demonstraÇÕes contÁbeis referentes aos exercÍcios … · rua Ébano pereira, 309 - centro - cep...

Rua Ébano Pereira, 309 - Centro - CEP 80410-240 Curitiba - PR - TEL (41) 3307-9120 FAX 3307-9199 - www.fundacaosanepar.com.br

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014


DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em conformidade com os dispositivos legais e estatutários da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, apresentamos as Demonstrações Contábeis, acompanhadas do relatório dos auditores independentes, relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2015.

A Fundação Sanepar de Assistência Social foi instituída pela COMPANHIA DE SANEAMENTO DO PARANÁ – SANEPAR em 1976, e atua como Operadora de Plano de Saúde no segmento de autogestão. Administra o Plano de Saúde – SANESAÚDE, destinado exclusivamente aos beneficiários de suas patrocinadoras, estando o plano adaptado à Lei nº9656/98, que regulamenta os planos de saúde no Brasil, com registro na Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, sob número 338648, tendo como região de atuação o Estado do Paraná.

O SANESAÚDE é um Plano Coletivo Empresarial e presta assistência médica e odontológica, custeado por contribuições mensais, das patrocinadoras e dos beneficiários, mediante pré-pagamento. Também faz parte do custeio do plano as coparticipações nos procedimentos que são pagas pelos beneficiários. O plano é revisto e atualizado anualmente com base nos custos de mercado e cálculos atuariais.

A Fundação Sanepar de Assistência Social administra também os Programas Complementares das Patrocinadoras, que proporcionam a cobertura dos exames admissionais e demissionais, acidentes e doenças do trabalho, exames periódicos, campanhas de vacinação, auxílio à aquisição de medicamentos e outros programas.

Os beneficiários do SaneSaúde têm à sua disposição uma rede credenciada de 5.639 prestadores de serviço da área médico-hospitalar e odontológica para atendimento às suas necessidades, sendo utilizada como base de remuneração na Classificação Brasileira Hierarquizada de Procedimentos Médicos – CBHPM e outras tabelas próprias específicas.

No encerramento do exercício havia 25.433 beneficiários vinculados ao plano de Saúde, que geraram em média 56,7 mil atendimentos por mês.

A Fundação Sanepar apresentou um déficit de R$ 2.330 mil no ano de 2015, o qual foi 34% inferior ao déficit apresentado em 2014, que foi suportado por suas reservas até então constituídas.

As reservas da Fundação Sanepar estão em R$ 8.025 mil, suprindo integralmente às exigências da ANS, que em atenção às normativas em vigor era de R$ 4.363 mil por ocasião do encerramento do exercício de 2015.

A Fundação Sanepar possui o montante de R$ 25.583 mil aplicados no mercado financeiro, dentre os quais R$ 4.270 mil aplicados em títulos públicos de renda fixa de emissão do Governo Federal, com a intenção de manutenção até o vencimento, representando 17% dos recursos financeiros da Entidade e os demais registrados ao valor de mercado.


Na gestão de promoção da saúde e prevenção de riscos e doenças, a Fundação Sanepar investiu R$ 289 mil (duzentos e oitenta e nove mil reais), com os programas de antitabagismo, para portadores de doenças crônicas, preventivos de câncer de mama e colo de útero e próstata, além do programa preventivo de odontologia.

Em dezembro de 2015 a Fundação Sanepar contava com 84 colaboradores, sendo 77 empregados, dos quais 4 na condição de menor aprendiz e 7 estagiários.

Pelo quarto ano consecutivo, a Fundação Sanepar atingiu a maior média em pontuação das operadoras de autogestão de porte médio no índice de Desenvolvimento da Saúde Suplementar – IDSS, da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. O resultado alcançado foi de 0,9391 na soma dos quesitos de Atenção à Saúde, Econômico-Financeiro, Estrutura e Operação e Satisfação do Beneficiário, verificados em 2014 e divulgado em novembro de 2015.


Nota 2015 2014

ATIVO CIRCULANTE 25.651 23.218

Disponível 4 67 22

Realizável 25.584 23.196

Aplicações Financeiras 21.313 20.406Aplicações Vinculadas à Provisões Técnicas 5.1 14.318 12.591Aplicações Não Vinculadas 5.2 6.995 7.815

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 6 2.290 1.366Contraprestação Pecuniária a Receber 81 91Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à 2.209 1.275

Créditos de Oper. Assist. Saúde Não Relacionados com Planos 7 535 162

Bens e Títulos a Receber 8 1.446 1.262

ATIVO NÃO CIRCULANTE 8.674 7.379

Realizável a Longo Prazo 7.273 6.103

Aplicações Financeiras 4.270 5.698Aplicações Não Vinculadas 9.1 4.270 5.698

Créditos Tributários e Previdenciários 9.2:9.4 1.588 221Depósitos Judiciais e Fiscais 9.5 1.415 184

Imobilizado 10 1.238 1.082

Imóveis de Uso Próprio 818 750Imóveis - Não Hospitalares / Não Odontológicos 818 750

Imobilizado de Uso Próprio 420 332Não Hospitalares / Não Odontológicos 420 332

Imobilizações em Curso - -

Intangível 11 162 194

TOTAL DO ATIVO 34.324 30.597

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)

ATIVO

BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

(Em R$ 1.000)


Nota 2015 2014

PASSIVO CIRCULANTE 26.299 20.242

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 16.859 12.609Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 12.1 34 491Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores Serviços Assistenciais 12.2 6.347 3.463

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 12.3 10.478 8.655

Débitos de Operações de Assistência à Saúde 5.879 5.232Receita Antecipada de Contraprestações 13.1 5.879 5.232

Provisões 1.375 216Provisões para Ações Judiciais 13.2 1.375 216

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 14 604 616

Débitos Diversos 15 1.582 1.569

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8.025 10.355

Patrimônio Social 8.025 10.355

TOTAL DO PASSIVO 34.324 30.597


(Em R$ 1.000)

PASSIVO

BALANÇO PATRIMONIALDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014


Nota 2015 2014

Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 76.548 69.346

Receitas com Operações de Assistência à Saúde 76.548 69.346Contraprestações Líquidas 76.399 69.255Receitas com Administração 149 91

Eventos Indenizáveis Líquidos (75.143) (67.024)Eventos Conhecidos ou Avisados (73.320) (65.318)Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (1.823) (1.706)

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 1.405 2.322

Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora 17 11.290 8.961

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 8.037 8.246Outras Receitas Operacionais 3.253 715

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (352) (403)Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças (289) (409)Provisão para Perdas sobre Créditos (63) 6

Outras Despesas Oper.Assist. Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da Operadora 18 (8.037) (8.246)

RESULTADO BRUTO 4.306 2.634

Despesas Administrativas 19 (9.785) (9.040)

Resultado Financeiro Líquido 20 3.150 2.810Receitas Financeiras 3.178 2.837Despesas Financeiras (28) (27)

Resultado Patrimonial (1) (1)Despesas Patrimoniais (1) (1)

RESULTADO LÍQUIDO (2.330) (3.597)


DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADODOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

(Em R$ 1.000)


Discriminação

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 13.952 13.952

Déficit do Exercício (3.597) (3.597)





Patrimônio

Social Total

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDODOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

(Em R$ 1.000)

2015 2014


Outros Resultados Abrangentes - -

Resultado Abrangente do Exercício (2.330) (3.597)

(Em R$ 1.000)DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE


2015 2014

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimento de Planos de Saúde 88.270 78.999

Resgate de Aplicações Financeiras 79.120 51.245

Outros Recebimentos Operacionais 11.138 10.650

Pagamento a Fornecedores / Prestadores de Serviços de Saúde (81.088) (61.086)

Pagamento de Pessoal (4.525) (3.777)

Pagamento de Serviços de Terceiros (1.785) (1.972)

Pagamento de Tributos (4.982) (4.564)

Aplicações Financeiras (75.486) (48.313)

Outros Pagamentos Operacionais (10.227) (20.913)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 435 269

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (390) (233)

Pagamento Relativo ao Ativo Intangível - (37)

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (390) (270)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 45 (1)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 45 (1)

CAIXA - Saldo Inicial 22 23

CAIXA - Saldo Final 67 22

Ativos Livres no Início do Período 13.535 16.180

Ativos Livres no Final do Período 11.332 13.535

Diminuição nas Aplic. Financ. – RECURSOS LIVRES (2.204) (2.645)

(Em R$ 1.000)

DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO


FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL

Curitiba - PR

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS

EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014 (Em R$ 1.000)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Fundação Sanepar de Assistência Social (Fundação Sanepar) é uma entidade sem fins lucrativos, com autonomia administrativa e financeira, instituída pela Companhia de Saneamento do Paraná - SANEPAR, por prazo indeterminado. A Fundação Sanepar tem por finalidade específica a gestão de planos de saúde e de programas assistenciais no segmento de autogestão, garantindo aos seus beneficiários excelência em serviços de atendimento à saúde e assistência social. As patrocinadoras da Fundação Sanepar são:

- Companhia de Saneamento do Paraná - SANEPAR; - Fundação Sanepar de Previdência e Assistência Social - FUSAN; - Fundação Sanepar de Assistência Social; e - União das Associações de Empregados da Sanepar - ASSESA. A Fundação Sanepar possui 2 (duas) modalidades de convênios, conforme segue:

a) Plano SaneSaúde

É um Plano Coletivo Empresarial no segmento de autogestão, sem fins lucrativos, registrado junto à Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, custeado através de pré-pagamento, com contribuições mensais na forma definida no regulamento, nos convênios com as patrocinadoras e nos termos de adesão firmados com os beneficiários. Os valores das contribuições são determinados anualmente, através de cálculos atuariais, elaborados de acordo com a faixa etária de cada participante, adotando fatores moderadores de utilização. b) Programas Complementares

A Fundação Sanepar administra ainda os benefícios assistenciais instituídos pela Sanepar, pela Fundação Sanepar de Previdência e Assistência Social - Fusan e pela Fundação Sanepar de Assistência Social, não contemplados no plano SaneSaúde, tais como: auxílio à aquisição de medicamentos, inclusive de uso contínuo, programas para pessoas portadoras de necessidades especiais, dentre outros.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em consonância com as normas contidas na Lei nº 6.404/76, alterada pelas Leis nos 11.638/07, 11.941/09; na Lei nº 9.656/98, que regulamenta os Planos Privados de Assistência à Saúde, e com as normas estabelecidas pela ANS - Agência Nacional


de Saúde Suplementar, nas orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) e Resolução CFC nº 1.409/2012 - ITG 2002. A diretoria da entidade aprovou as Demonstrações Contábeis em 25/jan/2016, considerando os eventos subsequentes ocorridos até esta data.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

Dentre os principais procedimentos adotados para a preparação das Demonstrações, ressaltamos:

a. Regime de Escrituração

É adotado o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, o que implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas no período da ocorrência ou do conhecimento do evento, independentemente de seu pagamento ou recebimento.

As receitas de contraprestações são apropriadas ao resultado do exercício considerando-se o período de cobertura do risco, por se tratar de contratos com preços preestabelecidos.

As despesas com eventos conhecidos ou avisados são apropriadas ao resultado do exercício, considerando-se a data de apresentação da conta médica, pelo seu valor integral, no primeiro momento da identificação da ocorrência da despesa médica. O fato gerador da despesa é o atendimento ao beneficiário. Naqueles casos em que esse atendimento ocorrer sem o conhecimento da entidade, o reconhecimento da despesa se dá com a constituição da provisão técnica específica (PEONA), por meio de nota técnica atuarial de provisão (NTAP).

b. Disponível

Registra os numerários disponíveis em caixa e em contas correntes bancárias de livre movimentação.

c. Aplicações Financeiras

c.1) Aplicações Financeiras classificadas no Realizável

As aplicações classificadas no realizável são as destinadas à negociação, ou seja, são adquiridas com o propósito de serem ativa e frequentemente negociadas e são ajustadas pelo seu valor justo em contrapartida ao resultado do período, incluindo as aplicações financeiras dos recursos garantidores das reservas técnicas vinculadas à Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS (vide nota 5).

c.2) Aplicações Financeiras classificadas no Realizável a Longo Prazo

São as aplicações financeiras de livre movimentação da Fundação Sanepar, realizadas em títulos públicos de emissão do Governo Federal, classificadas na categoria de mantidas até o vencimento, cuja rentabilidade é calculada pela taxa de juros do título (vide nota 9.1).


d. Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde

Registra os valores a receber referentes às contraprestações mensais e aos fatores moderadores do SaneSaúde, os quais são estabelecidos conforme estudo de Atuário Independente, bem como os débitos das patrocinadoras e beneficiários relativos aos programas complementares. A provisão para perdas sobre créditos foi constituída para a totalidade dos valores dos contratos que possuem pelo menos uma parcela vencida há mais de 90 dias. Os valores recebidos antes do período de cobertura estão registrados no passivo circulante, em conta específica de obrigações de receita antecipada de contraprestações.

e. Imobilizado

Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear e a taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil estimada por espécie de bens. Para o exercício de 2015, a Fundação Sanepar concluiu pela manutenção dos mesmos prazos de vida útil e respectivas taxas de depreciação praticadas em exercícios anteriores.

f. Intangível

Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

g. Teste de Recuperabilidade e Vida Útil Econômica dos Bens

A Fundação Sanepar, através de análises internas, identificou que seus bens estão contabilizados por valor inferior àquele passível de ser recuperado por uso ou venda, não necessitando de ajustes ao valor recuperável neste exercício. Ainda como resultado dessas análises, a Administração da Fundação Sanepar decidiu manter os prazos de vida útil estimada dos bens, tendo em vista a recuperabilidade dos mesmos.

h. Demais Ativos Circulantes e Realizáveis a Longo Prazo

Os demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo são demonstrados aos valores de custo ou realização, incluindo, quando aplicáveis, os rendimentos auferidos.

i. Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS - registra os valores relativos aos internamentos e à realização de exames de beneficiários da Fundação Sanepar, na rede pública de saúde, cujos valores devem ser pagos à ANS, em conformidade com as Resoluções Normativas.

Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais - registra os valores a pagar aos credenciados médicos, hospitais, clínicas, dentistas, laboratórios e outros, referentes ao plano SaneSaúde, utilizados para atendimento aos beneficiários.


Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA - estimada atuarialmente para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido registrados contabilmente pela operadora, em atenção às determinações da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS.

j. Receita Antecipada de Contraprestações

Registra os valores de contraprestações recebidas antecipadamente, referentes ao sistema de pré-pagamento, decorrentes da realização da cobrança em período anterior ao da cobertura do risco assistencial.

k. Patrimônio Líquido

Registra os valores das reservas que têm por objetivo proporcionar garantias ao plano, protegendo-o de vários riscos, como, por exemplo, envelhecimento da população atendida, variações ou majorações dos custos médicos, dentre outros. Também registra os valores do fundo administrativo, que é constituído pelo resultado entre as receitas e despesas administrativas. As receitas administrativas são calculadas à taxa de 12% sobre o total das contraprestações mensais do SaneSaúde e de um percentual dos demais programas.

l. Utilização de Estimativas

A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer da Administração a utilização de estimativas para registro das provisões e apresentação de determinados saldos, sendo que os resultados finais desses eventos podem, eventualmente, divergir dessas estimativas.

4. DISPONÍVEL 2015 2014 Caixa 2 2 Bancos - Conta Depósitos 65 20 Total 67 22

5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

As aplicações financeiras da Fundação Sanepar representam os recursos garantidores das reservas técnicas, vinculadas à Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS e as aplicações de livre movimentação da operadora. Em 31 de dezembro apresentavam a seguinte composição:

5.1 Aplicações Vinculadas às Provisões Técnicas

Instituição Modalidade 2015 2014 Banco Itaú S.A. Itaú Saúde RF FI 14.318 12.591 Total 14.318 12.591


5.2 Aplicações Não Vinculadas

Instituição Modalidade 2015 2014

Banco Itaú S.A. Itaú Inst. DI FIF 6.945 3.422 Banco do Brasil S.A. BB Inst DI FIF 50 54 Tesouro Federal NTN-B 0,00 4.339 Total 6.995 7.815

6. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

Os créditos de operações com planos de assistência à saúde representam os valores a receber dos beneficiários referentes às contraprestações e participações. Em 2015, com base na Resolução Normativa Nº 171, de 30 de abril de 2008 e na Instrução Normativa Nº 23 DIPRO, ambas da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, a Fundação Sanepar alterou o critérios das coparticipações dos beneficiários nas consultas médicas, nos procedimentos clínicos da área odontológica e nas terapias extra rol da ANS. Também, implantou coparticipação nos exames laboratoriais e nos internamentos.

Contas 2015 2014 Contraprestações a Receber 81 91 Participações de Beneficiários em Eventos 2.209 1.275 Total 2.290 1.366

7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES À SAÚDE NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE

SAÚDE DA OPERADORA Estes créditos representam valores a receber de outras operadoras de planos de saúde de outros Estados, que a Fundação Sanepar possui convênios de reciprocidade, para atendimento dos beneficiários destas operadoras no Estado do Paraná.

Contas 2015 2014 Contas a Receber 535 285 (-) Provisão para Perdas sobre Créditos - (124) Total 535 161

8. BENS E TÍTULOS A RECEBER

Contas 2015 2014 Créditos a Receber de Patrocinadoras 672 783 Créditos a Receber de Beneficiários 608 428 Adiantamentos a Empregados 166 51 Total 1.446 1.262

9. REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

9.1 Aplicações não Vinculadas

Representam as aplicações financeiras da Fundação Sanepar realizadas em Títulos de Renda Fixa, mediante a aquisição de Títulos Públicos do Governo Federal, classificadas na categoria de mantidas até o vencimento, sendo rentabilizadas na curva de juros definidos para o título. O


montante aplicado nestes papéis, no final de 2015, representam 17% das aplicações financeiras da Fundação Sanepar e visam suportar parte da Margem de Solvência exigida pela ANS.

Emissor Tipo 2015 2014 Tesouro Federal NTN-B 4.270 5.698

Total 4.270 5.698

9.2 Imposto sobre Operações Financeiras - IOF

A Fundação Sanepar obteve, em julho de 2005, sentença final com trânsito julgado favorável, em ação contra a Receita Federal, na qual discutia a inconstitucionalidade de retenções de IOF - Imposto Sobre Operações Financeiras, decorrentes da Medida Provisória nº 160/90. Em 2007 a União iniciou o pagamento dos precatórios da Ação, com prazo previsto favorável de 10 anos para sua liquidação. Em 2015 estes pagamentos foram quitados, sendo que em 2014 eram R$ 82 mil.

9.3 Programa de Integração Social - PIS

A Fundação Sanepar obteve, em junho de 2005, sentença final com trânsito julgado favorável, em ação contra a Secretaria da Receita Federal, na qual discutia sua condição de pessoa jurídica sem fins lucrativos, destinada a atividades exclusivamente assistenciais, e consequentemente, arguia a inconstitucionalidade da Norma de Serviço CEF/PIS nº 02/71, da Resolução nº 174/71, e dos Decretos-Lei nos 2445/88 e 2449/88, que obrigavam o recolhimento da contribuição ao Programa de Integração Social - PIS sobre a folha de pagamento dos seus empregados, no período de 25/jan./1989 a 31/out./1995. Em função desta sentença a Fundação iniciou o processo de compensação do crédito no mês de setembro de 2005, utilizando-se o limite de 90% sobre as contribuições ao PIS. O valor a ser compensado em dezembro de 2015 é de R$ 121 mil e R$ 139 mil em 2014.

9.4 Contribuição Previdenciária - Prestação de Serviços – Cooperativas Médicas – Inconstitucionalidade

Em 2015 transitou em julgado decisão favorável à Fundação Sanepar sobre a inconstitucionalidade da contribuição previdenciária decorrente da prestação de serviços por cooperativas médicas, prevista no art.22, inciso IV, da Lei nº 8.212/1991, tendo sido liberado o valor de R$ 400 mil, referente aos valores depositados durante o transcurso da ação judicial e restando o valor de R$ 1.467 mil para ressarcimento via precatório judicial. Este valor já teve concordância da Fazenda Nacional.

9.5 Depósitos Judiciais 9.5.1 Depósitos Judiciais Cíveis e Trabalhistas

Representam os depósitos judiciais realizados pela Fundação Sanepar para garantia de ações judiciais sobre negativas de cobertura assistencial e também de reclamações trabalhistas. Em 2015 o valor dos depósitos é de R$ 34 mil e em 2014 era de R$ 21 mil.


9.5.2 Depósitos Judiciais Tributários

a) Contribuição Previdenciária – Autônomos Credenciados

Em 2015 a Fundação Sanepar ajuizou Ação Ordinária requerendo o reconhecimento da inexigibilidade e a inconstitucionalidade da contribuição previdenciária, sobre a prestação de serviços de profissionais autônomos, prevista no art. 22, inciso III, da Lei nº 8.212/1991. Depósitos judiciais referentes aos valores das contribuições estão sendo feitos desde a data do ajuizamento, suspendendo a exigibilidade do tributo. A ação permanece em trâmite, ainda sem sentença pelo Juízo de primeiro grau. O valor depositado em 2015 foi de R$ 1.117 mil.

b) Taxa de Saúde Suplementar - TPS

Em 2015 a Fundação Sanepar ajuizou Ação Ordinária pleiteando o reconhecimento da ilegalidade da exigência de pagamento da Taxa de Saúde Suplementar – TPS, estabelecida no artigo 20, inciso I, da Lei nº 9.961/2000 e regulamentada pela RDC/ANS nº 10. Após a obtenção de decisões favoráveis em sede de primeiro e segundo graus, a ANS interpôs Recurso Especial, que teve seguimento negado, apresentando em seguida o Agravo que permanece concluso no STJ para despacho do relator. Os depósitos judiciais foram autorizados, sendo realizados desde a data de ajuizamento da ação, suspendendo a exigibilidade do tributo. A Fundação Sanepar também ajuizou três Ações Ordinárias contra a ANS pleiteando a extinção dos lançamentos tributários referentes ao desconto de 5% da TPS dos anos de 2007, 2008 e 2009, que teriam sido aplicados à Fundação Sanepar de forma indevida. Foram autorizados depósitos judiciais para suspensão da exigibilidade em todos os processos. Os processos referentes à TPS dos anos de 2007 e 2009 ainda permanecem em trâmite, sendo que o processo referente à TPS de 2008 já transitou em julgado com decisão desfavorável à Fundação Sanepar, tendo sido determinada a conversão em renda do depósito realizado. O valor destes depósitos em 2015 é R$ 264 mil e em 2014 R$ 163 mil.

10. IMOBILIZADO

Contas 2015 Adições Baixas Transferência 2014 Terrenos 146 - - - 146 Edificações 1.043 - - 104 939 (-) Depreciação (371) (37) - - (335) Soma 818 (37) 1 104 750 Móveis e Utensílios 541 104 (26) - 463 (-) Depreciação (273) (51) 25 - (247) Equipamentos de Informática 421 88 (16) - 349 (-) Depreciação (278) (45) 15 - (248) Veículos 31 - - - 31 (-) Depreciação (22) (6) - - (16) Soma 420 90 (2) - 332 Imobilizações em Curso - - - - - Total 1.238 53 (1) 104 1.082


11. INTANGÍVEL

Contas 2015 Adições Baixas 2014 Direito de Uso de Software 492 23 469 (-) Amortização (330) (55) (275) Promoção e Prevenção à Saúde - - - - (-) Amortização - - - - Total 162 (32) - 194

12. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 12.1 Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS

A Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS é constituída pelos valores a pagar ao Sistema Único de Saúde - SUS, referente às cobranças efetuadas pela ANS, decorrentes das utilizações dos beneficiários da Fundação Sanepar, na rede pública de Saúde. Em 2015 era R$ 34 mil e em 2014 R$ 491 mil.

12.2 Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais

A Provisão de Eventos a Liquidar é constituída para fazer frente aos valores a pagar dos eventos avisados, pela rede contratada de prestadores de serviços, sendo R$ 6.347 mil em 2015 e R$ 3.463 mil em 2014.

12.3 Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados

A Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA é estimada atuarialmente para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados para a operadora, em atenção às determinações da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Esta provisão é calculada por metodologia própria, aprovada pela ANS e corresponde a R$ 10.478 mil em 2015 e R$ 8.655 mil em 2014.

13. DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

13.1 Receita Antecipada de Contraprestações

São registrados os valores recebidos de contraprestações dos beneficiários do plano de Saúde - SaneSaúde, antes de iniciado o período de cobertura do risco assistencial do plano. Em 2015 o montante registrado é de R$ 5.879 mil, em 2014 era de R$ 5.232 mil.

13.2 Provisões para Ações Judiciais

São registrados os valores das provisões constituídas para fazer frente às ações judiciais movidas contra a Fundação Sanepar ou pela Fundação Sanepar, (nota 9.4) representando R$ 1.375 mil em 2015 e R$ 216 mil em 2014.


14. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER São registrados os valores a recolher de tributos e encargos sociais de responsabilidade da Fundação Sanepar e retidos dos prestadores de serviços autônomos e pessoas jurídicas.

Contas 2015 2014 Tributos e Contribuições 357 423 Retenções de Impostos e Contribuições 247 193 Total 604 616

15. DÉBITOS DIVERSOS

Contas 2015 2014 Fornecedores de Serviços 786 780 Provisões Trabalhistas 643 552 Débitos Diversos 153 237 Total 1.582 1.569

16. QUADRO AUXILIAR DIOPS - EVENTOS A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de eventos de assistência médico-hospitalar e odontológica, do Documento de Informações Periódicas - DIOPS, do 4º Trimestre de 2015, está em conformidade com o Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01/nov./2013, referente aos planos coletivos empresariais firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médico-hospitalar e odontológica na modalidade de preço preestabelecido.

PROCEDIMENTOS ODONTOLÓGICOS TOTAL

REDE CONTRATADA 6.903 6.903

REEMBOLSO 37 37

TOTAL 6.940 6.940

ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR

COBERTURA ASSISTENCIAL COM PREÇO PREESTABELECIDO – PLANOS COLETIVOS EMPRESARIAIS PÓS-LEI 9.656/1998

CONSULTA

MÉDICA EXAMES TERAPIAS INTERNAÇÕES OUTROS

ATENDIMENTOS DEMAIS

DESPESAS TOTAL

REDE CONTRATADA 8.143 16.022 2.633 27.881 8.590 2.263 65.532

REEMBOLSO 161 36 76 434 114 27 848

TOTAL 8.304 16.058 2.709 28.315 8.704 2.290 66.380


17. RECEITAS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA

Descrição 2015 2014 Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar

8.037 8.246

Programas Complementares 8.037 7.298 Participação das Patrocinadoras 5.496 5.861 Participação dos Beneficiários 2.541 1.437 Receitas de Reciprocidades - 948 Outras Receitas Operacionais 3.253 715 Total 11.290 8.961

18. OUTRAS DESPESAS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM

PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA

Descrição 2015 2014 Despesas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 8.037 8.246 Programas Complementares 8.037 7.298 Participação das Patrocinadoras 5.496 5.861

Participação dos Beneficiários 2.541 1.437

Despesas de Reciprocidades - 948 Outras Despesas Operacionais (INSS) - - Total 8.037 8.246

19. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Contas 2015 2014 Despesas com Pessoal Próprio 7.551 6.840 Despesas com Serviços de Terceiros 1.374 1.100 Despesas com Localização e Funcionamento 721 727 Despesas com Publicidade e Propaganda 15 26 Despesas com Tributos 60 188 Despesas Diversas 66 159

Total 9.785 9.040

20. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO

Conta 2015 2014 Receitas Financeiras 3.178 2.837 Receitas com Aplicações Financeiras 3.124 2.792 Outras Receitas 54 46 Despesas Financeiras (28) (27)

Resultado Financeiro Líquido 3.150 2.810


21. CONCILIAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

A Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS exige que as operadoras de plano de saúde apresentem a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto. Nestes casos, a legislação vigente determina que se destaque a conciliação do lucro líquido na demonstração do fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais.

ATIVIDADES OPERACIONAIS 2015 2014 Resultado do Período (2.330) (3.595) Ajustes para conciliação do resultado do período com a geração/utilização de caixa das atividades operacionais:

2.082 1850

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 1.822 1.706 Provisões para Perdas sobre Créditos - Variação 63 (6) Depreciações e Amortizações 196 150 Ganhos e/ou Perdas na Venda de Imobilizado 1 - Resultado do Período Ajustado (248) (1.745) (Aumento) Diminuição em Ativos Operacionais (3.621) (46) Aplicações 521 360 Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde (987) (127) Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com

Planos de Saúde da Operadora (373) 83 Créditos Tributários e Previdenciários (1.367) 11 Títulos e Créditos a Receber (184) (280) Valores e Bens (1.231) (93)

Aumento (Diminuição) em Passivos Operacionais 4.304 2.060 Débitos de Eventos a Liquidar 2.427 1.669 Débitos de Operações de Assistência à Saúde 647 411 Tributos e Contribuições a Recolher (12) (71) Provisões (1.159) (52) Débitos Diversos 83 103 Caixa Líquido das Atividades Operacionais 435 269

22. SEGUROS A Fundação Sanepar possui contratos de seguro suficientes para a cobertura de eventuais perdas decorrentes de sinistros com bens do Ativo Permanente.

23. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Os valores de mercado estimados de ativos e passivos financeiros da Fundação Sanepar foram determinados por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas de avaliações. A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias operacionais, visando liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento permanente das taxas contratadas versus as vigentes no mercado. A Fundação Sanepar não efetua aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco.


a. Critérios, premissas e limitações utilizados no cálculo dos valores de mercado

• Disponibilidades e aplicações financeiras

Os saldos em conta corrente e aplicações financeiras mantidos em bancos têm seus valores de mercado correspondentes aos saldos contábeis.

• Contas a receber

O saldo de contas a receber tem seus valores de mercado próximos aos saldos contábeis, por sua natureza de curto prazo.

24. DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE

A Fundação Sanepar declara que todas as informações relevantes, e somente as relevantes, estão sendo divulgadas.

CLÁUDIA TRINDADE Diretora-Presidente

DIRCEU WICHNIESKI Diretor Administrativo-Financeiro

MARCOS CÉSAR TODESCHI Diretor de Serviços Sociais

WANDERLEI BORGES ALVES Contador CRC/PR-31850/O-7


RN/053/2016/FUNDAÇÃO SANEPAR Belo Horizonte, 1º de fevereiro de 2016.

À Fundação Sanepar de Assistência Social

Ref.: Parecer Atuarial sobre a Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados – PEONA Atendendo ao disposto no item 8.2.5.1 do Capítulo I, do Anexo da Resolução Normativa –

RN/ANS nº 322 de 27/03/2013 e em consonância com a Orientação nº 01/2009 do Instituto Brasileiro de Atuária – IBA, mensuramos a Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados – PEONA de acordo com a Metodologia constante em Nota Técnica Atuarial de Provisões – NTAP aprovada pelos órgãos governamentais competentes através do ofício nº 284/2009/GGAME/DIOPE/ANS/MS, a qual é objeto exclusivo deste parecer.

Atestamos que o valor integral da PEONA, posicionada em 31/12/2015, perfaz o montante de

R$ 10.478 (dez milhões, quatrocentos e setenta e oito mil reais), correspondendo, naquela data, ao estimador de 14,29% (quatorze inteiros e vinte e nove centésimos por cento) a ser aplicado sobre o valor total dos eventos conhecidos na modalidade de preço pré-estabelecido dos últimos 12 (doze) meses, de R$ 73.320 mil. Identificamos que, em 31/12/2015, a Fundação Sanepar contabilizou integralmente, a título de PEONA, o valor acima destacado.

Por fim, salientamos que os resultados desta Provisão Técnica são extremamente sensíveis às

variações nas bases técnicas, premissas e hipóteses atuariais utilizadas para os cálculos e que, modificações futuras destes fatores, bem como majorações nos custos ou aumento da utilização dos serviços médicos, hospitalares, medicamentos e materiais coberto pelo Plano, adesões e exclusões de beneficiários e alterações nos procedimentos de aviso e reconhecimento dos eventos, poderão implicar em variações substanciais nos resultados apresentados.

Colocamo-nos à disposição para outras informações adicionais julgadas necessárias.

Atenciosamente,

Tatiana Xavier Gouvêa Cláudia Márcia Mendes Martins Coordenação Atuarial – MIBA n° 2.135 RT Atuarial – MIBA n° 1.713

Rodarte Nogueira – consultoria em estatística e atuária – Membro pleno do MGAC Av. Francisco Sales, 1.614 - sl. 1.704 - 30150-221 - Belo Horizonte - MG BH [31] 3346-0100 - Brasília [61] 4063-6332 - Rio [21] 4063-9386 - São Paulo [11] 4063-9475 [email protected] - www.rodartenogueira.com.br


RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Aos Administradores, Conselheiros, Patrocinadoras e Participantes da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL CURITIBA - PR.

Examinamos as demonstrações contábeis da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar

Rua Néo Alves Martins, 2789 - Sala 801 - Maringá- PR Cep: 87013-060

Tel: +55 (44) 3026-6717 www.bezauditores.com.br


uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FUNDAÇÃO SANEPAR DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Outros assuntos Valores correspondentes Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014, apresentados para fins de comparação, são oriundos das Demonstrações Contábeis anteriormente auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 05 de fevereiro de 2015 sem modificação.

Maringá - PR, 15 de fevereiro de 2016.

BEZ Auditores Independentes S/S - EPP CRC PR 5.010/O-2

Marco Antônio Harger Lückmann Contador

CRC SC 023.456/O-6 T - PR

Rua Néo Alves Martins, 2789 - Sala 801 - Maringá- PR Cep: 87013-060

Tel: +55 (44) 3026-6717

www.bezauditores.com.br


PARECER DO CONSELHO FISCAL Os membros do Conselho Fiscal da Fundação Sanepar de Assistência Social, abaixo assinados, procederam exame das Demonstrações Contábeis referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2015 e, baseados nos documentos examinados, nas informações recebidas da administração, no relatório dos Auditores independentes e no parecer do Atuário, são de opinião que elas refletem, em todos os seus aspectos materiais, a posição patrimonial e financeira da Fundação Sanepar de Assistência Social, naquela data, estando em condições de serem submetidas à aprovação pelo Conselho de Representantes.

Curitiba, 23 de fevereiro de 2016 MARCUS VENÍCIO CAVASSIN BENEDITO GREGÓRIO DA SILVA Presidente Membro JOSÉ CARLOS ZIELONKA Membro


APROVAÇÃO DO CONSELHO DE REPRESENTANTES

O Conselho de Representantes da Fundação Sanepar de Assistência Social, no cumprimento das disposições legais e estatutárias, tendo examinado o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2015, e com base no relatório dos Auditores Independentes e nos pareceres do Atuário e do Conselho Fiscal, é de opinião que as Demonstrações Contábeis refletem com propriedade a situação patrimonial da entidade ficando devidamente aprovadas.

Curitiba, 23 de fevereiro de 2016 MARIO LUIZ POMPEI DA SILVA CLÁUDIA TRINDADE Presidente Membro

JOSÉ RIBEIRO SOBRINHO SÉRGIO ROBERTO BISS Membro Membro RITA IVONE CAMANA Membro

demonstraÇÕes contÁbeis referentes aos exercÍcios … · rua Ébano pereira, 309 - centro - cep...

Documents