orçamento empresarial ed2 ver1

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Orçamento de produção resolvido.

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Oramento Empresarial

A. Mercado de esferogrficasQUADRO A.1 MERCADO NACIONAL DE ESFEROGRFICASBrasilRegio SulRegio NorteMercado NacionalUnidades comercializadas em 20X048,400,00022,000,00026,400,000RISCAUnidades comercializadas em 20X04,840,0002,200,0002,640,000RISCAParticipao no mercado em 20X0 (em percentagem)10.0%10.0%10.0%Mercado NacionalPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)5.0%5.0%5.0%Mercado NacionalPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)50,820,00023,100,00027,720,000RISCAPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)7.7%5.0%10.0%RISCAPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)5,214,0002,310,0002,904,000ESFEROGRFICASQUADRO A.2 Distribuio da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do anoAno de 20X1Distribuio (%)Sul (Q)Distribuio (%)Norte (Q)Total Brasil (Q)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0.0%00.0%00

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B. Mercado de lapiseirasQUADRO B.1 MERCADO NACIONAL DE LAPISEIRASBrasilRegio SulRegio NorteMercado NacionalUnidades comercializadas em 20X014,080,0008,448,0005,632,000RISCAUnidades comercializadas em 20X02,112,0001,267,200844,800RISCAParticipao no mercado em 20X0 (em percentagem)15.0%15.0%15.0%Mercado NacionalPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)7.0%5.0%10.0%Mercado NacionalPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)15,065,6008,870,4006,195,200RISCAPreviso de crescimento para 20X1 (em percentagem)10.2%7.0%15.0%RISCAPreviso de vendas para 20X1 (em unidades)2,327,4241,355,904971,520LAPISEIRASQUADRO B.2 Distribuio da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do anoAno de 20X1Distribuio (%)Sul (Q)Distribuio (%)Norte (Q)Total Brasil (Q)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0.0%00.0%00

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C. Vendas esferogrficasQUADRO C.1 PARTICIPAO, PREOS E IMPOSTOS PARA ESFEROGRFICASRegio SulRegio NorteParticipaoParticipao da Risca no mercado dez 20X010.0%11.0%Preo atualPreo atual em dezembro 20X0$0.90$1.00Aumento 1Aumento de preo para janeiro 20X12.0%2.0%Preo 1Preo previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1$0.92$1.02Aumento 2Aumento de preo para julho 20X11.0%1.0%Preo 2Preo previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1$0.93$1.03ICMSImposto de Circulao de Mercadorias e Servios (alquota)18.0%12.0%IPIImposto sobre Produtos Industrializados (alquota)5.0%5.0%

Ano de 20X1QUADRO C.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas na regio SulRisca - Regio SulRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO C.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas na regio NorteRisca - Regio NorteRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO C.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas no BrasilRisca - BrasilRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotalERROR:#DIV/0!0$0$0$0$0$0

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D. Vendas lapiseirasQUADRO D.1 PARTICIPAO, PREOS E IMPOSTOS PARA LAPISEIRASRegio SulRegio NorteParticipaoParticipao da Risca no mercado dez 20X017.0%18.0%Preo atualPreo atual em dezembro 20X0$2.40$2.50Aumento 1Aumento de preo para janeiro 20X12.0%2.0%Preo 1Preo previsto para os meses de janeiro a junho de 20X1$2.45$2.55Aumento 2Aumento de preo para julho 20X11.0%1.0%Preo 2Preo previsto para os meses de julho a dezembro de 20X1$2.47$2.58ICMSImposto de Circulao de Mercadorias e Servios (alquota)18.0%12.0%IPIImposto sobre Produtos Industrializados (alquota)5.0%5.0%Ano de 20X1QUADRO D.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na regio SulRisca - Regio SulRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0

Ano de 20X1QUADRO D.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na regio NorteRisca - Regio NorteRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0$0$0$0$0$0Ano de 20X1QUADRO D.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras no BrasilRisca - BrasilRisca (participao)Vendas (unidades)Receita com ICMSICMSReceita LquidaIPIReceita BrutaJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotalERROR:#DIV/0!0$0$0$0$0$0

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E. Produo esferogrficasQUADRO E.1 PROJEO DE PRODUO DE ESFEROGRFICAS - PREMISSASQuantidadesUnidadesEstoques iniciais209,993Estoques finais25%das vendas do ms seguinte

Ano de 20X1Quadro E.2 Projeo de Produo de esferogrficas - quantidades em unidadesRisca - BrasilEstoque inicialVendas estimadasEstoque finalProduoJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0

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F. Produo lapiseirasQUADRO F.1 PROJEO DE PRODUO DE LAPISEIRAS - PREMISSASQuantidadesUnidadesEstoques iniciais189,998Estoques finais25%das vendas do ms seguinte

Ano de 20X1Quadro F.2 Projeo de Produo de lapiseiras - quantidades em unidadesRisca - BrasilEstoque inicialVendas estimadasEstoque finalProduoJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembroTotal0

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G. Matria-Prima esferogrficasQUADRO G.1 PROJEO DE MATRIA-PRIMA PARA ESFEROGRFICAS (QUANTIDADES)Matria-PrimaMedidasUnidades de Produo por medidaConsumo por unidade produzidaEstoque inicialResina Ckg1000.0101,000Resina Ekg2000.005500Esferakg10000.001100Tintalitros2000.005500Estoque final0.25meses

Quadro G.2 Resina C para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.3 Resina E para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.4 Esfera para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro G.5 Tinta para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em litros)Consumo (em litros)Estoque final (em litros)Compras (em litros)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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H. Matria-Prima lapiseirasQUADRO H.1 PROJEO DE MATRIA-PRIMA PARA LAPISEIRAS (QUANTIDADES)Matria-PrimaMedidasUnidades de Produo por medidaConsumo por unidade produzidaEstoque inicialResina Pkg1000.0101,500Ao especialkg2000.005750Borrachakg1,0000.001150Grafitekg1,0000.001150Ao comumkg2000.005750Estoque final0.25mesesQuadro H.2 Resina P para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.3 Ao especial para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.4 Borracha para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.5 Grafite para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro H.6 Ao comum para lapiseirasRisca - Brasil - 20X1Produo (unidades)Estoque inicial (em kg)Consumo (em kg)Estoque final (em kg)Compras (em kg)JaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

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I. Custo M-P esferogrficasQUADRO I.1 PROJEO DE CUSTOS PARA MATRIAS-PRIMAS DE ESFEROGRFICAS (sem impostos)Matria-PrimaCusto por unidadeUnidadeAumento no ms de julhoAumento no ms de dezembroResina CkgResina EkgEsferakgTintalitrosAlquota de ICMS --->18%Alquota de IPI ------->5%

Quadro I.2 Resina C para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.3 Resina E para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.4 Esfera para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por kgEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.5 Tinta para esferogrficasRisca - Brasil - 20X1Preo por litroEstoque inicialCompras sem ICMSCusto mdioCusto de ProduoEstoque finalJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro

Quadro I.6 Estoques e Compras de M-P para EsferogrficasRisca - Brasil - 20X1Estoque inicialEstoque finalCompras sem ICMSICMS*1IPI*2Fornecedores a pagarJaneiroFevereiroMaroAbrilMaioJunhoJulhoAgostoSetembroOutubroNovembroDezembro*1: para o valor do ICMS, divida o valor da compra sem