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ESTADO DE SANTA CATARINA

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO

DIRETORIA DE CONTROLE DOS MUNICÍPIOS – DMU

PROCESSO : PCP 07/00076166

UNIDADE : Município de PORTO UNIÃO

RESPONSÁVEL/

INTERESSADO :

Sr. RENATO STASIAK - Prefeito Municipal

ASSUNTO Reinstrução das contas prestadas pelo Prefeito Municipal

referente ao ano de 2006, por determinação do Conselheiro

Relator do Processo, nos termos do art. 52 da Lei Complementar

nº 202/2000

RELATÓRIO N° 2536/2007

INTRODUÇÃO

O Município de PORTO UNIÃO está sujeito ao regime de fiscalização

contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial deste Tribunal de

Contas, nos termos da Constituição Federal, art. 31; da Constituição Estadual, art.

113; da Lei Complementar Estadual nº 202, de 15/12/2000, arts. 50 a 54; da

Resolução nº TC 06/2001, 13/12/2001 (RITC), arts. 82 a 94; e da Resolução nº TC

16/94, de 21/12/1994, arts. 20 a 26.

Em atendimento às disposições dos arts. 20 a 26 da citada Resolução Nº TC

16/94 e art. 22 da Instrução Normativa TC N º 02/2001, bem como, a Instrução

Normativa n° 04/2004, art. 3°, I, a Prefeitura encaminhou, por meio documental, o

Balanço Anual do exercício financeiro de 2006 - autuado como Balanço

Consolidado do Município (Processo Nº PCP 07/00076166) e o Balanço da

Prefeitura Municipal, referente a Prestação de Contas do Prefeito, protocolado sob o

n.º 3721 , de 27/2/2007, bem como bimestralmente, por meio eletrônico, as

informações dos registros contábeis e de execução orçamentária.

A análise das contas em questão procedeu-se através de exame de

consistência dos documentos e informações acima mencionados, bem como,

verificação dos aspectos constitucionais e legais que norteiam a Administração

DMU/Reinstrução das Contas Anuais do Município de PORTO UNIÃO/2006 2

Pública Municipal, com abrangência e particularidades próprias da metodologia

aplicada.


II - DA MANIFESTAÇÃO DO PREFEITO MUNICIPAL

Procedido o exame das contas do exercício de 2006 do Município, foi emitido o

Relatório no 1927/2007 de 03/08/2007, integrante do Processo n

o PCP

07/00076166.

Referido processo foi encaminhado em 03/08/2007, ao Exmo. Conselheiro

Relator, que decidiu devolver à DMU para que esta encaminhasse ao Responsável

à época, Sr. Renato Stasiak, no sentido de manifestar-se sobre a restrição contida

no citado Relatório, nos termos do art. 52 da Lei Complementar nº 202/2000 e art.

57, § 3º do Regimento Interno, o que foi efetuado através do ofício no

DMU/TC

11.347/2007, de 07/08/2007.

Conforme solicitação do Exmo. Conselheiro Relator, o Prefeito Municipal, pelo

ofício no 757/07-GP de 24/08/2007, apresentou alegações de defesa assim como

remeteu documentos sobre as restrições contidas no aludido relatório, estando

anexadas às folhas 496 a 696 do processo.

Considerando que o Exmo. Conselheiro Relator, em seu despacho, determinou

que o Responsável se manifestasse especificamente acerca da restrição contida no

item I.A.1 da conclusão do citado Relatório, nesta oportunidade, somente será

analisada por esta Instrução a referida restrição, ainda que tenha o Responsável se

manifestado sobre as demais.

Assim, retornaram os autos a esta Diretoria para a devida reinstrução.

III - DA REINSTRUÇÃO

Nestes termos, procedida a reinstrução, apurou-se o que segue:

A.1 - ORÇAMENTO FISCAL

O Orçamento Fiscal do Município, aprovado pela Lei nº 3.122, de 7/12/2005,

estimou a receita e fixou a despesa em R$ 23.158.220,34, para o exercício em

exame.

A dotação “Reserva de Contingência” foi orçada em R$ 100.000,00, que

corresponde a 0,43% do orçamento.


A.1.1 - Créditos Orçamentários e Adicionais

Os créditos autorizados podem ser assim demonstrados:

Créditos Orçamentários Valor (R$)

Créditos Orçamentários 23.158.220,34

Ordinários 23.058.220,34

Reserva de Contingência 100.000,00

(+) Créditos Adicionais 1.392.000,00

Suplementares 1.307.000,00

Especiais 85.000,00

(=) Créditos Autorizados 24.550.220,34

Recursos para abertura de créditos adicionais Valor (R$) %

Recursos de Excesso de Arrecadação 15.000,00 1,08

Superávit Financeiro 1.377.000,00 98,92

T O T A L 1.392.000,00 100,00

A.2 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

A execução orçamentária do Município pode ser demonstrada, sinteticamente,

da seguinte forma:

Previsão/Autorização Execução Diferenças

RECEITA 23.158.220,34 23.407.185,02 248.964,68

DESPESA 24.550.220,34 21.912.561,69 (2.637.658,65)

Superávit de Execução Orçamentária 1.494.623,33 Fonte : Balanço Orçamentário

Como recursos para abertura de Créditos Adicionais, foram utilizados os

seguintes:

Os créditos adicionais abertos no exercício examinado atingiram o montante

de R$ 1.392.000,00, equivalendo a 6,01% do total orçado. Daqueles créditos, os

suplementares representam 93,89%, os especiais 6,11% e os extraordinários

0,00% .

As anulações de dotações efetuadas foram da ordem de R$ 0,00, equivalendo

a 0,00% das dotações iniciais do orçamento.

Considerando o Orçamento Centralizado (Prefeitura Municipal) e o conjunto

do orçamento das demais Unidades tem-se a seguinte execução orçamentária:


EXECUÇÃO

RECEITAS

Da Prefeitura 15.658.604,72

Das Demais Unidades 7.748.580,30

TOTAL DAS RECEITAS 23.407.185,02

DESPESAS

Da Prefeitura 16.551.273,16

Das Demais Unidades 5.361.288,53

TOTAL DAS DESPESAS 21.912.561,69

SUPERÁVIT 1.494.623,33

O confronto entre a receita arrecadada e a despesa realizada resultou no

Superávit de execução orçamentária da ordem de R$ 1.494.623,33,

correspondendo a 6,39% da receita arrecadada.

Salienta-se que o resultado consolidado Superávit de R$ 1.494.623,33 é

composto pelo resultado do Orçamento Centralizado - Prefeitura Municipal, Déficit

de R$ 892.668,44 e do conjunto do Orçamento das demais Unidades Municipais

Superávit de R$ 2.387.291,77.

Obs.: Na apuração da Receita tanto da Prefeitura como das Demais Unidades foram consideradas as Transferências Financeiras Concedidas e Recebidas, conforme dados do Balanço Financeiro - Anexo 13 da Lei 4.320/64 da Unidade Prefeitura Municipal.


Resultado Orçamentário Consolidado Ajustado Excluído o Resultado

Orçamentário do Instituto, Fundo de Previdência e Fundo de Assistência

Social de Servidor Público

Desconsiderando o resultado orçamentário do Instituto de Previdência Social,

Fundo de Previdência Social e Fundo de Assistência Social do Servidor Público, o

Município passa a ter a seguinte execução orçamentária:

RECEITA DESPESA RESULTADO

Prefeitura e Demais

Unidades

23.407.185,02 21.912.561,69 1.494.623,33

(-) Instituto de Prev.,

Fundo de Prev. e Fundo

de Assis. Social

2.952.319,42 926.970,68 2.025.348,74

Resultado Ajustado 20.454.865,60 20.985.591,01 (530.725,41)

O resultado orçamentário consolidado, excluído o Instituto de Previdência,

apresentou um Déficit de execução orçamentária de 530.725,41 representando

2,59 % da Receita Arrecadada do Município no exercício em exame, o que equivale

a 0,31 arrecadações mensais (média mensal do exercício).

Diante do exposto, constata-se a seguinte restrição:

A.2.a - Déficit de execução orçamentária do Município (Consolidado) da

ordem de R$ 530.725,41, representando 2,59% da receita arrecadada do

Município no exercício em exame, o que equivale a 0,31 arrecadação mensal -

média mensal do exercício, resultante da exclusão do superávit orçamentário

do Instituto de Previdência, Fundo de Previdência e Fundo de Assis. Social (R$

2.025.348,74), em desacordo ao artigo 1º, § 1º, da Lei Complementar nº

101/2000 (LRF), totalmente absorvido pelo superávit financeiro do exercício

anterior - R$ 2.117.755,48


Impacto do Resultado da Execução Orçamentária da Prefeitura no

Orçamento Consolidado

O Orçamento Centralizado (Prefeitura Municipal) teve como resultado o Déficit

de execução orçamentária de R$ 892.668,44, face ao confronto da Receita

Arrecadada de R$ 15.658.604,72 (ajustada pela dedução das transferências

financeiras líquidas realizadas de R$ 3.999.907,60), e a Despesa Realizada R$

16.551.273,16.

Dessa forma, conclui-se que o Resultado da Execução Orçamentária da

Prefeitura R$ 892.668,44, interferiu Negativamente no Resultado Ajustado da

Execução Orçamentária do Município.

UNIDADES RESULTADO VALORES R$

PREFEITURA DÉFICIT 892.668,44

DEMAIS UNIDADES SUPERÁVIT 2.387.291,77

TOTAL SUPERÁVIT 1.494.623,33

O resultado do orçamento consolidado, Superávit de R$ 1.494.623,33 deu-se

em razão do resultado negativo do orçamento centralizado (Prefeitura Municipal),

Déficit de R$ 892.668,44, sendo aumentado face ao desempenho positivo em

conjunto das demais unidades gestoras municipais, Superávit de R$ 2.387.291,77.

Observa-se que ocorreu um déficit de execução orçamentária da Unidade

Prefeitura (orçamento centralizado) da ordem de R$ 892.668,44, representando

5,70% da receita arrecadada no exercício em exame, o que equivale a 0,68

arrecadação mensal - média mensal do exercício, em desacordo ao artigo 1º, § 1º,

da Lei complementar nº 101/2000 (LRF), no entanto, totalmente absorvido pelo

superávit financeiro do exercício anterior (R$ 1.665.480,89).

A.2.1 - Receita

No âmbito do Município, a receita orçamentária pode ser entendida como os

recursos financeiros arrecadados para fazer frente às suas despesas.

A receita arrecadada do exercício em exame atingiu o montante de

R$23.407.185,02, equivalendo a

% da receita orçada.

A Prefeitura está sendo financiada pelas demais unidades gestoras

municipais, mas o orçamento do Município é superavitário

101,08


A.2.1.1 - Receita por Fontes

As receitas por fontes e a participação absoluta e relativa de cada uma delas

no montante da receita arrecadada, são assim demonstradas:

RECEITA POR FONTES 2.004 2005 2006

Valor (R$) % Valor (R$) % Valor (R$) %

Receita Tributária 4.132.886,56 21,25 4.359.117,30 20,07 4.166.036,83 17,80 Receita de Contribuições 1.347.833,02 6,93 1.003.382,96 4,62 1.231.231,28 5,26 Receita Patrimonial 1.143.630,26 5,88 1.565.653,12 7,21 1.616.679,33 6,91 Receita de Serviços 0,00 0,00 20.000,00 0,09 0,00 0,00 Transferências Correntes 11.383.520,52 58,53 12.406.097,88 57,13 13.448.683,62 57,46 Outras Receitas Correntes 791.526,49 4,07 1.409.533,17 6,49 1.224.641,99 5,23 Operações de Crédito - Empréstimos Tomados

316.835,46 1,63 0,00 0,00 0,00 0,00

Alienação de Bens 9.200,00 0,05 3.729,00 0,02 423,50 0,00 Transferências de Capital 264.665,02 1,36 939.557,47 4,33 1.719.488,47 7,35 Outras Receitas de Capital 60.323,59 0,31 9.251,80 0,04 0,00 0,00 TOTAL DA RECEITA ARRECADADA

19.450.420,92 100,00 21.716.322,70 100,00 23.407.185,02 100,0

0

Participação Relativa da Receita por Fontes na Receita Arrecadada - 2006


A.2.1.2 - Receita Tributária

A receita tributária compreende os ingressos financeiros oriundos dos tributos

de competência do próprio município.

Quadro Demonstrativo da Receita tributária

RECEITA TRIBUTÁRIA 2.004 2005 2006


Receita de Impostos 2.639.489,22 13,57 2.670.473,98 12,30 2.815.563,89 12,03 IPTU 1.557.832,08 8,01 1.646.472,22 7,58 1.650.576,36 7,05 IRRF 87.437,20 0,45 91.443,83 0,42 187.605,39 0,80 ISQN 754.100,45 3,88 709.425,02 3,27 710.567,66 3,04 ITBI 240.119,49 1,23 223.132,91 1,03 266.814,48 1,14 Taxas 1.406.915,30 7,23 1.679.189,59 7,73 1.226.406,93 5,24 Contribuições de Melhoria 86.482,04 0,44 9.453,73 0,04 124.066,01 0,53

Receita Tributária 4.132.886,56 21,25 4.359.117,30 20,07 4.166.036,83 17,80

TOTAL DA RECEITA ARRECADADA 19.450.420,92 100,00 21.716.322,70 100,00 23.407.185,02 100,00

Participação Relativa dos Impostos na Receita Total de Impostos - 2006


A.2.1.3 - Receita de Contribuições

As receitas de contribuições compreendem o somatório das receitas de

contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das

categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas

respectivas áreas.

Quadro Demonstrativo da Receita de Contribuições

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 2006

Valor (R$) %

Contribuições Sociais 829.890,18 3,55

Contribuições Econômicas 401.341,10 1,71

Contribuição para o Custeio do Serviço de

Iluminação Pública - COSIP

401.341,10 1,71

Outras Contribuições Econômicas 0,00 0,00

Total da Receita de Contribuições 1.231.231,28 5,26

TOTAL DA RECEITA ARRECADADA 23.407.185,02 100,00

A.2.1.4 - Receita de Transferências

A receita de transferências é constituída pelos recursos financeiros recebidos

de outras Pessoas de Direito Público, basicamente dos governos Federal e

Estadual, e de Pessoas de Direito Privado.

Quadro Demonstrativo da Receita de Transferências

RECEITA DE

TRANSFERÊNCIAS 2.004 2005 2006


TRANSFERÊNCIAS

CORRENTES 11.383.520,52 58,53 12.406.097,88 57,13 13.448.683,62 57,46

Transferências Correntes da União

5.827.413,93 29,96 6.619.663,38 30,48 7.450.252,82 31,83

Cota-Parte do FPM 5.255.296,90 27,02 6.545.700,76 30,14 7.262.329,50 31,03 (-) Dedução de Receita para formação do FUNDEF - FPM

(788.294,26) (4,05) (982.398,40) (4,52) (1.089.348,87) (4,65)

Cota do ITR 55.679,89 0,29 21.646,46 0,10 20.398,40 0,09 Cota do IPI s/Exportação (União)

87.599,25 0,45 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Dedução do IPI Exportação para formação do FUNDEF

(13.139,90) (0,07) 0,00 0,00 0,00 0,00

Transferências Financeiras do ICMS - Desoneração L.C. N.º 87/96

63.042,60 0,32 63.180,00 0,29 37.415,54 0,16


(-)Dedução de Receita para Formação do Fundef - ICMS Desoneração - L.C. N.º 87/96

(9.456,36) (0,05) (9.477,00) (0,04) (5.612,29) (0,02)

Cota-Parte da Contribuição do Salário Educação

152.004,96 0,78 0,00 0,00 0,00 0,00

Transferências de Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Naturais

0,00 0,00 11.004,58 0,05 25.505,39 0,11

Transferência de Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS - Repasses Fundo a Fundo (União)

0,00 0,00 538.807,54 2,48 619.176,90 2,65

Transferência de Recursos do FNAS

0,00 0,00 0,00 0,00 207.360,93 0,89

Transferências de Recursos do FNDE

0,00 0,00 250.557,92 1,15 373.027,32 1,59

Demais Transferências da União

1.024.680,85 5,27 180.641,52 0,83 0,00 0,00

Transferências

Correntes do Estado 2.878.453,36 14,80 3.605.616,18 16,60 3.985.110,11 17,03

Cota-Parte do ICMS 2.691.673,87 13,84 3.090.157,20 14,23 3.345.321,75 14,29 (-) Dedução de Receita para formação do Fundef - ICMS

(403.751,06) (2,08) (463.187,35) (2,13) (501.798,05) (2,14)

Cota-Parte do IPVA 590.530,55 3,04 698.466,40 3,22 831.778,63 3,55 Cota-Parte do IPI sobre Exportação

0,00 0,00 128.433,42 0,59 116.628,90 0,50

(-) Dedução de Receita para formação do Fundef - IPI s/ Exportação

0,00 0,00 (19.739,98) (0,09) (17.398,81) (0,07)

Transferências de Recursos do Estado para Programa de Saúde - Repasse Fundo a Fundo

0,00 0,00 171.486,49 0,79 210.577,69 0,90

Transferências

Multigovernamentais 1.607.598,64 8,27 1.822.355,99 8,39 1.935.266,63 8,27

Transferências de Recursos do Fundef

1.607.598,64 8,27 1.822.355,99 8,39 1.935.266,63 8,27

Transferências de

Convênios 1.070.054,59 5,50 358.462,33 1,65 78.054,06 0,33

TRANSFERÊNCIAS

DE CAPITAL 264.665,02 1,36 939.557,47 4,33 1.719.488,47 7,35

TOTAL DAS

RECEITAS DE

TRANSFERÊNCIAS

11.648.185,54 59,89 13.345.655,35 61,45 15.168.172,09 64,80

TOTAL DA RECEITA

ARRECADADA 19.450.420,92 100,00 21.716.322,70 100,00 23.407.185,02 100,00


A.2.1.5 - Receita de Dívida Ativa

A.2.1.6 - Receita de Operações de Crédito

A.2.2 - Despesas

A despesa orçamentária é aquela realizada pela administração pública para a

manutenção e o funcionamento dos serviços públicos, bem como, para a produção,

aquisição ou constituição de bens que integrarão o patrimônio público ou para uso

da comunidade, devidamente autorizada por lei.

A despesa realizada no exercício em exame do Município atingiu o montante

de R$ 21.912.561,69, equivalendo a 89,26% da despesa autorizada.

A.2.2.1 - Despesas por Função de Governo

As despesas por função de governo e as participações absoluta e relativa, de

cada uma delas no montante da despesa realizada, são assim demonstradas:

DESPESA POR FUNÇÃO DE

GOVERNO 2.004 2005 2006


01-Legislativa 726.128,77 4,23 726.978,70 3,92 849.933,31 3,88 04-Administração 1.434.146,47 8,36 2.031.014,91 10,95 2.074.781,07 9,47 05-Defesa Nacional 1.933,78 0,01 1.986,44 0,01 1.930,64 0,01 06-Segurança Pública 704.290,10 4,10 210.564,32 1,14 318.449,59 1,45 08-Assistência Social 465.109,80 2,71 550.128,81 2,97 769.377,37 3,51 09-Previdência Social 253.511,05 1,48 310.148,81 1,67 439.059,50 2,00 10-Saúde 3.003.435,86 17,50 3.464.529,27 18,68 4.224.519,40 19,28 12-Educação 3.864.326,17 22,51 4.024.109,62 21,69 4.431.679,41 20,22 13-Cultura 81.713,98 0,48 58.567,51 0,32 73.289,40 0,33 15-Urbanismo 2.344.482,27 13,66 2.160.384,49 11,65 2.978.509,14 13,59 16-Habitação 1.634,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00

A dívida ativa origina-se dos créditos da fazenda pública lançados e não

arrecadados até a data de seus vencimentos. A arrecadação a título de dívida ativa,

no exercício em exame, foi da ordem de R$ 337.548,25 e desta, R$ 316.987,58

refere-se a dívida ativa proveniente de impostos.

Durante o exercício não houve operações dessa natureza.


17-Saneamento 191.774,50 1,12 118.797,12 0,64 222.875,25 1,02 18-Gestão Ambiental 0,00 0,00 0,00 0,00 1.634,78 0,01 20-Agricultura 272.741,50 1,59 212.885,58 1,15 330.388,36 1,51 22-Indústria 61.744,05 0,36 62.474,85 0,34 166.617,66 0,76 23-Comércio e Serviços 69.068,87 0,40 65.828,81 0,35 32.809,17 0,15 25-Energia 11.000,00 0,06 354,90 0,00 53.053,63 0,24 26-Transporte 1.862.204,37 10,85 2.173.290,28 11,71 3.031.942,95 13,84 27-Desporto e Lazer 162.377,95 0,95 153.585,12 0,83 216.021,88 0,99 28-Encargos Especiais 1.651.842,80 9,62 2.225.833,81 12,00 1.695.689,18 7,74

TOTAL DA DESPESA REALIZADA 17.163.466,30 100,00 18.551.463,35 100,00 21.912.561,69 100,00

A.2.2.2 - Demonstrativo das Despesas por Elemento segundo os Grupos

de Natureza de Despesa

As despesas por elementos são assim demonstradas:

DESPESA POR ELEMENTOS 2.004 2005 2006


DESPESAS CORRENTES 14.521.565,34 84,61 16.013.489,07 86,32 17.190.966,96 78,45 Pessoal e Encargos 7.863.057,02 45,81 8.254.029,28 44,49 9.275.919,67 42,33 Aposentadorias e Reformas 171.309,25 1,00 179.871,90 0,97 323.826,78 1,48 Pensões 220.033,17 1,28 164.315,03 0,89 149.777,55 0,68 Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil

5.785.120,20 33,71 6.805.682,90 36,69 7.825.422,91 35,71

Obrigações Patronais 1.502.345,86 8,75 823.701,60 4,44 826.082,85 3,77 Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil

0,00 0,00 21.632,50 0,12 12.024,90 0,05

Outras Despesas de Pessoal Decorrentes de Contratos de Terceirização

0,00 0,00 945,00 0,01 0,00 0,00

Sentenças Judiciais 184.248,54 1,07 195.022,06 1,05 21.785,60 0,10 Despesa com Pessoal e Encargos não classificadas de acordo com a codificação da Portaria 163

0,00 0,00 62.858,29 0,34 116.999,08 0,53

Juros e Encargos da Dívida 68.921,66 0,40 135.736,53 0,73 125.473,70 0,57 Juros sobre a Dívida por Contrato 68.921,66 0,40 135.736,53 0,73 125.473,70 0,57 Outras Despesas Correntes 6.589.586,66 38,39 7.623.723,26 41,09 7.789.573,59 35,55 Diárias - Civil 63.317,00 0,37 110.418,60 0,60 136.856,08 0,62 Material de Consumo 2.710.480,30 15,79 2.747.443,96 14,81 3.138.896,53 14,32 Passagens e Despesas com Locomoção

0,00 0,00 381.873,65 2,06 444.347,78 2,03

Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física

266.336,19 1,55 340.993,34 1,84 407.325,65 1,86

Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica

3.199.813,64 18,64 3.843.249,81 20,72 3.317.926,28 15,14

Contribuições 161.962,47 0,94 152.983,14 0,82 269.470,27 1,23 Subvenções Sociais 0,00 0,00 900,00 0,00 0,00 0,00 Obrigações Tributárias e Contributivas

187.677,06 1,09 45.154,10 0,24 72.537,93 0,33


Indenizações e Restituições 0,00 0,00 706,66 0,00 2.213,07 0,01

DESPESAS DE CAPITAL 2.641.900,96 15,39 2.537.974,28 13,68 4.721.594,73 21,55 Investimentos 2.462.440,33 14,35 2.183.323,59 11,77 4.217.806,80 19,25 Obras e Instalações 1.941.697,07 11,31 1.597.122,48 8,61 2.815.782,57 12,85 Equipamentos e Material Permanente

520.743,26 3,03 556.201,11 3,00 1.090.992,23 4,98

Sentenças Judiciais 0,00 0,00 30.000,00 0,16 311.032,00 1,42 Inversões Financeiras 0,00 0,00 8.000,00 0,04 50.000,00 0,23 Aquisição de Imóveis 0,00 0,00 8.000,00 0,04 50.000,00 0,23 Amortização da Dívida 179.460,63 1,05 346.650,69 1,87 453.787,93 2,07 Principal da Dívida Contratual Resgatado

179.460,63 1,05 346.650,69 1,87 453.787,93 2,07

Despesa Realizada Total 17.163.466,30 100,00 18.551.463,35 100,00 21.912.561,69 100,00

CopiaFraseDespesa2

Copia2FraseDespesaAjustada


A.3 - ANÁLISE FINANCEIRA

A.3.1 - Movimentação Financeira

O fluxo financeiro do Município no exercício foi o seguinte:

Fluxo Financeiro Valor (R$)

SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR 10.570.776,04

Bancos Conta Movimento 9.083.364,39

Aplicações Financeiras 74.532,00

Vinculado em Conta Corrente Bancária 1.412.879,65

(+) ENTRADAS 32.223.190,86

Receita Orçamentária 23.407.185,02

Extraorçamentárias 8.816.005,84

Realizável 1.338.175,69

Restos a Pagar 350.913,05

Depósitos de Diversas Origens 2.295.811,51

Depósitos Especiais 2.546,93

Serviço da Dívida a Pagar 610.340,87

Outras Operações - Cancelamento de Restos a Pagar 1.449,31

Transferências Financeiras Recebidas - entrada 4.216.768,48

(-) SAÍDAS 30.683.195,81

Despesa Orçamentária 21.912.561,69

Extraorçamentárias 8.770.634,12

Realizável 1.338.865,36

Restos a Pagar 62.204,34

Depósitos de Diversas Origens 2.292.223,07


Serviço da Dívida a Pagar 610.340,87

Transferências Financeiras Concedidas - Saída 4.464.434,20

SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 12.110.771,09

Banco Conta Movimento 10.665.754,73

Vinculado em Conta Corrente Bancária 1.370.484,36

Aplicações Financeiras 74.532,00

Fonte : Balanço Financeiro

Disponibilidades Valor (R$)

Bancos c/ Movimento 274.684,40

Vinculado em C/C Bancária 934.531,29

OBS.: Por sua vez, as disponibilidades financeiras da Unidade Prefeitura

Municipal apresentaram-se da seguinte forma:


Aplicações Financeiras 1.209.919,45

TOTAL 2.419.135,14

A.4 - Análise Patrimonial

A.4.1 - Situação Patrimonial

A situação patrimonial do Município no início e no fim do exercício está assim

demonstrada:

Situação Patrimonial Início de 2006

2006

Final de 2006

2006

Valor (R$) % Valor (R$) %

Ativo Financeiro 10.570.790,13 47,59 12.111.474,85 45,23

Disponível 9.157.896,39 41,23 10.740.286,73 40,11

Vinculado 1.412.879,65 6,36 1.370.484,36 5,12

Realizável 14,09 0,00 703,76 0,00

Ativo Permanente 11.640.718,94 52,41 14.663.636,67 54,77

Bens Móveis 3.595.762,45 16,19 4.699.431,66 17,55

Bens Imóveis 3.249.883,56 14,63 3.631.127,25 13,56

Créditos 4.795.072,63 21,59 6.333.077,46 23,65

Valores 0,30 0,00 0,30 0,00

Ativo Real 22.211.509,07 100,00 26.775.111,52 100,0

0

ATIVO TOTAL 22.211.509,07 100,00 26.775.111,52 100,0

0

Passivo Financeiro 247.508,25 1,11 539.786,05 2,02

Restos a Pagar 206.771,71 0,93 495.480,42 1,85

Depósitos Diversas Origens 33.339,50 0,15 36.927,94 0,14

Depósitos Especiais 7.397,04 0,03 7.377,69 0,03

Passivo Permanente 1.518.419,24 6,84 2.301.573,92 8,60

Dívida Fundada 1.518.419,24 6,84 2.301.573,92 8,60

Passivo Real 1.765.927,49 7,95 2.841.359,97 10,61

Ativo Real Líquido 20.445.581,58 92,05 23.933.751,55 89,39


PASSIVO TOTAL 22.211.509,07 100,00 26.775.111,52 100,0

0 Fonte : Balanço Patrimonial OBS.: O Passivo Financeiro da Unidade Prefeitura Municipal apresentou como

saldo final o montante de R$ 437.107,00, distribuído da seguinte forma:

PASSIVO FINANCEIRO Valor (R$)

Restos a Pagar Processados 325.039,31

Restos a Pagar não Processados 103.947,03

Depósitos de Diversas Origens 742,97


TOTAL 437.107,00

A.4.2 - Variação do Patrimônio Financeiro

A.4.2.1 - Variação do Patrimônio Financeiro Consolidado

A variação do patrimônio financeiro do Município é assim demonstrado:

Grupo Patrimonial Saldo inicial Saldo final Variação

Ativo Financeiro 10.570.790,13 12.111.474,85 1.540.684,72

Passivo Financeiro 247.508,25 539.786,05 (292.277,80)

Saldo Patrimonial Financeiro 10.323.281,88 11.571.688,80 1.248.406,92

O confronto entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro do exercício

encerrado resulta em Superávit Financeiro de R$ 11.571.688,80 e a sua

correlação demonstra que para cada R$ 1,00 (um real) de recursos existentes, o

Município possui R$ 0,04 de dívida a curto prazo.

Em relação ao exercício anterior, ocorreu variação positiva de R$

1.248.406,92, passando de um superávit financeiro de R$ 10.323.281,88 para um

superávit financeiro de R$ 11.571.688,80.


A.4.2.2 - Variação do Patrimônio Financeiro Consolidado Ajustado

Excluído o Instituto de Previdência Social, Fundo de Previdência Social e

Fundo de Assistência Social do Servidor Público

Excluindo o resultado do Instituto de Previdência, Fundo de Previdência e

Fundo de Assistência Social do Servidor Público, apura-se o seguinte resultado do

Patrimônio Financeiro nos exercícios de 2005 e 2006

Resultado do Patrimônio Financeiro em 2005

Grupo Patrimonial Município Instituto/Fundo Saldo Ajustado


Passivo Financeiro 247.508,25 46.171,71 201.336,54

Resultado do Patrimônio Financeiro em 2006

Grupo Patrimonial Município Instituto/Fundo Saldo Ajustado


Passivo Financeiro 539.786,05 59.223,67 480.562,38

Com a exclusão do Patrimônio Financeiro do Instituto de Previdência Social,

Fundo de Previdência Social e Fundo de Assistência Social do Servidor Público, a

variação do Patrimônio Financeiro do Município passa a ter a seguinte

demonstração:

Grupo Patrimonial Saldo inicial

Ajustado

Saldo final

Ajustado

Variação

Ajustada

Ativo Financeiro 2.319.092,02 1.821.008,74 (498.083,28)


Saldo Patrimonial Financeiro 2.117.755,48 1.340.446,36 (777.309,12)

O confronto entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro do exercício

encerrado resulta em um Superávit Financeiro de R$ 1.340.446,36 e a sua

correlação demonstra que para cada R$ 1,00 (um real) de recursos existentes, o

Município possui R$ 0,26 de dívida a curto prazo.

Em relação ao exercício anterior, ocorreu variação negativa de R$ 777.309,12,

passando de um superávit financeiro de R$ 2.117.755,48 para um superávit

financeiro de R$ 1.340.446,36.

A.4.3 - Variação Patrimonial

Variação patrimonial é qualquer alteração sofrida pelo patrimônio, resultante

ou independente da execução orçamentária.

O quadro abaixo demonstra as variações ocorridas no patrimônio do

Município, no período analisado:


VARIAÇÕES RESULTANTES DA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Valor (R$)

Receita Efetiva 22.787.835,56

Receita Orçamentária 23.407.185,02

(-) Mutações Patr.da Receita 619.349,46

Despesa Efetiva 19.994.519,36

Despesa Orçamentária 21.912.561,69

(-) Mutações Patrimoniais da Despesa 1.918.042,33

RESULTADO PATRIMONIAL DA GESTÃO

ORÇAMENTÁRIA

2.793.316,20

VARIAÇÕES INDEPENDENTES DA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Valor (R$)

Variações Ativas 6.114.070,62

(-) Variações Passivas 5.419.216,85

RESULTADO PATRIMONIAL-IEO 694.853,77

RESULTADO PATRIMONIAL Valor (R$)

Resultado Patrimonial da Gestão Orçamentária 2.793.316,20

(+)Resultado Patrimonial-IEO 694.853,77

RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO 3.488.169,97

SALDO PATRIMONIAL NO FIM DO EXERCÍCIO Valor (R$)

Ativo Real Líquido do Exercício Anterior 20.445.581,58

(+)Resultado Patrimonial do Exercício 3.488.169,97

SALDO PATRIMONIAL NO FIM DO EXERCÍCIO 23.933.751,55 Fonte : Demonstração das Variações Patrimoniais


A.4.4 - Demonstração da Dívida Pública

A.4.4.1 - Dívida Consolidada

Denomina-se dívida consolidada as obrigações decorrentes de financiamentos

ou empréstimos que representem compromissos assumidos, cujo resgate ultrapasse

doze meses.

No exercício, a dívida consolidada do Município teve a seguinte

movimentação:

MOVIMENTAÇÃO DA DÍVIDA CONSOLIDADA

MUNICÍPIO PREFEIT

URA

Saldo do Exercício Anterior 1.518.419,24 1.518.41

9,24

(+) Correção (Dívida Fundada) 1.236.942,61 1.236.94

2,61

(-) Amortização (Dívida Fundada) 453.787,93 453.787,

93

Saldo para o Exercício Seguinte 2.301.573,92 2.301.57

3,92

FraseSemDividaConsolidada

A evolução da dívida consolidada, considerando o Balanço Consolidado do

Município nos últimos três anos, e a sua relação com a receita arrecadada em cada

exercício são assim demonstradas:

Saldo da Dívida

Consolidada

2.004 2005 2006

Valor(R$) % Valor(R$) % Valor(R$) %

Saldo 1.724.589,19 8,87 1.518.419,24 6,99 2.301.573,92 9,83

A.4.4.2 - Dívida Flutuante

Designa-se dívida flutuante aquela contraída pelo tesouro, por um período

inferior a doze meses, quer na condição de administrador de bens de terceiros,

confiados a sua guarda, quer para atender as momentâneas necessidades de caixa.

No exercício, a dívida flutuante do Município teve a seguinte movimentação:

MOVIMENTAÇÃO DA DÍVIDA FLUTUANTE Valor (R$)

Saldo do Exercício Anterior 247.508,25

(+) Formação da Dívida 3.259.612,36


(-) Baixa da Dívida 2.967.334,56

Saldo para o Exercício Seguinte 539.786,05

A evolução da dívida flutuante, nos últimos três anos, e a sua relação com o

ativo financeiro em cada exercício são assim demonstradas:

Saldo da Dívida

Flutuante

2.004 2005 2006

Valor(R$) % Valor(R$) % Valor(R$) %

Saldo 557.991,34 7,11 247.508,25 2,34 532.389,01 4,40

A.4.5 - Comportamento da Dívida Ativa

No exercício, a Dívida Ativa do Município teve a seguinte movimentação:

MOVIMENTAÇÃO DA DÍVIDA ATIVA Valor (R$)

Saldo do Exercício Anterior 4.795.072,63

(+) Inscrição 841.485,18

(-) Cobrança no Exercício 618.925,96

(+) Correção da Dívida Ativa 1.315.445,16

Saldo para o Exercício Seguinte 6.333.077,46


A.5 - VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO DE LIMITES CONSTITUCIONAIS/

LEGAIS

A Legislação estabelece limites mínimos para aplicação de recursos na

Educação e Saúde, bem como os limites máximos para despesas com pessoal e

remuneração de agentes políticos.

A seguir, analisar-se-á o cumprimento destes limites pelo Município.

A - RECEITAS COM IMPOSTOS (INCLUÍDAS AS

TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS)

Valor (R$) %

Imposto Predial e Territorial Urbano 1.650.576,36 10,96

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza 710.567,66 4,72

Imposto sobre a Renda e Proventos de qualquer

Natureza

187.605,39 1,25

Imposto s/Transmissão inter vivos de Bens Imóveis

e Direitos Reais sobre Bens Imóveis

266.814,48 1,77

Cota do ICMS 3.345.321,75 22,21

Cota-Parte do IPVA 831.778,63 5,52

Cota-Parte do IPI sobre Exportação 116.628,90 0,77

Cota-Parte do FPM 7.262.329,50 48,22

Cota do ITR 20.398,40 0,14

Transferências Financeiras do ICMS - Desoneração

L.C. N.º 87/96

37.415,54 0,25

Receita de Dívida Ativa Proveniente de Impostos 316.987,58 2,10

Receita de Multas e Juros provenientes de

impostos, inclusive da dívida ativa decorrente de

impostos

314.895,06 2,09

TOTAL DA RECEITA COM IMPOSTOS 15.061.319,25 100,00

B - DEMONSTRATIVO DA RECEITA CORRENTE

LÍQUIDA DO MUNICÍPIO

Valor (R$)

Receitas Correntes Arrecadadas 23.301.431,07

(-) Contribuição dos Servidores ao Regime Próprio de

Previdência e/ou Assistência Social

409.493,13

(-) Dedução das receitas para formação do FUNDEF 1.614.158,02

TOTAL DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 21.277.779,92


A.5.1 - Aplicação de Recursos na Manutenção e Desenvolvimento do

Ensino

C - DESPESAS COM EDUCAÇÃO INFANTIL Valor (R$)

Educação Infantil (12.365) 1.110.068,28

Outras Despesas com Educação Infantil (conf. Anexo 1.2) 2.432,29

Despesas com Educação Infantil realizadas por meio de

Transferências Financeiras ao Regime Próprio de

Previdência e/ou Assistência (Parte Patronal) - Conf. resposta

ao Of. Circular TC/DMU nº 201/2007, item D

130.180,33

TOTAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO INFANTIL 1.242.680,90

D - DESPESAS COM ENSINO FUNDAMENTAL Valor (R$)

Ensino Fundamental (12.361) 3.278.611,13

Despesas com Ensino Fundamental realizadas por meio de

transferências financeiras ao Regime Próprio de

Previdência e/ou Assistência (Parte Patronal) Conf. Resposta

ao item D - Of. TCE/DMU nº 201/2006

196.579,31

TOTAL DAS DESPESAS COM ENSINO FUNDAMENTAL 3.475.190,44

E - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO

INFANTIL

Valor (R$)

Despesas classificadas impropriamente em programas de

Educação Infantil (conf. Anexo 3)

650,20

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM EDUCAÇÃO INFANTIL 650,20

F - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM ENSINO

FUNDAMENTAL Valor (R$)

Programas Suplementares de Alimentação - Ensino Fundamental (conforme Anexo 7)

172.894,62

Despesas com recursos de convênios destinados ao Ensino Fundamental (conforme dados do Sistema e-Sfinge às fls. 369 a 376 dos autos, fontes de recursos 15, 22 e 92)

346.725,38

Despesas classificadas impropriamente em programas de Ensino Fundamental (conf. Anexo 1.1 + Anexo 1.2)

10.905,46

Outras despesas dedutíveis com Ensino Fundamental (conf. Anexo 2 + Anexo 2.1)

26.751,86

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM ENSINO FUNDAMENTAL 557.277,32 (Relatório n° 1927/2007, de Prestação de Contas do Prefeito referente ao ano de 2006, item A.5.1)


F - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM ENSINO FUNDAMENTAL

FUNDAMENTAL

F - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM ENSINO

FUNDAMENTAL

Valor (R$)

Programas Suplementares de Alimentação - Ensino

Fundamental (conforme Anexo 7)

172.894,62

Despesas com recursos de convênios destinados ao Ensino

Fundamental (conforme dados do Sistema e-Sfinge às fls. 369 a 376

dos autos, fontes de recursos 15, 22 e 92)

346.725,38

Despesas classificadas impropriamente em programas de

Ensino Fundamental (conf. Anexo 1.1 + Anexo 1.2)

9.865,86

Outras despesas dedutíveis com Ensino Fundamental (conf.

Anexo 2 + Anexo 2.1) 26.751,86

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM ENSINO FUNDAMENTAL 556.237,72

A.5.1.1 - Aplicação do percentual mínimo de 25% da receita de impostos,

incluídas as transferências de impostos (artigo 212 da CF)

Componente Valor (R$) % Total das Despesas com Educação Infantil (Quadro C ) 1.242.680,90 8,25 (+) Total das Despesas com Ensino Fundamental (Quadro D) 3.475.190,44 23,07 (-) Total das Deduções com Educação Infantil (Quadro E) 650,20 0,00 (-) Total das Deduções com Ensino Fundamental (Quadro F) 557.277,32 3,96 (+) Despesas com Educação sem Identificação do Nível de Ensino (conf. Anexo 2 + Anexo 2.1)

26.751,86 0,18

(-) Ganho com FUNDEF (Retorno maior que o Repasse) 321.108,61 2,13 (-) Rendimentos de Aplicações Financeiras dos Recursos do FUNDEF

30.149,58 0,20

(-)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido disponível do Fundef no início do exercício

151.209,69 1,00

(+)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido disponível do Fundef no final do exercício

40.916,24 0,27

Total das Despesas para efeito de Cálculo 3.725.144,04 24,73

Valor Mínimo de 25% das Receitas com Impostos (Quadro A) 3.765.329,81 25,00

Valor Abaixo do Limite (25%) 40.185,77 0,27

O demonstrativo acima evidencia que o Município aplicou o montante de R$

3.725.144,04 em gastos com manutenção e desenvolvimento do ensino, o que corresponde

a 24,73% da receita proveniente de impostos, sendo aplicado a menor o valor de R$

40.185,77, representando 0,27% do mesmo parâmetro, DESCUMPRINDO o expresso no

artigo 212 da Constituição Federal.



A.5.1.1.1 - Despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino no valor de R$

3.725.144,04, representando 24,73% da receita com impostos incluídas as transferências

de impostos (R$ 15.061.319,25), quando o percentual constitucional de 25% representaria

gastos da ordem de R$ 3.765.329,81, configurando, portanto, aplicação a MENOR de R$

40.185,77 ou 0,27%, em descumprimento ao artigo 212 da Constituição Federal.

(Relatório n° 1927/2007, de Prestação de Contas do Prefeito referente ao ano de 2006, item A.5.1.1.1)

Manifestação de Responsável:

“ANEXO 1 (Ensino Fundamental)

Esclarecimento: Embora a denominação da Atividade 0206.12.361.0017-2.010 seja

Manutenção Secretaria de Educação, na referida atividade são processadas as

despesas administrativas do Ensino Fundamental e até despesas com escolas de

Ensino Fundamental. As instalações que denominamos Secretaria Municipal de

Educação abriga todos os profissionais de apoio técnico e pedagógico do Ensino

Fundamental, conforme relatório anexo ao processo.

Despesas excluídas por não serem consideradas como Manutenção e

Desenvolvimento do Ensino Fundamental:

N° EMPENHO VALOR R$

NE 6265 800,00

Dia de Atividades cívicas disponibilizado pelo 5° Batalhão Engenharia e Combate,

incluindo refeições para alunos das escolas municipais. NE 8249 60,00 Resposta: em anexo guia referente restituição aos cofres do município do valor do

empenho corrigido.

NE 9696 502,93

Resposta: Trata-se de rescisão de contrato de trabalho de professora de 1ª a 4ª série. NE 1000 792,56 NE 1911 792,56 NE 2796 792,56 NE 2826 0,00 NE 3740 792,56 NE 4967 792,56 Resposta: Trata-se de contratação de serviços de fonaudiologia para tratamento de

alunos do ensino fundamental das escolas municipais com diagnóstico de distúrbio

ou transtorno.de aprendizagem na área da leitura, escrita e soletração (dislexia).

NE 7154 206,84 Resposta: Trata-se de Contratação de serviços de segurança/monitoramento

decorrente do processo licitatório 95/2005 - carta convite 74/2005 onde licitou-se os

referidos serviços para os setores, quando da emissão do empenho o sistema

integrado adota o mesmo histórico da licitação, em anexo edital de licitação

comprovando as distintas dotações orçamentárias, salientamos ainda que o empenho

em questão 7154 é referente a monitoramento das dependências onde funciona

Administração do Ensino Fundamental.

NE 4337 843,54


NE 7107 984,30 NE 8079 832,76 NE 3945 160,00 NE 4018 120,00 Resposta: os referidos empenhos decorrem do processo licitatório Carta Convite

018/2006, no qual licitou-se serviços de transporte para Assistência Social, transporte

de idosos, Manutenção Desporto Amador e Manutenção Ensino Fundamental, ocorre

que o sistema integrado assume quando da emissão do empenho o histórico da

licitação, afirmamos que os empenhos em questão são decorrentes de transporte de

alunos do ensino fundamental em viagens extracurriculares as quais fazem parte do

calendário escolar anual.

Em anexo documentação comprobatória quanto a licitação bem como relatório das

atividades extracurriculares e nomes dos alunos que participaram das mesmas.

TOTAL R$ 8.473,17

ANEXO 1.2 Despesas com Educação Infantil Classificadas impropriamente no ensino

fundamental

NE VALOR R$

6555 80,00 6557 15,00 3830 790,45 6560 100,00 6561 15,00 8700 60,00 9467 1.047,00 9075 14,58 7161 310,26

TOTAL 2.432,29

Resposta: Realmente ocorreu falha na classificação das referidas despesas, porém

mesmo estando classificadas impropriamente as referidas despesas pertencem ao

ensino infantil e não devem ser excluídas do cômputo do percentual de aplicação em

ensino (25%).

ANEXO 2 -

Despesas sem identificação de nível de Ensino, classificadas no Ensino

Fundamental

NE VALOR R$ Histórico/justificativa 10073 Serviços de informática 590,00 Trata-se de computadores das Escolas Municipais 8818 Material p/segurança roçadeira 92,20 Para minimizar custos o município dispõe de 01

auxiliar de serviços gerais alocado na Secretaria

de Educação o qual utiliza roçadeira para manu-

tenção das áreas de recreação e jardins especi-

ficamente das escolas municipais. 9181 Mão de obra conserto roçadeira 25,00 9309 Material p/furadeira 5,00 9310 Mão de obra p/conseto furadeira 20,00


9406 Material p/conserto roçadeira 37,87 10147 Material p/conserto roçadeira 10,61 Quanto a furadeira também alocou-se um carpin-

teiro com ferramentas para fazer manutenção

dos móveis das escolas municipais 10148 Mão de obra conserto roçadeira 15,00 664 Peças p/conseto roçadeira 61,29 2624 Mão de obra conserto roçadeira 13,37 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 2628 Mão de obra conserto roçadeira 55,00 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 4715 Peças p/conseto roçadeira 52,40 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 4716 Peças p/conseto roçadeira 64,00 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 7698 Peças p/conseto roçadeira 14,13 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 7699 Mão de obra conserto roçadeira 25,00 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 9291 Aq.plantas ornamentais p/Educação 33,00 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas 2657 Aq.mudas de flores

p/Secr.Educação 30,00 Manutenção áreas de esporte e lazer das escolas

3810 Botas p/Funcionário 41,60 Funcionário que mantém áreas de esporte/lazer das

escolas

aq.glifosato(mata-mato)p/manutenção áreas de

lazer e jardins de Escolas Municipais(NF em anexo) 1758 Aq.material p/Secr.Educação 48,00

2033 Material p/Secr.de Educação 14,20 aq.óculos de segurança p/funcionario que trabalha na

manutenção das áreas de esporte e lazer das escolas

municipais 2072 Material p/Funcionários Secr.Ed. 176,25 Material de segurança e proteção para funcionários

que trabalham na limpeza de escolas municipais

4761 Material p/carrinho de mão Sec.Ed. 18,60 Aq.pneu p/carrinho de mão utilizado em manutenção áreas de lazer e esportes escolas municipais

5564 Aq.Lixadeira p/Secr.Educação 737,00 Aq.lixadeira p/conserto móveis escolas municipais. 8225 Aq.material p/Secr.Educação 38,00 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer

e esportes das escolas municipais.

987 Material p/Funcionários Secr.Ed. 55,40 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer e esportes das escolas municipais.(NF anexa)

4714 Material p/Secr.de Educação 26,80 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer e esportes das escolas municipais.(NF anexa)

8960 Material p/Secr.de Educação 32,00 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer e esportes das escolas municipais.(NF anexa)

6935 Material consumo p/Secr.de

Educação 26,80 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer

e esportes das escolas municipais.(NF anexa)

958 Aq.equipamentos p/Secr.Educação 510,00 Aquisição de 01 armário p/escola municipal 2625 Aq.fardos água mineral 36,00 material p/setor administrativo Ensino fundamental 8312 Aq.material p/Secr.Educação 150,00 Aq.material utilizado p/manutenção áreas de lazer

e esportes das escolas municipais.(NF anexa)

5849 Aq.material p/Secr.Educação 75,00 Aq.peça p/micropompudador do setor administrativo do Ensino Fundamental

6810 Aq.extintor p/Secr.Educação 115,00 Aq.extintor para setor administrativo Ensino

Fundamental 651 Aq.impressora p/Secr.Educação 245,00 Aq.impressora para setor administrativo Ensino

Fundamental 4600 Aq.material p/Secr.Educação 37,50 Aq.material expediente p/setor administrativo

Ens.Fundamental 6619 Aq.material p/Secr.Educação 42,00 Aquisição crachás p/ident.pessoal setor administrativo

Ensino Fundamental

7616 Aq.crachás p/Secr.Educação 65,00 Aquisição crachás p/ident.pessoal setor administrativo Ensino Fundamental

9332 Aq.material p/Secr.Educação 335,00 Aquisição crachás p/ident.pessoal setor administrativo e professoras doEnsino Fundamental


6601 Aq.material p/Secr.Educação 100,00 Aq.faixa utilizada no desfile de 7 de setembro para identificação das Escolas Municipais

7278 Aq.faixa p/Secr.Educação 50,00 Aq.faixa utilizada no desfile de 7 de setembro para identificação das Escolas Municipais

8589 Confecção banner p/curso I Forum

de Ed. 85,00 Aq.banner p/forum de educação

574 Aquisição Estante p/Secr.Educação 385,76 Digo-setor administrativo Ensino Fundamental 1559 Aq.material p/Secr.Educação 760,00 aq.impressora laserjet e toner p/setor administrativo

do Ensino Fundamental

2226 Aquisição Estantes pbiblioteca

Sec.Educação 392,00 Estantes p/biblioteca da Escola municipal Frei Deodato

4212 Aq.placa de vÍdeo p/computador

Sec.Ed 198,00 peça p/computador setor administrativo Ensino

Fundamental 7540 Aq.material p/Secr.Educação 29,90 Aq.material de 4 expediente p/setor administrativo do

Ensino Fundamental

6237 Aq.material Permante

p/Secr.Educação 240,00 Aquisição de Armário p/Setor Administrativo do

Ensino Fundamental

3871 Aq.aparelho de som

p/Secr.Educação 300,00 aq.aparelho de som utilizado em reuniões pedagógicas

com professora ensino fundamental

3790 Aq.material p/Secr.Educação 475,00 Aq.aquecedor e aparelho telefone para setor

administrativo do Ensino Fundamental 1120 Fotocopias p/Secretaria de

Educação 119,07 fotocópias p/setor administrativo Ensino Fundamental

1121 Aq.material p/Secr.Educação 275,45 aq.material expediente setor administrat.Ensino

Fundamental 3161 Aq.material p/Secr.Educação 103,00 aq.material expediente setor administrat.Ensino

Fundamental 5240 Fotocopias p/Secretaria de

Educação 247,86 fotocópias p/setor administrat.Ensino Fundamental


Fundamental 8226 Aq.material expediente

p/Secr.Educação 206,77 aq.material expediente setor administrat.Ensino

Fundamental 9074 Aq.material expediente

p/Secr.Educação 210,20 aq.material expediente setor administrat.Ensino

Fundamental 9291 Aq.plantas ornamentais p/Educação 33,00 Aquisição de plantas para áreas de lazer e jardins 2657 Aq.mudas de flores

p/Secr.Educação 30,00 de escolas municipais

392 Aq.Material de trabalho p/roçador

Sec.Educação 37,50 A.material proteção p/funcionário que trabalha na

manutenção de áreas de lazer e esportes das escolas municipais.



Fundamental 5007 Conserto Caixa de som

Secr.Educação 110,00 utilizada em reuniões pedagógicas com professores do

E.F. 6912 Aq.material p/Secr.Educação 54,60 aq.material expediente setor administrat.Ensino

Fundamental 7602 Aq.bateria p/microfone sem fio

Sec.Ed. 96,00 utilizada em reuniões pedagógicas com professores do

E.F. 8055 Aq.material p/Secr.Educação 31,50 aq.material expediente setor administrat.Ensino



Fundamental


NE HISTÓRICO/

LOCALIZAÇÃO DAS CONEXÕES INTERNET

Justificativa: embora a despesa esteja processada na Atividade Secretaria Municipal de Educação trata-se de

Internet das Escolas Municipais de Ensino Fundamental, conforme relatório anexo. 8005 Conexão Internet 100,00 Escola de Ensino Fundamental João Fernando Sobal 8007 Conexão Internet 100,00 Escola de Ensino Fundamental Hermínio Milis 9076 Conexão Internet 100,00 Escola de Ensino Fundamental São Bernanrdo do

Campo 5346 Conexão Internet 100,00 Escola Mun.Ensino Fundamental Frei Deodato 6358 Conexão Internet 100,00 Administração Ensino Fundamental nas dependências

da da Secretaria Municipal de Educação.

288 02 Mensalidades autenticação

provedor internet 40,00 Escolas João Fernando Sobral e Herminio Milis,

jan/2006 289 01 Mensalidade autenticação

provedor internet 20,00 Escola Frei Deodato ref.janeiro 2006

889 01 Mensalidade autenticação

provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral, fevereiro/2006


provedor internet 20,00

ref.fevereiro 2006 2953 01 Mensalidade autenticação

provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.março 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.abril 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.maio 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.junho 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.julho 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.agosto 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.setembro 2006


provedor internet 20,00 Escola João Fernando Sobral ref.outubro 2006

SEGURANÇA, ALARMESE/OU SISTEMAS DE MONITORAMENTO JUSTIFICATIVA: Embora o histórico do empenho esteja incorreto, trata-se de sistemas de

alarme nas escolas municipais de Ensino Fundamental, anexamos documentação relativa à licitação do referidos, que, após extinção da função vigia que atualmente custaria R$ 1.200,00 mês ao municipio por escola, e inúmeros arrombamentos e furtos nas Escolas adotou-se o sistema de alarme que custa ao município R$ 51,00 ao mês por escola

8114 Servs.manut.monitoramento

sistema segurança/alarme 206,84 Segurança/alarmes das ecolas municipais de Ensino Fun-

damental;João Fernando Sobral, Herminio Milis, São Ber-

nardo do Campo e Frei Deodato, no total 04 escolas.

8125 310,26 idem, mais setor servs. Administrativos do Ensino

Fundamental 10384 20,00 Conserto alarme da Escola Mun.Frei Deodato

612 206,00 Segurança/alarmes das escolas municipais de Ensino

Fundamental;João Fernando Sobral, Herminio Milis, São


Bernardo do Campo e Frei Deodato, 04 unid.

ref.janeiro/06.

613 309,00 idem, mais setor servs. administrativosdo Ensino

Fundamental 1313 309,00 idem, mais setor servs. Administrativos do Ensino

Fundamental 1314 206,00 Segurança/alarmes das escolas municipais de Ensino


Bernardo do Campo e Frei Deodato, 04 unid. Ref .fev/06.

2309 206,00 idem, março 2006.


Fundamental 3248 309,00 idem, mais setor servs. administrativosdo Ensino

Fundamental 3254 206,00 Segurança/alarmes das ecolas municipais de Ensino Fun-



3512 80,00 peças p/reposição alarmes escolas

3513 30,00 mão de obra reposição peças alarmes escolas.

4260 309,00 idem, mais setor servs. Administrativos do Ensino



Ber nardo do Campo e Frei Deodato, no total 04

escolas.




Bernardo do Campo e Frei Deodato, no total 04 escolas.

6305 206,00 Segurança/alarmes das ecolas municipais de Ensino Fun-



1412 70,65 tinta para uso setor administrativo Ensino Fundamental

1614 15,84 idem

1776 130,00 idem 2147 193,69 tintas p/setor administrativo Ensino Fundamental

5534 304,00 material expedente p/setor administrativo Ensino

Fundamental 3940 5,40 Material p/setor administativo Ensino Fundamental

8119 89,15 material expediente p/setor administrativo Ensino

Fundamental 7546 80,00 serviços p/manutenção Internet setor Servs.Administrativo

Ensino Fundamental

8173 19,00 Peças p/equipamento de som utilizado em reuniões de

apoio pedagógico com professoras Ensino Fundamental TOTAL 14.532,86


Anexo 2.1 - Despesas sem identificação de nível de Ensino, classificadas no

Ensino Fundamental

Nes: 2900, 4866, 2922, 347, 116,1127,967, 3941, 3877, 4934, 1119, 1980, 2066,

2926, 8595, 9423, TOTALIZANDO R$ 12.219,00

Resposta: trata-se de vale transporte de funcionários do setor administrativo do

Ensino Fundamental.

ANEXO 3

Despesas excluídas do cômputo ...

Trata-se de despesas com roupas e adereços entre outras para alunos carentes do

ensino infantil em atividade cívica do município.”


Considerações da Instrução Técnica:

Inicialmente, esta Instrução tratará das despesas que serão, nesta

oportunidade, consideradas como Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

Fundamental, para fins de apuração do limite mínimo de 25%:

ANEXO 1.1 - Ensino Fundamental

NE 7154, no valor de R$ 206,84

Trata-se de contratação de serviços decorrentes do processo licitatório

95/2005 - carta convite 74/2005, que tem por objeto a contratação de empresa para

prestação de serviços de manutenção e monitoramento de 15 (quinze) sistemas de

alarmes, instalados e que vierem a ser instalados em qualquer prédio público

municipal. Após extinção da função vigia que atualmente custaria R$ 1.200,00 ao

mês por escola, inúmeros arrombamentos e furtos nas escolas, a Prefeitura

Municipal adotou o sistema de alarme com custo de R$ 51,00 ao mês por escola.

A Administração municipal salienta que o empenho em questão é referente a

monitoramento das dependências onde funciona Administração do Ensino

Fundamental e que quando da emissão do empenho, o sistema integrado adotou o

mesmo histórico da licitação.

Os documentos referentes ao convite nº 074/2005 foram anexados aos autos

às fls 576 a 597, comprovando as distintas dotações orçamentárias de recursos.

Desta forma, será considerado como Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

Fundamental a NE 7154.

Ressalta-se, todavia, que as notas de empenho devem espelhar históricos que

permitam a identificação correta de cada despesa, conforme o previsto no artigo 61

da Lei 4.320/64.

Empenho n° 8079/06 de 03/10/2006, valor de R$ 832,76

Trata-se de transporte extra curricular para alunos da Rede Municipal do

Ensino Fundamental participarem da Semana da Leitura e Mostra Escolar,

decorrente do processo licitatório Carta-Convite 018/2006, conforme documentos

juntados aos autos às fls 528 a 550.

A Leitura é uma atividade básica na formação cultural e ética do aluno. As

atividades de leitura desvinculadas de sala aula e efetivas de forma despretensiosa,

despertam na criança a curiosidade pelos livros e insere nas mesmas, um mundo

mais vasto de conhecimentos, de significados e descobertas, delineando a maneira

de pensar e de ser, além de desenvolver habilidade de escrita, comunicação e

interpretação de textos.

A Escola cria condições para desenvolver o gosto da leitura nos alunos, neste

caso, quando promove eventos como a Semana da Leitura e Mostras Escolares,

atividades estas, associadas ao plano de ensino no fundamental.


Diante disso, entende esta Instrução que as despesas com transporte de

alunos para participar da Semana de Leitura e Mostra Escolar, podem ser pagas

com recursos dos 25% oriundos de impostos e transferências de que trata o art.

212, da Constituição Federal.

Serão considerados como gastos com Manutenção e Desenvolvimento do

Ensino Fundamental, para fins de apuração do limite mínimo de 25%, as despesas

que importam em R$ 1.039,60, referente às notas de empenhos nºs 7154 e 8079.

A seguir, passa-se a tratar das despesas que continuarão excluídas por Não

serem consideradas como Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental

para fins de apuração do limite mínimo de 25%:

NE 8249, valor de R$ 60,00 O Responsável restituiu aos cofres do município o valor do empenho em

24/08/2007, conforme guia autenticada juntada aos autos às fls. 506 a 507,

referente a cestas com lembranças para o dia do professor. Todavia, para fins de

apuração dos gastos com ensino no exercício de 2006, referida nota de empenho

será considerada imprópria, já que permaneceu registrada na contabilidade.

NE 9696, valor de R$ 502,93

Segundo informou a Unidade Gestora, trata-se de rescisão de contrato de trabalho

da Sra. Michele Aparecida Coito, professora de 1ª a 4ª série. Entretanto, não houve

remessa de documentos para comprovação, mantendo-se a exclusão.

NE 6265, no valor de R$ 800,00

Tratam-se de despesas com atividades cívicas disponibilizado pelo 5°

Batalhão Engenharia e Combate, incluindo refeições para alunos das escolas

municipais. Tais despesas não são consideradas como atividades finalísticas do

Ensino, portanto, estão em desacordo ao preceituado no art. 70, da Lei Federal

9.394/96 e não serão computadas para fins de apuração do limite mínimo de 25%

de gastos com Ensino.

NE 1000, NE 1911, NE 2796, NE 3740 e NE 4967, valor de R$ 792,56 cada

uma, totalizando R$ 3.962,80

Tratam-se de contratação de serviços de fonoaudiologia para tratamento de

alunos do ensino fundamental das escolas municipais com diagnóstico de distúrbio

ou transtorno.de aprendizagem na área da leitura, escrita e soletração (dislexia).

Os serviços de fonoaudiólogo devem ser garantidos pelas escolas públicas do

Ensino Fundamental, permitindo que o aluno com dislexia, tenha atendimento e

condições de aprendizado nas áreas de leitura, escrita, soletração e cálculo.


De acordo com a Associação Brasileira de Dislexia- ABD, a dislexia é uma

condição hereditária com alterações genéticas, apresentando ainda alterações no

padrão neurológico. Por esses múltiplos fatores é que a dislexia deve ser avaliada

por uma equipe multidisciplinar, formada por Psicóloga, Fonoaudióloga e

Psicopedagoga Clínica. Essa mesma equipe deve ainda garantir uma maior

abrangência do processo de avaliação, verificando a necessidade do parecer de

outros profissionais, como Neurologista, Oftalmologista e outros, conforme o caso.

Diante disso, entende este Corpo Técnico, que as despesas com serviços prestados

com fonoaudiologia têm caráter de Assistência à Saúde. Portanto, não integrarão

os gastos para fins de apuração dos vinte e cinco por cento, no mínimo, da receita

resultante de impostos, na manutenção e desenvolvimento do ensino.

Acrescenta-se entendimento desta Corte de Contas prolatado no Prejulgado

0019, Parecer: DMU-032/90:

―Programas suplementares de alimentação e assistência à saúde prestados ao

educando no ensino fundamental, deverão ser financiados com recursos

provenientes de contribuições sociais e outros recursos orçamentários, não

compreendidos entre aqueles de aplicação constitucional obrigatória em gastos

com manutenção e desenvolvimento do ensino.‖

Os programas de Assistência à Saúde serão financiados com recursos

provenientes de contribuições sociais e outros recursos orçamentários, conforme

estabelece o art. 212, § 4º, da Constituição Federal:

―Art. 212. A União aplicará, anualmente, nunca menos de dezoito, e os Estados,

o Distrito Federal e os Municípios vinte e cinco por cento, no mínimo, da receita

resultante de impostos, compreendida a proveniente de transferências, na

manutenção e desenvolvimento do ensino.

[...]

§ 4º Os programas suplementares de alimentação e assistência à saúde

previstos no art. 208, VII, serão financiados com recursos provenientes de

contribuições sociais e outros recursos orçamentários.‖

Assim, mantém-se a exclusão para os empenhos acima relacionados, no total

de R$ 3.962,80.

NE 4337, no valor de R$ 843,54; NE 7107, no valor de R$ 984,30; NE

3945, no valor de R$ 160,00; NE 4018, no valor de R$ 120,00

Os referidos empenhos decorrem do processo licitatório Carta-Convite

018/2006, cujo objeto é contratação de empresa para execução de transporte de

passageiros em viagens extra curriculares, bem como para atividades de idosos e

eventos esportivos, conforme documentos juntados aos autos às fls 528 a 550.

A Unidade alega que os empenhos em questão são decorrentes de transporte

de alunos do ensino fundamental em viagens extra curriculares as quais fazem


parte do calendário escolar anual (documento fl. 510) e que o sistema integrado

assume o histórico da licitação, quando da emissão do empenho:


Empenho n° 3945/06 de 25/05/2006, valor de R$ 160,00: Transporte extra

curricular para alunos da Rede Municipal do Ensino Fundamental participarem dos

Jogos nos dias 2 a 5 de maio;


curricular para alunos da Rede Municipal do Ensino Fundamental participarem dos

Jogos nos dias 5 a 9 de junho;


curricular para alunos da Rede Municipal do Ensino Fundamental participarem das

festividades de aniversário do município, desfile cívico e noite de artes, conforme

Calendário escolar;

Empenho n° 4018/06 de 29/05/2006, valor de R$ 120,00: O responsável

limitou-se a informar que se trata de transporte extra curricular, sem a remessa de

documento comprobatório.

Segundo informou o responsável, o transporte dos alunos está relacionado à

atividades extra curriculares, dissociadas das atividades de sala de aula, portanto

não poderão ser consideradas como atividades complementares com fulcro no

artigo 26, § 2º e § 3º, e artigo 32, inciso II e III, da Lei 9.394/96.

Acrescenta-se neste sentido, o entendimento deste Tribunal de Contas,

conforme Parecer COG nº 078/03:

“As atividades esportivas, recreativas e culturais desenvolvidas no contexto do

currículo de educação infantil e ensino fundamental e associadas com as

matérias nele propostas, quando for o caso, observadas as normas do Conselho

Estadual de Educação, podem ser pagas com recursos dos 25% oriundos de

impostos e transferências de que trata o art. 212, da Constituição Federal, e

especificamente as atividades relacionadas com o ensino fundamental podem

ser pagas com recursos dos 40% do FUNDEF de que trata o art. 60, do Ato das

Disposições Constitucionais Transitórias - ADCT e Lei nº 9.424/96.

O que determina se uma atividade está compreendida no conceito de ensino é a

sua relação direta com o plano de ensino, e não somente ao que a classificação

do nome transparece. As atividades de recreação, se dissociadas das

atividades de sala de aula, podem ser classificadas como atividades

assistenciais, pois visam abranger outros objetivos e um universo de pessoas

maior do que o da escola pública. O mesmo se pode dizer das escolinhas

esportivas, que operacionalizadas dentro da escola e para alunos dos níveis

correspondentes às competências do ente público, podem ser consideradas

ensino, enquanto que a construção de ginásio de esportes para a comunidade,

a criação de escolinha esportiva para a comunidade, bem como, outra atividade

que ultrapasse a fronteira do ensino, são consideradas fomento de práticas

desportivas, de que trata o art. 217, da Constituição Federal, e não ensino.

E conclui da seguinte forma:

As atividades esportivas, recreativas e culturais desenvolvidas no contexto do

currículo de educação infantil e ensino fundamental e associadas com as


matérias nele propostas, quando for o caso, observadas as normas do Conselho

Estadual de Educação, podem ser pagas com recursos dos 25% oriundos de

impostos e transferências de que trata o art. 212, da Constituição Federal, e

especificamente as atividades relacionadas com o ensino fundamental podem

ser pagas com recursos dos 40% do FUNDEF de que trata o art. 60, do Ato das

Disposições Constitucionais Transitórias - ADCT e Lei nº 9.424/96.”

Desta forma mantém-se a exclusão para os empenhos acima relacionados, no

total de R$ 2.107,84.

ANEXO 1.2 - Despesas com Educação Infantil classificadas impropriamente no

ensino fundamental; NE 6555; 6557; 3830; 6560; 6561; 8700; 9467; 9075; 7161;

totalizando R$ 2.432,29.

A Unidade concorda que houve falha na classificação das referidas despesas

e questiona: “...estando classificadas impropriamente as referidas despesas

pertencem ao ensino infantil e não devem ser excluídas do cômputo do percentual

de aplicação em ensino (25%).”

Ressalta-se que as referidas despesas do Anexo 1.2, no valor total de R$

2.432,29, foram computadas como Despesas com Educação Infantil (Quadro C -

item A.5.1, Relatório 1.927/2007), sem prejuízo para fins de apuração do percentual

mínimo de 25% de aplicação no ensino.

ANEXO 2 e ANEXO 2.1 - Despesas sem identificação de nível de Ensino,

classificadas no Ensino Fundamental, no valor total de R$ 26.751,86.

Com relação às despesas relacionadas nos Anexos 2 e 2.1, no valor de R$

14.532,86 e R$ 12.219,00, respectivamente, salienta-se que já foram computadas

para efeito de apuração do percentual mínimo de 25% de aplicação no ensino,

conforme verifica-se no item A.5.1.1, Relatório 1.927/2007, fl. 443, ou seja, não

houve prejuízo à Administração Municipal.

ANEXO 3 - Dedução de Despesas com Educação Infantil

Trata-se de despesas com roupas e adereços entre outras para alunos

carentes da Educação Infantil em atividade cívica do município.

Como já mencionado nesta oportunidade, as despesas com atividades cívicas

não são consideradas como atividades finalísticas do Ensino, portanto, estão em

desacordo ao preceituado no art. 70, da Lei Federal 9.394/96 e não serão

computadas para fins de apuração do limite mímino de 25% do Ensino.

Portanto, mantém-se as deduções dos empenhos do Anexo 3, no total de R$

650,20.


Diante das manifestações da Unidade acerca deste item e das alterações

procedidas, o Quadro A.5.1.1 passa a ser o seguinte:


A.5.1.1 - Aplicação do percentual mínimo de 25% da receita de impostos,

incluídas as transferências de impostos (artigo 212 da CF)

Componente Valor (R$) %

Total das Despesas com Educação Infantil

(Quadro C )

1.242.680,90 8,25

(+) Total das Despesas com Ensino Fundamental

(Quadro D)

3.475.190,44 23,07

(-) Total das Deduções com Educação Infantil

(Quadro E)

650,20 0,00

(-) Total das Deduções com Ensino Fundamental

(Quadro F)

556.237,72 3,69

(+) Despesas com Educação sem Identificação do

Nível de Ensino (conf. Anexo 2 + Anexo 2.1)

26.751,86 0,18

(-) Ganho com FUNDEF (Retorno maior que o

Repasse)

321.108,61 2,13

(-) Rendimentos de Aplicações Financeiras dos

Recursos do FUNDEF

30.149,58 0,20

(-)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira

líquido disponível do Fundef no início do exercício

151.209,69 1,00

(+)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira

líquido disponível do Fundef no final do exercício

40.916,24 0,27

Total das Despesas para efeito de Cálculo 3.726.183,64 24,74

Valor Mínimo de 25% das Receitas com Impostos

(Quadro A)

3.765.329,81 25,00

Valor Abaixo do Limite (25%) 39.146,17 0,26

O demonstrativo acima evidencia que o Município aplicou o montante de R$

3.726.183,64 em gastos com manutenção e desenvolvimento do ensino, o que

corresponde a 24,74% da receita proveniente de impostos, sendo aplicado a menor

o valor de R$ 39.146,17, representando 0,26% do mesmo parâmetro,

DESCUMPRINDO o expresso no artigo 212 da Constituição Federal.


A.5.1.1.1.1 - Despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino no

valor de R$ 3.726.183,64, representando 24,74% da receita com impostos

incluídas as transferências de impostos (R$ 15.061.319,25), quando o

percentual constitucional de 25% representaria gastos da ordem de R$

3.765.329,81, configurando, portanto, aplicação a MENOR de R$ 39.146,17 ou

0,26%, em descumprimento ao artigo 212 da Constituição Federal.


A.5.1.2 - Aplicação em manutenção e desenvolvimento do Ensino

Fundamental no percentual mínimo de 60% incidente sobre os 25% a que se

refere o artigo 212 CF (artigo 60 dos ADCT)

Componente Valor (R$) Despesas com Ensino Fundamental (Quadro D) 3.475.190,44 (-) Deduções das Despesas com Ensino Fundamental (Quadro F) 557.277,32 (-) Ganho com FUNDEF (Retorno maior que o Repasse) 321.108,61 (-) Rendimentos de Aplicações Financeiras dos Recursos do FUNDEF 30.149,58 (-)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido disponível do Fundef no início do exercício

151.209,69

(+)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido disponível do Fundef no final do exercício

40.916,24

Total das Despesas para efeito de Cálculo 2.456.361,48 25% das Receitas com Impostos 3.765.329,81

60% dos 25% das Receitas com Impostos 2.259.197,89

Valor Acima do Limite (60% sobre 25%) 197.163,59

Pelo demonstrativo, constata-se que o Município aplicou no ensino fundamental o valor de R$ 2.456.361,48, equivalendo a 65,24% do montante de recursos constitucionalmente destinados à aplicação na manutenção e desenvolvimento do ensino (25% de receitas com impostos, incluídas as transferências com impostos). Dessa forma, verifica-se o CUMPRIMENTO do artigo 60 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT).

(Relatório n° 1927/2007, de Prestação de Contas do Prefeito referente ao ano de 2006, item A.5.2)

Diante das alterações procedidas no item A.5.1.1, o Quadro A.5.1.2 passa a

ser o seguinte:

Componente Valor (R$)

Despesas com Ensino Fundamental (Quadro D) 3.475.190,44

(-) Deduções das Despesas com Ensino Fundamental

(Quadro F)

556.237,72

(-) Ganho com FUNDEF (Retorno maior que o Repasse) 321.108,61

(-) Rendimentos de Aplicações Financeiras dos Recursos

do FUNDEF

30.149,58

(-)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido

disponível do Fundef no início do exercício

151.209,69

(+)Saldo bancário e/ou de aplicação financeira líquido

disponível do Fundef no final do exercício

40.916,24

Total das Despesas para efeito de Cálculo 2.457.401,08

25% das Receitas com Impostos 3.765.329,81

60% dos 25% das Receitas com Impostos 2.259.197,89

Valor Acima do Limite (60% sobre 25%) 198.203,19


Pelo demonstrativo, constata-se que o Município aplicou no ensino

fundamental o valor de R$ 2.457.401,08, equivalendo a 65,26% do montante de

recursos constitucionalmente destinados à aplicação na manutenção e

desenvolvimento do ensino (25% de receitas com impostos, incluídas as

transferências com impostos). Dessa forma, verifica-se o CUMPRIMENTO do artigo

60 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT).

A.5.1.3 - Aplicação do percentual mínimo de 60% dos recursos oriundos

do FUNDEF na remuneração dos profissionais do magistério (artigo 60, § 5º do

ADCT e artigo 7º da Lei Federal nº 9424/96)

Componente Valor (R$)

Transferências do FUNDEF 1.935.266,63

(+) Rendimentos de Aplicações Financeiras das Contas do

FUNDEF

30.149,58

60% dos Recursos Oriundos do FUNDEF 1.179.249,73

Total dos Gastos Efetuados c/Profissionais do Magistério

em Efet. Exerc. Pagos c/Recursos do FUNDEF

1.369.390,91

Valor Acima do Limite (60 % do FUNDEF

c/Profissionais do Magistério)

190.141,18

Conforme demonstrativo acima, evidencia-se que o Município aplicou o valor

de R$ 1.369.390,91, equivalendo a 69,67% dos recursos oriundos do FUNDEF, em

gastos com a remuneração dos profissionais do magistério, CUMPRINDO o

estabelecido no artigo 60, § 5º do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias

(ADCT) e no artigo 7º da Lei Federal nº 9.424/96.


A.5.2 - Despesas com Ações e Serviços Públicos de Saúde (artigo 198 da

Constituição Federal c/c artigo 77 do Ato das Disposições Constitucionais

Transitórias - ADCT

G - DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE

SAÚDE

Valor (R$)

Atenção Básica (10.301)

3.565.254,59

Assistência Hospitalar e Ambulatorial (10.302)

564.099,11

Vigilância Epidemiológica (10.305)

95.165,70

Despesas com Saúde realizadas por meio de transferências

financeiras ao Regime Próprio de Previdência e/ou Assitência

(Parte Patronal) - Conf. resposta ao Of. Circular TC/DMU nº 201/2007,

item D

366.151,47

TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS

PÚBLICOS DE SAÚDE DO MUNICÍPIO

4.590.670,87

H - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM AÇÕES E

SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE

Valor (R$)

Despesas com Recursos de Convênios Destinados às Ações e

Serviços Públicos de Saúde (conforme dados do Sistema e-Sfinge às

fls. 377 a 422 dos autos, fontes de recurso 14)

766.528,26

Despesas Classificadas impropriamente em Programas de

Saúde (conforme Anexo 5)

2.324,74

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM AÇÕES E SERVIÇOS

PÚBLICOS DE SAÚDE DO MUNICÍPIO

768.853,00


DEMONSTRATIVO PARA VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO ARTIGO 198

DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL C/C ARTIGO 77 DO ATO DAS DISPOSIÇÕES

CONSTITUCIONAIS TRANSITÓRIAS – ADCT


Total das Despesas com Ações e Serviços Públicos

de Saúde (Quadro G )

4.590.670,87 30,4

8

(-) Total das Deduções com Ações e Serviços

Públicos de Saúde (Quadro H )

768.853,00 5,10

TOTAL DAS DESPESAS PARA EFEITO DO

CÁLCULO

3.821.817,87 25,3

8

VALOR MÍNIMO A SER APLICADO 2.259.197,89 15,0

0

VALOR ACIMA DO LIMITE 1.562.619,98 10,3

8

O percentual mínimo de aplicação em Ações e Serviços Públicos de Saúde para o exercício de 2006 é de 15% das receitas com impostos, inclusive transferências; estabelecido no § 1º do artigo 77

do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias - ADCT.

Pelo demonstrativo acima, constata-se que o montante aplicado foi da ordem

de R$ 3.821.817,87, correspondendo a um percentual de 25,38% da receita com

impostos, inclusive transferências, ficando evidenciado que o município CUMPRIU o

referido dispositivo constitucional.

A.5.3 - Despesas com pessoal (artigo 169 da Constituição Federal,

regulamentado pela Lei Complementar nº 101/2000)

I - DESPESAS COM PESSOAL DO PODER EXECUTIVO Valor (R$)

Pessoal e Encargos Sociais 8.670.738,74

Terceirização para Substituição de Servidores (art. 18, § 1º -

LRF), não registrados em Pessoal e Encargos Sociais (conf.

Anexo 4.1 + Anexo 4.2 + Anexo 4.3 + Anexo 4.4 + Anexo 4.5)

186.266,28

Despesas com Pessoal do Poder Executivo realizadas por meio

de transferências financeiras ao Regime Próprio de Previdência

e/ou Assistência (Parte Patronal) - Conf. resposta ao Of. Circular

TC/DMU nº 201/2007, item D

875.390,91

TOTAL DAS DESPESAS COM PESSOAL DO PODER

EXECUTIVO

9.732.395,93

J - DESPESAS COM PESSOAL DO PODER LEGISLATIVO Valor (R$)

Pessoal e Encargos 605.180,93


Despesas com Pessoal do Poder Legislativo realizadas por meio

de transferências financeiras ao Regime Próprio de Previdência

e/ou Assistência (Parte Patronal )Conf. resposta ao Of. Circular

TC/DMU nº 201/2007, item D

7.325,39

TOTAL DAS DESPESAS COM PESSOAL DO PODER

LEGISLATIVO

612.506,32

L - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM PESSOAL DO PODER

EXECUTIVO

Valor (R$)

Sentenças Judiciais 21.785,60

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM DESPESAS DE PESSOAL DO

PODER EXECUTIVO

21.785,60

M - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM PESSOAL DO PODER

LEGISLATIVO

Valor (R$)

Sessão Extraordinária da Câmara Municipal (conf. Anexo 6) 12.692,97

TOTAL DAS DEDUÇÕES COM DESPESAS DE PESSOAL DO

PODER LEGISLATIVO

12.692,97

A.5.3.1 - Limite máximo de 60% da Receita Corrente Líquida para os

gastos com pessoal do Município (Prefeitura, Câmara, Fundos, Fundações,

Autarquias, Empresas Estatais Dependentes) – Artigo 169 da Constituição

Federal, regulamentado pela Lei Complementar nº 101/2000


TOTAL DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 21.277.779,92 100,00

LIMITE DE 60% DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 12.766.667,95 60,00

Total das Despesas com Pessoal do Poder Executivo 9.732.395,93 45,74

Total das Despesas com Pessoal do Poder Legislativo 612.506,32 2,88

Total das Deduções das Despesas com Pessoal do

Poder Executivo

21.785,60 0,10


Poder Legislativo

12.692,97 0,06

TOTAL DA DESPESA PARA EFEITO DE CÁLCULO

DA DESPESA COM PESSOAL DO MUNICÍPIO

10.310.423,68 48,46

VALOR ABAIXO DO LIMITE DE 60% 2.456.244,27 11,54

O demonstrativo acima comprova que, no exercício em exame, o Município

aplicou 48,46% do total da receita corrente líquida em despesas com pessoal,

CUMPRINDO a norma contida no artigo 169 da Constituição Federal,

regulamentado pela Lei Complementar nº 101/2000.



gastos com pessoal do Poder Executivo (Prefeitura, Fundos, Fundações,

Autarquias, Empresas Estatais Dependentes) – Artigo 20, III, ―b‖ da Lei

Complementar nº 101/2000




Total das Despesas com Pessoal do Poder Executivo 9.732.395,93 45,74


Poder Executivo

21.785,60 0,10

Total das Despesas para efeito de Cálculo das

Despesas com Pessoal do Poder Executivo

9.710.610,33 45,64

VALOR ABAIXO DO LIMITE 1.779.390,83 8,36

O demonstrativo acima comprova que, no exercício em exame, o Poder

Executivo aplicou 45,64% do total da receita corrente líquida em despesas com

pessoal, CUMPRINDO a norma contida no artigo 20, III, 'b' da Lei Complementar nº

101/2000.


gastos com pessoal do Poder Legislativo (Câmara Municipal) – Artigo 20, III,

―a‖ da Lei Complementar nº 101/2000




Total das Despesas com Pessoal do Poder Legislativo 612.506,32 2,88


Poder Legislativo

12.692,97 0,06

Total das Despesas para efeito de Cálculo das

Despesas com Pessoal do Poder Legislativo

599.813,35 2,82

VALOR ABAIXO DO LIMITE 676.853,45 3,18

O demonstrativo acima comprova que, no exercício em exame, o Poder

Legislativo aplicou 2,82% do total da receita corrente líquida em despesas com

pessoal, CUMPRINDO a norma contida no artigo 20, III, 'a' da Lei Complementar nº

101/2000.


A.5.4 - Verificação dos Limites Legais do Poder Legislativo

A.5.4.1 - Remuneração Máxima dos Vereadores de 20 a 75% daquela

estabelecida para os Deputados Estaduais (artigo 29, inciso VI da CF)

MÊS REMUNERAÇÃO

DE VEREADOR REMUNERAÇÃO DE DEPUTADO

ESTADUAL %

JANEIRO 2.545,00 11.885,41 21,41

FEVEREIRO 2.545,00 11.885,41 21,41

MARÇO 2.545,00 11.885,41 21,41

ABRIL 2.545,00 11.885,41 21,41

MAIO 2.672,25 11.885,41 22,48

JUNHO 2.672,25 11.885,41 22,48

JULHO 2.672,25 11.885,41 22,48

AGOSTO 2.672,25 11.885,41 22,48

SETEMBRO 2.672,25 11.885,41 22,48

OUTUBRO 2.672,25 11.885,41 22,48

NOVEMBRO 2.672,25 11.885,41 22,48

DEZEMBRO 2.672,25 11.885,41 22,48

A remuneração dos vereadores não ultrapassou o limite de 30,00% (referente

aos seus 33.095 habitantes, segundo dados divulgados pelo IBGE - estimativa de

2005) da remuneração dos Deputados Estaduais, CUMPRINDO o disposto no

artigo 29, inciso VI da Constituição Federal.


A.5.4.2 - Limite máximo de 5% da receita do Município para a

remuneração total dos vereadores (artigo 29, inciso VII da CF)

RECEITA TOTAL DO MUNICÍPIO REMUNERAÇÃO TOTAL DOS

VEREADORES %

23.407.185,02 350.906,44* 1,50 *Composição do valor: Remuneração Total dos Veradores conforme dados do Sistema e-Sfinge + Contribuição Patronal, conforme Of. Circular TC/DMU nº 201/2007, item H-1.

O montante gasto com a remuneração dos vereadores no exercício foi da

ordem de R$ 350.906,44, representando 1,50% da receita total do Município (R$

23.407.185,02). Desta forma, fica evidenciado o CUMPRIMENTO do estabelecido

no artigo 29, VII da Constituição Federal.

A.5.4.3 - Limite máximo de 5 a 8% da receita tributária e das

transferências previstas no § 5º do art. 153 e nos arts. 158 e 159 da CF,

efetivamente realizada no exercício anterior, para o total da despesa do Poder

Legislativo, excluindo-se os inativos (artigo 29-A da CF)

RECEITA TRIBUTÁRIA E DE TRANSFERÊNCIAS

CONSTITUCIONAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR

Valor (R$) %

Receita Tributária 4.913.411,37 30,39

Transferências Constitucionais (§ 5º do artigo 153, e

artigos 158 e 159 da C.F.)

10.547.584,24 65,24

Receita de Contribuições dos Servidores ao Regime

Próprio de Previdência e/ou Assistência Social

705.560,39 4,36

Total da Receita Tributária e de Transferências

Constitucionais

16.166.556,00 100,00

Despesa Total do Poder Legislativo 849.933,31 5,26

Total das despesas para efeito de cálculo 849.933,31 5,26

Valor Máximo a ser Aplicado 1.293.324,48 8,00

Valor Abaixo do Limite 443.391,17 2,74

O montante da despesa do Poder Legislativo foi da ordem de R$ 849.933,31,

representando 5,26% da receita tributária do Município, e das transferências

previstas no § 5º do artigo 153, e artigos 158 e 159 da CF, arrecadadas no

exercício de 2005 (R$ 16.166.556,00). Desta forma, fica evidenciado que o Poder

Legislativo CUMPRIU o limite de 8,00% (referente aos seus 33.095 habitantes,

segundo dados divulgados pelo IBGE - estimativa de 2005), conforme estabelecido

no artigo 29-A da Constituição Federal.


A.5.4.4 - Limite máximo de 70% da receita da Câmara para o total da

despesa relativa a folha de pagamento, inclusive dos vereadores (artigo 29-A,

§ 1º, da CF)

RECEITA DO PODER

LEGISLATIVO DESPESA COM

FOLHA DE PAGAMENTO %

1.155.383,40 478.526,18* 41,42 *Composição: vencimentos e vantagens fixas (3.1.90.11) + Outras Despesas Variáveis

(3.1.90.16) - sessão extraordinária (R$ 12.040,00 - Anexo 06) - verba de representação de caráter indenizatório (R$ 15270,00).

O montante da despesa com folha de pagamento foi da ordem de R$

478.526,18, representando 41,42% da receita total do Poder (R$ 1.155.383,40).

Desta forma, fica evidenciado que o Poder Legislativo CUMPRIU o estabelecido no

artigo 29 A, § 1º da Constituição Federal.

Ressalta-se que o Tribunal de Contas entendeu, conforme decisão no

Processo nº CON 01/01918283, parecer nº 674/01, que a “Receita do Poder

Legislativo” é aquela consignada no orçamento municipal para as dotações

destinadas à Câmara, considerando as alterações orçamentárias efetuadas; ou o

valor do limite estabelecido no caput do artigo 29-A da Constituição Federal (5 a 8%

da receita tributária e de transferências do exercício anterior), face ao disposto no

parágrafo 2º deste dispositivo, que remete ao Prefeito Municipal crime de

responsabilidade, caso efetue repasse a maior do que o limite estabelecido. Desta

forma, utiliza-se, dos dois parâmetros, o menor valor como base de cálculo para

verificação do limite estabelecido no parágrafo 1º do artigo 29-A da Constituição

Federal.


A.6. DA GESTÃO FISCAL DO PODER EXECUTIVO

Na análise dos dados de gestão fiscal informados pela Prefeitura, através do

Sistema LRF-NET, consoante dispõem os artigos 26 e 27 da Lei Orgânica do TCE e

o § 5º do artigo 27 do Regimento Interno (Resolução nº TC-06/2001), ressaltou-se o

que segue:

A.6.1 - Metas realizadas em relação às previstas

A.6.1.1 - Meta fiscal da receita prevista na LDO em conformidade com a

L.C. n. 101/2000, art. 4º § 1º atingida

Meta Fiscal da Receita RECEITA PREVISTA

R$ RECEITA REALIZADA

R$ DIFERENÇA

R$

21.626.882,02** 23.407.185,02* 1.780.303

* Fonte: Anexo 10 do Balanço - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada ** Fonte: Dados extraídos do Sistema e-Sfinge, conforme informado pelo Controle Interno do

Município.

A meta fiscal de receita prevista até o 6º bimestre/2006, em conformidade com

o disposto no art. 4º, § 1º da L.C. 101/2000, foi atingida, sendo arrecadado R$

23.407.185,02, o que representou 108,23% da receita prevista (R$ 21.626.882,02),

situando-se acima do previsto.

A.6.1.2 - Meta fiscal da despesa prevista na LDO em conformidade com a

L.C. n. 101/2000, art. 4º § 1º, não atingida

Meta Fiscal da Despesa DESPESA PREVISTA

R$ DESPESA REALIZADA

R$ DIFERENÇA

R$

21.626.882,02** 21.912.561,69* 285.679,67

* Fonte: Anexo 11 do Balanço - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada.

** Dados extraídos do Sistema e-Sfinge, conforme informado pelo Controle Interno do Município.

A meta fiscal da despesa prevista até o 6º bimestre/2006, em conformidade

com o disposto no art. 4º, § 1º da L.C. 101/2000, não foi atingida, sendo

realizadas despesas na importância de R$ 21.912.561,69, o que representou

101,32% da despesa prevista (R$ 21.626.882,02), situando-se acima do previsto,

no entanto, não resultando desequilíbrio nas contas em virtude da arrecadação ter

superado a meta prevista.

A.6.1.3 - Meta Fiscal de resultado nominal prevista na LDO em

conformidade com a L.C. nº 101/2000, art. 4º, § 1º e 9º, realizada até o 6º

Bimestre

Meta Fiscal de Resultado Nominal


PERÍODO PREVISTA NA

LDO REALIZADA

ATÉ O

BIMESTRE

DIFERENÇA ALCANÇADA/

NÃO ALCANÇADA

Até o 1º

Bimestre 51.000,00 571.804,79 520.804,79 NÃO

ALCANÇADA

Até o 2º

Bimestre 221.725,60 (1.771.430,46) (1.993.156,06) ALCANÇADA

Até o 3º

Bimestre (1.300,00) (1.292.041,24) 4.958,76 NÃO

ALCANÇADA

Até o 4º

Bimestre (800.000,00) (768.044,41) 31.955,59 NÃO

ALCANÇADA

Até o 5º

Bimestre (505.000,00) (513.591,51) (8.591,51) ALCANÇADA

Até o 6º

Bimestre 1.200.000,00 1.147.004,49 (52.995,51) ALCANÇADA

Obs: Estas informações foram extraídas do Sistema e-Sfinge, conforme informado pelo Controle Interno do Município

A Lei Complementar n° 101/2000, no artigo 9º, dispõe que se ao final de um

bimestre for verificado que a realização da receita poderá não comportar o

cumprimento das metas de resultado nominal estabelecidas no Anexo de Metas

Fiscais, integrante da LDO, os Poderes promoverão, por ato próprio e nos

montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e

movimentação financeira, segundo critérios fixados na Lei de Diretrizes

Orçamentárias.

A meta fiscal de resultado nominal prevista até o 6º Bimestre/2006 foi

alcançada, tendo sido previsto o resultado de R$ 1.200.000,00 e alcançado R$

1.147.004,49.


A.6.1.4 - Meta Fiscal de resultado primário prevista na LDO em

conformidade com a L.C. nº 101/2000, art. 4º, § 1º e 9º, realizada até o 6º

Bimestre

Meta Fiscal de Resultado Primário

PERÍODO PREVISTA

NA LDO REALIZADA

ATÉ O

BIMESTRE

DIFERENÇA ALCANÇADA/

NÃO ALCANÇADA

Até o 1º

Bimestre 110.862,80 489.050,06 378.187,26 ALCANÇADA

Até o 2º

Bimestre 102.000,00 1.588.846,28 1.486.846,28 ALCANÇADA

Até o 3º


Até o 4º


Até o 5º


Até o 6º

Bimestre 306.000,00 524.516,73 218.516,73 ALCANÇADA

Obs: Estas informações foram extraídas do Sistema e-Sfinge, conforme informado pelo Controle Interno do Município

A Lei Complementar n° 101/2000, no artigo 9º, dispõe que se ao final de um

bimestre for verificado que a realização da receita poderá não comportar o

cumprimento de metas de resultado primário estabelecidas no Anexo de Metas

Fiscais, integrante da LDO, os Poderes promoverão, por ato próprio e nos

montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e

movimentação financeira, segundo critérios fixados na Lei de Diretrizes

Orçamentárias.

A meta fiscal de resultado primário prevista até o 6º Bimestre/2006 foi

alcançada, tendo sido previsto o resultado de R$ 306.000,00 e alcançado R$

524.516,73.


A.7. DO CONTROLE INTERNO

O Controle Interno na Administração Pública é aquele que se realiza

internamente, ou seja, através dos órgãos componentes da própria estrutura

administrativa que pratica e fiscaliza os atos sujeitos ao seu controle.

Na Constituição Federal de 1988, as regras que estabelecem a competência

do Sistema de Controle Interno, no plano federal, estão insculpidas no caput do

artigo 70, que dispõe:

―Art. 70. A fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e

patrimonial da União e das entidades da administração direta e indireta,

quanto à legalidade, legitimidade, economicidade, aplicação das

subvenções e renúncia de receitas, será exercida pelo Congresso

Nacional, mediante controle externo, e pelo sistema de controle interno

de cada Poder‖ (grifo nosso).

No caso dos Municípios, respeitando sua autonomia deferida pelo texto

Constitucional, o Sistema de Controle Interno está previsto no artigo 31, porém, a

cargo do Poder Executivo.

―Art. 31. A fiscalização do Município será exercida pelo Poder Legislativo

Municipal, mediante controle externo, e pelos sistemas de controle

interno do Poder Executivo Municipal, na forma da lei‖(grifo nosso).

A partir do exercício de 2000, a Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de

2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal, consoante dispositivos previstos no artigo

59, impõe que a fiscalização da gestão fiscal se faça através do sistema de controle

interno, exigindo o acompanhamento concomitante da gestão orçamentária,

financeira e patrimonial da Administração Pública, determinando inclusive o

atingimento de metas estabelecidas pelo sistema de planejamento e a obediência de

condições e limites de despesas e controle de dívidas.

Em simetria à Carta Constitucional de 1988, a Constituição Estadual define a

forma de controle e fiscalização da Administração Pública nos artigos 58 a 62 e,

especificamente para os municípios, o controle via Sistema de Controle Interno está

previsto no artigo 113.

―Art. 113 — A fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional

e patrimonial dos órgãos e entidades da administração pública municipal,

quanto a legalidade, a legitimidade, a economicidade, a aplicação das

subvenções e a renúncia de receitas, é exercida:

I - pela Câmara Municipal, mediante controle externo;


II - pelos sistemas de controle interno do Poder Executivo Municipal.”

(grifo nosso).

A obrigatoriedade da implantação do Sistema de Controle Interno também está

regulada no artigo 119 da Lei Complementar Estadual nº 202/2000, com nova

redação dada pela Lei Complementar Estadual nº 246/2003, de 09 de junho de

2003, o que deveria ocorrer até o final do exercício de 2003.

"Art. 119 - A organização do sistema de controle interno dos Poderes

Executivo, Legislativo e Judiciário do Estado e, no que couber, dos

Municípios deve ocorrer até o final do exercício de 2003."

Por força do artigo 31 da Constituição Federal de 1988, a implementação do

Sistema de Controle Interno no âmbito municipal deve ser consoante lei de iniciativa

do Poder Executivo.

É imperativo que a lei instituidora do Sistema de Controle Interno regule a

forma de controle a ser realizado abrangendo todas as atividades e serviços

desenvolvidos, toda a estrutura administrativa, assim como todos os seus setores e

agentes.

O Município de Porto União instituiu o Sistema de Controle Interno através da

Lei Municipal nº 2819, de 23/12/2002, portanto, dentro do prazo previsto no art. 119

da Lei Complementar 202/2000.

Para ocupar o cargo do responsável pelo órgão central de controle interno, foi

nomeado através do Decreto nº 34, em 10/01/2005, o Sr. Ruy Breyer de Carvaljo -

cargo comissionado.

A partir do exercício de 2005, a obrigatoriedade da remessa do relatório de

controle interno, passou a ser bimestral, coincidindo a distribuição dos meses que

comporão esses períodos com o exercício financeiro, conforme disposto no art. 2º,

parágrafo 5º da Resolução TC nº - 11/2004, de 06/12/2004, que alterou o art. 5º e

respectivos parágrafos, da Resolução nº TC -16/94.

Verificou-se que o Município de Porto União encaminhou os relatórios de

controle interno referentes ao 1º, 2º, 3º, 4º, 5º e 6º bimestres, cumprindo o disposto

no art. 5º da Res. nº TC - 16/94, com nova redação dada pela Resolução nº TC -

11/2004.

Em 10/08/2006 o Tribunal de Contas, através da Diretoria de Controle dos

Municípios - DMU, encaminhou o OF. nº TC/DMU 11.139/2006, determinando no

parágrafo 5º o que segue:

“Devem ainda integrar os citados relatórios as informações relativas ao ato de

limitação de empenho no bimestre, se for o caso, e sobre a divulgação, local,

quantidade de pessoas e realização das audiências públicas para avaliar as metas

fiscais do quadrimestre (maio, setembro e fevereiro), conforme dispõe o artigo 9º, §

4º da Lei Complementar 101/2000, bem como sobre as audiências públicas para

discutir os projetos de leis relativas a Lei de Diretrizes Orçamentárias e Lei

Orçamentária em atendimento ao artigo 48, parágrafo único da Lei de

Responsabilidade Fiscal.”


Verificou-se que o Relatório remetido referente ao 6º bimestre não contempla

as informações solicitadas no ofício supracitado.

Na análise preliminar efetuada nos Relatórios remetidos verificou-se que:

Do Poder Executivo:

1 - Os Relatórios elaborados pelo Controle Interno apresentam comparativo da

Receita Orçada com a Realizada e acompanham o cumprimento dos limites legais e

constitucionais da educação, saúde e pessoal.

2 - No Relatório de Controle Interno, referente ao 6º bimestre, evidencia que

houve Déficit de Execução Orçamentária neste período.

3 - Nos Relatórios enviados, não existem informações sobre os setores do

ente.

Do Poder Legislativo:

1 - Os Relatórios enviados não têm informações quanto ao Poder Legislativo.

Para fins de emissão de Parecer Prévio, por parte desta Corte de Contas, as

seguintes restrições comporão a conclusão deste Relatório:

A.7.1 - Remessa dos Relatórios de Controle Interno, com ausência de

análise sobre a execução orçamentária, dos atos e fatos contábeis e a

indicação das possíveis falhas, irregularidades ou ilegalidades, em desacordo

ao disposto no art. 5º, § 3º da Resolução nº TC - 16/94, alterada pela Resolução

nº TC - 11/2004;

A.7.2 - Ausência de informações no Relatório de Controle Interno relativo

ao 6º bimestre, acerca da limitação de empenho e sobre a divulgação, local,

quantidade de pessoas e realização das audiências públicas para avaliar as

metas fiscais do quadrimestre, previstas no artigo 9º, § 4º e artigo 48,

parágrafo único da Lei Complementar 101/2000, denotando deficiência no

sistema de controle interno, em desacordo ao disposto no artigo 4º da

Resolução TC 16/94

B - EXAME DO BALANÇO ANUAL


B.1 - Divergência no valor de R$ 247.665,72 entre as transferências

financeiras concedidas e recebidas demonstradas no Anexos 13 - Balanço

Financeiro, evidenciando deficiência no controle interno, descumprindo as

normas gerais de escrituração contábil previstas no artigo 85 da Lei Federal nº

4320/64 e o artigo 4º da Resolução TC 16/94

Conforme Anexo 13, Balanço Financeiro do Balanço Consolidado do Município

de Porto União, as contas de transferências financeiras concedidas e recebidas

apresentam seus registros divergentes no importe de R$ 247.665,72. No Anexo 13,

consta, respectivamente, como transferências financeiras recebidas e concedidas,

os valores de R$ 4.216.768,48 e R$ 4.464.434,20.

Em se tratando da consolidação das contas do ente, as respectivas contas

deveriam apresentar-se de forma idêntica nos seus registros, conforme determina o

art. 2º da Portaria STN 339/2001, abaixo apresentado:

―Art. 2º Os saldos das transferências financeiras concedidas e recebidas

deverão ser destacados nas Demonstrações Contábeis de cada órgão ou

entidade, sendo que, em nível consolidado de cada ente, tais saldos se

compensarão, tornando nulos seus efeitos nas Demonstrações.‖

Portanto, considerando que as Unidades que concederam e receberam

transferências financeiras estão consolidadas no Balanço do Município, a diferença

constatada, no valor de R$ 247.665,72, não deveria existir. O procedimento está em

desacordo ao artigo 85 da Lei nº 4.320/64, ao artigo 2º da Portaria STN 330/2001,

demonstrando deficiência no controle interno.

Além disso, conforme Anexo 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais do

Balanço Consolidado do Município de Caçador, as contas de transferências

financeiras concedidas (R$ 4.182.274,24) e recebidas (R$ 3.199.921,52)

apresentam seus registros divergentes no importe de R$ 982.352,72. Em se

tratando da consolidação das contas do ente, as respectivas contas deveriam

apresentar-se de forma idêntica nos seus registros, conforme determina o art. 2º da

Portaria STN 339/2001.

B.2 - Divergência no valor de R$ 734.687,00 no saldo das as

transferências financeiras concedidas e recebidas demonstradas no Anexo 13

- Balanço Financeiro e o saldo das transferências financeiras concedidas e

recebidas demonstradas no Anexo 15 - Demonstração das Variações

Patrimoniais, evidenciando deficiência no controle interno, descumprindo as

normas gerais de escrituração contábil previstas no artigo 85 da Lei Federal nº

4320/64 e o artigo 4º da Resolução TC 16/94

No Anexo 13, Balanço Financeiro do Balanço Consolidado do Município de

Porto União, as contas de transferências financeiras concedidas e recebidas

apresentam seus registros divergentes no importe de R$ 247.665,72 e o Anexo 15 -


Demonstração das Variações Patrimoniais do Balanço Consolidado, apresenta seus

registros divergentes no importe de R$ 982.352,72.

Portanto, os saldos das contas de transferências financeiras concedidas e

recebidas, conforme Anexos 13 e 15, respectivamente, Balanço Financeiro e

Demonstração das Variações Patrimoniais do Balanço Consolidado, apresentam

diferença de R$ 734.687,00 entre si.

O procedimento está em desacordo ao artigo 85 da Lei Federal nº 4.320/64 e

ao artigo 4º da Resolução TC 16/94, demonstrando deficiência no controle interno.

B.3 - Divergência entre os valores relativos aos créditos adicionais

informados ao Sistema e-Sfinge e os constantes do Balanço Consolidado do

Município no Anexo 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada,

contrariando o disposto no artigo 3º da Lei Complementar 202/2000 c/c a

Instrução Normativa TC 01/2005, revelando deficiência de controle interno do

setor, não atendendo o artigo 4º da Resolução TC 16/94 e as normas contábeis

da Lei n.º 4.320/64

O Município encaminhou via eletrônica ao sistema e-Sfinge, as informações

relativas aos créditos adicionais e aos recursos para abertura dos respectivos

créditos.

Os dados remetidos demonstram que as os créditos suplementares foram da

ordem de R$ 1.307.000,00 e os especiais na ordem de R$ 85.000,00, totalizando

em R$ 1.392.000,00, sendo constatados 4 atos de alteração orçamentária no

exercício de 2006, conforme demonstra o quadro abaixo:

Créditos Orçamentários Valor (R$)

Créditos Orçamentários 23.158.220,34

Ordinários 23.058.220,34

Reserva de Contingência 100.000,00

(+) Créditos Adicionais 1.392.000,00

Suplementares 1.307.000,00

Especiais 85.000,00

(=) Créditos Autorizados 24.550.220,34

Como recursos para abertura de Créditos Adicionais, foram utilizados os

seguintes:

Recursos para abertura de créditos adicionais Valor (R$)

Recursos de Excesso de Arrecadação 15.000,00

Superávit Financeiro 1.377.000,00

T O T A L 1.392.000,00


Considerando que o total de créditos orçamentários fixados pela Lei

Orçamentária Municipal nº 351/2005 de 21/12/2005 foi de R$ 23.158.2220,34 e

tendo em vista que, conforme as informações prestadas eletronicamente, o

montante de créditos autorizados no exercício de 2006 seria da ordem de R$

24.550.220,34, apura-se divergência, no valor R$ 760.330,35 do constatado no

Anexo 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com Realizada que evidencia R$

25.310.550,69, revelando deficiência de controle interno do setor, não atendendo o

artigo 4º da Resolução TC 16/94.

Com relação aos créditos especiais, os dados relacionados às alterações

orçamentárias remetidos eletronicamente, demonstram que os mesmos somaram

R$ 85.000,00. Já o Anexo 11 do Balanço Consolidado do Município - Comparativo

da Despesa Autorizada com a Realizada evidencia, a título de créditos especiais,

R$ 860.00,00, apurando-se uma diferença de R$ 775.000,00, revelando deficiência

de controle interno do setor.

Além disso, o Anexo 12 do Balanço Consolidado do Município - Balanço

Orçamentário registra R$ 956.000,00 como créditos especiais, divergindo em R$

871.000,00 dos valores informados via eletrônica ao sistema e-Sfinge e R$

96.000,00 do valor registrado no Anexo 11.

B.4 - Divergência entre a variação do Saldo Patrimonial Financeiro e o

resultado da execução orçamentária, no valor de R$ 246.216,41, contrariando

as normas contábeis da Lei Federal nº 4.320/64, artigo 85

A evolução do Ativo Financeiro e do Passivo Financeiro do exercício de 2005

para 2006 demonstra uma variação do Saldo Patrimonial Financeiro da ordem de

R$ 1.248.406,92, conforme quadro a seguir:

Grupo Patrimonial Saldo inicial Saldo final Variação



Saldo Patrimonial Financeiro 10.323.281,88 11.571.688,80 1.248.406,92

Todavia, o Balanço Orçamentário - Anexo 12 da Lei n.º 4.320/64 registra como

superávit orçamentário o valor de R$ 1.494.623,33, apurando-se uma divergência

de R$ 246.216,41.

Ressalta-se que a variação do saldo patrimonial financeiro deve espelhar o

resultado orçamentário do exercício, o que não ocorreu, contrariando as normas

contábeis da Lei Federal nº 4.320/64.


C - OUTRAS RESTRIÇÕES

C.1 - Reajuste dos subsídios de agentes políticos do Executivo Municipal

- Prefeito e Vice-Prefeito, através de Lei de iniciativa do Poder Executivo, sem

atender ao disposto nos artigos 29, V c/c 39, § 4º e 37, X, da Constituição

Federal e artigo 111, VI da Constituição Estadual, repercutindo em pagamento

a maior no montante de R$ 5.747,00 (R$ 3.792,00 - Prefeito e R$ 1.955,00, Vice-

Prefeito)

Na análise da documentação encaminhada pela Unidade, em atendimento ao

Ofício Circular TC/DMU nº 201/2007, constatou-se que foi pago subsídio aos

agentes políticos do Executivo Municipal, mais especificamente, ao Prefeito e Vice-

Prefeito, nos valores mensais de R$ 9.954,00 e R$ 4.693,50, respectivamente, nos

meses de maio a dezembro/2006.

O ato fixador dos subsídios para a legislatura 2005 a 2008, dispôs que o

subsídio do Prefeito é de R$ 9.480,00 e para o Vice-Prefeito, de R$ 4.470,00.

No exercício de 2006, a Unidade apresentou cópia da Lei Municipal nº

3.169/2006, de iniciativa do Poder Executivo, que trata da concessão de reajuste de

5% a todos os servidores públicos do Município, e na esteira desta Lei, foi também

concedido aos agentes políticos.

O procedimento é irregular, pois não se adequa as regras da Revisão Geral

Anual, não indicando o ÍNDICE oficial utilizado tampouco o PERÍODO a que se

refere.

A referida Lei, concedeu reajuste dos vencimentos dos servidores públicos

municipais, que não se confunde com a revisão geral, ou seja, a recomposição de

perdas do poder aquisitivo decorrente do processo inflacionário em determinado

período, conforme entendimento registrado no Prejulgado nº 1686 deste Tribunal de

Contas.

Portanto, em se tratando de reajuste, e a Lei ter sido de iniciativa do Poder

Executivo, somente aos servidores municipais poderia ser concedido e não aos

agentes políticos.

Com relação ao Prefeito e Vice -Prefeito, o art. 29, V da Constituição Federal,

bem como o art. 111, VI da Constituição Estadual, estabelecem:

art. 29, V - subsídios do Prefeito, do Vice-Prefeito e dos Secretários

Municipais fixados por lei de iniciativa da Câmara Municipal, observado o que

dispõem os arts. 37, XI, 39, § 4º, 150, II, 153,III, e 153, § 2º, I.

art. 111, VI - subsídios do Prefeito, do Vice-Prefeito e dos Secretários

Municipais fixados por lei de iniciativa da Câmara Municipal, observado o

disposto no art. 29, V da Constituição Federal.


Resta claro, portanto, que o reajuste não deveria ser aplicado ao Prefeito e

Vice-Prefeito, caracterizando o descumprimento aos artigos 29, V c/c 39, § 4º e 37,

inciso X, da Constituição Federal e artigo 111, VI da Constituição Estadual, devendo

os valores recebidos indevidamente, serem ressarcidos aos cofres públicos.

Segue demonstração da apuração dos valores percebidos indevidamente em

2006, conforme informações constante nos autos, fls. 333 e 334:

Prefeito Municipal: Sr. Renato Stasiak MÊS VALOR PAGO (R$) VALOR DEVIDO

(R$) PAGO A MAIOR

(R$)

Maio 9.954,00 9.480,00 474,00

Junho 9.954,00 9.480,00 474,00

Julho 9.954,00 9.480,00 474,00

Agosto 9.954,00 9.480,00 474,00

Setembro 9.954,00 9.480,00 474,00

Outubro 9.954,00 9.480,00 474,00

Novembro 9.954,00 9.480,00 474,00

Dezembro 9.954,00 9.480,00 474,00

TOTAL 79.632,00 75.840,00 3.792,00

Vice-Prefeito Municipal: Sr. Érico Rosensheg MÊS VALOR PAGO (R$)

VALOR DEVIDO

(R$) PAGO A MAIOR

(R$)

Maio 4.693,50 4.470,00 223,50

Junho 4.693,50 4.470,00 223,50

Julho 4.693,50 4.470,00 223,50

Agosto 4.693,50 4.470,00 223,50

Setembro* 8.200,50 7.810,00 390,50

Outubro 4.693,50 4.470,00 223,50

Novembro 4.693,50 4.470,00 223,50

Dezembro 4.693,50 4.470,00 223,50

TOTAL 41.055,00 39.100,00 1.955,00 * Prefeito em exercício.


CONCLUSÃO

Considerando o que a Constituição Federal - art. 31, § 1o e § 2

o, a Constituição

Estadual - art. 113, e a Lei Complementar no 202/2000, de 15/12/2000 (L.O./TC-SC)

- arts. 50 e 59, estabeleceram acerca do controle externo das contas de municípios

e da competência do Tribunal de Contas para este fim;

Considerando que a apreciação das contas do Prefeito Municipal tomou por

base os dados e informações exigidos pelo artigo 22 da Res. TC 16/94, bem como,

a Instrução Normativa nº 04/2004, art. 3º, I, remetidos bimestralmente por meio

eletrônico e o Balanço Anual por meio documental, cuja análise foi efetuada por

amostragem, conforme técnicas apropriadas de auditoria, que prevêem inclusive a

realização de inspeção “in loco”, conforme o caso; e que o exame procedido

fundamentou-se na documentação apresentada, de veracidade ideológica apenas

presumida, a qual poderá o Tribunal de Contas - a qualquer época e desde que

venha a ter ciência de ato ou fato que a desabone - reapreciar, reformular seu

entendimento e emitir novo pronunciamento a respeito;

Considerando que o exame das contas em questão não envolve o resultado de

eventuais auditorias oriundas de denúncias, representações e outras, que devem

integrar processos específicos, a serem submetidos a apreciação deste Tribunal de

Contas;

Considerando que o julgamento das contas de gestão do Prefeito Municipal,

pela Colenda Câmara de Vereadores, não envolve exame da responsabilidade de

administradores municipais, inclusive do Prefeito, quanto a atos de competência do

exercício em causa, que devem ser objeto de exame em processos específicos;

Considerando o exposto e mais o que dos autos consta, a Diretoria de

Controle de Municípios, por sua Divisão de Contas Municipais respectiva, entende

que para efeito de emissão de PARECER PRÉVIO, a que se refere o art. 50 da Lei

Complementar n.º 202/2000, referente às contas do exercício de 2006 do

Município de Porto União, consubstanciadas nos dados bimestrais remetidos

eletronicamente e no Balanço Geral (da Prefeitura e Consolidado) remetido

documentalmente, à vista da reinstrução procedida, remanesceram, em resumo, as

seguintes restrições:

I - DO PODER EXECUTIVO :

I - A. RESTRIÇÕES DE ORDEM CONSTITUCIONAL:

I.A.1 - Despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino no valor de

R$ 3.726.183,64, representando 24,74% da receita com impostos incluídas as

transferências de impostos (R$ 15.061.319,25), quando o percentual constitucional

de 25% representaria gastos da ordem de R$ 3.765.329,81, configurando, portanto,

aplicação a MENOR de R$ 39.146,17 ou 0,26%, em descumprimento ao artigo 212

da Constituição Federal (item A.5.1.1.1.1 deste Relatório);


I.A.2 - Reajuste dos subsídios de agentes políticos do Executivo Municipal -

Prefeito e Vice-Prefeito, através de Lei de iniciativa do Poder Executivo, sem

atender ao disposto nos artigos 29, V c/c 39, § 4º e 37, X, da Constituição Federal e

artigo 111, VI da Constituição Estadual, repercutindo em pagamento a maior no

montante de R$ 5.747,00 (R$ 3.792,00 - Prefeito e R$ 1.955,00, Vice-Prefeito) (item

C.1 deste Relatório).

I - B. RESTRIÇÕES DE ORDEM LEGAL:

I.B.1 - Déficit de execução orçamentária do Município (Consolidado) da ordem

de R$ 530.725,41, representando 2,59% da receita arrecadada do Município no

exercício em exame, o que equivale a 0,31 arrecadação mensal - média mensal do

exercício, resultante da exclusão do superávit orçamentário do Instituto de

Previdência, Fundo de Previdência e Fundo de Assis. Social (R$ 2.025.348,74), em

desacordo ao artigo 1º, § 1º, da Lei Complementar nº 101/2000 (LRF), totalmente

absorvido pelo superávit financeiro do exercício anterior - R$ 2.117.755,48 (item

A.2.a deste Relatório);

I.B.2 - Divergência no valor de R$ 247.665,72 entre as transferências

financeiras concedidas e recebidas demonstradas no Anexos 13 - Balanço

Financeiro, evidenciando deficiência no controle interno, descumprindo as normas

gerais de escrituração contábil previstas no artigo 85 da Lei Federal nº 4320/64 e o

artigo 4º da Resolução TC 16/94 (item B.1 deste Relatório);

I.B.3 - Divergência no valor de R$ 734.687,00 no saldo das as transferências

financeiras concedidas e recebidas demonstradas no Anexo 13 - Balanço

Financeiro e o saldo das transferências financeiras concedidas e recebidas

demonstradas no Anexo 15 - Demonstração das Variações Patrimoniais,

evidenciando deficiência no controle interno, descumprindo as normas gerais de

escrituração contábil previstas no artigo 85 da Lei Federal nº 4320/64 e o artigo 4º

da Resolução TC 16/94 (item B.2 deste Relatório);

I.B.4 - Divergência entre os valores relativos aos créditos adicionais

informados ao Sistema e-Sfinge e os constantes do Balanço Consolidado do

Município no Anexo 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada,

contrariando o disposto no artigo 3º da Lei Complementar 202/2000 c/c a Instrução

Normativa TC 01/2005, revelando deficiência de controle interno do setor, não

atendendo o artigo 4º da Resolução TC 16/94 e as normas contábeis da Lei n.º

4.320/64 (item B.3 deste Relatório);


I.B.5 - Divergência entre a variação do Saldo Patrimonial Financeiro e o

resultado da execução orçamentária, no valor de R$ 246.216,41, contrariando as

normas contábeis da Lei Federal nº 4.320/64, artigo 85 (item B.4 deste Relatório).

I - C. RESTRIÇÕES DE ORDEM REGULAMENTAR:

I.C.1 - Remessa dos Relatórios de Controle Interno, com ausência de análise

sobre a execução orçamentária, dos atos e fatos contábeis e a indicação das

possíveis falhas, irregularidades ou ilegalidades, em desacordo ao disposto no art.

5º, § 3º da Resolução nº TC - 16/94, alterada pela Resolução nº TC - 11/2004 (item

A.7.1 deste Relatório);

I.C.2 - Ausência de informações no Relatório de Controle Interno relativo ao 6º

bimestre, acerca da limitação de empenho e sobre a divulgação, local, quantidade

de pessoas e realização das audiências públicas para avaliar as metas fiscais do

quadrimestre, previstas no artigo 9º, § 4º e artigo 48, parágrafo único da Lei

Complementar 101/2000, denotando deficiência no sistema de controle interno, em

desacordo ao disposto no artigo 4º da Resolução TC 16/94 (item A.7.2 deste

Relatório).

Diante das restrições evidenciadas, entende esta Diretoria que possa o

Tribunal de Contas, além da emissão do parecer prévio, decidir sobre as

providências que devam ser tomadas a respeito das restrições remanescentes e,

ainda:

I - RECOMENDAR à Câmara de Vereadores anotação e verificação de

acatamento, pelo Poder Executivo, das observações constantes do presente

Relatório;

II - RECOMENDAR a adoção de providências com vistas à correção das

deficiências de natureza contábil constantes dos itens B.2 a B.4 do corpo deste

Relatório.

III - SOLICITAR à Câmara de Vereadores seja o Tribunal de Contas

comunicado do resultado do julgamento das Contas Anuais em questão, do Prefeito

Municipal, conforme prescreve o art. 59 da Lei Complementar nº 202/2000, inclusive

com a remessa do ato respectivo e da ata da sessão de julgamento da Câmara.


IV - RESSALVAR que o processo PCA 07/00191852, relativo à Prestação de

Contas do Presidente da Câmara de Vereadores (gestão 2006), encontra-se em

tramitação neste Tribunal, pendente de decisão final.

É o Relatório.

DMU/DCM 1 em 12/09/2007.

Sabrina Pundek Muller Auditora Fiscal de Controle Externo

Visto em 12/09/2007.

Hemerson José Garcia Auditor Fiscal de Controle Externo

Chefe de Divisão

DE ACORDO

Em 12/09/2007.

Cristiane de Souza Reginatto Coordenadora de Controle

Inspetoria 1


.

ANEXOS


ANEXO 1

(Ensino Fundamental)

QUADRO F - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM ENSINO FUNDAMENTAL

ITEM A.5.1 - Aplicação de Recursos na Manutenção e

Desenvolvimento do Ensino

ANEXO 1.1

Despesas excluídas do cômputo para verificação da aplicação do percentual

mínimo de 25% da receita de impostos, incluídas as transferências de

impostos, por não serem consideradas como Manutenção e Desenvolvimento

do Ensino Fundamental:

Unidade Gestora: Prefeitura Municipal de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidad

o (R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

6265 02/08/2006 5 BATALHAO ENGENHARIA DE

COMBATE

800,00 800,00 800,00 VALOR REFERENTE AO PROGRAMA SOLDADO POR UM

DIA, DA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO,

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009459 E RECIBO

EM ANEXO. (Compra Direta Nº 2734/2006) 8249 11/10/2006 MARIA PREWEDA - ME

(RECANTO DAS

FLORES)

60,00 60,00 60,00 AQUISIÇÃO DE CESTAS COM LEMBRANÇAS PARA O DIA

DO PROFESSOR PARA AS ESCOLAS MUNICIPAIS, PARA

O DEPARTAMENTO DE ENSINO FUNDAMENTAL,

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009640, E NOTA

FISCAL 005562. (Compra Direta Nº 3484/2006) 9696 30/11/2006 MICHELE APARECIDA

COITO 502,93 502,93 502,93 VALOR REF RESCISAO DE CONTRATO DE TRABALHO

1000 21/02/2006 MICHELLE CRISTIANE

MACHADO SILVA 792,56 792,56 792,56 REF PGTO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS REF FEVEREIRO

2006 CFE CONTRATO 1911 22/03/2006 MICHELLE CRISTIANE

MACHADO SILVA 792,56 792,56 792,56 REF PGTO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS REF MARÇO 2006


MACHADO SILVA 792,56 792,56 792,56 REF PGTO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS REF ABRIL 2006


MACHADO SILVA 0,00 0,00 0,00 VALOR REF. SERVIÇO DA FONOAUDIOLOGA (30 HORAS

SEMANAIS) (Compra Direta Nº 1357/2006) 3740 19/05/2006 MICHELLE CRISTIANE

MACHADO SILVA 792,56 792,56 792,56 REF PGTO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS REF MAIO 2006


MACHADO SILVA 792,56 792,56 792,56 REF PGTO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS CFE CONTRATO

REF JUNHO 2006 4337 05/06/2006 EXPRESSO DO PORTO

TRANSPORTES LTDA 29/2006 843,54 843,54 843,54 transporte extra curricular e de passageiros em

viagens interestaduais, intermunicipais e no municipio,

de alunos em atividades extracurriculares, atividades de

idosos e eventos esportivos (Licitação Nº : 18/2006-CV) 7107 01/09/2006 EXPRESSO DO PORTO

TRANSPORTES LTDA. 29/2006 984,30 984,30 984,30 transporte extra curricular e de passageiros em



idosos e eventos esportivos (Licitação Nº : 18/2006-CV) 3945 25/05/2006 REUNIDAS S.A.

TRANSPORTES

COLETIVOS

29/2006 160,00 160,00 160,00 transporte extra curricular e de passageiros em



idosos e eventos esportivos (Licitação Nº : 18/2006-CV) 4018 29/05/2006 REUNIDAS S.A.

TRANSPORTES

COLETIVOS

29/2006 120,00 120,00 120,00 transporte extra curricular e de passageiros em



idosos e eventos esportivos (Licitação Nº : 18/2006-CV)

total 7.433,57 7.433,57 7.433,57 0

Total Vl. Empenho (R$): 7.433,57


ANEXO 1.2

Despesas com Educação Infantil classificadas impropriamente no Ensino

Fundamental Unidade Gestora: Prefeitura Municipal de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl. Empenho

(R$) Vl. Liquidado

(R$) Vl. Pago

(R$) Histórico

6555 14/08/2006 CECILIA CLARETE KOPKO

TIDRE 80,00 80,00 80,00 REF 01 DIARIA

6557 14/08/2006 CECILIA CLARETE KOPKO

TIDRE 15,00 15,00 15,00 REF ADIANTAMENTO P/ PARTICIPACAO NO

FORUM CATARINENSE DE EDUCACAO

INFANTIL 3830 24/05/2006 CELIA REGINA PLAUTZ

BUCH 790,45 790,45 790,45 REF PGTO 1/3 FERIAS

6560 14/08/2006 CELIA REGINA PLAUTZ

BUCH 100,00 100,00 100,00 REF 01 DIARIA

6561 14/08/2006 CELIA REGINA PLAUTZ

BUCH 15,00 15,00 15,00 REF ADIANTAMENTO P/ PARTICIPACAO NO

FORUM CATARINENSE DE EDUCACAO

INFANTIL 8700 26/10/2006 MARIA PREWEDA - ME

(RECANTO DAS FLORES) 60,00 60,00 60,00 AQUISIÇÃO DE PLANTAS ORNAMENTAIS

PARA EDUCAÇÃO INFANTIL, CONFORME

NOTA FISCAL 005571. (Compra Direta Nº

3630/2006) 9467 28/11/2006 AUTO VIACAO UNIAO 1.047,00 1.047,00 1.047,00 REF AQUISICAO DE VALE TRANSPORTE

PARA SERVIDORAS DA EDUCACAO

INFANTIL CFME REQUISICAO INTERNA

9681 E NOTA FISCAL 1551. 9075 06/11/2006 M.C.R.PAPEIS LTDA.

(PAPELARIA VITORIA) 14,58 14,58 14,58 VALOR REFERENTE A FOTOCÓPIAS PARA

NÚCLEOS DE EDUCAÇÃO INFANTIL,

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009673,

E NOTA FISCAL 004990. (Compra Direta Nº

3696/2006) 7161 04/09/2006 TELEUNIÃO -

TELECOMUNICAÇÕES

LTDA.

95/2005 310,26 310,26 310,26 PRESTACAO DE SERVICOS DE

MANUTENCAO E MONITORAMENTO DO

SISTEMA DE ALARME DOS PREDIOS

PUBLICOS MUNICIPAIS - CRECHES.

(LICITACAO Nº74/2005-CV).

2.432,29 2.432,29


ANEXO 2

Despesas Sem Indentificação de Nível de Ensino, classificadas no Ensino

Fundamental


NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

10073 13/12/2006 A. G. COMERCIAL

INFORMÁTICA LTDA. 77/2006 590,00 590,00 590,00 REF PRESTACAO DE SERVIÇOS DE

INFORMATICA PARA SECRETARIA DA

EDUCACAO. 1758 17/03/2006 AGRO SCHICK

COM.PROD.

AGROPECUARIOS LTDA. 48,00 48,00 48,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO

CFE. REQUIS. INT. 9114 (Compra Direta Nº

903/2006) 8818 31/10/2006 COMATOL - COM. DE

MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 92,20 92,20 92,20 AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE SEGURANÇA E

ROÇADEIRA, PARA SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO, CONFORME REQUISIÇÃO

INTERNA 009751, E NOTA FISCAL 022268.

(Compra Direta Nº 3663/2006) 9181 13/11/2006 COMATOL - COM. DE

MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 25,00 25,00 25,00 VALOR REFERENTE A MÃO DE OBRA DE

CONSERTO DA ROÇADEIRA DA EDUCAÇÃO,

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009774, E


3780/2006) 9309 21/11/2006 COMATOL - COM. DE

MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 5,00 5,00 5,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA FURADEIRA

DA EDUCAÇÃO, CONFORME REQUISIÇÃO

INTERNA 009780, E NOTA FISCLA 0022468.


MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A MÃO DE OBRA PARA

FURADEIRA DA EDUCAÇÃO, CONFORME

REQUISIÇÃO INTERNA 009780, E NOTA

FISCAL 022468. (Compra Direta Nº


3840/2006) 9406 13/11/2006 COMATOL - COM. DE

MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 37,87 37,87 37,87 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA CONSERTO

DA ROÇADEIRA DA EDUCAÇÃO, CONFORME



3779/2006) 10147 18/12/2006 COMATOL - COM. DE

MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 10,61 10,61 10,61 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA ROÇADEIRA

DA EDUCAÇÃO, CONFORME REQUISIÇÃO



MÁQUINAS E MOTO-

SERRAS LTDA. 15,00 15,00 15,00 VALOR REFERENTE A MÃO DE OBRA PARA

ROÇADEIRA DA EDUCAÇÃO, CONFORME



4047/2006) 664 02/02/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 61,29 61,29 61,29 AQUIS. DE PEÇAS P/ CONSERTO DA

ROÇADEIRA DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.

REQUIS. INT. 8762 (Compra Direta Nº

362/2006) 2033 27/03/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 14,20 14,20 14,20 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


1026/2006) 2072 28/03/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 176,25 176,25 176,25 AQUIS. DE MATERIAL P/ FUNCIONARIOS DA

SEC. DE EDUCAÇÃO CFE. REQUIS. INT. 9130

(Compra Direta Nº 1055/2006) 2624 13/04/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 13,37 13,37 13,37 AQUIS. DE PEÇAS P/ ROÇADEIRA DA SEC. DE

EDUCAÇÃO CFE. REQUIS. INT. 9150 (Compra

Direta Nº 1276/2006) 2628 13/04/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 55,00 55,00 55,00 VALOR REF. MÃO DE OBRA DE CONSERTO DA

ROÇADEIRA DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


1280/2006) 3810 17/05/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 41,60 41,60 41,60 AQUIS. DE BOTAS P/ FUNCIONARIOS DO

DPTO. DE OBRAS CFE. REQUIS. INT. 8116

(Compra Direta Nº 1719/2006) 4715 20/06/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E




COM.MAQUINAS E




COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 18,60 18,60 18,60 AQUIS. DE MATERIAL P/ CARRINHO DE MÃO

DOS PREDEIROS DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


2203/2006) 5564 12/07/2006 COMATOL -

COM.MAQUINAS E

MOTOSSERRAS LTD 737,00 737,00 737,00 AQUIS. DE LIXADEIRA P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


2501/2006) 7698 25/09/2006 COMATOL COMERCIO

MAQ.E MOTO SERRAS

LTDA 14,13 14,13 14,13 AQUISIÇÃO DE PEÇAS PARA ROÇADEIRAS DA

SECRETARIA DE EDUCAÇÃO, CONFORME



3298/2006) 7699 25/09/2006 COMATOL COMERCIO

MAQ.E MOTO SERRAS

LTDA 25,00 25,00 25,00 VALOR REFERENTE A MÃO DE OBRA PARA

ROÇADEIRA DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO,



3299/2006) 8225 10/10/2006 COMERCIAL AGRO-

PECUÁRIA DO VALE

LTDA. 38,00 38,00 38,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA

DE EDUCAÇÃO, CONFORME REQUISIÇÃO

INTERNA 009637, E NOTAS FISCAIS 018334 E

018335. (Compra Direta Nº 3479/2006) 987 20/02/2006 COMERCIAL AGROPEC.D

O VALE LTDA. 55,40 55,40 55,40 AQUIS. DE MATERIAL P/ FUNCIONARIO DA


(Compra Direta Nº 537/2006) 4714 20/06/2006 COMERCIAL AGROPEC.D

O VALE LTDA. 26,80 26,80 26,80 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


2181/2006) 8960 06/11/2006 COMERCIAL AGROPEC.D

O VALE LTDA. 32,00 32,00 32,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3697/2006) 6935 29/08/2006 COMERCIAL AGROPECUA

RIA DO VALE LTDA 26,80 26,80 26,80 AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE CONSUMO PARA




2989/2006) 958 17/02/2006 COMERCIAL BANDEIRAN

TE LTDA 510,00 510,00 510,00 AQUIS. DE EQUIPAMENTOS P/ SEC. DE


Direta Nº 512/2006) 2565 11/04/2006 COMERCIO DE BEBIDAS

DO PORTO LTDA 36,00 36,00 36,00 AQUIS. DE FARDOS DE AGUA MINERAL P/ SEC

DE EDUCAÇÃO (Compra Direta Nº 1255/2006) 8312 17/10/2006 COOPERATIVA REGIONA

L ALFA 150,00 150,00 150,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA

DE EDUCAÇÃO, CONFORME NOTA FISCAL

7192. (Compra Direta Nº 3521/2006) 5849 24/07/2006 ELETRONICA PARANA-

PASSARINI E PASSARINI

LTDA. 75,00 75,00 75,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA

MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO, CONFORME

REQUISIÇÃO INTERNA 009447. (Compra

Direta Nº 2606/2006) 6810 24/08/2006 EXTINSUL-

EXTINTORES CABRAL 115,00 115,00 115,00 AQUISIÇÃO DE EXTINTOR PARA SECRETARIA

DE EDUCAÇÃO, CONFORME NOTA FISCAL


LTDA. 009476. (Compra Direta Nº 2930/2006) 651 02/02/2006 FENIX INFORMATICA E

TELEFONIA LTDA 245,00 245,00 245,00 AQUIS. DE IMPRESSORA P/ SEC. DE


Direta Nº 353/2006) 4600 14/06/2006 FENIX INFORMATICA E

TELEFONIA LTDA 37,50 37,50 37,50 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


2118/2006) 6619 17/08/2006 FOTO IRIS LTDA. 42,00 42,00 42,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA

DA EDUCAÇÃO, CONFORME NOTA FISCAL

022068. (Compra Direta Nº 2872/2006) 7616 21/09/2006 FOTO IRIS LTDA. 65,00 65,00 65,00 VALOR REFERENTE A CRACHÁ PARA



3267/2006) 9332 21/11/2006 FOTO IRIS LTDA. 335,00 335,00 335,00 REF AQUISICAO DE CRACHAS E CORDOES

PARA SECRETARIA DE EDUCACAO CFME NOTA

FISCAL 22208 6601 16/08/2006 GOHL & GOHL LTDA. 100,00 100,00 100,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA A



2865/2006) 7278 11/09/2006 GOHL & GOHL LTDA. 50,00 50,00 50,00 AQUISIÇÃO DE FAIXA PARA SECRETRIA DE

EDUCAÇÃO, CONFORME NOTA FISCAL 2619.

(Compra Direta Nº 3122/2006) 8589 24/10/2006 GOHL & GOHL LTDA. 85,00 85,00 85,00 VALOR REFERENTE A CONFECÇÃO DE BANNER

0,90 X 1,30, PARA CURSO I FORUM DE

DUCAÇÃO E PSICOMOTRICIDADE

RELACIONAL, DA SECRETARIA MUNICIPAL DE



(Compra Direta Nº 3593/2006) 574 31/01/2006 JOACABA EQUIPTOS. E

MAT. P/ ESCRIT. LTDA 385,76 385,76 385,76 AQUIS. DE ESTANTE P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


314/2006) 1559 10/03/2006 JOACABA EQUIPTOS. E

MAT. P/ ESCRIT. LTDA 760,00 760,00 760,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO

(Compra Direta Nº 775/2006) 2226 31/03/2006 JOACABA EQUIPTOS. E

MAT. P/ ESCRIT. LTDA 392,00 392,00 392,00 AQUIS. DE ESTANTES P/ BIBLIOTECA DA SEC.

DE EDUCAÇÃO CFE. REQUIS. INT. 9134

(Compra Direta Nº 1098/2006) 4212 01/06/2006 JOAO EZEQUIEL

HUNHOF. 198,00 198,00 198,00 AQUIS. DE PLACA DE VIDEO P/ TROCA NO

COMPUTADOR DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


1936/2006) 7540 20/09/2006 JOSÉ NELSON

WILHELMS (LOJA SÃO

PAULO) 29,90 29,90 29,90 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3231/2006) 6237 01/08/2006 LIDER SUPRIMENTOS P/

INFORMATICA LTDA. P.U. 240,00 240,00 240,00 REF. AQUISICAO DE MATERIAL PERMANENTE

P/ SEC. DE EDUCACAO CFE. REQUIS INT.

9457 E NOTA FISCAL 00319 3871 24/05/2006 LOJÃO DA CASA LTDA. 300,00 300,00 300,00 AQUIS. DE APARELHO DE SOM P/ SEC. DE


Direta Nº 1807/2006) 3790 23/05/2006 LOJAS COLOMBO S/A. 475,00 475,00 475,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


1788/2006) 1120 22/02/2006 M. C. R. PAPEIS LTDA 119,07 119,07 119,07 VALOR REF. FOTOCOPIAS P/ SEC. DE


Direta Nº 575/2006) 1121 22/02/2006 M. C. R. PAPEIS LTDA 275,45 275,45 275,45 AQUIS. D EMATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


576/2006) 3161 02/05/2006 M. C. R. PAPEIS LTDA 103,00 103,00 103,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


1495/2006) 5240 03/07/2006 M.C.R.PAPEIS LTDA

(PAPELARIA VITORIA) 247,86 247,86 247,86 VALOR REF. FOTOCOPIAS P/ SEC. DE


Direta Nº 2349/2006) 5241 03/07/2006 M.C.R.PAPEIS LTDA

(PAPELARIA VITORIA) 209,90 209,90 209,90 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


2350/2006) 8226 10/10/2006 M.C.R.PAPEIS LTDA.

(PAPELARIA VITORIA) 206,77 206,77 206,77 AQUISIÇÃO DE MATERIAIS DE EXPEDIENTE

PARA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO, CONFORME

REQUISIÇÃO INTERNA 009638 E NOTA


3480/2006) 9074 08/11/2006 M.C.R.PAPEIS LTDA.

(PAPELARIA VITORIA) 210,20 210,20 210,20 REF AQUISICAO DE MATERIAL DE

EXPEDIENTE PARA SECRETARIA DA

EDUCACAO. 9291 21/11/2006 MARIA PREWEDA - ME

(RECANTO DAS FLORES) 33,00 33,00 33,00 AQUISIÇÃO DE PLANTAS ORNAMENTAIS PARA



(Compra Direta Nº 3823/2006) 2657 17/04/2006 MARIA PREWEDA ME.

(RECANTO DAS FLORES) 30,00 30,00 30,00 AQUIS. DE MUDAS DE FLORES P/ JARDIM SA


(Compra Direta Nº 1292/2006) 392 26/01/2006 MOVATA MOTOSSERRAS

E EQUIPAMENTOS LTDA. 37,50 37,50 37,50 AQUIS. DE MATERIAL P/ TRABALHO DO

ROÇADOR DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


232/2006)


3300 05/05/2006 MOVELART PUCCI LTDA. 135,00 135,00 135,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


1547/2006) 4882 23/06/2006 MP ELETRONICA LTDA 18,50 18,50 18,50 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


2226/2006) 5007 27/06/2006 MP ELETRONICA LTDA 110,00 110,00 110,00 VALOR REF. CONSERTO DA CAIXA DO SOM

DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE. REQUIS. INT.

9413 (Compra Direta Nº 2287/2006) 6912 28/08/2006 MP ELETRONICA LTDA 54,60 54,60 54,60 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 2984/2006) 7602 21/09/2006 MP ELETRONICA LTDA 96,00 96,00 96,00 AQUISIÇÃO DE BATERIA PARA MICROFONE

SEM FIO, PARA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO,



3253/2006) 8055 03/10/2006 MP ELETRÔNICA LTDA. 31,50 31,50 31,50 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3392/2006) 8160 06/10/2006 MP ELETRÔNICA LTDA. 14,00 14,00 14,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3449/2006) 8663 25/10/2006 MP ELETRÔNICA LTDA. 8,00 8,00 8,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3620/2006) 8005 02/10/2006 R. C. GUNTHER 100,00 100,00 100,00 VALOR REFERENTE A CONEXÃO DE INTERNET



3388/2006) 8007 02/10/2006 R. C. GUNTHER 100,00 100,00 100,00 VALOR REFERENTE A CONEXÃO DE INTERNET

PARA SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO,

CONFORME NOTA FISCAL 1027. (Compra

Direta Nº 3390/2006) 9076 06/11/2006 R. C. GUNTHER 100,00 100,00 100,00 VALOR REFERENTE A CONEXÃO DE INTERNET



3710/2006) 5346 06/07/2006 R.C. GUNTHER 100,00 100,00 100,00 VALOR REFERENTE A MENSALIDADE DA

INTERNET DA SECRETARIA MUNICIPAL DE

EDUCAÇÃO. (Compra Direta Nº 2416/2006) 6358 07/08/2006 R.C. GUNTHER 100,00 100,00 100,00 VALOR REFERENTE A PROVEDOR DE

INTERNET PARA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO E

ESCOLAS, CONFORME NOTA FISCAL 1002.

(Compra Direta Nº 2776/2006) 288 19/01/2006 SINCRONET PROVEDOR

DE INTERNET LTDA 40,00 40,00 40,00 VALOR REF. MENSALIDADES DA INTERNET DA

SEC. DE EDUCAÇÃO (Compra Direta Nº

152/2006) 289 19/01/2006 SINCRONET PROVEDOR

DE INTERNET LTDA 20,00 20,00 20,00 VALOR REF. MENSALIDADE DA INTERNET DA

SEC. DE EDUCAÇÃO (Compra Direta Nº


DE INTERNET LTDA 20,00 20,00 20,00 VALOR REF. MENSALIDADE INTERNET DA






DE INTERNET LTDA 20,00 20,00 20,00 VALOR REF. MENSALIDADE DA INTERNET DA









DE INTERNET LTDA 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE À MENSALIDADE DA

INTERNET DA SECRETARIA DA EDUCAÇÃO,

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009432.


DE INTERNET LTDA 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A MENSALIDADE DO

PROVEDOR DE INTERNET DA SECRETARIA

MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO, CONFORME




DE INTERNET LTDA. 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A MENSALIDADE DO MÊS

DE SETEMBRO PARA SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO, CONFORMRE REQUISIÇÃO

INTERNA 009493, E NOTA FSICAL 000122.


DE INTERNET LTDA. 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A MENSALIDADE DO

PROVEDOR DE INTERNET, PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3391/2006)


9126 09/11/2006 SINCRONET PROVEDOR

DE INTERNET LTDA. 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A PAGAMENTO DE

MENSALIDADE PROVEDOR, REFERENTE A

NOVEMBRO, PARA SECRETRIA DE EDUCAÇÃO,



3754/2006) 718 06/02/2006 TECNOHOUSE-

SUP.EQUIP.ELET.LTDA. 60,00 60,00 60,00 VALOR REF. MÃO DE OBRA DE CONSERTO DA

IMPRESSORA DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


392/2006) 8114 04/10/2006 TELEUNIÃO -

TELECOMUNICAÇÕES

LTDA.

95/2005 206,84 206,84 206,84 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO

E MONITORAMENTO DO SISTEMA DE ALARME

DOS PREDIOS PUBLICOS MUNICIPAIS

(Licitação Nº : 74/2005-CV) 8125 04/10/2006 TELEUNIÃO -

TELECOMUNICAÇÕES

LTDA.




(Licitação Nº : 74/2005-CV) 10384 27/12/2006 TELEUNIÃO -

TELECOMUNICAÇÕES

LTDA. 20,00 20,00 20,00 VALOR REFERENTE A MÃO DE OBRA PARA

CONSERTO DE ALARME PARA EDUCAÇÃO,



4109/2006) 612 01/02/2006 TELEUNIAO-

TELECOMUNICACÕES LT

DA




(Licitação Nº : 74/2005-CV) 613 01/02/2006 TELEUNIAO-


DA






DA






DA






DA






DA






DA






DA






DA 80,00 80,00 80,00 AQUIS. DE PEÇAS P/ CONSERTO DO ALARME

DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE. REQUIS. INT.

9334 (Compra Direta Nº 1673/2006) 3513 11/05/2006 TELEUNIAO-


DA 30,00 30,00 30,00 VALOR REF. MÃO DE OBRA DE CONSERTO DO

ALARME DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE. REQUIS.

INT. 9334 (Compra Direta Nº 1674/2006) 4260 01/06/2006 TELEUNIAO-


DA






DA






DA






DA






DA




(Licitação Nº : 74/2005-CV) 1412 06/03/2006 TINCAR AUTO TINTAS

LTDA. 70,65 70,65 70,65 AQUIS DE TINTA P/ SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


688/2006) 1614 14/03/2006 TINCAR AUTO TINTAS

LTDA. 15,84 15,84 15,84 AQUIS. DE TINTA P/ PINTURA DA MESA DE

REUNIÃO DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


825/2006) 1776 17/03/2006 TINCAR AUTO TINTAS

LTDA. 130,00 130,00 130,00 AQUIS. DE TINTA P/ SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


920/2006)


2147 30/03/2006 TINCAR AUTO TINTAS

LTDA. 193,69 193,69 193,69 AQUIS. DE MATERIAL P/ SEC. DE EDUCAÇÃO


1085/2006) 5534 11/07/2006 UNIPORTO FORMULARIO

S CONTINUOS LTDA 304,00 304,00 304,00 AQUIS. DE BLOCOS DE REQUISIÇÃO INTERNA

P/ SEC. DE EDUCAÇÃO (Compra Direta Nº

2494/2006) 3940 25/05/2006 VIDRACARIA SUL LTDA. 5,40 5,40 5,40 AQUIS. DE MATERIAL P/ TROCA DE VIDRO DE

UMA SALA DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


1848/2006) 8119 04/10/2006 VOGEL & CIA. LTDA. 89,15 89,15 89,15 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3417/2006) 7546 20/09/2006 WAW- SERVIÇOS DE

TELECOMUNICAÇÕES

LTDA. 80,00 80,00 80,00 VALOR REFERENTE A MENSALIDADE DE

SERVIÇO, PARA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO,

CONFORME NOTA FISCAL 104, E CONTRATO

211/2005. (Compra Direta Nº 3236/2006) 8173 06/10/2006 WILMAR LUIS FRANCO

(ELETRONICA FRANCO) 19,00 19,00 19,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA SECRETARIA



(Compra Direta Nº 3451/2006)

Total 14.532,86 14.532,86 Total Vl. Empenho (R$): 14.532,86

ANEXO 2.1

Despesas Sem Indentificação de Nível de Ensino, classificadas no ensino

fundamental


NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

2900 24/04/2006 TRANSPORTES COLETIVO

S NOSSA SENHORA DA

PIEDADE LTD 462,00 462,00 462,00 AQUIS. DE VALES TRANSPORTE P/

FUNCI0NARIOS DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


1372/2006) 4866 26/06/2006 TRANSPORTES COLETIVO

S NOSSA SENHORA DA


FUNCIOANRIOS DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.


2252/2006) 2922 25/04/2006 AUTO VIACAO UNIAO

LTDA 1.620,00 1.620,00 1.620,00 AQUIS. DE VALES TRANSPORTE P/

FUNCIOANRIOS DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.

REQUIS.INT. 8152 (Compra Direta Nº


LTDA 990,00 990,00 990,00 AQUIS. DE VALES TRANSPORTE P/

FUNCIONARIOS DA SEC. DE EDUCAÇÃO CFE.



S N. S. DA PIEDADE L 726,00 726,00 726,00 AQUIS. DE VALES TRANSPORTE P/


REQUIS. INT. 6583 (Compra Direta Nº 22/2006) 1127 22/02/2006 AUTO VIACAO UNIAO





S N. S. DA PIEDADE L 726,00 726,00 726,00 AQUIS. DE VALES TRANSPORTE P/








S NOSSA SENHORA DA














S NOSSA SENHORA DA









S NOSSA SENHORA DA

PIEDADE LTD 717,00 717,00 717,00 AQUISIÇÃO DE VALE TRANSPORTES PARA

FUNCIONÁRIOS DA SECRETARIA MUNICIPAL DE

EDUCAÇÃO, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA

009506. (Compra Direta Nº 2639/2006) 8595 25/10/2006 TRANSPORTES COLETIVO

S NOSSA SENHORA DA

PIEDADE LTD 267,00 267,00 267,00 AQUISIÇÃO DE VALES TRANSPORTE PARA

FUNCIONÁRIOS DA SECRETARIA DE EDUCAÇÃO

CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 9539.

(Compra Direta Nº 3610/2006) 9423 27/11/2006 TRANSPORTES COLETIVO

S NOSSA SENHORA DA

PIEDADE LTD 249,00 249,00 249,00 REF AQUISICAO DE VALE TRANSPORTE PARA

FUNCIONARIOS DA SECRETARIA DE EDUCACAO,

CFME REQUISICAO INTERNA 009549. Total 12.219,00 12.219,00 12.219,00



ANEXO 3

(EDUCAÇÃO INFANTIL)

QUADRO E - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO INFANTIL

ITEM A.5.1 - Aplicação de Recursos na Manutenção e

Desenvolvimento do Ensino

Despesas excluídas do cômputo para verificação da aplicação do percentual

mínimo de 25% da receita de impostos, incluídas as transferências de

impostos, por não serem consideradas como Manutenção e Desenvolvimento

da Educação Infantil:


NE Data Empenho

Credor Vl. Empenho

(R$)

Vl. Liquidado

(R$)

Vl. Pago (R$)

Histórico

7125 04/09/2006 JOSÉ NELSON WILHELMS (LOJA SÃO PAULO)

125,20 125,20 125,20 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA CONFECÇÃO DE FANTASIAS PARA PEÇA TEATRAL, PARA DEPARTAMENTO DE EDUCAÇÃO INFANTIL, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009588, E NOTA FISCAL 016370. (Compra Direta Nº 3055/2006)

7448 15/09/2006 JUSSARA E REGGIM'S 320,00 320,00 320,00 VALOR REFERENTE A LOCAÇÃO DE ROUPAS PARA APRESENTAÇÃO DE TEATRO REFERENTE A COMEMORAÇÕES DE ANIVERSÁRIO DE PORTO UNIÃO, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009292, E NOTA FISCAL 1207. (Compra Direta Nº 3179/2006)

7126 04/09/2006 LAURO ARRABAR PLACAS - ME (DEZIGN)

85,00 85,00 85,00 AQUISIÇÃO DE MATERIAL PARA DESFILE DE SETE DE SETEMBRO, PARA DEPARTAMENTO DE EDUCAÇÃO INFANTIL, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA 009287, E NOTA FISCAL 00009. (Compra Direta Nº 3056/2006)

7447 15/09/2006 THEODORO S.FILHO - STUDIO MEGA MIX

120,00 120,00 120,00 VALOR REFERENTE A GRAVAÇÃO DE PEÇAS DE TEATRO, REFERENTE A COMEMORAÇÃO DO ANIVERSÁRIO DE PORTO UNIÃO, PARA DEPARTAMENTO DE EDUCAÇÃO INFANTIL, CONFORME REQUISIÇÃO INERNA 009293, E NOTA FSICAL 0597. (Compra Direta Nº 3178/2006)

650,20 650,20 650,20 Total Vl. Empenho (R$): 650,20


ANEXO 4

Terceirização para Substituição de Servidores (art. 18, § 1º - LRF), não registrados

em Pessoal e Encargos Sociais

QUADRO I - DESPESAS COM PESSOAL DO PODER EXECUTIVO

ITEM A.5.3 - Despesas com pessoal (artigo 169 da Constituição Federal,

regulamentado pela Lei Complementar nº 101/2000)

ANEXO 4.1

Despesas incluídas no cômputo de pessoal do Poder Executivo - classificadas impropriamente no

elemento 3.3.90.36 (Outros serviços de Terceiros - Pessoa Física) quando deveriam ter sido classificadas em 3.1.90.11 - Vencimentos e Vantagens Fixas:

Unidade Gestora: Fundo de Previdência Social Serv.Púb. de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Vl. Empenho

(R$) Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

13 23/01/2006 ADELIA SALETE DE

OLIVEIRA 1.600,00 1.600,00 1.600,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE

PRESIDENTE MES JANEIRO/06. 23 23/02/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES FEVEREIRO/06. 54 27/03/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES MARÇO/06. 71 27/04/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES ABRIL/06. 79 25/05/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES MAIO/06. 107 27/06/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES JUNHO/06. 113 26/07/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES JULHO/06. 131 29/08/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES AGOSTO/06. 152 26/09/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES SETEMBRO/06. 158 25/10/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES OUTUBRO/06. 172 27/11/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES NOVEMBRO/06. 206 29/11/2006 ADELIA SALETE DE

OLIVEIRA 1.680,00 1.680,00 1.680,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO REF. A DECIMO TERCEIRO

SALARIO/06. 223 19/12/2006 ADELIA SALETE DE


PRESIDENTE MES DEZEMBRO/06. 25 23/02/2006 ELIANE KNAPIK 200,00 200,00 200,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES FEVEREIRO/06. 53 27/03/2006 ELIANE KNAPIK 200,00 200,00 200,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES MARÇO/06. 73 27/04/2006 ELIANE KNAPIK 200,00 200,00 200,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES ABRIL/06. 81 25/05/2006 ELIANE KNAPIK 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES MAIO/06 109 27/06/2006 ELIANE KNAPIK 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES JUNHO/06.. 115 26/07/2006 ELIANE KNAPIK 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES JULHO/06. 129 29/08/2006 ELIANE KNAPIK 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETAIRA MES AGOSTO/06. 153 26/09/2006 ELIANE KNAPIK 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES SETEMBRO/06. 208 29/11/2006 ELIANE KNAPIK 157,50 157,50 157,50 VALOR REF. PAGTO SALARIO PROPORCIONAL A 09 MESES

REF. A DECIMO TERCEIRO SALARIO/06. 14 23/01/2006 LAURECI FREISLEBE

N 400,00 400,00 400,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

TESOUREIRA MES JANEIRO/06. 24 23/02/2006 LAURECI FREISLEBE


SECRETARIA MES FEVEREIRO/06. 52 27/03/2006 LAURECI FREISLEBE

N 400,00 400,00 400,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO 1ª

TESOUREIRA MES MARÇO/06. 72 27/04/2006 LAURECI FREISLEBE 400,00 400,00 400,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª


N TESOUREIRA MES ABRIL/06. 80 25/05/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES MAIO/06. 108 27/06/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES JUNHO/06. 114 26/07/2006 LAURECI FREISLEBE

N 420,00 420,00 420,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1º

TESOUREIRA MES JULHO/06. 130 29/08/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES AGOSTO/06. 154 26/09/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES SETEMBRO/06. 159 25/10/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES OUTUBRO/06. 180 27/11/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES NOVEMBRO/06. 207 29/11/2006 LAURECI FREISLEBE

N 420,00 420,00 420,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO REF. A DECIMO TERCEIRO

SALARIO/06. 224 19/12/2006 LAURECI FREISLEBE


TESOUREIRA MES DEZEMBRO/06. 15 23/01/2006 ROSEMARIE APARECI

DA KUHN SCARTON 200,00 200,00 200,00 VALOR REF. PAGTO DE SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES JANEIRO/06. 160 25/10/2006 ROSEMARIE APARECI

DA KUHN SCARTON 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE 1ª

SECRETARIA MES OUTUBRO/06. 179 27/11/2006 ROSEMARIE APARECI


SECRETARIA MES NOVEMBRO/06. 209 29/11/2006 ROSEMARIE APARECI

DA KUHN SCARTON 52,50 52,50 52,50 VALOR REF. PAGTO SALARIO PROPORCIONAL A 03 MESES

REF. A DECIMO TERCEIRO SALARIO/06. 225 19/12/2006 ROSEMARIE APARECI


SECRETARIA MES DEZEMBRO/06.

29.590,00 29.590,00 29.590,00


ANEXO 4.2


elemento 3.3.90.36 (Outros serviços de Terceiros - Pessoa Física) quando deveriam ter sido classificadas em 3.1.90.34 - Outras despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização:

Unidade Gestora: Fundo Municipal de Saúde de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

249 27/02/2006 DERCIO LUIS

KLIEMANN 1.060,00 1.060,00 1.060,00 VALOR REFERENTE SERVIÇOS MÉDICOS (CLINICA GERAL) NO

POSTO DE SAUDE DE SÃO BENARDO DO CAMPO. 373 21/03/2006 DERCIO LUIS

KLIEMANN 1.060,00 1.060,00 1.060,00 VALOR REF. SERVIÇOS MEDICOS (CLINICA GERAL), NO POSTO DE

SAUDE DE SAO BERNARDO DO CAMPO. REF. MES DE

MARÇO/2006. 526 24/04/2006 DERCIO LUIS

KLIEMANN 1.060,00 1.060,00 1.060,00 PAGAMENTO REFERENTE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS

(ATENDIMENTOS DE CLINICA GERAL) EFETUADOS JUNTO AO

POSTO DE SAÚDE DE SÃO BERNARDO DO CAMPO, REFERENTE AO

MES DE ABRIL/2006. 795 31/05/2006 DERCIO LUIS

KLIEMANN 1.060,00 1.060,00 1.060,00 VALOR REFERENTE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS EM

ATENDIMENTO JUNTO AO POSTO DE SAÚDE DE SÃO BERNARDO

DO CAMPO, REFERENTE AO MES DE MAIO/2006. 1036 30/06/2006 DERCIO LUIS

KLIEMANN 1.060,00 1.060,00 1.060,00 VALOR REFERENTE ATENDIMENTOS MÉDICOS EFETUADOS JUNTO

AO POSTO DE SAÚDE DE SÃO BERNARDO DO CAMPO, REFERENTE

AO MES DE JUNHO/2006. 250 27/02/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 1.050,00 1.050,00 1.050,00 SERVIÇO PROFISSIONAL AUTONOMO NA AREA MEDICA EM

ATENDIMENTO DE PLANTÕES MEDICO JUNTO AO PRONTO

ATENDIMENTO MUNICIPAL REF. FEVEREIRO/2006. 433 03/04/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 1.960,00 1.960,00 1.960,00 CONTRATO PARA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS (PLANTÕES)

JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL (PAM), REF. MES

DE MARÇO/2006. 525 24/04/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 3.740,00 3.740,00 3.740,00 VALOR REFERENTE PAGAMENTO DE PLANTÕES MÉDICOS

EFETUADOS JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL,

REFERENTE AO PERÍODO DE 21/03 A 20/04. 790 31/05/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 3.400,00 3.400,00 3.400,00 VALOR REFERENTE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS EM

PLANTÕES JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL,

REFERENTE AO MES DE MAIO/2006. 1032 30/06/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 3.570,00 3.570,00 3.570,00 VALOR REFERENTE PLANTÕES A MÉDICOS EFETUADOS NO MES DE

JUNHO/2006, JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL. 1214 02/08/2006 MARCIO LUIS 3.400,00 3.400,00 3.400,00 VALOR REFERENTE CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS PARA


HERZOG ATENDIMENTO DE PLANTÕES JUNTO PRONTO ATENDIMENTO

MUNICIPAL, REFERENTE MES DE JULHO/2006.PLANTÕES

2H...........20PLANTÕES 3H...........20 1622 23/10/2006 MARCIO LUIS


EFETUADOS JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL

DURANTE O MÊS DE SETEMBRO/2006. 1628 23/10/2006 MARCIO LUIS


EFETUADOS NO MÊS DE AGOSTO/2006. 1694 31/10/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 2.000,00 2.000,00 2.000,00 VALOR REFERENTE DE PLANTOES MÉDICOS REF. MÊS DE

OUTUBRO/06. 1824 30/11/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 2.000,00 2.000,00 2.000,00 VALOR REFERENTE PLANTÕES EFETUADOS NO MES DE

NOVEMBRO/2006. 2015 28/12/2006 MARCIO LUIS

HERZOG 2.000,00 2.000,00 2.000,00 VALOR REFERENTE PLANTÕES EFETUADOS NO MES DE

DEZEMBRO/2006. 119 31/01/2006 NEYLTON LUCAS

DE MELO 1.100,00 1.100,00 1.100,00 PAGAMENTO REF. A PLANTOES MÉDICOS JUNTO AO PRONTO

ATENDIMENTO MUNICIPAL NO MES DE JANEIRO/2006. 248 27/02/2006 NEYLTON LUCAS

DE MELO 2.020,00 2.020,00 2.020,00 VALOR REFERENTE PLANTOES MEDICOS NO MES DE

FEVEREIRO/2006. 372 21/03/2006 NEYLTON LUCAS

DE MELO 2.710,00 2.710,00 2.710,00 VAOR REF. RESCISAO DE CONTRATO. REF. PLANTÕES.

524 24/04/2006 NEYLTON LUCAS

DE MELO 1.100,00 1.100,00 1.100,00 VALOR REFERENTE PAGAMENTO DE PLANTÕES MÉDICOS

EFETUADOS JUNTO AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL, NO

PERÍODO DE 21/03 A 20/04. 792 31/05/2006 NEYLTON LUCAS

DE MELO 800,00 800,00 800,00 VALOR REFERENTE SERVIÇOS MÉDICOS EM ATENDIMENTO DE

PLANTÕES MEDICOS EFETUADOS NO MES DE MAIO/2006. Total Vl. Empenho (R$): 43.050,00

ANEXO 4.3


elemento 3.3.90.36 (Outros serviços de Terceiros - Pessoa Física) quando deveriam ter sido classificadas em 3.1.90.34 - Outras despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização: Unidade Gestora: Fundo de Assistência Social Serv. Púb. de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

210 19/06/2006 ALEXANDER HUBERT

FECHT 139,58 139,58 139,58 VALOR REF. PAGTO 14 HORAS DE SERVIÇOS ODONTOLOGICOS

PRESTADOS AO IMPRESS MES JUNHO/06, CFE. CONTRATO. 245 17/07/2006 ALEXANDER HUBERT

FECHT 398,99 398,99 398,99 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES JULHO/06. 287 07/08/2006 ALEXANDER HUBERT


AO IMPRESS MES AGOSTO/06. 356 16/10/2006 ALEXANDER HUBERT


AO IMPRESS MES OUTUBRO/06. 405 20/11/2006 ALEXANDER HUBERT

FECHT 398,99 398,99 398,99 VALOR REF. PAGTO DE SERVIÇOS ODONTOLOGICOS

PRESTADOS AO IMPRESS, MES NOVEMBRO/06. 445 11/12/2006 ALEXANDER HUBERT


AO IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 193 22/05/2006 ANDREI LUIS DOS

SANTOS 1.124,00 1.124,00 1.124,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 278 20/07/2006 ANDREI LUIS DOS

SANTOS 210,00 210,00 210,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06.(FABIOLA DA

SILVA). 391 20/10/2006 ANDREI LUIS DOS

SANTOS 671,00 671,00 671,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06.LINDARCIR

CHAVES LEANDRO. 3 02/01/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO DE SERVICOS ODONTOLOGICOS

PRESTADOS AO IMPRESS MES JANEIRO/06. 54 03/02/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 77 20/02/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 102 13/03/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES MARÇO/06. 109 13/03/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 141 13/04/2006 ANTONIO ALMIR DE


AO IMPRESS MES ABRIL/06. 174 22/05/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO 1.680,00 1.680,00 1.680,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 248 17/07/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 252 20/07/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06.


296 14/08/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 297 14/08/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 342 20/09/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIO IMPRESS MES SETEMBRO/06.DIONIZIO

PUDLA. 352 02/10/2006 ANTONIO ALMIR DE

CARVALHO 1.000,00 1.000,00 1.000,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06.JULIO NUNES

JUNIOR. 371 20/10/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 412 30/11/2006 ANTONIO ALMIR DE


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 90 20/02/2006 ARY CARNEIRO

JUNIOR 100,80 100,80 100,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 93 20/02/2006 ARY CARNEIRO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/05. 428 30/11/2006 ARY CARNEIRO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 5 02/01/2006 CECILIA LAURA

GALERA ABDALA 1.300,00 1.300,00 1.300,00 VALOR REF. PAGTO DE SALARIO MENSAL NO CARGO DE

ASSESSORA JURIDICA MES JANEIRO/06. 52 03/02/2006 CECILIA LAURA

GALERA ABDALA 1.300,00 1.300,00 1.300,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE

ASSESSORA JURIDICA MES FEVEREIRO/06. 100 13/03/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES MARÇO/06. 139 13/04/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES ABRIL/06. 167 15/05/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES MAIO/06. 205 19/06/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES JUNHO/06.; 241 17/07/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES JULHO/06. 285 07/08/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES AGOSTO/06. 358 16/10/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA, MES OUTUBRO/06. 402 20/11/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES NOVEMBRO/06. 443 11/12/2006 CECILIA LAURA


ASSESSORA JURIDICA MES DEZEMBRO/06. 448 11/12/2006 CECILIA LAURA

GALERA ABDALA 1.365,00 1.365,00 1.365,00 VALOR REF.PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE

ASSESSORA JURIDICA MES DEZEMBRO/06. 8 02/01/2006 CELIO OLIZAR

PEREIRA 336,00 336,00 336,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/05. 27 20/01/2006 CLAUDIO DE MELO 100,80 100,80 100,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 67 20/02/2006 CLAUDIO DE MELO 235,20 235,20 235,20 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 113 20/03/2006 CLAUDIO DE MELO 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 147 24/04/2006 CLAUDIO DE MELO 369,60 369,60 369,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICO PRESTADOS A

BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 175 22/05/2006 CLAUDIO DE MELO 436,80 436,80 436,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 216 20/06/2006 CLAUDIO DE MELO 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 258 20/07/2006 CLAUDIO DE MELO 168,00 168,00 168,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 306 21/08/2006 CLAUDIO DE MELO 235,20 235,20 235,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 338 20/09/2006 CLAUDIO DE MELO 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 366 20/10/2006 CLAUDIO DE MELO 336,00 336,00 336,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 414 30/11/2006 CLAUDIO DE MELO 369,60 369,60 369,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 474 20/12/2006 CLAUDIO DE MELO 336,00 336,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 6 02/01/2006 DERCIO L.KLIEMANN 987,62 987,62 987,62 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES JANEIRO/06. 30 20/01/2006 DERCIO L.KLIEMANN 369,60 369,60 369,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 53 03/02/2006 DERCIO L.KLIEMANN 987,62 987,62 987,62 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES FEVEREIRO/06. 71 20/02/2006 DERCIO L.KLIEMANN 168,00 168,00 168,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 101 13/03/2006 DERCIO L.KLIEMANN 987,62 987,62 987,62 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES MARÇO/06. 111 20/03/2006 DERCIO L.KLIEMANN 268,80 268,80 268,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 140 13/04/2006 DERCIO L.KLIEMANN 987,62 987,62 987,62 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES ABRIL/06. 148 24/04/2006 DERCIO L.KLIEMANN 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICO PRESTADOS A

BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 168 15/05/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES MAIO/06. 176 22/05/2006 DERCIO L.KLIEMANN 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 206 19/06/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES JUNHO/06. 217 20/06/2006 DERCIO L.KLIEMANN 369,60 369,60 369,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 242 17/07/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES JULHO/06. 255 20/07/2006 DERCIO L.KLIEMANN 436,80 436,80 436,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 284 07/08/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES AGOSTO/06. 308 21/08/2006 DERCIO L.KLIEMANN 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 337 20/09/2006 DERCIO L.KLIEMANN 739,20 739,20 739,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 359 16/10/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR IMPRESS MES OUTUBRO/06. 380 20/10/2006 DERCIO L.KLIEMANN 705,60 705,60 705,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 403 20/11/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES NOVEMBRO/06. 430 30/11/2006 DERCIO L.KLIEMANN 470,40 470,40 470,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 442 11/12/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF. PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES DEZEMBRO/06. 449 11/12/2006 DERCIO L.KLIEMANN 1.037,00 1.037,00 1.037,00 VALOR REF.PAGTO SALARIO MENSAL NO CARGO DE MEDICO

AUDITOR MES DEZEMBRO/06. 461 20/12/2006 DERCIO L.KLIEMANN 336,00 336,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 116 20/03/2006 IVO PETRY 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 60 03/02/2006 IVONE ALONÇO

GROSSL 50,44 50,44 50,44 VALOR REF. PAGTO DEVOLUÇÃO COBRANÇA INDEVIDA DE

PROCEDIMENTO MEDICO. 29 20/01/2006 JAMES YARED 604,80 604,80 604,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 72 20/02/2006 JAMES YARED 235,20 235,20 235,20 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 115 20/03/2006 JAMES YARED 100,80 100,80 100,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 222 20/06/2006 JAMES YARED 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 7 02/01/2006 JOSE CARLOS

BALDINI 777,76 777,76 777,76 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/05. 34 20/01/2006 JOSE CARLOS

BALDINI 383,75 383,75 383,75 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 63 10/02/2006 JOSE CARLOS

BALDINI 508,07 508,07 508,07 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 99 01/03/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 112 20/03/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 137 03/04/2006 JOSE CARLOS

BALDINI 390,54 390,54 390,54 VALOR REF. PAGTO DE SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARCO/ABRIL/06. 214 20/06/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06 292 14/08/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 375 20/10/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 416 30/11/2006 JOSE CARLOS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 462 20/12/2006 JOSE CARLOS

BALDINI 506,35 506,35 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 236 20/06/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA

59,20 59,20 59,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06.

261 20/07/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06.

303 21/08/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06.

336 20/09/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06.

376 20/10/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06.

457 20/12/2006 JUCELIA DE

OLIVEIRA CARVALHO

DE PAULA E SOUZA

131,20 131,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06.

4 02/01/2006 LUCIANA ROLLWAGE

M 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES JANEIRO/06. 55 03/02/2006 LUCIANA ROLLWAGE

M 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 103 13/03/2006 LUCIANA ROLLWAGE

M 495,00 495,00 495,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES MARÇO/06. 133 20/03/2006 LUCIANA ROLLWAGE

M 123,70 123,70 123,70 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS 10 HORAS DO MES DE ABRIL/06.


260 20/07/2006 LUIS ANTONIO

MANFRONI 33,60 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 28 20/01/2006 LUIZ CARLOS DOS

S.ABRAHAO 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 73 20/02/2006 LUIZ CARLOS DOS

S.ABRAHAO 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 114 20/03/2006 LUIZ CARLOS DOS

S.ABRAHAO 33,60 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 480 29/12/2006 LUIZ FERNANDO

RIBAS 500,00 500,00 VALOR REF. PAGTO DE SERVIÇOS ODONTOLOGICOS

PRESTADOS A BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 37 20/01/2006 LUIZ ROBERTO

SANTOS PIRES 135,24 135,24 135,24 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 80 20/02/2006 LUIZ ROBERTO

SANTOS PIRES 123,00 123,00 123,00 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 120 20/03/2006 LUIZ ROBERTO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 156 24/04/2006 LUIZ ROBERTO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 190 22/05/2006 LUIZ ROBERTO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 401 06/11/2006 LUIZ ROBERTO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 429 30/11/2006 LUIZ ROBERTO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 472 20/12/2006 LUIZ ROBERTO

SANTOS PIRES 67,20 67,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 170 15/05/2006 MARCELO LUIS

SAMISTRARO

TURELLA

494,99 494,99 494,99 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES MAIO/06, CFE. CONTRATO.

207 19/06/2006 MARCELO LUIS

SAMISTRARO

TURELLA

494,99 494,99 494,99 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGIOCOS PRESTADOS

AO IMPRESS MES JUNHO/06.


SAMISTRARO

TURELLA


AO IMPRESS MES JULHO/06.


SAMISTRARO

TURELLA


AO IMPRESS MES AGOSTO/06.


SAMISTRARO

TURELLA


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06.


SAMISTRARO

TURELLA


A BENEFICIARIO IMPRESS MES SETEMBRO/06.SILMARA F.F. DE

SOUZA. 355 16/10/2006 MARCELO LUIS

SAMISTRARO

TURELLA


AO IMPRESS MES OUTUBRO/06.


SAMISTRARO

TURELLA

494,99 494,99 494,99 VALOR REF. PAGTO DE SERVIÇOS ODONTOLOGICOS

PRESTADOS AO IMPRESS, MES NOVEMBRO/06.


SAMISTRARO

TURELLA


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES

SETEMBRO/OUTUBRO/06.ROSELI AP. TCZORNEIILZA T. R. DE

ANDRADE. 444 11/12/2006 MARCELO LUIS

SAMISTRARO

TURELLA


ASO IMPRESS MES DEZEMBRO/06.


SAMISTRARO

TURELLA

80,00 80,00 VALOR REF. PAGTO ODONTOLOGICO PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS. JUSIMARA AP. M. A. IENTZ.

24 20/01/2006 MAURO FERNANDO

ROMAN 60,00 60,00 60,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 79 20/02/2006 MAURO FERNANDO

ROMAN 418,80 418,80 418,80 VALOR REF. PAGTO SERVICOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 155 24/04/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 238 20/06/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 239 04/07/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 240 04/07/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARCO/06. 256 20/07/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 295 14/08/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 344 20/09/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 369 20/10/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 411 30/11/2006 MAURO FERNANDO


A BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 471 20/12/2006 MAURO FERNANDO

ROMAN 331,40 331,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS ODONTOLOGICOS PRESTADOS

A BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 33 20/01/2006 OSEIMAR DE

OLIVEIRA C. RIBAS 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 70 20/02/2006 OSEIMAR DE

OLIVEIRA C. RIBAS 33,60 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 117 20/03/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06.


150 24/04/2006 OSEIMAR DE

OLIVEIRA C. RIBAS 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICO PRESTADOS A

BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 177 22/05/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 221 20/06/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 259 20/07/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 310 21/08/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 334 20/09/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 377 20/10/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 415 30/11/2006 OSEIMAR DE


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 26 20/01/2006 TEOFILO MAMCARZ 100,80 100,80 100,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 68 20/02/2006 TEOFILO MAMCARZ 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 122 20/03/2006 TEOFILO MAMCARZ 235,20 235,20 235,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 157 24/04/2006 TEOFILO MAMCARZ 100,80 100,80 100,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 179 22/05/2006 TEOFILO MAMCARZ 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 237 20/06/2006 TEOFILO MAMCARZ 268,80 268,80 268,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 263 20/07/2006 TEOFILO MAMCARZ 201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 314 21/08/2006 TEOFILO MAMCARZ 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 328 20/09/2006 TEOFILO MAMCARZ 436,80 436,80 436,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 368 20/10/2006 TEOFILO MAMCARZ 436,80 436,80 436,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 413 30/11/2006 TEOFILO MAMCARZ 302,40 302,40 302,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 458 20/12/2006 TEOFILO MAMCARZ 336,00 336,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 357 16/10/2006 VANESSA MARTINAZ

ZO 381,25 381,25 381,25 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS DE PSICOLOGA

PRESTADOS AO IMPRESS MES OUTUBRO/06. 406 20/11/2006 VANESSA MARTINAZ

ZO 381,25 381,25 381,25 VALOR REF. PAGTO DE SERVIÇOS MEDICOS PSICOLOGICOS

PRESTADOS AO IMPRESS, MES NOVEMBRO/06. 446 11/12/2006 VANESSA MARTINAZ

ZO 381,25 381,25 381,25 VALOR REF. PAGTO SERVIÇO MEDICOS DE PSICOLOGA

PRESTADOS AO IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 235 20/06/2006 WALBERT DE PAULA

E SOUZA 334,40 334,40 334,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 262 20/07/2006 WALBERT DE PAULA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 304 21/08/2006 WALBERT DE PAULA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 335 20/09/2006 WALBERT DE PAULA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 374 20/10/2006 WALBERT DE PAULA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 417 30/11/2006 WALBERT DE PAULA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 456 20/12/2006 WALBERT DE PAULA

E SOUZA 424,00 424,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. 32 20/01/2006 WILMAR GAEBLER 33,60 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 78 20/02/2006 WILMAR GAEBLER 67,20 67,20 67,20 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 254 20/07/2006 WILMAR GAEBLER 33,60 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 313 21/08/2006 WILMAR GAEBLER 33,60 33,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 25 20/01/2006 WILMAR LEO

MAFFEZZOLLI 134,40 134,40 134,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 121 20/03/2006 WILSON MARTINS

NEUBAUER 571,20 571,20 571,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 153 24/04/2006 WILSON MARTINS


BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 191 22/05/2006 WILSON MARTINS


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 477 20/12/2006 WILSON MARTINS

NEUBAUER 268,80 268,80 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. Total Vl. Empenho (R$): 75.316,64


ANEXO 4.4

Despesas incluídas no cômputo de pessoal do Poder Executivo - classificadas

impropriamente no elemento 3.3.90.39 (Outros serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica),

quando deveriam ter sido classificadas em 3.1.90.34 - Outras despesas de Pessoal

decorrentes de Contratos de Terceirização:

Unidade Gestora: Fundo de Assistência Social Serv. Púb. de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

280 20/07/2006 CLINICA 26 DE OUTUBRO

S/C LTDA 304,30 304,30 304,30 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 340 20/09/2006 CLINICA 26 DE OUTUBRO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 382 20/10/2006 CLINICA 26 DE OUTUBRO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 424 30/11/2006 CLINICA 26 DE OUTUBRO


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 23 20/01/2006 CLINICA CARDIOLOGICA

DR. LAURO JOSE HERN 418,75 418,75 418,75 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 66 20/02/2006 CLINICA CARDIOLOGICA

DR. LAURO JOSE HERN 932,20 932,20 932,20 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 119 20/03/2006 CLINICA CARDIOLOGICA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 146 24/04/2006 CLINICA CARDIOLOGICA

DR. LAURO JOSE HERN 320,60 320,60 320,60 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICO PRESTADOS A

BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 188 22/05/2006 CLINICA CARDIOLOGICA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 226 20/06/2006 CLINICA CARDIOLOGICA

DR. LAURO JOSE HERN 1.517,09 1.517,09 1.517,09 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 264 20/07/2006 CLINICA CARDIOLOGICA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 315 21/08/2006 CLINICA CARDIOLOGICA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 50 20/01/2006 CLINICA DE ASSISTENCIA

MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIO IMPRESS MES JANEIRO/06.

75 20/02/2006 CLINICA DE ASSISTENCIA

MEDICA PEREIRA S/C

LTDA

403,20 403,20 403,20 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA




MEDICA PEREIRA S/C

LTDA

235,20 235,20 235,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS

BENIFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA

201,60 201,60 201,60 VALOR REF. PAGTO SERVÇOS MEDICOS PRESTADOS A



MEDICA PEREIRA S/C

LTDA




MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA




MEDICA PEREIRA S/C

LTDA


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06.


MEDICA PEREIRA S/C

LTDA

403,20 403,20 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A


154 24/04/2006 CLINICA DE FISIOTERAPIA

E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT


BENEFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06.



E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT




E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT




E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT




E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT


BNEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06.


E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT

1.016,40 1.016,40 1.016,40 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A



E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06.


E RECUPERAÇÃO

FISIUNIÃO LT

1.539,10 1.539,10 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A


186 22/05/2006 JOSIANE MARIA DOS S.

GUIMARAES BUENO 434,70 434,70 434,70 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 219 20/06/2006 JOSIANE MARIA DOS S.


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 279 20/07/2006 JOSIANE MARIA DOS S.


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JULHO/06. 332 20/09/2006 JOSIANE MARIA DOS S.


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 370 20/10/2006 JOSIANE MARIA DOS S.


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 31 20/01/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C

LTDA 175,27 175,27 175,27 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES JANEIRO/06. 69 20/02/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C

LTDA 325,34 325,34 325,34 VALOR REF. PAGTO SERVICOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES FEVEREIRO/06. 118 20/03/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MARÇO/06. 151 24/04/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C

LTDA 126,00 126,00 126,00 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICO PRESTADOS A

BENIFICIARIOS IMPRESS MES ABRIL/06. 184 22/05/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES MAIO/06. 220 20/06/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES JUNHO/06. 309 21/08/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES AGOSTO/06. 333 20/09/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES SETEMBRO/06. 378 20/10/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES OUTUBRO/06. 421 30/11/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C


BENEFICIARIOS IMPRESS MES NOVEMBRO/06. 467 20/12/2006 OTOCLÍNICA-SUL S/C

LTDA 319,56 319,56 VALOR REF. PAGTO SERVIÇOS MEDICOS PRESTADOS A

BENEFICIARIOS IMPRESS MES DEZEMBRO/06. Total Vl. Empenho (R$): 23.789,83

ANEXO 4.5


elemento 3.3.90.36 (Outros serviços de Terceiros - Pessoa Física) quando deveriam ter sido classificadas em 3.1.90.34 - Outras despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização:

Unidade Gestora: Fundo Municipal de Assistência Social de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

92 02/03/2006 CELIA SOARES DOS

SANTOS DE SOUZA 122/2005 345,00 345,00 345,00 CONTRATAÇÃO DE PROFISSIONAIS NA AREA DE

ASSISTENCIA SOCIAL ( 40 HORAS), PSICOLOGA ( 20

HORAS) PEDAGOGA ( 20 HORAS) (Licitação Nº :

99/2005-CV) 126 28/03/2006 CELIA SOARES DOS




99/2005-CV)


204 28/04/2006 CELIA SOARES DOS
















99/2005-CV) 96 02/03/2006 DIRLENE KLABUNDE 520,00 520,00 520,00 Contratação de profissional nqa area de Psicologia para

prstar serviços Junto ao Projeto Sintinela (Licitação Nº :



3/2006-CV) 145 31/03/2006 DIRLENE KLABUNDE 739,00 739,00 739,00 VALOR REFERENTE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO COMO

PSICOLOGA NO BEM ESTAR SOCIAL 201 28/04/2006 DIRLENE KLABUNDE 739,00 739,00 739,00 VALOR REFERENTE CONTATACAO DE PSICOLOGA PARA

O BEM ESTAR SOCIAL 203 28/04/2006 DIRLENE KLABUNDE 520,00 520,00 520,00 Contratação de profissional nqa area de Psicologia para




3/2006-CV) 230 30/05/2006 DIRLENE KLABUNDE 739,00 739,00 739,00 VALOR REFERENTE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO COMO

PSICOLOGA PARA O BEM ESTAR SOCIAL 287 06/07/2006 DIRLENE KLABUNDE 173,16 173,16 173,16 Contratação de profissional nqa area de Psicologia para


3/2006-CV) 288 06/07/2006 DIRLENE KLABUNDE 554,25 554,25 554,25 VALOR REFERENTE 21 DIAS DE RESCISAO SOBRE

SERVIÇO DE PSICOLOGA JUNTO AO BEM ESTAR

SOCIAL (Compra Direta Nº 205/2006) 93 02/03/2006 ISOLDE TERESA

BOLTING 122/2005 789,00 789,00 789,00 CONTRATAÇÃO DE PROFISSIONAIS NA AREA DE



99/2005-CV) 127 28/03/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 205 28/04/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 401 22/09/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 516 14/12/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 518 14/12/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 536 27/12/2006 ISOLDE TERESA




99/2005-CV) 399 22/09/2006 MELIANA DIAS 14/2006 475,60 475,60 475,60 prestação de serviços de psicologa ( 20 horas) junto ao

Projeto Sentinela (Licitação Nº : 13/2006-CV) 479 09/11/2006 MELIANA DIAS 14/2006 475,60 475,60 475,60 prestação de serviços de psicologa ( 20 horas) junto ao



Projeto Sentinela (Licitação Nº : 13/2006-CV) 14.519,81 14.519,81 14.519,81 Total Vl. Empenho (R$): 14.519,81


ANEXO 05

(Saúde)

QUADRO H - DEDUÇÕES DAS DESPESAS COM AÇÕES E

SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE

ITEM A.5.2 - Despesas com Ações e Serviços Públicos de Saúde (artigo 198 da Constituição Federal c/c artigo 77 do Ato das

Disposições Constitucionais Transitórias - ADCT)

Despesas excluídas do cálculo da saúde por não serem consideradas como

Ações e Serviços Públicos de Saúde para fins de apuração do limite:

Unidade Gestora: Fundo Municipal de Saúde de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data Empenho

Credor Vl. Empenho

(R$)

Vl. Liquidado

(R$)

Vl. Pago (R$)

Histórico

20 03/01/2006 CONS. DOS SEC. MUN. DE SAUDE COSEMS-SC

250,00 250,00 250,00 VALOR REFERENTE PAGAMENTO DA SEMESTRALIDADE DO COSMENS, REF. SEGUNDO SEMESTRE 2005.

997 28/06/2006 CONS. DOS SEC. MUN. DE SAUDE COSEMS-SC

250,00 250,00 250,00 VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PELA MANUTENÇÃO DO COSEMS/SC - SEGUNDO SEMESTRE/06. (Compra Direta Nº 502/2006)

241 24/02/2006 CONSELHO REGIONAL DE FARMACIA DO ESTADO

366,64 366,64 366,64 VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO DA ANUIDADE PESSOA JURIDICA 2006.

1426 14/09/2006 CRISTIANE SCHIMIDT

11,00 11,00 11,00 VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO PELA AQUISIÇÃO DE 135/24 E PELOS SERVIÇOS DE REVELAÇÃO DE FOTOS QUE COMPÕE DOCUMENTOS DA VIGILANCIA AMBIENTAL. (Compra Direta Nº 722/2006)

1427 14/09/2006 CRISTIANE SCHIMIDT

22,10 22,10 22,10 VALOR REFERENTE AO PAGAMENTO PELA AQUISIÇÃO DE 135/24 E PELOS SERVIÇOS DE REVELAÇÃO DE FOTOS QUE COMPÕE DOCUMENTOS DA VIGILANCIA AMBIENTAL. (Compra Direta Nº 722/2006)

1354 28/08/2006 JAIR GIRALDI 125,00 125,00 125,00 PAGAMENTO DE 1/2 (MEIA) DIARIA E ADIANTAMENTO PARA AQUISIÇÃO DE COMBUSTIVEL EM VIAGEM A CIDADE DE PARANAGUA-PR, DIA 29/08/2006.JUSTIFICATIVA: PARTICIPAR DE REUNIAO DE TRABALHO NO SISTEMA DE SANEAMENTO DE PARANAGUA.

1.024,74 1.024,74 1.024,74 Total Vl. Empenho (R$): 1.024,74


NE Data Empenho

Credor Vl. Empenho (R$)

Vl. Liquidado

(R$)

Vl. Pago (R$)

Histórico

1248 24/02/2006 ESQUADRIAS BEIRA RIO LTDA ME

1.300,00 1.300,00 1.300,00 AQUIS. DE MATERIAL P/ GINASIO DE ESPORTES ANEXO À ESCOLA FREI DEODATO (Compra Direta Nº 614/2006)



ANEXO 6

Despesas com pessoal (Poder Legislativo) contabilizadas no elemento 3.1.90.16

(Outras DespesasVariáveis - R$ 12.024,90)

É vedado o pagamento de parcela indenizatória, em razão da convocação para a

sessão legislativa extraordinária, conforme dispõe a Emenda Constitucional nº 50,

de 14/02/2006 que modidica o art 57, § 7º, da Constituição Federal.

Unidade Gestora: Câmara Municipal de Porto União Competência: 01/2006 à 06/2006

NE Data Empenho

Credor Vl. Empenho

(R$)

Vl. Liquidado

(R$)

Vl. Pago (R$)

Histórico

311 07/07/2006 ANIZIO DE SOUZA E OUTROS - FP

12.024,90 12.024,90 12.024,90 VALOR REF. SESSOES EXTRAORDINARIAS DOS AGENTES POLITICOS, DO MES DE JULHO/2006, RECESSO PARLA- MENTAR, CONFORME FOLHA EM ANEXO.

Total 12.024,90 12.024,90 12.024,90 Total Vl. Empenho (R$): 12.024,90


ANEXO 7

Programa Merenda Escolar classificado no elemento 12.361.0014 - Ensino

Fundamental


NE Data

Empenho Credor Nr.

Licitação Vl.

Empenho

(R$)

Vl.

Liquidado

(R$)

Vl. Pago

(R$) Histórico

3120 28/04/2006 CAIXA ECONOMICA

FEDERAL S.A. 10,59 10,59 10,59 DEBITO DE JUROS 10120

4159 31/05/2006 CAIXA ECONOMICA

FEDERAL S.A. 27,85 27,85 27,85 COBRANCA DE JUROS 10120

1790 14/03/2006 JACKIW & JACKIW &

CIA LTDA 20/2006 139,57 139,57 139,57 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) 1793 14/03/2006 JACKIW & JACKIW &

CIA LTDA 20/2006 6.854,26 6.854,26 6.854,26 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA


















CIA LTDA 20/2006 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA








CIA LTDA 73/2006 1.015,80 1.015,80 1.015,80 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 5874 24/07/2006 JACKIW & JACKIW &


16/2006-TP) 5924 25/07/2006 JACKIW & JACKIW &

CIA LTDA 1.647,11 1.647,11 1.647,11 AQUISIÇÃO DE GÊNEROS ALIMENTÍCIOS PARA

ESCOLAS DO ENSINO FUNDAMENTAL, INFANTIL E

FILANTRÓPICAS, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA

009187. (Compra Direta Nº 2637/2006) 6089 27/07/2006 JACKIW & JACKIW &


16/2006-TP) 6091 27/07/2006 JACKIW & JACKIW &

CIA LTDA 73/2006 990,37 990,37 990,37 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 7014 31/08/2006 JACKIW & JACKIW &


16/2006-TP) 7018 31/08/2006 JACKIW & JACKIW &

CIA LTDA 73/2006 648,21 648,21 648,21 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 7190 06/09/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 99/2006 1.368,12 1.368,12 1.368,12 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

71/2006-CV) 7725 21/09/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 103/2006 634,41 634,41 634,41 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA

COMPLEMENTAÇÃO DA MERENDA ESCOLAR

(Licitação Nº : 74/2006-CV) 7890 27/09/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 73/2006 3.157,02 3.157,02 3.157,02 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 7893 27/09/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 99/2006 1.167,60 1.167,60 1.167,60 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

71/2006-CV) 8047 03/10/2006 JACKIW & JACKIW


16/2006-TP) 8049 03/10/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 99/2006 73,56 73,56 73,56 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

71/2006-CV) 8294 13/10/2006 JACKIW & JACKIW





16/2006-TP) 8686 25/10/2006 JACKIW & JACKIW


71/2006-CV) 8687 25/10/2006 JACKIW & JACKIW


71/2006-CV) 8688 25/10/2006 JACKIW & JACKIW


16/2006-TP)


8853 31/10/2006 JACKIW & JACKIW


71/2006-CV) 8854 31/10/2006 JACKIW & JACKIW


16/2006-TP) 9135 09/11/2006 JACKIW & JACKIW







LTDA. 121/2006 1.243,82 1.243,82 1.243,82 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR, CONFORME REQUISIÇÕES INTERNAS

009814 E 009815, E NOTAS FISCAIS 000764 E

000765. (Licitação Nº : 86/2006-CV) 10352 20/12/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 121/2006 10.655,26 10.655,26 10.655,2

6 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR, CONFORME REQUISIÇÕES INTERNAS

009804, 009805 E 009806, E NOTAS FISCAIS

000766 E 000768. (Licitação Nº : 86/2006-CV) 10400 28/12/2006 JACKIW & JACKIW

LTDA. 3.022,01 3.022,01 3.022,01 REF AQUISICAO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR 7192 06/09/2006 RADAELLI HAIDUK &

CIA. LTDA. 99/2006 487,64 487,64 487,64 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

71/2006-CV) 7801 21/09/2006 RADAELLI HAIDUK &

CIA. LTDA. 103/2006 3.764,13 3.764,13 3.764,13 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA


(Licitação Nº : 74/2006-CV) 7887 27/09/2006 RADAELLI HAIDUK &

CIA. LTDA. 73/2006 2.453,24 2.453,24 2.453,24 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 7891 27/09/2006 RADAELLI HAIDUK &





CIA. LTDA. 73/2006 327,53 327,53 327,53 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :













CIA. LTDA. 73/2006 1.536,63 1.536,63 1.536,63 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :












CIA. LTDA. 121/2006 1.279,53 1.279,53 1.279,53 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR, CONFORME REQUISIÇÃO INTERNA

009813, E NOTA FISCAL 005450. (Licitação Nº :


CIA. LTDA. 121/2006 4.681,40 4.681,40 4.681,40 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA



86/2006-CV) 1791 14/03/2006 RADAELLI, HAIDUK &

CIA.LTDA. 20/2006 61,93 61,93 61,93 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) 1792 14/03/2006 RADAELLI, HAIDUK &

CIA.LTDA. 20/2006 3.047,91 3.047,91 3.047,91 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA






















CIA.LTDA. 73/2006 2.692,08 2.692,08 2.692,08 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP)


5872 24/07/2006 RADAELLI, HAIDUK &

CIA.LTDA. 73/2006 484,68 484,68 484,68 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 6090 27/07/2006 RADAELLI, HAIDUK &








16/2006-TP) 7191 06/09/2006 REINALDO WOLLINE

R & CIA. LTDA. 99/2006 128,10 128,10 128,10 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

71/2006-CV) 7889 27/09/2006 REINALDO WOLLINE

R & CIA. LTDA. 73/2006 1.035,12 1.035,12 1.035,12 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :


R & CIA. LTDA. 99/2006 128,10 128,10 128,10 AQUISIÇÃO DE MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :


R & CIA. LTDA. 73/2006 59,22 59,22 59,22 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :








R & CIA. LTDA. 121/2006 348,69 348,69 348,69 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA




R & CIA. LTDA. 121/2006 1.324,49 1.324,49 1.324,49 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA



86/2006-CV) 1872 14/03/2006 REINALDO WOLLING

ER & CIA LTDA 20/2006 7,69 7,69 7,69 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) 1874 14/03/2006 REINALDO WOLLING



ER & CIA LTDA 20/2006 1.026,76 1.026,76 1.026,76 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA














ER & CIA LTDA 73/2006 1.045,92 1.045,92 1.045,92 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 5873 24/07/2006 REINALDO WOLLING

ER & CIA LTDA 73/2006 291,28 291,28 291,28 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :




ER & CIA LTDA 73/2006 1.070,44 1.070,44 1.070,44 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :



16/2006-TP) 896 15/02/2006 SASSGAS LTDA 60,00 60,00 60,00 AQUIS. DE CASCO P13 VAZIO P/ ESCOLA

FERNANDO SOBRAL CFE. REQUIS. INT. 8772

(Compra Direta Nº 489/2006) 945 17/02/2006 SASSGAS LTDA 30,00 30,00 30,00 AQUIS. DE CASCO VAZIO P13 P/ ESCOLA RIO DOS

PARDOS CFE. REQUIS. INT. 8780 (Compra Direta

Nº 507/2006) 8189 09/10/2006 SUPERMERCADO UNI

ÃO LTDA 103/2006 506,90 506,90 506,90 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA


(Licitação Nº : 74/2006-CV) 9133 09/11/2006 SUPERMERCADO UNI

ÃO LTDA 103/2006 520,60 520,60 520,60 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA


(Licitação Nº : 74/2006-CV) 9962 07/12/2006 SUPERMERCADO UNI

ÃO LTDA 103/2006 863,10 863,10 863,10 REF AQUISICAO DE PRODUTOS PARA

COMPLEMENTACAO DA MERENDA ESCOLAR 10348 20/12/2006 SUPERMERCADO UNI

ÃO LTDA 121/2006 633,05 633,05 633,05 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA


009812, E NOTAS FISCAIS 558 E 559. (Licitação Nº

: 86/2006-CV) 10353 20/12/2006 SUPERMERCADO UNI

ÃO LTDA 121/2006 1.356,50 1.356,50 1.356,50 AQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA



86/2006-CV) 1960 14/03/2006 SUPERMILENIO

LTDA 20/2006 1.947,91 1.947,91 1.947,91 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) 1961 14/03/2006 SUPERMILENIO

LTDA 20/2006 1.052,15 1.052,15 1.052,15 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA


LTDA 20/2006 930,40 930,40 930,40 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA



ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP)


2818 13/04/2006 SUPERMILENIO















LTDA 73/2006 2.850,94 2.850,94 2.850,94 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 5870 24/07/2006 SUPERMILENIO

LTDA 73/2006 952,00 952,00 952,00 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 6079 27/07/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 6150 27/07/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 7016 31/08/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 7020 31/08/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 7888 27/09/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 8174 09/10/2006 SUPERMILENIO

LTDA 73/2006 AQUISIÇÃO MERENDA ESCOLAR (Licitação Nº :

16/2006-TP) 8666 25/10/2006 SUPERMILENIO

LTDA 73/2006 884,81 884,81 884,81 AQUISICAO MERENDA ESCOLAR (Licitação

nº16/2006-TP) 8779 25/10/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 8800 25/10/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 8891 31/10/2006 SUPERMILENIO


16/2006-TP) 1873 14/03/2006 VIVIANE MARTINS

VIEIRA 20/2006 792,83 792,83 792,83 aQUISIÇÃO DE PRODUTOS PARA MERENDA

ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) 1875 14/03/2006 VIVIANE MARTINS




















ESCOLAR (Licitação Nº : 6/2006-TP) Total Vl. Empenho (R$): 172.894,62

estado de santa catarina -...

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