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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO, CIÊNCIAS CONTÁBEIS E CIÊNCIAS

ECONÔMICAS - FACE

CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO LATO SENSU EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – IV TURMA

CARACTERIZAÇÃO DO CURSO Público Alvo: Profissionais graduados nas áreas de Ciências Contábeis, Administração, Ciências Econômicas, Direito e outros profissionais que atuam na área tributária, administração de empresas, escritórios de contabilidade, consultorias, bem como profissionais que atuem na área da docência superior de instituições de ensino públicas e privadas. Carga Horária Total: 420 horas-aula Período de Realização: 13/03/2015 a 12/03/2017 Horário das Aulas: Aulas Quinzenais (salvo exceções) Sextas-feiras das 18h30min às 22h30min Sábados das 08h00min às 12h30min Eventualmente aos sábados das 14h00min às 18h00min . Número de Vagas: Serão oferecidas 40 vagas, sendo 10% das mesmas destinadas os servidores da UFG. VALOR DO INVESTIMENTO São 20 parcelas mensais de R$ 400,00. A primeira corresponde à matrícula no Curso.

ESTRUTURA E FUNCIONAMENTO DO CURSO

Inscrição Inscrições serão realizadas no período de 17/11/2014 a 19/02/2015, de 2ª feira a 6ª feira, exceto feriados, no horário de 8h às 12 h e das 14h às 18 horas – Secretaria da FACE. No ato da inscrição o candidato deverá entregar os seguintes documentos:

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a) Ficha de inscrição (modelo padronizado) devidamente preenchida e

assinada; b) Cópia da Carteira de identidade e do CPF; c) Cópia do Visto RNE para estrangeiros residentes no País; d) Uma foto 3x4, recente; e) Cópia da Certidão de casamento, caso haja alteração no nome da candidata; f) Cópia do diploma(s) de graduação em curso reconhecido pelo MEC, ou documento que comprove que o candidato concluirá o curso de graduação antes do início deste curso de especialização ou declaração de conclusão.

Seleção

O processo seletivo ocorrerá no período compreendido entre 23 a 25 de fevereiro de 2015, obedecendo ao seguinte cronograma:

23/02/2015, das 08h às 12 horas e das 14h às 17h30min, avaliação dos históricos escolares e Curriculum; 24 a 25/02/2015, das 08h às 12horas e das 14h às 17h30min entrevistas. Divulgação dos Aprovados: 02/03/2015

Matrícula

As matrículas serão realizadas no período de 04/03 a 06/03/2015, na Secretaria do Curso. No ato da matrícula serão exigidos os seguintes documentos do candidato selecionado:

o requerimento em formulário próprio da Secretaria do Curso;

o comprovante do recolhimento da taxa de matrícula, cujo boleto bancário estará disponível na Coordenação/Secretaria do Curso, com exceção do(s) aluno(s) servidor(es) da UFG.

Cópia do contracheque se servidor(es) da UFG. INÍCIO DO CURSO – 13/03/2015 Coordenador: Carlos Henrique Silva do Carmo Subcoordenador: Ednei Morais Pereira

Estrutura Curricular

Direito Tributário

Contabilidade Societária

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Metodologia do Trabalho Científico

Matemática Financeira para Fins Tributários

Contabilidade de Custos

Formação de Preço e Venda

Processo Administrativo Fiscal e Tributos Estaduais e Municipais

Legislação Tributária Estadual (ICMS)

Legislação de Tributos Federais I (IPI)

Legislação de Tributos Federais II (Legislação Previdenciária)

Legislação de Tributos Federais III (COFINS, PIS/PASEP)

Legislação de Tributos Federais IV (CSLL, IRPJ)

Crimes Contra a Ordem Tributária e Lavagem de Dinheiro

Metodologia do Ensino Superior

Tópicos Especiais em Contabilidade e Tributação

Auditoria Fiscal

Tópicos Especiais em Planejamento Tributário

Trabalho de Conclusão de Curso

Certificado Os alunos que concluírem todas as disciplinas com média mínima 7,0 e frequência de 75% por disciplina e obtiverem aprovação no Trabalho de Conclusão de Curso - obterão o Certificado de Especialização em Estratégias Empresariais.

ESPECIALIZAÇÃO EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO ANEXO I – EMENTAS

DISCIPLINAS

1. DIREITO TRIBUTÁRIO

Carga horária: 30 h

Ementa

- O Estado e o Poder de Tributar

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- O Direito Tributário

- Princípios Constitucionais que Limitam o Poder de Tributar

- Legislação Tributária

- Vigência e Aplicação da Legislação Tributária

- Interpretação e Integração da Legislação Tributária

- Obrigação Tributária.

Metodologia:

As aulas serão teóricas e práticas. Nas aulas expositivas serão utilizados retroprojetor e

datashow. As avaliações serão feitas por apresentação de seminários e provas.

Bibliografia Básica

AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 16ª ed.- 2008 São Paulo: Saraiva,

2010.

ARAÚJO, Aldemário de Castro. Direito Tributário. 5ª ed. Belo Horizonte: Forum,

2009.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. 11ª ed. Atual. por Misabel Abreu

Machado DERZI. Rio de Janeiro: Forense, 2007.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil.

BRASIL. Código Tributário Nacional.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributário. 23a ed.

São Paulo: Malheiros, 2007.

CARVALHO, Paulo de Barros . Curso de Direito Tributário. 19ª ed. São Paulo:

Saraiva, 2007.

CASSONE, V. Direito tributário. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2004.

COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9.ed. Rio

de Janeiro: Forense, 2006.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 32ª ed. São Paulo:

Malheiros, 2011.

OLIVEIRA ,Luis Martins et al. Manual de contabilidade tributária. 6ª ed. São Paulo.

Atlas. 2007.

TRF 1a Região [et al.]..Código Tributário Nacional interpretado Brasília: TRF 1a

Região, Gabinete

de Revista, 1995

2. CONTABILIDADE SOCIETÁRIA


Ementa

Lei 6.404/76; princípios fundamentais de contabilidade; Pronunciamentos de

Comitê de pronunciamentos contábeis

Metodologia:



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COMITÊ DE PRONUNICAMENTOS CONTÁBEIS. CPC 00 –. Estrutura Conceitual para

Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro. www.cpc.org.br

STICKNEY, C. P., WEIL. R. L. Contabilidade Financeira: uma introdução aos conceitos, métodos e

usos. 12ª. ed. Bookman: Atlas, 2013.

IUDÍCIBUS, S.; MARTINS, E.; GELBCKE, E. R.; SANTOS, A. Manual da

contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. 2ª ed. São Paulo: Atlas, 2013. COMITE DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS. Pronunciamentos Técnicos. Disponível em:

http://www.cpc.org.br/pronunciamentosIndex.php IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARION, José Carlos. Contabilidade Comercial. 9ª Ed. São Paulo, Atlas,

2010.

IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARTINS, Eliseu, GELBCKE, Ernesto Rubens. Manual de Contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. São Paulo: Atlas, 2010.

MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2012.

3. METODOLOGIA DO TRABALHO CIÊNTIFICO


Ementa

- Desenvolvimento da investigação científica: O processo de pesquisa científica; Tipos

de conhecimento; Conhecimento científico; Tipos de pesquisa científica; Etapas da

pesquisa científica.

- Estudo dos elementos componentes de um projeto de pesquisa: Estrutura do projeto;

Formulação do tema; Introdução/Justificativa; Formulação dos objetivos (objetivo

geral e objetivos específicos), Formulação das hipóteses (determinação das

hipóteses e conexão destas com os objetivos); Referencial teórico, Metodologia,

Coleta e análise dos dados (instrumento, universo e amostra); Cronograma,

Bibliografia.

- Compreensão dos elementos básicos de um relatório de natureza científica: Relatórios

de pesquisa, Tipos de relatório.

- Organização e sistemática de trabalhos de natureza técnica: Apresentação dos

relatórios, Referências bibliográficas Citações.

Metodologia:




GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989.

http://www.cpc.org.br/

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MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho

científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992.

RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São

Paulo: Atlas, 2002.

SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São

Paulo: Cortez, 2000.

4. MATEMÁTICA FINANCEIRA PARA FINS TRIBUTÁRIOS

Carga horária: 20h

Ementa

1) Conceitos Gerais e Juros Simples

Juro

Taxas de juro

Diagrama do fluxo de caixa

Regras básicas

Critérios de capitalização dos juros

Aplicações práticas dos juros simples e compostos

Capitalização contínua e descontínua

Fórmulas de juros simples

Montante e capital

Taxa proporcional e taxa equivalente

Juros exato e comercial

Equivalência financeira

2) Juros Compostos

Fórmulas de juros compostos

Taxas equivalentes

Taxa nominal e taxa efetiva

Fracionamento do prazo e equivalência financeira em juros compostos

Convenção linear e convenção exponencial para períodos não inteiros

Capitalização contínua

3) Descontos

Descontos simples

Taxa implícita de juros do desconto “por fora”

O prazo e a taxa efetiva nas operações de desconto “por fora”

Desconto para vários títulos

Desconto “por dentro”

4) Matemática Financeira e Inflação

Índices de preços e taxas de inflação

Valores monetários em inflação

Taxa de desvalorização da moeda

Taxa nominal e taxa real

Taxa referencia (TR)

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5) Equivalência de Capitais a Juros Compostos

Equivalência de dois capitais

Valor atual de um conjunto de capitais

Conjunto de capitais equivalentes

Análise de alternativas de pagamento pelo valor atual

Análise de alternativas de investimento pelo valor atual

6) Seqüência de Capitais

Seqüência uniforme

Montante de uma seqüência uniforme

Seqüência uniforme com parcelas adicionais

Seqüência uniforme infinita (rendas perpétuas)

7) Amortização de Empréstimos

Sistema de amortizações constantes (SAC)

Sistema francês (Sistema Price)

Cálculo do saldo devedor no sistema francês

Metodologia:



Bibliografia:

ASSAF NETO, Alexandre. Matemática Financeira e suas Aplicações. 11ª ed. São

Paulo: Atlas, 2009, 278p.

HAZZAN, Samuel e POMPEO, José Nicolau. Matemática Financeira. 6ª edição. São

Paulo: Editora Saraiva, 2007, 314p.

Bibliografia Complementar:

CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Hartmut. Análise de Investimentos:

matemática financeira, engenharia econômica, tomada de decisão, estratégia

empresarial. 10 ed. São Paulo, 2007. 468p.

FARO, Clovis. Fundamentos de matemática financeira. Saraiva: Rio de Janeiro, 2006.

MATHIAS, Washington Franco e GOMES, José Maria. Matemática Financeira. São

Paulo, Atlas, 2009.

FERREIRA, Roberto G. Matemática Financeira Aplicada: mercado de capitais,

administração financeira e finanças pessoais. 7ª edição. São Paulo: Editora Atlas,

2010, 327p.

RODRIGUES, José Antônio e MENDES, Gilmar de Melo. Manual de Aplicação de

Matemática Financeira: temas básicos, questões-chave, formulários e glossários.

Rio de Janeiro: Editora FGV, 2007, 250p.

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5. CONTABILIDADE DE CUSTOS

Docente responsável: Moisés Ferreira Cunha


Ementa

- Terminologia de custo, conceitos e classificações;

- Estudo do comportamento de custos;

- Planejamento de sistemas de acumulação de custos;

- Efeito dos tributos sobre os custos.

Metodologia:




BRUNI, Adriano Leal; & FAMÁ, Rubens. Gestão de custos e formação de preços: com

aplicações na calculadora HP 12C e Excel. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2004.

GARRISON, Ray H. & NOREEN, Eric W. Contabilidade gerencial. Rio de Janeiro:

LTC, 2001.

ATKINSON, Antony A. et al. Contabilidade gerencial. São Paulo: Atlas, 2000.

BACKER, M. et al. Contabilidade de custos. São Paulo: MacGraw, 1985.

BRIMSON, James A. Contabilidade por atividades: uma abordagem de Custeio

Baseado em Atividades. São Paulo: Atlas, 1996

FARIA, Ana Cristina de; COSTA, Maria de Fátima G. Gestão de Custos Logísticos.

Atlas, 2005.

HANSEN, Don R. MOWEN, Maryanne M. Gestão de Custos: Contabilidade e

Controle. São Paulo: Thomson, 2001

HORNGREN, Charles T.; FOSTER, George; DATAR, Srikant M. Contabilidade de

custos. 9. ed. Rio de Janeiro: LTC, 2000.

MAHER, Michael. Contabilidade de custos; criando valor para a administração. São

Paulo: Atlas,2001.

6 – FORMAÇÃO DE PREÇO E VENDA

Carga horária: 20h

Ementa

Formação do preço de venda. Planejamento dos custos. Gestão dos preços para garantia

do lucro e competitividade de mercado. Custeio por contribuição versus custeio por

absorção. Análise custo-volume-lucro: ponto de equilíbrio, metas de vendas com

objetivo de lucro. Decisão de preço considerando o retorno sobre o investimento.

Retirar ou adicionar um produto de linha.

Metodologia:



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Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal

da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista

atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.

Curso de Direito constitucional tributário. 9ª

Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.

Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed.

Rio de Janeiro. Forence. 2007.

HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed.,

Brasília: Lúmen Juris, 2007.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros,

1998.

MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.

7. PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL E TRIBUTOS ESTADUAIS E

MUNICIPAIS

Carga horária: 30h

Ementa

TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

I. competência tributária dos entes estaduais e municipais

II. os impostos e suas especificidades

III. generalidades

PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL

Introdução

I. Aspectos Gerais

1.1 O processo administrativo tributário da União e do Distrito Federal

1.2 A Legislação tributária regente

1.3 Processo & Procedimento

1.4 O início do procedimento fiscal

1.5 A denúncia espontânea

II. fases do processo administrativo fiscal

III. O contencioso administrativo

IV. Temas de discussão:

1) cláusula “solve et repete” (garantia de instância);

2) o recurso intempestivo no processo administrativo fiscal;

3) demora na decisão do contencioso administrativo-fiscal

4. a constituição definitiva do crédito tributário

5) a coisa julgada administrativa (Súmula 473 do STF);

6) pagamento indevido e restituição tributária

7) pedido de reconsideração no processo administrativo

8) controle da constitucionalidade das leis e atos normativos pelos tribunais;

9) oferecimento de denúncia pelo MP antes do término do processo administrativo

fiscal;

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10) a possibilidade jurídica da anulação, mediante ação judicial, de decisão de mérito

proferida pelo conselho de contribuintes.

11) Decadência e prescrição no direito tributário & direito civil

12) Lei de responsabilidade fiscal – art. 14 da Lei Complementar nº 101/2000.

Metodologia:




Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal

da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista

atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª

Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.

Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed.

Rio de Janeiro. Forence. 2007.

HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed.,

Brasília: Lúmen Juris, 2007.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros,

1998.

MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.

8. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS ESTADUAL (ICMS)


Ementa

Estrutura normativa do ICMS

Hipóteses legais de incidência

Consequência normativa

Conceitos, categorias, regras e princípios que disciplinam a dinâmica normativa do

ICMS

Técnica da não cumulatividade do ICMS

Diretrizes constitucionais e legais específicas à composição da base de cálculo do

ICMS

Exclusão e inclusão do IPI na composição da base de cálculo do ICMS

Exclusão do IPI

Inclusão do IPI

Outras inclusões na composição da base de cálculo do ICMS

Valor do frete e das demais despesas acessórias, inclusive embalagens

Valor de acréscimos (juros e correção monetária) cobrados em decorrência do

financiamento de vendas a prazo

Bonificações e descontos concedidos sob condição

Outras exclusões na composição da base de cálculo do ICMS

Bonificações e descontos (incondicionais)

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Peculiaridades na quantificação do ICMS incidente nos serviços de transporte

interestadual e intermunicipal

Metodologia:



Bibliografia

BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de Impostos: IPI, ICMS, ISS e IR. 7ª Ed.

São Paulo, Atlas, 2011.

BORGES, Humberto Bonavides. Manual Procedimentos Tributarios IPI, ICMS ISS:

Guia Prático do Gerente, Consultor e Analista Tributário das Empresas. 3ª Ed. São

Paulo, Atlas, 2009.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS E IR. 11ª

Ed. São Paulo, Atlas, 2011.

9. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS I (IPI)


Ementa

O IPI no Sistema Tributário Nacional. Princípios Constitucionais Âmbito. Incidência

do IPI: Conceitos básicos do IPI. Aspectos espacial, temporal e material do fato

gerador. Aspecto Subjetivo do fato gerador – Contribuintes e responsáveis. Aspecto

quantitativo. Valor Tributável. Valor Tributável Mínimo: Regras Especiais. Alíquota

aplicável – TIPI. Lançamento e Cálculo do Imposto. Apuração e Recolhimento do

Imposto. Crédito do IPI: básicos, outros créditos e crédito presumido. Hipóteses de

anulação do Crédito. Isenção e suspensão do imposto. Obrigações acessórias.

Metodologia:



Bibliografia:

BOTALLO, Eduardo Domingo. Fundamentos do IPI (Imposto sobre Produtos

Industrializados). São Paulo: Revista dos Tribunais, 2002.

BRASIL JR., Vicente (Coord.). IPI: questões atuais. Curitiba: Juruá, 2006.

DALSTON, César Olivier. Classificando Mercadorias – Uma Abordagem Didática

da Ciência da Classificação das Mercadorias. São Paulo: Aduaneiras, 2005.

ESTURILIO, Regiane Binhara. A Seletividade no IPI e no ICMS. São Paulo:

Quartier Latin, 2007.

GODOI, Marciano Seabra de. Questões Atuais do Direito Tributário na

Jurisprudência do STF. São Paulo: Dialética, 2006.

MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Regulamento do Imposto

sobre Produtos Industrializados. Anotado e comentado. Salvador : OJC

12

Publicações Contábeis e Jurídicas Ltda., 1998.

MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Tudo sobre IPI: imposto

sobre Produtos Industrializados. 5ª ed. São Paulo: Aduaneiras, 2003.

MELO, José Eduardo Soares. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) na

Constituição de 1988. São Paulo: Malheiros, 1991.

NOGUEIRA, Paulo Roberto Cabral. Do Imposto sobre Produtos Industrializados.

3ª ed. São Paulo: Saraiva, 1985.

OLIVEIRA, Waldemar de. Novo Regulamento do Imposto sobre Produtos

Industrializados. Decreto n. 4.544, de 26 de dezembro de 2002, anotado e

atualizado até 31/05/2003. São Paulo : Resenha, 2003.

Pareceres e Atos Declaratórios do IPI consolidados. 1970-1989. São Paulo :

IOB, 1990.

10. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS II (LEGISLAÇÃO

PREVIDENCIÁRIA)


Ementa

- Origem e Evolução no Brasil da Seguridade Social

- Seguridade Social: Conceitos

- Organização e Princípios Constitucionais

- Dos Direitos e Garantias Fundamentais

- Da Organização do Estado

- Da Organização dos Poderes

- Da Tributação e do Orçamento

- Da Ordem Social

- Das Disposições Constitucionais Gerais

- Atos das Disposições Constitucionais Transitórias

- Obrigações Previdenciárias

- Segurados

- Cadastro dos Sujeitos Passivos

- Obrigações Acessórias

Metodologia:




Decreto n° 2172, de 05/03/1997

Decreto n° 3.048, de 06/05/1999 e alterações posteriores

Lei n° 8.213, de 24/07/1991 e alterações posteriores

Lei 8080, de 19/09/90 e alterações posteriores

Lei 8.742, de 07/12/1993

Instruções Normativas 95, de 07/10/03 e 99, de 05/12/03

KERTZMAN, Ivan. Curso Prático de Direito Previdenciário, 4ª Ed revista, Editora

JusPodvm, 2007

MARTINS, Sérgio Pinto. Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2003

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OLIVEIRA, Aristeu. Consolidação da Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas,

2000

OBS.: Decreto 3.048/99; Lei 8.212/91; Lei 8.213/91; IN 20/07. (Todas encontradas no

SISLEX http://www010.dataprev.gov.br/sislex/)

11. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS III (COFINS, PIS/PASEP)

Carga horária: 30h

Ementa

- Contribuições Sociais

Fundamentos e princípios constitucionais aplicáveis às contribuições

- Contribuição Social s/ o Lucro Líquido

Normas aplicáveis

Contribuintes

Imunidade e isenção

Base de cálculo

Alíquota

Prazo de pagamento

Escrituração

CSLL – estimativa, presumido, arbitrado

- PIS/PASEP e COFINS

Metodologia:




HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas:

Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.

LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São

Paulo: Atlas. 1986.

12. LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS IV (CSLL e IRPJ)


Ementa

- Imposto de Renda – Disposições Gerais

- Imposto de Renda Pessoa Jurídica

- Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Empresas de

Pequeno Porte – SIMPLES

- Lucro Presumido

- Lucro Real

http://www010.dataprev.gov.br/sislex/

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- Custos dos Bens e Serviços

- Despesas Operacionais

- Resultados não Operacionais/ Ajustes Fiscais Diversos

- Ajustes ao lucro Líquido / Compensação

- Pagamento Mensal por Estimativa

- Lucro Arbitrado

- Contribuições Sociais

- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL

- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Estimativa

- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Presumido

- Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Arbitrado

- Contribuições PIS/Pasep e Cofins

Metodologia:




BORGES,HUMBERTO B. Planejamento tributário – IPI, ICMS E ISS. São Paulo:

Atlas, 2006.

HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas:

Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.

LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São

Paulo: Atlas. 1986.

13. CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA E LAVAGEM DE DINHEIRO

Carga horária: 20h

Ementa

- Noções Introdutórias; Infração e Sanção; Infrações Tributárias; Delitos Fiscais; Direito

Tributário Penal e Direito Penal Tributário;

- Infrações Tributárias; Infrações Tributárias; Responsabilidade Objetiva; Sanções da

Ordem Jurídica Tributária; Multas no Direito Brasileiro, Multas Fiscais; Concurso

de Infrações Fiscais; Denúncia Espontânea e Multa de Mora; Transmissão das

Penalidades Pecuniárias;

- Noções de Direito Penal; Crime – Conceito; O Tipo; A Conduta; Crime Doloso e

Crime Culposo; O Dolo; A Culpa; O Resultado; Tipicidade; Culpabilidade;

Imputabilidade; Das Penas

- Delitos Fiscais - Comentários à Lei nº 8.137/90; Considerações Iniciais; Análise do

Art. 1º, caput e incisos; Análise do Art. 2º, caput e incisos.

- Comunicação dos Ilícitos Penais; Representação para Fins Penais; Formalização da

Representação; Falta de Comunicação ao Ministério Público

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- Encaminhamento ao Ministério Público; Extinção da Punibilidade pelo Pagamento;

Débito Parcelado; Situações que Dispensam a Formalização da Representação;

Representação – Conteúdo

Metodologia:




ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem

tributária. São Paulo: Atlas, 1999.

COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos

fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.

DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio

Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora

Renovar, 2000.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série

pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.

14. METODOLOGIA DO ENSINO SUPERIOR


Ementa

A constituição do conhecimento considerando seus aspectos filosóficos e

epistemológicos; processos culturais ligados à formação; ciência, ensino e

metodologias: concepções educacionais; a importância da abordagem psicanalítica para

o entendimento da relação entre professor e aluno no processo educacional; análise de

conteúdo como possibilidade de olhares múltiplos; avaliação e seus fundamentos

básicos na organização do trabalho docente.

Metodologia:

Aulas expositivas, exercícios em sala, leituras de textos e debates.


ADORNO, T. Educação após Auschwitz. In: Educação e emancipação. Rio de Janeiro:

Paz e Terra, 1995.

CHAUÍ, M. Introdução à história da filosofia – dos pré-socráticos a Aristóteles. São

Paulo: Bras., 1994.

COELHO, I. Repensando a formação de professores. In: Nuances: Estudos sobre

Educação. Revista da

UNESP. São Paulo, ano IX, vol. 9/10, jan/jul/2003.

FRANCO, M. H. Análise do conteúdo. Brasília: Plano, 2003.

GIL, A. C. Metodologia do Ensino Superior. São Paulo: Atlas, 1997.

GRESSLER, L. Introdução à pesquisa - projetos e relatórios. São Paulo: Loyola,

2004.

16

KUPFER, M. C. Freud e a educação: o mestre do impossível. São Paulo: Scpione,

1995.

SEVERINO, A. Metodologia do trabalho científico. São Paulo: Cortez, 1993.

ZANOLLA, S. R. S. Teoria crítica e educação: considerações acerca do conceito de

práxis. In: Revista

Educativa. Goiânia: PUC, v. 5, n. 1, jan./jun, 2002.

15. TÓPICOS ESPECIAIS EM CONTABILIDADE E TRIBUTAÇÃO


Ementa

Tributos sobre o Lucro (CPC 32)

Regime Temporária de Tributação

Combinações de Negócios e Ágio sobre Rentabilidade Futura

Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo

Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos

Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint Ventures

Juros s/ Capital Próprio e Dividendos

Metodologia:




ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de contabilidade:

IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009.

IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as normas

internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010.

ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações de

Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário e

Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil.

1998 http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm

BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código Tributário

Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm

CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed.

São Paulo: Atlas, 2010.

HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda das

Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.

16. AUDITORIA FISCAL

Carga horária: 20h

Ementa

- A importância da contabilidade nas empresas

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constituiçao.htm#_blank

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm#_blank

17

- Caracterização da auditoria

- Caracterização da auditoria fiscal

- Auditoria tributária

- Direito tributário penal e direito penal tributário

- Contabilidade e tributação

- A contabilidade como prova contra a acusação de crime de sonegação

- O contador e a responsabilidade civil e tributária

- A contabilidade como prova no processo administrativo fiscal

- A contabilidade e os custos

- A conferência do saldo contábil

- A importância da auditoria nas empresas

Metodologia:




ALMEIDA. Marcelo Cavalcante. Auditoria: um curso moderno e completo. São

Paulo: Atlas. 2003.

BORGES,HUMBERTO B. Gerencia de impostos. São Paulo: Atlas, 2000.

BORGES,HUMBERTO B. Auditoria de tributos: IPI, ICMS, ISS. São Paulo: Atlas,

2001.

BRASIL. Leis números 5.172/66; 6.404/76; 6.385/76; 8.137/90; 9.249/95; 9.430/96;

9.457/97; 10.198/01; 10.303/01.

LEMOS. José Silvério. A Contabilidade como instrumento de auditoria fiscal. Rio de

Janeiro: editora FGV, 2004.

TEIXEIRA, Paulo Henrique. Blindagem fiscal e contábil. Curitiba: Editora Portal

Tributário, 2004.

TEIXEIRA, Paulo Henrique. Manual prático de auditoria tributária. Curitiba: Editora

Portal Tributário, 2004.

17. TÓPICOS ESPECIAIS EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

Carga horária: 30h

Ementa

Cases e seminários nas diferentes áreas do planejamento tributário de entidades

privadas com e sem fins lucrativos. Cases trabalhistas, em tributos federais, estaduais e

municipais.

Metodologia:




18

ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem

tributária. São Paulo: Atlas, 1999.

COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos

fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.

DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio

Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora

Renovar, 2000.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série

pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.

TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO

Apresentação de artigo científico, com aprovação, perante banca examinadora no

final do curso.


ECO, Umberto. Como se faz uma tese. 18 ed. São Paulo: Perspectiva, 2003.

GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989.

MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho

científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992.

RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São

Paulo: Atlas, 2002.

SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São

Paulo: Cortez, 2000.

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