Oramento Empresarial

A. Mercado de esferogrficasQUADRO A.1 MERCADO NACIONAL DE ESFEROGRFICASBrasilRegio SulRegio NorteMercado NacionalUnidades comercializadas em 20X048,400,00022,000,00026,400,000RISCAUnidades comercializadas em 20X04,840,0002,200,0002,640,000RISCAParticipao no mercado em 20X0 (em percentagem)10.0%10.0%10.0%Mercado NacionalPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)5.0%5.0%5.0%Mercado NacionalPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)50,820,00023,100,00027,720,000RISCAPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)7.7%5.0%10.0%RISCAPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)5,214,0002,310,0002,904,000ESFEROGRFICASQUADRO A.2 Distribuio da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do anoAno de 20X1Distribuio (%)Sul (Q)Distribuio (%)Norte (Q)Total Brasil (Q)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0.0%00.0%00

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B. Mercado de lapiseirasQUADRO B.1 MERCADO NACIONAL DE LAPISEIRASBrasilRegio SulRegio NorteMercado NacionalUnidades comercializadas em 20X014,080,0008,448,0005,632,000RISCAUnidades comercializadas em 20X02,112,0001,267,200844,800RISCAParticipao no mercado em 20X0 (em percentagem)15.0%15.0%15.0%Mercado NacionalPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)7.0%5.0%10.0%Mercado NacionalPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)15,065,6008,870,4006,195,200RISCAPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)10.2%7.0%15.0%RISCAPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)2,327,4241,355,904971,520LAPISEIRASQUADRO B.2 Distribuio da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do anoAno de 20X1Distribuio (%)Sul (Q)Distribuio (%)Norte (Q)Total Brasil (Q)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0.0%00.0%00

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C. Vendas esferogrficasQUADRO C.1 PARTICIPAO, PREOS E IMPOSTOS PARA ESFEROGRFICASRegio SulRegio NorteParticipaoParticipao da Risca no mercado dez 20X010.0%11.0%Preo atualPreo atual em dezembro 20X0$0.90$1.00Aumento 1Aumento de preo para janeiro 20X12.0%2.0%Preo 1Preo previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1$0.92$1.02Aumento 2Aumento de preo para julho 20X11.0%1.0%Preo 2Preo previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1$0.93$1.03ICMSImposto de Circulao de Mercadorias e Servios (alquota)18.0%12.0%IPIImposto sobre Produtos Industrializados (alquota)5.0%5.0%

Ano de 20X1QUADRO C.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas na regio SulRisca - Regio SulRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO C.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas na regio NorteRisca - Regio NorteRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO C.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas no BrasilRisca - BrasilRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotalERROR:#DIV/0!0$0$0$0$0$0

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D. Vendas lapiseirasQUADRO D.1 PARTICIPAO, PREOS E IMPOSTOS PARA LAPISEIRASRegio SulRegio NorteParticipaoParticipao da Risca no mercado dez 20X017.0%18.0%Preo atualPreo atual em dezembro 20X0$2.40$2.50Aumento 1Aumento de preo para janeiro 20X12.0%2.0%Preo 1Preo previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1$2.45$2.55Aumento 2Aumento de preo para julho 20X11.0%1.0%Preo 2Preo previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1$2.47$2.58ICMSImposto de Circulao de Mercadorias e Servios (alquota)18.0%12.0%IPIImposto sobre Produtos Industrializados (alquota)5.0%5.0%Ano de 20X1QUADRO D.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na regio SulRisca - Regio SulRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO D.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na regio NorteRisca - Regio NorteRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0Ano de 20X1QUADRO D.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras no BrasilRisca - BrasilRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotalERROR:#DIV/0!0$0$0$0$0$0

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E. Produo esferogrficasQUADRO E.1 PROJEO DE PRODUO DE ESFEROGRFICAS - PREMISSASQuantidadesUnidadesEstoques iniciais209,993Estoques finais25%das vendas do ms seguinte

Ano de 20X1Quadro E.2 Projeo de Produo de esferogrficas - quantidades em unidadesRisca - BrasilEstoque inicialVendas estimadasEstoque finalProduoJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0

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F. Produo lapiseirasQUADRO F.1 PROJEO DE PRODUO DE LAPISEIRAS - PREMISSASQuantidadesUnidadesEstoques iniciais189,998Estoques finais25%das vendas do ms seguinte

Ano de 20X1Quadro F.2 Projeo de Produo de lapiseiras - quantidades em unidadesRisca - BrasilEstoque inicialVendas estimadasEstoque finalProduoJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0

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G. Matria-Prima esferogrficasQUADRO G.1 PROJEO DE MATRIA-PRIMA PARA ESFEROGRFICAS (QUANTIDADES)Matria-PrimaMedidasUnidades de Produo por medidaConsumo por unidade produzidaEstoque inicialResina Ckg1000.0101,000Resina Ekg2000.005500Esferakg10000.001100Tintalitros2000.005500Estoque final0.25meses

Quadro G.2 Resina C para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.3 Resina E para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.4 Esfera para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.5 Tinta para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em litros)Consumo (em litros)Estoque final (em litros)Compras (em litros)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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H. Matria-Prima lapiseirasQUADRO H.1 PROJEO DE MATRIA-PRIMA PARA LAPISEIRAS (QUANTIDADES)Matria-PrimaMedidasUnidades de Produo por medidaConsumo por unidade produzidaEstoque inicialResina Pkg1000.0101,500Ao especialkg2000.005750Borrachakg1,0000.001150Grafitekg1,0000.001150Ao comumkg2000.005750Estoque final0.25mesesQuadro H.2 Resina P para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.3 Ao especial para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.4 Borracha para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.5 Grafite para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.6 Ao comum para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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I. Custo M-P esferogrficasQUADRO I.1 PROJEO DE CUSTOS PARA MATRIAS-PRIMAS DE ESFEROGRFICAS (sem impostos)Matria-PrimaCusto por unidadeUnidadeAumento no ms de julhoAumento no ms de dezembroResina CkgResina EkgEsferakgTintalitrosAlquota de ICMS --->18%Alquota de IPI ------->5%

Quadro I.2 Resina C para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.3 Resina E para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.4 Esfera para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.5 Tinta para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por litroEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.6 Estoques e Compras de M-P para EsferogrficasRisca - Brasil - 20X1Estoque inicialEstoque finalCompras sem ICMSICMS*1IPI*2Fornecedores a pagarJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro*1: para o valor do ICMS, divida o valor da compra sem ICMS por (1 - 0,18) e multiplique por 0,18*2: para o valor do IPI, multiplique a soma do valor das compra sem ICMS e o ICMS por 5%

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J. Custo M-P lapiseirasQUADRO J.1 PROJEO DE CUSTOS PARA MATRIAS-PRIMAS DE LAPISEIRAS (sem impostos)M-PCusto por unidadeUnidadeAumento no ms de julhoAumento no ms de dezembroResina PkgAo espkgBorrachakgGrafitekgAo comkgAlquota de ICMS --->18%Alquota de IPI ------->5%Quadro J.2 Resina P para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro J.3 Ao especial para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro J.4 Borracha para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro J.5 Grafite para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro J.6 Ao comum para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroQuadro J.7 Estoques e Compras de M-P para LapiseirasRisca - Brasil - 20X1Estoque inicialEstoque finalCompras sem ICMSICMS*1IPI*2Fornecedores a pagarJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro*1: para o valor do ICMS, divida o valor da compra sem ICMS por (1 - 0,18) e multiplique por 0,18*2: para o valor do IPI, multiplique a soma do valor das compra sem ICMS e o ICMS por 5%

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K. Custo M-O-D esferogrficasQUADRO K.1 SALRIOS POR HORA NOS DEPARTAMENTOS DE PRODUO DE ESFEROGRFICAS (sem encargos)At ms de junhoSalriosAumento em %Aps ms de junhoSalriosProduoDepartamentospor hora5%Departamentospor horaunidades horaFabricao$10.00Fabricao$10.503,000Montagem$15.00Montagem$15.751,800Quadro K.2 Custos de mo-de-obra direta na produo de esferogrficasRiscaProduoHorasHorasMOD $MOD $MOD $ TotalEncargosMOD $ TotalMOD $Brasil - 20X1unidadesde fabricaode montagemna fabricaona montagemsem encargos100%com encargospor unidadeJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroMdia de horas

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L. Custo M-O-D lapiseirasQUADRO L.1 SALRIOS POR HORA NOS DEPARTAMENTOS DE PRODUO DE LAPISEIRAS (sem encargos)At ms de junhoSalriosAumento em %Aps ms de junhoSalriosProduoDepartamentospor hora5%Departamentospor horaunidades horaFabricao$10.00Fabricao$10.501,800Montagem$15.00Montagem$15.75800Quadro L.2 Custos de mo-de-obra direta na produo de lapiseirasRiscaProduoHorasHorasMOD $MOD $MOD $ TotalEncargosMOD $ TotalMOD $Brasil - 20X1unidadesde fabricaode montagemna fabricaona montagemsem encargos100%com encargospor unidadeJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroMdia de horas

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M. Custo Direto esferogrficasQUADRO M.1 TOTAL DOS CUSTOS DIRETOS DE PRODUO DE ESFEROGRFICASBrasil - 20X1Produo total (unidades)Matrias-Primas $ totalMo-de-Obra $ totalCusto direto totalCusto direto por unidadeJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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N. Custo Direto lapiseirasQUADRO N.1 TOTAL DOS CUSTOS DIRETOS DE PRODUO DE LAPISEIRASBrasil - 20X1Produo total (unidades)Matrias-Primas $ totalMo-de-Obra $ totalCusto direto totalCusto direto por unidadeJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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O. Investimentos de capitalQUADRO O.1 ATIVOS IMOBILIZADOSIMOBILIZADOSValor Atual dos AtivosDepreciao acumulada at dez/20X0Vida til (anos)Aquisio de novos ativosMs de aquisioDepreciao mensal at junhoValor dos ativos aps junhoDepreciao mensal aps junhoDepreciao acumulada at dez/20X1Mquinas de fabricao de esferogrficasMquinas de montagem de esferogrficasMquinas de fabricao de lapiseirasMquinas de montagem de lapiseirasMquinas e equipamentos do almoxarifadoMquinas e equipamentos da manutenoEquipamentos da administrao geral da fbricaEdifcios da fbricaTerrenosMveis e equipamentos da rea administrativaVeculos da rea administrativaTOTAL$0$0$0$0$0$0$0

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P. Custos Indiretos de ProduoQUADRO P.1 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUO (mensal)Critrios de apropriao e custos mensaisEsferogrficasLapiseirasServiosAdministrao da FbricaTotalDepartamentosFabricaoMontagemFabricaoMontagemAlmoxarifadoManutenorea ocupada em m2rea ocupada em %Tempos mdios de fabricao ou montagem (horas)Superviso e Mo-de-Obra Indireta (at junho)Encargos Sociais sobre Superviso e M-O-I (at junho)Energia, gua, limpeza, etc. (at junho)Depreciao at junhoSuperviso e Mo-de-Obra Indireta (aps junho)Encargos Sociais sobre Superviso e M-O-I (aps junho)Energia, gua, limpeza, etc. (aps junho)Depreciao aps junhoQUADRO P.2 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUO (mensal de janeiro a junho)JANEIRO A JUNHO de 20X1EsferogrficasLapiseirasServiosAdministrao da FbricaTotalDepartamentosFabricaoMontagemFabricaoMontagemAlmoxarifadoManutenoSuperviso e Mo-de-Obra Indireta (com encargos)Rateio da Superviso e da M-O-I da Adm. da FbricaRateio de energia, gua, limpeza, etc.Depreciao mensal dos ativos dos departamentosRateio da depreciao da Adm. da FbricaSub-total dos departamentos de serviosRateio dos departamentos de serviosTotal mensal dos custos indiretosQUADRO P.3 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUO (mensal de julho a dezembro)JULHO A DEZEMBRO de 20X1 (com aumento)EsferogrficasLapiseirasServiosAdministrao da FbricaTotalDepartamentosFabricaoMontagemFabricaoMontagemAlmoxarifadoManutenoSuperviso e Mo-de-Obra Indireta (com encargos)Rateio da Superviso e da M-O-I da Adm. da FbricaRateio de energia, gua, limpeza, etc.Depreciao mensal dos ativos dos departamentosRateio da depreciao da Adm. da FbricaSub-total dos departamentos de serviosRateio dos departamentos de serviosTotal mensal dos custos indiretos

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Q. Custo total esferogrficasQuadro Q.1 Custos totais de produo para esferogrficas, estoques e custo dos produtos vendidosMsProduoCustos unitrios diretosCustos unitrios indiretosCustos unitrios totalEstoque InicialEstoque FinalVendas (Q)CPVjan/20X1fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1

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R. Custo total lapiseirasQuadro R.1 Custos totais de produo para lapiseiras, estoques e custo dos produtos vendidosMsProduoCustos unitrios diretosCustos unitrios indiretosCustos unitrios totalEstoque InicialEstoque FinalVendas (Q)CPVjan/20X1fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1

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S. Despesas administrativasQuadro S.1 Despesas Mensais Administrativas - PremissasValores mensaisSalriosEncargos SociaisViagensMateriaisComunicaesTransportesDepreciaoAdministrativasAumento em julhoAps junho

Quadro S.2 Despesas Administrativas MensaisMsSalriosEncargos SociaisViagensMateriaisComunicaesTransportesDepreciaoTotaljan/20X1fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1Total

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T. Despesas comerciaisQuadro T.1 Despesas Mensais Comerciais - PremissasValores mensaisSalriosEncargos SociaisViagensMateriaisComunicaesTransportesPropagandaDevedores duvidososComerciais2%2%Aumento em julhoda receita lquidada receita brutaAps junhode vendasde vendas

Quadro T.2 Despesas Comerciais MensaisMsSalriosEncargos SociaisViagensMateriaisComunicaesTransportesPropagandaDevedores duvidososTotaljan/20X1fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1Total$0$0$0$0$0$0$0$0$0

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U. Despesas financeirasQuadro U.1 Despesas Financeiras - PremissasQuadro U.2 Despesas FinanceirasFinanciamento para compra de bens de capital em junhoMesesSaldo DevedorPrestaoJurosAmortizaoMquinas de fabricao de esferogrficasjan/20X1Mquinas de montagem de esferogrficasfev/20X1Mquinas de fabricao de lapiseirasmar/20X1Mquinas de montagem de lapiseirasabr/20X1Mquinas e equipamentos do almoxarifadomai/20X1Mquinas e equipamentos da manutenojun/20X1Edifcios da fbricajul/20X1Equipamentos da administrao geral da fbricaago/20X1Mveis e equipamentos da diviso administrativaset/20X1Veculos da diviso administrativaout/20X1Total$0nov/20X1Taxa em % ao msdez/20X1Prestaes (a primeira a 30 dias da compra)jan/20X2fev/20X2mar/20X2abr/20X2

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V. Fluxo de caixaQuadro V.1 Projeo do Fluxo de Caixa para 2010MsCaixaVendasVendas msJurosTotal dasMatriasM-O-DEncargosSupervisoEncargosgua,JurosPagamento(1a parte)inicialms (%)anterior (%)(% a.m.)EntradasPrimasda M-O-De M-O-Ida M-O-Ienergia etc.emprstimos$50,00050%48%0.5%2%jan/20X1$50,000$264,000$264,000$180,000$12,000$30,000$8,000fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1

MsRemessas eSalriosEncargosDespesas deICMSIPIIRTotal dasSaldo disponvelAplicaesSaldo apsNovos(2a parte)FinanciamentoAdm. e Com.Adm. e Com.Viagens etc.a recolhera recolhere CSLLSadaspara aplicaesFinanceirasaplicaesemprstimosjan/20X1$50,000$89,907$90,000$30,000$20,000$509,907fev/20X1mar/20X1abr/20X1mai/20X1jun/20X1jul/20X1ago/20X1set/20X1out/20X1nov/20X1dez/20X1

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W. ResultadosQuadro W.1 Projeo dos resultados mensaisMensalReceita(-) ICMS(-) IPI(=) Receita(-) CPV(=) Lucro(-) Despesas(-) Despesas(=) Lucro(-) Despesas(+) Receitas(=) Lucro antes(-) IR e CSLL(=) LucroBrutaLquidaBrutoAdministrativasComerciaisOperacionalFinanceirasFinanceirasde IR e CS12%Lquidojan/20X1$0$0$0$0$0fev/20X1$0$0$0$0$0mar/20X1$0$0$0$0$0abr/20X1$0$0$0$0$0mai/20X1$0$0$0$0$0jun/20X1$0$0$0$0$0jul/20X1$0$0$0$0$0ago/20X1$0$0$0$0$0set/20X1$0$0$0$0$0out/20X1$0$0$0$0$0nov/20X1$0$0$0$0$0dez/20X1$0$0$0$0$0

Quadro W.2 Projeo dos resultados acumuladosAcumuladoReceita(-) ICMS(-) IPI(=) Receita(-) CPV(=) Lucro(-) Despesas(-) Despesas(=) Lucro(-) Despesas(+) Receitas(=) Lucro antes(-) IR e CSLL(=) LucroBrutaLquidaBrutoAdministrativasComerciaisOperacionalFinanceirasFinanceirasde IR e CSLquidojan/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0fev/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0mar/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0abr/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0mai/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0jun/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0jul/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0ago/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0set/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0out/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0nov/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0dez/20X1$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0$0

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X.BPQuadro X.1 Balano Patrimonial em 31/12/X0 e Projeo para 31/12/X1ATIVOS31/12/X031/12/X1PASSIVOS31/12/X031/12/X1Caixa$50,000EmprstimosAplicaes financeirasFinanciamentosDuplicatas a receber$275,000Fornecedores de M-P$180,000(PDD)Encargos sociais$92,000Estoque de M-P esferogrficas$0IR e CSLL$20,000Estoque de M-P lapiseiras$0gua, Energia, etc.$8,000Estoque de esferogrficas$0Despesas correntes *$89,907Estoque de lapiseiras$0ICMS$90,000ATIVO CIRCULANTE$325,000$0IPI$30,000Equipamentos de fbrica$0Edifcios e Terrenos$0Equipamentos de Escritrio$0PASSIVO CIRCULANTE$509,907$0Veculos$0Capital Social$1,950,000(Depreciao Acumulada)$0Lucros acumulados$1,136,203ATIVOS NO CIRCULANTES$0$0PATRIMNIO LQUIDO$3,086,203$0TOTAL DE ATIVOS$325,000$0TOTAL DOS PASSIVOS$3,596,110$0* despesas com viagens, materiais, comunicaes, transportes e propaganda, tanto administrativas como comerciais(**) pequena diferena devida a arredondamento de clculo

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Y. DFCQuadro Y.1 Demonstrao dos Fluxos de Caixa no ano de 20X1 (mtodo indireto)Atividades operacionaisLucro lquido do perodoDepreciao que no afeta o caixa(+) ou (-) Duplicatas a receber(+) ou (-) Estoques(+) ou (-) Duplicatas a pagar(+) ou (-) Encargos sociais a pagar(+) ou (-) IR e CSLL a pagar(+) ou (-) gua, energia, etc.(+) ou (-) Despesas correntes com viagens, materiais etc.(+) ou (-) ICMS(+) ou (-) IPI(= 1) Caixa lquido gerado ou consumido nas atividades operacionais$0Atividades de InvestimentoAplicaes financeirasCompra de imobilizado(= 2) Caixa lquido consumido nas atividades de investimentos$0Atividades de FinanciamentoAumento de capitalEmprstimos e financiamentos de curto prazoDistribuio de dividendos(= 3) Caixa lquido gerado nas atividades de financiamentos$0(= 1 + 2 + 3) Variao de caixa de 20X0 para 20X1 (qualquer pequena diferena ser devida ao arredondamento dos clculos)$0