o valor da dívida do Município, será efetivamente cancelado na forma da

Lei.

A Procuradoria Geral do Município informa que o Município encontra-se com seu dever

constitucional de pagamento de precatórios devidamente regularizado. Portanto, inserido

no Regime Comum de Pagamento de Precatórios pelo Tribunal de Justiça do Estado do

Espírito Santo.

14 – GASTOS COM PUBLICIDADE

O quadro abaixo demonstra o montante dos gastos com publicidade consolidado

Prefeitura Municipal e Fundo Municipal de Saúde de Piúma-ES, realizados no exercício de

2014:

15 – CONSIDERAÇÕES FINAIS

O Município de Piúma-ES NÃO possui recomendações e/ou determinações contidas nos

Pareceres Prévios emitidos pelo TCEES, assim como NÃO tem participação acionária nas

UG DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS VALOR ANUAL

2014 (R$)

Prefeitura Municipal de Piuma e Fundo Municipal de Saúde

Publicidade de atos oficiais e institucionais 125.326,62



25

empresa públicas e sociedade de economia mista, sendo assim não há necessidade de

indicação dos resultados obtidos no exercício sob analise.

Por fim, a Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do espírito Santo coloca-se à disposição

da população e de todos interessados nestes dados, além de estar sempre pronta a

prestar esclarecimentos que a sociedade julgue necessário.

Piúma – ES, 30 de março de 2015.

SAMUEL ZUQUI Prefeito Municipal



1

RELATÓRIO DE GESTÃO

PREFEITURA MUNICIPAL

EXERCÍCIO DE 2014

O presente relatório compõe a Prestação de Contas de Gestão da Prefeitura Municipal de

Piúma, Estado do Espírito Santo, relativo ao exercício financeiro de 2014, conforme dispõe o

Anexo 03 da Instrução Normativa nº 28/2013, do Tribunal de Contas do Estado do Espírito

Santo e suas alterações.

Este relatório tem por objetivo abordar, de forma resumida, alguns aspectos considerados mais

relevantes de execução orçamentária, financeira, fiscal, operacional e patrimonial da Prefeitura

Municipal de Piúma, Estado do Espírito Santo, constante nos Demonstrativos Contábeis da

Prefeitura referente ao exercício de 2014.

Ao longo deste documento procurou-se oferecer elementos de forma organizada que permita

uma visão de conformidade e desempenho dos atos de gestão da Prefeitura, evidenciando os

resultados dos programas desenvolvidos na Prefeitura Municipal de Piúma -ES.

A Lei Municipal nº 1971 de 19/12/2013 estimou a Receita em R$ 51.455.902,66 e fixou a

Despesa da Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do Espírito Santo, em R$ 41.293.749,43

para o exercício de 2014 e institui o percentual de 15% (quinze por cento) para créditos

suplementares que sofreu alteração devidamente autorizada pela Lei Municipal nº. 1980 de

13/02/2014 que aumentou em mais 35% (trinta e cinco por cento). No exercício teve ainda

a Lei Municipal nº 1991 de 19/05/2014 que aprovaram abertura de crédito especial no valor de

R$ 47.000,00 e a Lei Municipal nº 2036/2014 que aprovou créditos suplementares abertos à

conta de Superávit Financeiro apurado no Balanço Patrimonial do exercício de 2013 e por

excesso de arrecadação do exercício corrente.

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA



2

No decorrer do exercício foram realizados 16 (dezesseis) Créditos Suplementares,

através dos Decretos números: 815/2014 – 831/2014 - 839/2014 – 847/2014 –

862/2014 – 866/2014 - 867/2014 – 871/2014 - 877/2014 – 887/2014 – 892/2014 -

897/2014 – 898/2014 – 904/2014 - 911/2014 e 919/2014, sendo que o valor de

cancelamento/remanejamento de dotação corresponde à R$ 17.056.460,89; o valor de

R$ 7.477.077,72 corresponde as suplementações por Superávit Financeiro do

Exercício anterior e o valor de R$ 14.045.860,90 refere-se às suplementações por

Excesso de Arrecadação apurada no exercício corrente, provocando um acréscimo no

valor global da despesa autorizada da ordem de R$ 21.522.938,62, perfazendo uma

autorização orçamentária atualizada até 31/12/2014 de R$ 62.816.688,05.



Despesa fixada 41.293.749,43 65,74

Créditos Suplementares - Superávit Financeiro

7.477.077,72 11,90

Créditos Suplementares - Excesso de Arrecadação

14.045.860,90 22,36


Através das Portarias números: 11/2014 - 13/2014 - 18/2014 - 20/2014 - 24/2014 e 28/2014

houve movimentações no valor de R$ 1.520.793,55 entre as mesmas dotações para

atualização de fontes de recursos.

Comparando a despesa fixada e seus devidos acréscimos com a execução da despesa

(empenho da despesa) no exercício de 2014, conclui-se que houve uma economia na

execução orçamentária no montante de R$ 3.818.080,50, conforme demonstramos a seguir:




Economia na execução da Despesa 3.818.080,50



3

A Receita Orçamentária arrecadada atingiu o montante bruto de R$ 74.904.814,22. O valor

das deduções para o FUNDEB foi de R$ 4.777.254,20, perfazendo uma Receita Líquida

Arrecadada de R$ 70.127.560,02.

A maior parte das receitas da Prefeitura é oriunda de tributos (impostos e taxas) e

transferências correntes (cota-parte do ICMS e IPVA, FPM, etc.), que juntas representam cerca

92,25% do total arrecadado em 2014, sendo 13,98% da Receita Tributária e 86,02% de

transferências correntes, estas, oriundas das transferências intergovernamentais.

Ao final do exercício financeiro observa-se que ocorreu um Superávit na arrecadação da

ordem de R$ 18.671.657,36 conforme demonstrativo a seguir:



Receita Arrecadada 70.127.560,02

Superávit de Arrecadação 18.671.657,36

A despesa realizada no exercício de 2014 atingiu o montante de R$ 58.998.607,55, sendo

que R$ 23.733.432,68 foram empenhadas em despesa com pessoal; R$ 24.761.631,37

foram empenhadas com outras despesas correntes; R$ 17.756,56 foram empenhadas para

pagamento de juros e encargos da dívida; R$ 10.406.381,26 foram empenhados para cobrir

os investimentos realizados pela Prefeitura Municipal e R$ 79.405,68 foram utilizados para

amortização da dívida.

Quando comparado o montante da receita arrecadada com o montante da despesa realizada,

nota-se que houve um Superávit na execução orçamentária, no exercício de 2014, da ordem

de R$ 11.128.952,47, que equivale a 15,87 da Receita Total Arrecadada, conforme

demonstrado no quadro a seguir:



Despesa Total Realizada (empenhada) 58.998.607,55

Superávit Orçamentário em 2014 11.128.952,47



4

O quadro abaixo demonstra os valores empenhados, liquidados e pagos onde podemos apurar

as inscrições do exercício de 2014 de Restos a pagar processados e não processados no qual

fornecem as seguintes informações:

Despesa empenhada R$ 58.998.607,55 ( - ) Despesa Liquidada R$ 46.854.676,01 ( = )

Restos A Pagar Não Processados R$ 12.143.931,54;

Despesa Liquidada R$ 46.854.676,01 ( - ) Despesa Paga R$ 46.291.863,88 ( = )

Restos A Pagar Processados R$ 562.812,13.


58.998.607,55 46.854.676,01 46.291.863,88

Os quadros abaixo demonstram uma análise importante que consiste na verificação dos

diversos quocientes do Balanço Orçamentário, atingidos pela Prefeitura Municipal de Piúma-ES:

Quociente Equilíbrio Orçamentário

Quociente de Desempenho da Arrecadação

Quociente de utilização do excesso de arrecadação

Quociente de utilização do superávit financeiro (2012)

Previsão Inicial da Receita (R$)

Dotação Inicial da Despesa (R$)

Diferença (R$)

51.455.902,66 41.293.749,43 10.724.465,36

Receita Realizada (R$) Previsão inicial da

Receita (R$) Excesso de

arrecadação (R$)

70.127.560,02 51.455.902,66 18.671.657,36

Créditos abertos por excesso de arrecadação (R$)

Excesso de arrecadação (R$)

Saldo (R$)

14.045.860,90 18.671.657,36 4.625.796,46

Créditos abertos por Superávit Financeiro (R$)

Superávit Financeiro - 2013(R$)

Saldo (R$)

7.477.077,72 10.571.266,42 3.094.188,70



5

Quociente de execução da Despesa

Quociente do Resultado Orçamentário

Quociente da execução orçamentária corrente

Quociente financeiro real da execução orçamentária

O movimento financeiro mostrou que veio do exercício anterior (2013) o saldo em espécie no

valor de R$ 24.344.207,40. Arrecadou-se de Receitas Orçamentárias R$ 70.127.560,02 e

de Recebimentos Extra-Orçamentários o valor de R$ 17.713.843,09.

Teve-se uma Despesa Orçamentária no valor R$ 58.998.607,55; Transferências Financeiras

Concedidas no valor de R$ 14.731.161,84 e Pagamentos Extra-Orçamentários no valor de R$

12.294.041,21 restando assim um saldo para o exercício seguinte de R$ 26.161.799,91 e

um montante de Despesas a pagar inscrita no valor de R$ 562.812,13.

As informações acima demonstram que a Prefeitura Municipal de Piúma -ES, mantém um

resultado financeiro positivo, demonstrando equilíbrio financeiro, percebendo ainda que o

Despesa Executada (R$) Dotação atualizada

(R$) Economia (R$)

58.998.607,55 62.816.688,05 3.818.080,50

Receita Realizada (R$) Despesa empenhada

(R$) Resultado

Orçamentário (R$)

70.127.560,02 58.998.607,55 11.128.952,47


Despesa empenhada corrente (R$)

Superávit (R$)

69.898.836,50 48.512.820,61 21.386.015,89


Despesa Paga (R$) Superávit (R$)

69.898.836,50 46.291.863,88 23.606.972,62

EXECUÇÃO FINANCEIRA



6

disponível é suficiente para pagar as obrigações referentes aos bens e serviços adquiridos e

empenhados e ainda satisfazer os gastos de manutenção, com sobras relevantes para o

exercício seguinte.

A Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do Espírito Santo, teve variações patrimoniais

quantitativas aumentativas durante o exercício de 2014 no valor de R$ 74.854.861,19

oriundas principalmente de recursos provenientes de arrecadação de impostos, taxas,

contribuições, rendimentos de aplicações, transferências correntes recebidas e de variações

patrimoniais quantitativas diminutiva no valor de R$ 68.222.957,49.

Teve ainda, variações patrimoniais qualitativas decorrente da execução orçamentária, sendo

que R$ 5.593.217,94 refere-se a incorporação de ativos e R$ 79.405,92 a

desincorporação de passivos provenientes do pagamento da Dívida parcelada junto a

Secretaria da Receita Federal no valor de R$ 17.048,56 e parcelamento em favor da Escelsa no

valor de R$ 62.357,36. Vale acrescentar que atualmente o Município conseguiu quitar toda a

Dívida parcelada com a Secretaria da Receita Federal e com a Escelsa.

O quadro abaixo demonstra o quociente do resultado das variações patrimoniais, indicando que

a Prefeitura Municipal de Piúma -ES, teve um superávit de resultado patrimonial no valor de R$

6.631.903,70.




diminutivas (R$)


74.854.861,19 68.222.957,49 6.631.903,70

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS



7

A Prefeitura Municipal de Piúma ES apresenta no final de 2014 um Ativo Circulante com

recursos disponíveis em caixa no valor de R$ 26.153.698,74; créditos a receber em curto

prazo (dívidas tributárias e não tributárias) no valor de R$ 2.572.914,75 e um saldo em

estoques no valor de R$ 596.177,54 e demais créditos e valores a receber em curto prazo no

valor de R$ 447.320,71, perfazendo um Ativo Circulante de R$ 29.770.111,74.

Iniciamos o exercício de 2014 com um saldo de almoxarifado no valor de R$ 1.017.371,73. O

valor das aquisições para o almoxarifado municipal foi de R$ 4.435.612,88 e a saída foi de

R$ 4.512.675,06, ficando um saldo para o exercício de 2014 no valor de R$ 940.309,55.

O Ativo Não Circulante apresenta um saldo no final do exercício de 2014 de R$

23.450.306,07 sendo que R$ 10.876.534,90 refere-se aos Bens Móveis e R$

12.573.771,17 Bens Imóveis, inscritos na Contabilidade do Município.

O Passivo Circulante acumula um montante de R$ 943.926,99 de obrigações para com

fornecedores e parcelamentos a curto prazo.

O Passivo Não-Circulante demonstra uma dívida fundada no valor de R$ 277.973,83 referente

a Precatórios inscritos em exercícios anteriores.

Vale acrescentar que no exercício de 2014 o Município conseguiu quitar toda a Dívida parcelada

com a Secretaria da Receita Federal e com a Escelsa.

O Balanço Patrimonial apresenta ainda um Resultado Acumulado de R$ 56.737.066,42, sendo

que deste valor, o montante de R$ 6.631.903,70 refere-se ao resultado positivo do exercício

de 2014.

A avaliação dos elementos do ativo e passivo pode ser realizada mediante a

utilização da análise por quocientes, dentre os quais se destacam os índices de

liquidez e endividamento:

Liquidez Imediata (LI) = Disponibilidades / Passivo Circulante

LI = R$ 26.153.698,74 / R$ 943.926,99

GESTÃO PATRIMONIAL



8

LI = 27,71

Indicou a capacidade financeira da Prefeitura em honrar imediatamente seus compromissos a

curto prazo, contanto apenas com suas disponibilidades, ou seja para R$ 1,00 investido há R$

27,71 de disponibilidades para quitação daquela dívida.

Liquidez Corrente (LC) = Ativo Circulante / Passivo Circulante

LC = R$ 29.770.111,74 / R$ 943.926,99

LC = 31,54

Demonstrou quanto a Prefeitura poderá dispor em recursos a curto prazo (caixa, bancos,

clientes, estoques, etc) para pagar suas dívidas circulantes (fornecedores, empréstimos e

financiamentos a curto prazo, contas a pagar, etc.)

Liquidez Seca (LS) = (Disponibilidades + Créditos a Curto Prazo) / Passivo

Circulante

LS = (R$ 26.153.698,74 + R$ 2.572.914,75) / R$ 943.926,99)

LS = 27,71

Demonstrou quanto a Prefeitura poderá dispor de recursos circulantes, sem levar em

consideração seus itens não monetários como estoques, almoxarifados e as despesas

antecipadas, para fazer face às suas obrigações de curto prazo.

Liquidez Geral (LG) = (Ativo Circulante + Ativo Realizável a Longo Prazo) / (Passivo


LG = (R$ 29.770.111,74 + R$ 4.738.549,43) / (R$ 943.926,99+ R$ 277.973,83)

LG = 28,41

Demonstrou que a Prefeitura tem capacidade em honrar todas as suas exigibilidades, contanto

somente com seus recursos realizáveis a curto e longo prazo.

Índice De Solvência (IS) = (Ativo Circulante + Ativo Não-Circulante) / (Passivo


IS = (R$ 29.770.111,74 + R$ 28.188.855,50) / (R$ 943.926,99+ R$ 277.973,83)

IS = 47,43



9

Este índice demonstrou que a Prefeitura tem condições de fazer frente a suas obrigações e

ainda apresenta uma situação patrimonial que garanta sua sobrevivência no futuro.

Endividamento Geral (EG) = (Passivo Circulante + Passivo Não-Circulante) / Ativo

Total

EG = (R$ 943.926,99 + R$ 277.973,83)/ R$ 57.958.967,24

EG = 0,02

Este índice demonstrou o grau de endividamento da Prefeitura, refletindo também a sua

estrutura de capital.

Composição do Endividamento (CE) = Passivo Circulante / (Passivo Circulante +

Passivo Não-Circulante)

CE = R$ 943.926,99/ (R$ 943.926,99 + R$ 277.973,83)

CE = 0,77

Este índice demonstrou a parcela de curto prazo sobre a composição do endividamento total.

No exercício de 2014 foi investido (liquidado) o valor de R$ 6.823.962,16 que ficaram

assim distribuídos:

a) Aquisição de Imóveis - R$ 872.740,42:

aquisição de área de terra localizada no Bairro Piuminas, para atender os

Projetos Educacionais em Tempo Integral – Secretaria Municipal de Educaçao;

b) Obras e Instalações - R$ 4.343.485,70:

Drenagem e pavimentação asfáltica da avenida de acesso aos bairros do Céu

Azul e Lago Azul – em andamento;

Reforma e ampliação da EMEF Itinga - finalizado;

Reforma e ampliação da EMEF Portinho – em andamento ;

Construção da cobertura do cais dos pescadores do Município - finalizado;

INVESTIMENTOS



10

Construção da Praça do Bairro Tamarindo – em andamento;

Construção dos Pórticos e Portais de Cidades – em andamento;

Pavimentação das Ruas Belmonte, Valença e Santa Brigida no Bairro Céu Azul -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem de água pluvial nas Ruas Oenes Taylor

e Menino Deus do Bairro Monte Aghá I – finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem na Rua Caçapava do Bairro Lago Azul -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem na Rua Santa Rita do Bairro Portinho -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem nas Ruas Projetadas no Bairro Niterói -

finalizado;

Arruamento, pavimentação e drenagem nas Ruas Projetadas no Bairro Nova

Esperança – finalizado;

Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua Alfredo Roberto

Velten – Bairro Monte Aghá I – em andamento;

Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua Alípio Paulo – Bairro

Monte Aghá I – em andamento;

Drenagem, pavimentação e construção de calçada na Rua João Fernandes

Lima – Bairro Jardim Maily – em andamento;

Reforma e ampliação da EMEF Céu Azul – em andamento;

Construção de praça no Bairro Lago Azul – em andamento;

Construção de praça no Bairro Portinho – em andamento;

Construção de praça no Bairro Piuminas – em andamento.

c) Aquisição de Equipamentos e Materiais Permanentes - R$ 1.607.736,04:

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Caminhão com caçamba basculante –

Secretaria de Agricultura e Pesca;

Aquisição de 03 (três) veículos automotivo para atender a Secretaria Municipal

de Assistência Social;



11

Aquisição de 01 (um) veículo tipo Van com capacidade mínima de 16


Aquisição de 01 (um) veículo tipo Mini van com capacidade mínima de 07


Aquisição de 01 (um) veículo tipo Caminhão 4x2 com poliguindaste para atender

a Secretaria Municipal de Obras;

Aquisição de 01 (um) veículo automotivo para atender a Secretaria Municipal de

Educação;

Aquisição de 15 (quinze) caçambas estacionárias para atender a Secretaria

Municipal de Obras;

Aquisição de Mobiliários em geral para atender diversas Secretarias;

Aquisição de Carteiras Escolares, com prancheta frontal fixa para atender às

escolas do Ensino Fundamental;

Aquisição de materiais permanentes de Informática para atender diversas

secretarias;

Aquisição de diversas máquinas e equipamentos para atender diversas

secretarias;

Aquisição de móveis escolares para atender diversas escolas do Ensino

Fundamental.

Os programas incluídos no Plano Plurianual 2014- 2017 e fixados na Lei Orçamentária Anual do

exercício foram aplicados da seguinte forma:

PROGRAMA VALOR

EMPENHADO

(R$)

VALOR LIQUIDADO

(R$)

0300 - CUMPRIMENTO DE PRECATÓRIOS E SENTENÇAS JUDICIAIS 1.914,45 1.914,45

0301 - ADMINISTRAÇÃO E MODERNIZAÇÃO FINANCEIRA 1.908.177,13 965.000,67

0302 - AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDAS 97.162,24 89.367,81

0400 - ADMINISTRAÇÃO GERAL 5.410.838,85 5.112.782,87

0500 - COORDENAÇÃO DAS POLÍTICAS PÚBLICAS DO MUNICÍPIO 372.682,56 359.573,03

RECURSOS APLICADOS NOS PROGRAMAS



12

0600 - PROMOÇÃO DO BEM ESTAR SOCIAL, ECONÔMICO E URBANO 445.635,94 422.537,72

0700 - COORDENAÇÃO E REVITALIZAÇÃO DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO

7.542.003,25 5.808.427,56

0701 - ALIMENTAÇÃO E NUTRIÇÃO 701.522,80 519.591,05

0702 - TRANSPORTE ESCOLAR 1.320.141,22 899.115,33

0703 - JOGOS ESTUDANTIS 80.518,40 51.361,50

0705 - EDUCAÇÃO BÁSICA - ENSINO FUNDAMENTAL 108.540,20 78.050,30

0706 - TRANSPORTE ESCOLAR UNIVERSITÁRIO 1.212.024,00 1.098.055,45

0708 - EDUCAÇÃO BÁSICA - ENSINO INFANTIL 125.873,90 107.918,75

0709 - FUNDEB - ENSINO FUNDAMENTAL 10.253.353,80 10.126.789,52

0710 - FUNDEB - ENSINO INFANTIL CRECHE 1.240.621,44 1.121.430,35

0711 - FUNDEB - ENSINO INFANTIL PRÉ ESCOLA 2.607.795,63 2.555.230,20

0900 - PROTEÇÃO SOCIAL BÁSICA 297.862,19 217.895,30

0901 - PROTEÇÃO ESPECIAL - MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE 316.250,51 231.385,34

0902 - GESTÃO DO SUAS 1.397.221,27 1.067.548,47

0903 - TRANSFERÊNCIA DE RENDA 261.548,52 253.225,32

0904 - ENFRENTAMENTO E COMBATE A POBREZA 169.849,81 87.544,05

0906 - DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE 154.873,48 153.538,38

1000 - PROMOÇÃO DO TURISMO NA CIDADE DE PIÚMA 2.499.928,82 1.761.325,42

1001 - PROMOÇÃO DO ESPORTE NA CIDADE 118.008,49 101.099,99

1100 - QUALIDADE DE VIDA E RESPEITO AO MEIO AMBIENTE 792.525,75 723.529,32

1200 - PROMOÇÃO DA CULTURA DE PIÚMA 1.390.942,00 1.316.599,41

1300 - DESENVOLVIMENTO RURAL INTEGRADO E SUSTENTÁVEL 224.396,79 17.141,79

1301 - DESENVOLVER A AQUICULTURA E MELHORAR A PRODUTIVIDADE DA PESCA

416.303,57 304.808,08

1400 - MODERNIZAÇÃO DOS SERVIÇOS PÚBLICOS 17.530.090,54 11.301.888,58

TOTAL DOS PROGRAMAS 58.998.607,55 46.854.676,01

Durante todo o exercício a Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do Espírito Santo, procedeu

com as publicações bimestrais dos relatórios de execução orçamentária e da publicação

semestral do Relatório de Gestão Fiscal, no qual alcançou todas as metas estabelecidas na Lei

de Diretrizes Orçamentárias do exercício de 2014 (art. 59, Inciso I da LC 101/2000), que serão

apresentadas na prestação de contas de Governo do Município de Piúma-ES, devidamente

consolidado com o Poder Legislativo e Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma – ES.

RESPONSABILIDADE FISCAL



13

Por fim, a Prefeitura Municipal de Piúma, Estado do espírito Santo coloca-se à disposição da

população e de todos interessados nestes dados, além de estar sempre pronta a prestar

esclarecimentos que a sociedade julgue necessário.


SAMUEL ZUQUI Prefeito Municipal

MUNICIPIO DE PIUMA ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

1

RELATÓRIO DE GESTÃO

EXERCÍCIO 2014

FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE

O presente relatório compõe a Prestação de Contas do Fundo Municipal de Saúde do Município de

Piúma, Estado do Espírito Santo, relativo ao exercício financeiro de 2014, conforme dispõe o Anexo

03 da Instrução Normativa nº 28/2013, do Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo e suas

alterações.

Este relatório tem por objetivo abordar, de forma resumida, alguns aspectos considerados mais

relevantes de execução orçamentária, financeira, fiscal, operacional e patrimonial do Fundo

Municipal de Saúde do Município de Piúma-ES, constante nos Demonstrativos Contábeis referente

ao exercício de 2014.

Ao longo deste documento procurou-se oferecer elementos de forma organizada que permita uma

visão de conformidade e desempenho dos atos de gestão do Fundo Municipal de Saúde de Piúma-

ES, evidenciando os resultados dos programas desenvolvidos.

1 – EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

A Lei Municipal nº 1971 de 19/12/2013 estimou a Receita em R$ 4.544.097,34 e fixou a

Despesa do Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma, Estado do Espírito Santo, em R$

12.532.190,00 para o exercício de 2014 e institui o percentual de 15% (quinze por cento) para

créditos suplementares que sofreu alteração devidamente autorizada pela Lei Municipal nº. 1980

de 13/02/2014 que aumentou em mais 35% (trinta e cinco por cento). No exercício teve ainda a

Lei Municipal nº 2036/2014 que aprovou créditos suplementares abertos à conta de Superávit


2

Financeiro apurado no Balanço Patrimonial do exercício de 2013 e por excesso de arrecadação do

exercício corrente.

No decorrer do exercício foram realizados 13 (treze) Créditos Suplementares, através dos

Decretos números: 815/2014 – 839/2014 – 847/2014 – 862/2014 – 867/2014 – 877/2014

– 887/2014 – 892/2014 - 897/2014 – 898/2014 – 904/2014 - 911/2014 e 919/2014,

sendo que o valor de cancelamento/remanejamento de dotação corresponde à R$

5.812.518,12; o valor de R$ 515.802,02 corresponde as suplementações por Superávit

Financeiro do Exercício anterior e o valor de R$ 1.462.181,21 refere-se às

suplementações por Excesso de Arrecadação apurada no exercício corrente, provocando

um acréscimo no valor global da despesa autorizada da ordem de R$ 1.977.983,23,

perfazendo uma autorização orçamentária atualizada até 31/12/2014 de R$

14.510.173,23.



Despesa fixada + créditos suplementares (oriundos do Superávit financeiro e do Excesso de Arrecadação)

14.510.173,23 100,00


Comparando a despesa fixada e seus devidos acréscimos com a execução da despesa (empenho

da despesa) no exercício de 2014, conclui-se que houve uma economia na execução

orçamentária no montante de R$ 34.522,41, conforme demonstramos a seguir:




Economia na execução da Despesa 34.522,41


3

A Receita Orçamentária arrecadada atingiu o montante bruto de R$ 4.131.766,34 sendo que

95,44% são recursos provenientes Transferência de recursos do Sistema Único de Saúde – SUS.

O Fundo Municipal de Saúde de Piúma -ES, recebeu ainda recursos no valor de R$

12.600.321,55 de repasses da Prefeitura Municipal de Piúma -ES, para cobrir as despesas do

Fundo, assim como aplicar o mínimo de 15% de recursos ordinários aplicados em Ações e Serviços

Públicos de Saúde.

Ao final do exercício financeiro observa-se que ocorreu um Déficit orçamentário na

arrecadação da ordem de R$ 412.331,00, que foram cobertos com recursos próprios repassados

pela Prefeitura Municipal de Piúma-ES, conforme demonstrativo a seguir:



Receita Orçada Arrecadada 4.131.766,34

Déficit orçamentário de Arrecadação 412.331,00

A despesa realizada (empenhada) no exercício de 2014 atingiu o montante de R$

14.475.650,82, sendo que R$ 8.668.216,20 foram empenhadas em despesa com pessoal; R$

4.660.924,48 foram empenhadas com outras despesas correntes; R$ 1.146.510,14 foram

empenhadas para cobrir os investimentos realizados pelo Fundo Municipal de Saúde.

Quando comparado o montante da receita arrecadada com o montante da despesa realizada

(liquidada), nota-se que houve um Superávit na execução, no exercício de 2014, da ordem de

R$ 3.638.615,45 que equivale a 21,75% da Receita Total Arrecadada, conforme demonstrado

no quadro a seguir:



Despesa Total Realizada (liquidada) 13.093.472,44

Superávit em 2014 3.638.615,45


4

O quadro abaixo demonstra os valores empenhados, liquidados e pagos onde podemos apurar as

inscrições do exercício de 2014 de Restos a pagar processados e não processados no qual

fornecem as seguintes informações:

Despesa empenhada R$ 14.475.650,82 ( - ) Despesa Liquidada R$ 13.093.472,44 ( = )

Restos A Pagar Não Processados R$ 1.382.178,38;

Despesa Liquidada R$ 13.093.472,44 ( - ) Despesa Paga R$ 12.621.769,45( = ) Restos

A Pagar Processados R$ 471.702,99.


14.475.650,82 13.093.472,44 12.621.769,45

2 – EXECUÇÃO FINANCEIRA

O movimento financeiro mostrou que veio do exercício anterior (2013) o saldo em espécie no valor

de R$ 1.663.767,06. Arrecadou-se de Receitas Orçamentárias R$ 4.131.766,34 e de

Transferências Financeiras Recebidas (repasse da Prefeitura Municipal de Piúma -ES) o valor de

R$ 12.600.321,55 assim como os Recebimentos Extra-Orçamentários no valor de R$

3.630.351,69.

Teve-se uma Despesa Orçamentária no valor R$ 14.475.650,82 e Pagamentos Extra-

Orçamentários no valor de R$ 3.737.543,30, restando assim um saldo para o exercício seguinte

de R$ 3.813.012,52 e um montante de Despesas a pagar inscrita no valor de R$ 471.702,99.

As informações acima demonstram que o Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma -ES,

mantém um resultado financeiro positivo, demonstrando equilíbrio financeiro, percebendo ainda

que o disponível é suficiente para pagar as obrigações referentes aos bens e serviços adquiridos e

empenhados e ainda satisfazer os gastos de manutenção, com sobras relevantes para o exercício

seguinte.


5

3 – VARIAÇÕES PATRIMONIAS

O Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma, Estado do Espírito Santo, teve variações

patrimoniais quantitativas aumentativas durante o exercício de 2014 no valor de R$

16.755.474,89 oriundas principalmente de recursos provenientes de transferência de recursos do

Sistema Único de Saúde – SUS e repasses recebidos da Prefeitura Municipal de Piúma -ES e de

variações patrimoniais quantitativas diminutiva no valor de R$ 13.958.545,86.

Teve ainda, variações patrimoniais qualitativas decorrentes da execução orçamentária,

no valor de R$ 877.557,42 referente à incorporação de ativos.

O quadro abaixo demonstra o quociente do resultado das variações patrimoniais, indicando que o

Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma -ES, teve um superávit de resultado patrimonial

no valor de R$ 2.796.929,03.


4 – GESTÃO PATRIMONIAL

O Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma, Estado do Espírito Santo, apresenta no final

de 2014 um Ativo Circulante com recursos disponíveis em caixa no valor de R$ 3.813.012,52;

um saldo em estoques no valor de R$ 5.053,60 totalizando um Ativo Circulante de R$

3.818.066,12.



diminutivas (R$)


16.755.474,89 13.958.545,86 2.796.929,03


6

Iniciamos o exercício de 2014 com um saldo de almoxarifado no valor de R$ 7.635,35 O valor

das aquisições para o almoxarifado municipal foi de R$ 2.018.491,91 e a saída foi de R$

2.021.073,66, ficando um saldo para o exercício de 2014 no valor de R$ 5.053,60.

O Ativo Não Circulante apresenta um saldo no final do exercício de R$ 2.498.680,98 sendo que

R$ 1.652.166,49 refere-se aos Bens Móveis e R$ 846.514,49 Bens Imóveis.

O Passivo Circulante acumula um montante de R$ 544.138,59 de obrigações para com

fornecedores.

O Balanço Patrimonial apresenta ainda um Resultado Acumulado de R$ 5.772.608,51 que deste

valor, o montante de R$ 2.796.929,03 refere-se ao resultado positivo do exercício de 2014.

5 – INVESTIMENTOS

No exercício de 2014 foi investido (liquidado) o valor de R$ 877.557,42 que ficaram assim

distribuídos:

a) Obras e Instalações - R$ 257.207,95:

Reforma e ampliação de Unidade de Saúde Município

b) Aquisição de Equipamentos e Materiais Permanentes - R$ : 244.463,93

Aquisição de 01 (um) Veículo tipo Van com capacidade para 16 (dezesseis) pessoas;

diversos equipamentos (aparelho de Ultrasson e mobiliário em geral) para as unidades de

Saúde do Município.

c) Aquisição de Imóveis - R$ 375.885,54:

Desapropriação de área de terra.

6 – RECURSOS APLICADOS NOS PROGRAMAS DE GOVERNO


7

Os programas incluídos no Plano Plurianual 2014- 2017 e fixados na Lei Orçamentária Anual do

exercício para o Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma -ES, foram aplicados da

seguinte forma:

PROGRAMA VALOR EMPENHADO

(R$) VALOR LIQUIDADO

(R$)

0800 - ATENÇÃO PRIMÁRIA 4.425.489,05 3.990.046,26

0801 - MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE - MAC 6.766.969,02 6.058.403,86

0802 - VIGILÂNCIA EM SAÚDE 1.071.054,10 1.051.152,06

0803 - ASSISTÊNCIA FARMACÊUTICA 640.908,81 531.441,70

0804 - GESTÃO DO SUS 1.571.229,84 1.462.428,56

TOTAL GERAL 14.475.650,82 13.093.472,44

7 – AUDIÊNCIA PÚBLICA - PRESTAÇÃO DE CONTAS 2014

Segue abaixo demonstrativos dos serviços prestados na Rede de Saúde, a execução orçamentária

e financeira, recursos humanos, investimentos, controle social e a produção ambulatorial e

hospitalar do Município, apresentados em Audiência Pública referente a prestação de contas do

1º, 2º e 3º quadrimestre do exercício de 2014, conforme determina a Lei Federa nº. 8.689/1993,

o Decreto nº. 1.651/95, a Lei Federal nº. 12.438/11 e a Lei Federal Complementar nº. 141/2012.


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REDE DE SERVIÇOS

Pontos de Atenção a Saúde Quantidade

Unidade de ESF 07 Unidades

Unidades de Apoio ESF 03 Postos de Saúde

Unidade Hospitalar 01 Unidade

Unidade de Especialidades Médicas 01 Unidade

Serviço de Diagnose 01 Laboratório de Analise Clínicas, 02 Pontos de coleta.

Unidades ESF com Saúde Bucal 06 Unidades

Unidade de Assistência

Farmacêutica

02 Unidades

Serviço de Vigilância Sanitária 01 Serviço Implantado

Serviço de Vigilância Epidemiológica 01 Serviço Implantado, 13 Unidades Notificantes.

Serviço de Vigilância Ambiental 01 Serviço Implantado

Fonte: Sistema de Cadastro Nacional de Estabelecimentos e Profissionais de Saúde

REDE DE SERVIÇOS Pontos de Atenção a Saúde Serviços Prestados

Unidade de ESF e Posto de Apoio Ambulatorial Básico, consultas, curativos, nebulizações,

acompanhamento de doenças crônicas (HA, DIA),

programas de hanseníase, tuberculose, vacinação...

Unidade Hospitalar Urgência e Emergência, Observações 24 horas e

Internações Básicas

Centro de Especialidades Ambulatorial Especializado, consultas e exames

especializados.

Serviço de Diagnose Exames laboratoriais de rotina e Ultrassonografias

básicas

Unidade de Assistência

Farmacêutica

Almoxarifado e dispensação de medicamentos básicos e

excepcionais através de parceria com esfera estadual

Serviço de Vigilância Sanitária Serviços de Orientação, Prevenção de doenças causadas

por produtos nocivos à saúde em relação ao uso, a

validade e tipo de comercialização, bem como serviços

prestados que são condicionantes no processo saúdes

doença.

Serviço de Vigilância Epidemiológica Serviço de notificação e confirmação de doenças

passíveis de notificação compulsórias, monitoramento do

perfil epidemiológico de uma área, região e município,

serviços intervencionistas no caso de surtos de doenças e

acompanhamento sistemático de agravos e doenças.

REDE DE SERVIÇOS

Pontos de Atenção a Saúde Serviços Prestados

Serviço de Vigilância Ambiental Serviços de combate e erradicação de doenças causadas

por vetores do tipo Dengue, Pragas Urbanas, dentre outras,

acompanhamento e monitoramento da população de

animais de pequeno e grande porte, avaliação mensais da

água para consumo humano.


9

INVESTIMENTOS REALIZADOS

• Reforma e Ampliação da UBS do Portinho;

• Reforma, Ampliação e Construção de Espaços Físicos do Hospital;

• Adequação do imóvel da nova sede da Assistência Farmacêutica ;

• Previsão reforma com adequações da Vigilância em Saúde (Epidemiológica, Ambiental e Sanitária);

• Previsão reforma com adequações Secretaria Sede;

• Previsão reforma do espaço físico para CAF

INVESTIMENTOS REALIZADOS

• Aquisição de 02 Veículos do Tipo Peugeot ;

• Aquisição de 02 Veículo do Tipo Doblô ;

• Aquisição de 01 Veículo do Tipo Van;

• Aquisição de Aparelho Moderno de Ultrassonografia;

• Aquisição de Móveis para UBS do Portinho

• Aquisição de Móveis para Secretaria Sede;

Fotos dos Investimentos


10

Veículo Peugeot

Veiculo Van Passageiros

Veículos Doblô, Peugeot e Moto

Reforma da Recepção do Hospital

Reforma da Pronto Socorro do Hospital

Reforma do Pronto Socorro do Hospital

Sala de Atendimento de Urgência e Emergência


11

Reforma Centro de Especialidades Médicas

Reforma e Adequações do Espaço Físico do Centro de Especialidades Médicas


12

Ações de Promoção e Prevenção a Saúde

Outubro Rosa

Dia “D” Dengue


13

Entrega de Uniformes aos ACS

Uniformes Padronizados ACS

RECEITAS REALIZADAS COM % DESTINADOS A SAÚDEEXECUÇÃO FINANCEIRA

Receitas 1º Quad. 2º Quad. 3º Quad. Total

Receitas de

Impostos Líquida

e Transferências

Constitucionais e

Legais 12.853.615,36 10.550.902,90 11.025.670,01 34.430.188,27

Transferências de

Recursos do

Sistema Único de

Saúde-SUS

990.521,37 859.812,29 2.093.023,62 3.943.357,28

Total 13.844.136,73 11.410.715,19 13.118.693,63 38.373.545,55

DESPESAS/INVESTIMENTOS REALIZADAS COM SAÚDE EXECUÇÃO FINANCEIRA

Despesas/Investimentos 1º Quad. 2º Quad. 3º Quad. Total

Despesas Próprias com Ações

e Serviços de Saúde2.694.662,18 3.478.844,05 3.933.551,14 10.107.057,37

Despesas SUS com Ações e

Serviços de Saúde605.478,96 810.608,94 1.570.327,17 2.986.415,07

Participação das Despesas

com Ações e Serviços

Públicos de Saúde na Receita

de Impostos e Transferências

Constitucionais – Limite

Constitucional 15%

20,96% 26,38% 31,47%

Média

26,27%

Total

3.300.141,44 4.289.452,99 5.503.878,31 13.093.472,44


14

DESPESAS/INVESTIMENTOS

DESPESAS/INVESTIMENTOS

1º

QUADR

2º

QUADR

3º

QUADR TOTAL

Atenção Básica 918.584,60 1.392.606,49 1.678.855,17 3.990.046,26

Atenção Hospitalar 1.164.268,63 1.380.423,64 1.887.746,15 4.432.438,42

Atenção Especializada 391.237,77 569.626,78 665.100,89 1.625.965,44

Vigilância em Saúde 314.354,88 310.244,33 425.758,09 1.050.357,30

Assistência Farmacêutica 104.538,07 125.524,46 301.379,17 531.441,70

Gestão SUS 407.157,19 510.232,53 545.038,84 1.462.428,56

Total 3.300.141,14 4.289.452,90 5.503.878,31 13.093.472,44

CONTROLE SOCIAL ATIVIDADES 1º

Quadrimestre

PAUTAS DISCUTIDAS

Reuniões Ordinárias 01 Eleição Presidente, Apresentação dos novos

Conselheiros;

Informações sobre o alvará para venda de remédios

controlados na farmácia popular;

Informações sobre as falhas nas marcações de

consultas, apreciação RAG, Plano de Ação da VISA,

Prestação de 3º quadrimestre 2013 e 1º Quadrimestre

2014

Reuniões Extraordinárias 04

Reuniões de Comissões 00

Posses ao Conselho Local 00

Resoluções 00

Total 5

ATIVIDADES 2º

Quadrimestre

PAUTAS DISCUTIDAS

Reuniões Ordinárias 04 Maio: Zoonose, PECAPS 2014/2015;

Junho: Relatório de Comissão sobre Prestação de Contas,

Visitas aos PSFs, Hospital Municipal;

Julho: Relatório Anual de Gestão de 2013;

Agosto: Processo sobre a situação CESAN no município.




Resoluções 00

Total 07

ATIVIDADES 3º

Quadrimestre

PAUTAS DISCUTIDAS

Reuniões Ordinárias 04 Eleição vice presidente, eleição da mesa diretora, eleição

composição de comissão de visitas as unidades de saúde;

Apresentação do RAG 2013 com as principais constatações

feitas

Informações sobre condução das novas extraordinárias




Resoluções 01

Total 06


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PRODUÇÃO AMBULATORIAL E HOSPITALAR

Grupo de Procedimento - Local Atendimento Quantidade

01 Ações de promoção e prevenção em saúde 45.605

02 Procedimentos com finalidade diagnóstica 23.890

03 Procedimentos clínicos 127.731

04 Procedimentos cirúrgicos 10.385

Total 207.611

SubGrupo de Procedimentos Quantidade

0101 Ações coletivas/individuais em saúde 44.797

0102 Vigilância em saúde 808

0201 Coleta de material 904

0202 Diagnóstico em laboratório clínico 10.741

0204 Diagnóstico por radiologia 6681

0211 Métodos diagnósticos em especialidades 301

0214 Diagnóstico por teste rápido 5.263

0301 Consultas / Atendimentos / Acompanhamentos 119.611

0302 Fisioterapia 9.865

0307 Tratamentos odontológicos 7.052

0401 Pequenas cirurgias e cirurgias de pele, tecido

subcutâneo e mucosa 9.012

0404 Cirurgia das vias aéreas superiores, da face, da cabeça

e do pescoço 45

0414 Bucomaxilofacial 1.328

Forma de Organização de Procedimentos Quantidade

010101 Educação em saúde 1.481

010102 Saúde bucal 2.298

010103 Visita domiciliar 37.514

010104 Alimentação e nutrição 3.504

010201 Vigilancia sanitária 808

020102 Outras formas de coleta de material 904

020201 Exames bioquimicos 1.910

020202 Exames hematológicos e hemostasia 4.732

020203 Exames sorológicos e imunológicos 780

020204 Exames coprológicos 756

020205 Exames de uroanálise 2.070

020206 Exames hormonais 183

020208 Exames microbiológicos 42

020212 Exames imunohematológicos 268


16


020401 Exames radiológicos da cabeça e pescoço 1.016

020402 Exames radiológicos da coluna vertebral 777

020403 Exames radiológicos do torax e mediastino 1.691

020404 Exames radiológicos da cintura escapular e dos membros

superiores 1.258

020406 Exames radiológicos da cintura pélvica e dos membros inferiores 1.939

021102 Diagnóstico em cardiologia 301

021401 Teste realizado fora da estrutura de laboratório 5.263

030101 Consultas médicas/outros profissionais de nivel superior 63.782

030105 Atenção domiciliar 934

030106 Consulta/Atendimento ás urgências (em geral) 20.403

030110 Atendimentos de enfermagem (em geral) 34.492

030205 Assistência fisioterapêutica nas disfunções musculo esqueleticas

(todas as origens) 1.021

030206 Assistência fisioterapêutica nas alterações em neurologia 47

030701 Dentística 3.159


030702 Endodontia 88

030703 Periodontia clínica 3.805

040101 Pequenas cirurgias 9.012

040401 Cirurgia das vias aéreas superiores e do pescoço 45

041402 Cirurgia oral 1.328

Total 207.611

Grupo de Procedimento - Residência Quantidade

02 Procedimentos com finalidade diagnóstica 5.229

03 Procedimentos clínicos 5.136

04 Procedimentos cirúrgicos 366

05 Transplantes de orgãos, tecidos e células 220

06 Medicamentos 67.130

07 Órteses, próteses e materiais especiais 692

08 Ações complementares da atenção à saúde 42

Total 78.815


17

SubGrupo de Procedimento - Residência Quantidade



0203 Diagnóstico por anatomia patológica e

citopatologia 457


0205 Diagnóstico por ultra-sonografia 385

0206 Diagnóstico por tomografia 484

0207 Diagnóstico por ressonância magnética 238

0208 Diagnóstico por medicina nuclear in vivo 78

0209 Diagnóstico por endoscopia 107

0210 Diagnóstico por radiologia intervencionista 5


0212 Diagnóstico e procedimentos especiais em

hemoterapia 218

0214 Diagnóstico por teste rápido 312

0301 Consultas / Atendimentos / Acompanhamentos 182





citopatologia 457










hemoterapia 218







citopatologia 457










hemoterapia 218




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8– CONSIDERAÇÕES FINAIS

O Fundo Municipal de Saúde do Município de Piúma -ES coloca-se à disposição da população e de

todos interessados a estes dados, além de estar sempre pronta a prestar esclarecimentos que a

sociedade julgue necessário.


FRANCINI MARQUES DE CASTRO ZUQUI

Secretária Municipal de Saúde

exercÍcio 2014 municÍpio de...

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