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DOCUMENTOS ELETRÔNICOS
Inconsistências, Presente e Futuro
Eduardo Battistella
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Tinha muita NF-e ...
Fonte: Clicfolha
Havia muita NF-e ...
Fonte: Clicfolha
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Fonte: O Globo
Havia muita NF-e ...
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Havia muita NF-e ...
Fonte: O Globo
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Fonte: EPTC
Notas Técnicas Manual de Orientação de Preenchimento da NF-e
www.decisionit.com.br Fonte: Clmais
Regras de Validação
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Regras de Validação NTs 2010 e 2011.004
Fonte: EPTC
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Rejeição
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Conforme Ajuste SINIEF 07/05, cláusula quarta “§ 3º A concessão da Autorização de Uso: I - é resultado da aplicação de regras formais especificadas no Manual de Integração - Contribuinte e não implica a convalidação das informações tributárias contidas na NF-e;”
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Inconsistências - Penalidades
RS - LEI N.º 6.537/1973 Procedimento Tributário Administrativo
Capítulo III Art. 11
Inciso II Alínea e
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Base * Alíquota vs. Valor
CST vs. Operação de Entrada/Saída
CST vs. CFOP
Por que não usar algumas regras da EFD Contribuições?
Tributação do PIS e da COFINS
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NCM inválida
– 1006.10.91 ???
– 1006.10.92 ???
NCM vs. Unidade de Medida
NCM
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Modelo 01 .Vs. Data de Emissão
CFOP vs. Exigência de Documento Referenciado
CFOP vs. Tipo do Documento Referenciado
Documentos Referenciados
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Unidades de Medida Inexistentes
Ausência do GTIN
Imposto de Importação
Quantidade
Casos Emblemáticos
– CPF do vendedor...
– O “ponto”
E assim por diante...
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É POSSÍVEL fazer mais!
Soluções triviais.
Soluções complexas.
Situações impeditivas que esbarram em
– exceções na legislação;
– regimes especiais.
É fácil fazer mais?
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Estado
– Deixa de obter uma informação coerente.
Contribuinte
– Melhorar a tomada de decisões;
– Eventual impacto no preço de venda e margem de lucro;
– Geração de um possível passivo fiscal.
Quem perde?
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NF-e
NFC-e
MDF-e
Documentos Fiscais Eletrônicos Situação Atual e Futuro Próximo
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Publicada NT 2013.002 em 28/03/2013
SUGESTÃO de padronização de encapsulamento do adendo B2B junto com o XML de distribuição atualmente disponibilizado pelo emitente ao destinatário.
Atendendo a uma solicitação dos contribuintes.
Adendo B2B
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Disponibilizada versão 1.05 do Manual de Orientação de Preenchimento
da NF-e em 22/03/2013 ICMS na operação com Diferimento Parcial do ICMS; Dispensa da emissão da DI, DSI ou outro doc. controlado pela RFB; Transferência de crédito; NF-e Complementar; Ressarcimento de ST; Venda de Mercadoria a Pessoa Física Estrangeira; Mercadoria com unidade comercial diferente da unidade tributada; NF-e destinada a Zona Franca de Manaus (ZFM); Contribuintes do Simples Nacional.
Orientação de Preenchimento de NF-e
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Março / 2012
Nota Técnica 2012.002 – Manifestação do Destinatário
Versão Data 0.00 10/11/2010 – SP 0.00a 23/12/2010 – Revisão RS 0.00b 26/04/2011 – SP 0.00c 15/07/2011 – Revisão RS/SP 0.00d 20/07/2011 – Revisão RS/SP/SERPRO 0.00e 30/09/2011 – Revisão RS/SP 0.00f 24/11/2011 – Revisão RS 1.01 24/02/2012 – Revisão reunião Empresas do Piloto 1.01a 19/03/2012 – Alteração conforme decisão ENCAT
Manifestação do Destinatário
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AJUSTE SINIEF 17/12 - DOU de 28.09.12
Para toda a NF-e que exija o preenchimento do Grupo Detalhamento Específico de Combustíveis, nos casos de circulação de mercadoria destinada a:
– I - estabelecimentos distribuidores, a partir de 1º de março de 2013;
– II - postos de combustíveis e transportadores revendedores retalhistas, a partir de 1º de julho de 2013.
Manifestação do Destinatário
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Evento Interna Interestadual Inter. Área Incentivada
Ciência da Emissão 5 10 10
Confirmação da Operação 20 35 70
Operação não Realizada 20 35 70
Desconhecimento da Operação 10 15 15
Ajuste SINIEF 01/13 – DOU 08/02/2013
Evento vs. Prazo (em dias) por Tipo de Operação
Manifestação do Destinatário
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RS - INSTRUÇÃO NORMATIVA RE Nº 029/13
– DOE RS de 05 de abril de 2013
– Operação com valor superior a R$ 100.000,00 (cem mil reais)
– Exceção: entre estabelecimentos da mesma empresa
– A partir de 1º de julho de 2013
Manifestação do Destinatário
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NF-e para Consumidor Final
Fonte: SEFAZ-AM
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NF-e para Consumidor Final
UFs participantes
AC
AM
MA
MT
SE
RS
RN
Líderes do Projeto
SP
SE
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Na EFD ICMS IPI
– PVA versão 2.0.30;
– Guia Prático versão 2.0.12;
– Inclusão do Modelo 65 nos registros • C100 – nota fiscal;
• C190 – totalizados por CST, CFOP e Alíquota de ICMS;
• C114 (CF ref) C113 (NFC-e ref).
NF-e para Consumidor Final
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Trata-se de um caminho sem volta.
Em fase final de construção.
Será um projeto que terá um impacto – Baixo e inevitável: para o contribuinte que não aderir;
– Médio/Alto: para o contribuinte que aderir;
– Alto: para as SEFAZ.
Tenho certeza de que logo o Consumidor terá soluções em celulares e tablets para gerenciar as NFC-es.
NF-e para Consumidor Final
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AJUSTE SINIEF 21, de 10 de Dezembro de 2010
Institui o MDF-e (Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais), modelo 58, em substituição ao Manifesto de Carga, modelo 25.
Deverá ser emitido pelo contribuinte emitente de CT-e de que trata o Ajuste SINIEF 09/07 no transporte INTERESTADUAL de carga fracionada, assim entendida a que corresponda a mais de um conhecimento de transporte.
Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais
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AJUSTE SINIEF 21, de 10 de Dezembro de 2010
TAMBÉM pelo contribuinte emitente de NF-e de que trata o Ajuste SINIEF 07/05 no transporte INTERESTADUAL de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas.
Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais
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AJUSTE SINIEF 15, de 28 de setembro de 2012
Cronograma CT-e:
– 01/07/2013: modais rodoviário (contribuintes nominados), dutoviário e ferroviário;
– 01/11/2013: modal aquaviário;
– 01/04/2014: modal rodoviário (demais contribuintes) não optante pelo Simples Nacional;
– 01/08/2014: modal rodoviário (optante pelo Simples Nacional) e aéreo.
Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais
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AJUSTE SINIEF 15, de 28 de setembro de 2012
Cronograma NF-e:
– 01/11/2013: não optantes pelo regime do Simples Nacional;
– 01/04/2014: optantes pelo regime do Simples Nacional.
Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais
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https://mdfe-portal.sefaz.rs.gov.br
Manifesto eletrônico de documentos fiscais
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Nome: Eduardo Battistella E-mail: [email protected] Telefone: (51) 3019-1001
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Obrigado pela Oportunidade!
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