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CSQBV Relatório de gestão e contas 2016

Creche – Jardim de Infância – ATL

Assembleia Geral – 24 março 2017

1975

desde CSQBV

CSQBV | Relatórios de gestão e contas 2016 Índice

Centro Social da Quinta da Boa Vista – Meleças Creche – Jardim de infância - ATL

Carta introdutória

Relatório de gestão 2016

Relatório de contas 2016

- Nota explicativa

- Quadros síntese: Contas exploração, Balanço e

Demonstração de resultados

- Pareceres dos Conselhos Fiscais

Anexo – Resultados do inquérito anual

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2016 | Carta Introdutória


Exmos Senhores Associados

Na sequência do ciclo de gestão do CSQBV, e em plena conformidade com os estatutos, vimos por este meio

apresentar à Assembleia Geral o Relatório de gestão e respetivo Relatório de contas, relativos ao ano de 2016.

Começamos por agradecer a colaboração de funcionários, pais, associados, voluntários, prestadores de serviços e

entidades com quem nos relacionamos (Segurança Social, Câmara Municipal de Sintra, EB Nº1 de Meleças, Junta de

Freguesia, CECD, entre outras) todo o seu apoio.

Relembramos que também este ano foi seguida a benéfica tradição de manter a abrangência de participação de todos os corpos

gerentes, devidamente apoiada nas imprescindíveis valências da secretaria e coordenação pedagógica. Mantemos o focus em 5

grandes áreas de trabalho, a saber:

Área Pedagógica: Nádia Lourenço, Mónica Fernandes e Sofia Neves

Recursos Humanos: Graça Fernandes, Nádia Lourenço e Susana Silva

Infraestruturas: Rui Grilo, Celsa Amador e Luz Casanova

Relações Externas: Rui Grilo e Cláudia Lourenço

Gestão corrente: Patrícia Alves e atribuição de responsabilidades projeto a projeto

Ao longo deste relatório poderão constatar que a generalidade dos objetivos propostos no plano para 2016 foram

atingidos, e em muitos casos até ultrapassados, de destacar sobretudo a redefinição de prioridades e projetos, resultado

de factos relevantes que ocorreram ao longo do ano, a saber:

- ATL: a CMSintra decidiu passar todas as turmas da EBnº1 a horário completo, com impacto direto no ATL (forma de

funcionamento, redução de mensalidades, responsabilidade sobre AECs) e a necessidade de investimento numa sala de

apoio à EBnº1 .

- Doação do CECD: Foi com enorme gratidão que recebemos a doação da sala do CECD, que nos permitiu abrir mais

uma sala de jardim de infância.

- CSQBV para mais crianças: para além do referido acima, procurámos abrir ainda mais o CSQBV à comunidade

envolvente, com férias na Quinta para crianças que não frequentam o CSQBV (na Páscoa e no verão).

- Subsídios: este ano a Segurança Social reduziu o subsídio do ATL (per capita e nº de utentes), não subsidiou a nova

sala de jardim de infância. Por outro lado, não recebemos ainda o subsídio de compensação salarial das educadores (est

45.000€), e o reembolso do IVA também foi adiado para 2017.

- Baixas: em 2016 registámos um número relevante de baixas por doença.

Assim, cumpre desde já informar que, pela primeira vez, em mais de uma década, o CSQBV apresenta resultados

negativos (na ordem dos 20.800€). Consideramos que foi um ano de investimento no futuro do CSQBV (manutenção da

EBnº1 – ATL, nova sala de jardim de infância), e em 2017 prevê-se a retoma do equilíbrio económico-financeiro (o

subsídio de compensação salarial das educadoras já foi aprovado).

Continuando a ter como prioridades máximas as áreas pedagógica e de recursos humanos, registámos em ambas um

bom ano.

Ao nível pedagógico o trabalho realizado em cada sala e em conjunto permitiu que se cumprissem os objetivos dos

projetos educativo e curriculares renovados, e as atividades e temas (nomeadamente o tema anual – Brincar para ser

feliz) levados a cabo contribuíram para e enriqueceram o desenvolvimento das crianças. Foi um ano de focus na

reestruturação do ATL e na renovação das AECs (Dança e música para JI).

Na área de recursos humanos temos de deixar um enorme obrigado aos nossos colaboradores pelo seu envolvimento

e prestação, num contexto de muitas baixas. Foi um ano particularmente positivo ao nível da formação.

Quanto às restantes áreas há a destacar na parte de infraestruturas o facto de ter sido um ano de investimentos

relevantes, focados na manutenção geral (salas, equipamentos, material didático), e com os maiores projetos a

passarem pela nova sala de jardim de infância, nova sala de apoio à EBnº1 e intervenção na creche 2.

Por fim, ao nível das relações externas foi um ano de contacto intenso e estreito sobretudo com a CMSintra, mas

também com a EBnº1 e Agrupamento, e com o CECD (doação e terapia da fala)

Tratou-se de um ano de boa performance comprovado pelas respostas ao inquérito, que dão uma avaliação geral do

CSQBV como muito bom ou bom em mais de 95%.

Apresentamos toda a disponibilidade para responder às questões que considerem os Exmos Associados mais

pertinentes para a aprovação final dos relatórios de gestão e contas do ano 2016.

Agradecemos a oportunidade de, enquanto equipa de Corpos Gerentes, termos trabalhado neste desafio de gestão do

CSQBV, e acreditem que foi com enorme satisfação, honra e alegria que dedicámos a nossa atenção e trabalho à nossa

Instituição, neste 3º e último ano de mandato. Acreditamos que este sonho com quase 42 anos continua vivo e

desejamos todo o sucesso à nova equipa já em funções.

Presidente 2017-2020 - Nádia Trstão Lourenço Presidente 2014-2016 - Cláudia Lourenço

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2016 | Relatório de gestão


Área Pedagógica - Projetos e ações chave Execução/ Explicação/ Notas

Projeto Educativo e Curricular

. Atualização e divulgação do projeto Educativo e Curricular (de sala e de Instituição)

. Valências:

- Continuar a ajustar e a valorizar modelo do ATL de acordo com as necessidades

- Garantir a articulação Jardim de Infância / ATL / Escola de modo a facilitar a transição e promover a adaptação

- Manter educadoras nas salas de creche e aplicação do modelo de qualidade

. Atividades de Enriquecimento Curricular (AECs):

- Continuar a avaliar e a ajustar a oferta de AECs (quantidade e qualidade); Avaliar a recente introdução de

música para creche

- Garantir articulação com os Projetos Curriculares de Instituição e de sala e respetiva avaliação, continuar a

avaliar a oferta (quantidade e qualidade);

- Continuar a dar a conhecer o dia-a-dia das Atividades de Enriquecimento Curricular aos pais (planif icação exposta

nas salas, notícias no blog, presença em reuniões, dias abertos para os pais)

Projetos comuns em curso

Em articulação com os projetos curriculares, continuar a trabalhar as seguintes temáticas:

- Tema anual "Brincar para ser feliz"

- "Verão ativo" (atividades durante julho e agosto e preparação a partir de abril; procurar entidades externas e voluntários)

- "Conviver e partilhar" (valorização do contacto inter-geracional)

- Livro Verde (despertar a consciência ecológica)

- "Famílias na escola" (valorizar a relação escola-família, com a apresentação e desenvolvimento de uma

atividade por ano pelas famílias)

Processos e formas de trabalho

- Reforçar acompanhamento às equipas de sala e novos elementos vs maior disponibilidade da coordenadora

- Promover reuniões periódicas por valências (Creche, Jardim de Infância e ATL)

- Continuar a executar e avaliar o plano de organização da programação (semanal e período alargado)

- Dar continuidade ao trabalho de sistematização e realização registos formais

- Continuar a garantir a uniformidade de critérios de atuação ao nível pedagógico

Projecto EXTRA - Abertura de uma nova sala de Jardim de Infância

Com a doação da sala do CECD, abrimos mais 1 sala de

jardim de infância e passámos a trabalhar em modelo de

salas homogéneas (vs mistas)

Projecto EXTRA - SUPER Reformulação do ATLExplicações no ATL, passagem a horário completo na

EBnº1, CSQBV responsável por AECs de EBnº1

Projecto EXTRA - Férias na Quinta

Experiência na Páscoa e 6 semanas durante o verão, com

mais um serviço para a comunidade envolvente e uma fonte

de receitas extra para o CSQBV.

Projeto: Os projetos educativo e curricular foram revistos e

atualizados. Nesta revisão foram consideradas as

alterações no que diz respeito às novas orientações

curriculares, organização e dinâmica das salas de jardim de

infância e atividades extra curriculares. Os objetivos

estabelecidos foram alcançados, tanto a nível geral como de

salas. Valências: Em 2016 tivémos de voltar a adaptar o

modelo do ATL, dado que a CMSintra decidiu colocar todas

as turmas da EBnº1 em horário completo. AECs: Foi mais

um ano de inovação, com a introdução da Dança e o

alargamento da música da creche para JI. Ao mesmo

tempo, o CSQBV ficou responsável pelas AECs da EBnº1.

Balanço positivo dos projetos trabalhados, com especial

destaque para o Tema anual, para o verão ativo e para as

famílias na escola. Um ano com um dia encantado, com a

PSP a sensibilizar os pais, com o teatro a vir à Quinta. Uma

área a melhorar é o projeto "Livro verde", que por falta de

disponibilidade não avançou. Ano letivo e tema anual

avaliados pelos pais e colaboradores com mais de 90%

de "muito bom" e "bom"

Não tem sido possível a realização de reuniões periódicas

por sala dentro do prazo estabelecidos. Continua a não ser

possível o cumprimento do plano de organização da

programação, sobretudo devido a faltas de pessoal.

Recursos Humanos - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ NotasFormação

- Continuar a pesquisa de oportunidades vs necessidades. Elaboração do calendário anual e garantir

avaliação final. Elaborar dossier de cada formação.

- Potenciar a formação por fontes internas, mas também externas (Câmara Municipal de Sintra, Entrajuda, APEI,

entre outros)

Quadro de pessoal

- Manter a avaliação permanente das necessidades vs eficiências na gestão do quadro de pessoal

- Promover maior intercâmbio entre as valências Creche-JI e ATL

Estágios

- Promover a formação em contexto de trabalho no CSQBV

- Continuar a receber estagiários encaminhados por entidades externas (p.e. IEFP, Escolas Secundárias, etc.)

Envolvimento e motivação dos colaboradores

- Sessão de equipa anual e mais 2 momentos de equipa ao longo do ano

- Promover a participação dos colaboradores na Festa de Natal para as crianças

- Continuar a realização de questionários, inquéritos de avaliação, pedidos de sugestões

Envolvimento dos pais

- Sessão de acolhimento e explicação do CSQBV para novos pais

- Continuar a solicitar a colaboração para as necessidades da Quinta (projetos concretos)

- Promover a participação dos pais na Festa de Natal para as crianças

- Continuar a realização de questionários, inquéritos de avaliação, pedidos de sugestões

Projecto EXTRA - Análise de perfilAnálise de perfil/ competências de um grupo de colaboradores

via Human Gext

Projecto EXTRA - Bar à tardeCom a reestruturação de quadro de pessoal, foi possível a

abertura do Bar no período da tarde

Foi um ano com qualidade e quantidade de formação,

ajustada às valências e que abrangeu todos os colaboradores:

Higiene e segurança, linguagem, voz, Alimentação infantil,

otimismo e motivação, primeiros socorros pediátricos.

Tratou-se de um ano em que a gestão de recursos humanos

foi um ENORME DESAFIO dado o anormal número de

situações de baixas registado. OBRIGADO à gestão de

recursos humanos e às equipas

Não foi aprovado um estágio administrativo. Concorremos

com um estágio de ação educativa em junho de 2016,

demorando a aprovação 7 meses. Recebemos um estágio do

CECD no setor da limpeza, sendo o balanço bastante positivo.

Continua-se a destacar o envolvimento dos colaboradores nas

festas, e a sempre crescente participação na sessão de quipa

anual. Mas, o maior destaque vai para a colaboração de todos

num ano tão desafiante vs baixas. OBRIGADO!

Todas as ações planificadas foram levadas a cabo com boa

participação dos pais (seja no CSQBV, seja em casa). 95%

dos pais avaliam o CSQBV como "muito bom" e "bom".

CSQBV Relatórios de gestão e contas 2016 | Relatório de gestão


Infra-estruturas e Equipamentos - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ NotasObras e melhoramentos

- Proceder à auditoria anual de necessidades

- Manutenção: continuar a garantir a manutenção geral base das salas e espaços exteriores

Prioridades 2016: Reabilitação da Sala Polivalente (refeitório / ATL)

- Concorrer para subsídios e financiamentos de acordo com projetos lançados por entidades

responsáveis

Equipamentos

- Proceder à auditoria anual de necessidades

- Manutenção: continuar a garantir a manutenção geral base dos equipamentos

Prioridades 2016: Necessidades de salas e AECs

- Concorrer para subsídios e financiamentos lançados por entidades responsáveis

Projecto EXTRA - Nova sala de jardim de infância Com obras e equipamentos aberta uma nova sala em Set'16.

Projecto EXTRA - Sala de apoio à EBnº1 Para permitir turmas em horário completo na EBnº1

Projecto EXTRA - Identificação do portão exterior Com imagem, nome, informação relevante e visível sobre o

CSQBV

Este ano fica marcado pelos projetos EXTRA, pelo que as

prioridades foram redefinidas. Em todo o caso, com base nas

necessidades base, as obras de manutenção chave foram a

reparação da creche 2, e pinturas gerais. Do ponto de vista de

equipamentos, a destacar: Mesas novas para refeitório ATL e

5 anos; Camas novas; Esquentador novo; Reparação arca

frigorífica; Limpeza e pequena requalificação da zona dos

troncos; Reforço de equipamento pedagógico nas salas e

para AECs. O Pafi não foi atribuído para obras (mas para

projeto férias na Quinta, 7100€); Avaliação equipamentos,

instalações e infraestruturas superior a 80% de "muito

bom" e "bom".

Relações Externas - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ NotasContacto periódico com as entidades locais e municipais

- Assegurar reuniões com os responsáveis da Câmara Municipal de Sintra e Junta de Freguesia

- Enviar o plano de atividades 2016 e relatório 2015

- Enviar convites formais para os eventos da Quinta

Contacto periódico com a Segurança Social

- Promover reuniões periódicas com os responsáveis

- Continuar a assegurar boa articulação entre normas de funcionamento e requisitos da Seg. Social

Parceria e contacto permanente com a EB Meleças e Agrupamento

- Planificação do ano em conjunto (interligações, ATL, reuniões pais, necessidades conjuntas, AECs)

- Reuniões 1 vez por trimestre (Coordenação pedagógica e técnicos ATL) e no mínimo anuais com

direção (EB n1 e Agrupamento)

Continuar a desenvolver os contactos com outros parceiros

- Garantir a representação do CSQBV nas reuniões da CNIS/UIPSS

- Manter o contacto com a DREL

- Manutenção do contacto com a Senhoria da Instituição

Projecto EXTRA - Terapia da fala - Parceria com CECDFoi formalizada uma parceria com o CECD para a Terapia da

Fala

Projecto EXTRA - Doação do CECD

Tratou-se de um ano particularmente ativo no que concerne

ao interface com a CMSintra, em virtude das alterações de

funcionamento da EBnº1.

Tiveram lugar as habituais auditorias e contactos anuais em

conformidade; A destacar a redução do apoio no ATL (vs

horário completo e nº utentes) e não abertura de vagas

O CECD fez a doação da sala ao CSQBV. ENORME

OBRIGADO!

Nova parceria com a EBnº1, agrupamento e CMS: turmas em

horário completo, sala de apoio e AECs através do CSQBV

Mais um ano sem diversificação de contactos, dada a

escassez de recursos/ tempo e pessoas para liderar esta

área

Gestão Corrente - projetos e ações chave Execução/ Explicação/ NotasGestão Económico-Financeira

- Garantir o equilibrio económico-financeiro da Instituição

- Continuar a procura de eficiências que tragam poupanças, mantendo padrões de qualidade

Prioridades 2016: Ajustar quadro de pessoal, gestão de compras, gestão de tesouraria, fontes

secundárias de financiamento, serviços de comunicação, serviços de manutenção

Normativo externo e normativo interno

- Promover a implementação e garantir a divulgação dos novos Estatutos (resultantes da nova lei)

- Manutenção da aplicação das normas resultantes do HACCP

- Continuar a desenvolver esforços para a certificação de Qualidade em Creche (SS)

- Promover a adaptação dos documentos reguladores da Instituição, sempre que se justifique (Reg.

Interno, procedimentos)

Comunicação e divulgação externa

- Assegurar a manutenção da informação do site (atualizações periódicas e área de pais) e do blog da Quinta

(envio de alertas aos Pais)

- Garantir a continuidade de comunicação formal através de circulares gerais e de circulares de sala

- Dar continuidade à divulgação externa do CSQBV (com focus no ATL); Ter um filme de divulgação

Eventos

- Garantir a existência de equipas organizadoras dos eventos da Quinta (festas de f inal ano, aniversário, natal)

Nutrição

- Revisão de ementas (conteúdos e forma de confeção)

- Assegurar formação e acompanhamento da cozinha

Transição de mandatos

- Assegurar uma transição eficiente para a futura equipa de corpos gerentes

100% assegurado

Os resultados das auditorias anuais a que somos sujeitos mostram que

o CSQBV continua a cumprir com os requisitos. Foram revistos os

procedimentos da creche na área alimentar (revistos e uniformizados vs

recomendação da nutricionista).

Avaliação de documentação e interfaces de comunicação

(reuniões, circulares) + de 80% de "muito bom" e "bom" A melhorar

o site e o blog. Foi feito um primeiro exemplar do filme de divulgação,

com o voluntariado de um pai (obrigado!).

Mais um ano com bons eventos, e realizados extra uma caminhada e a

zumba. Este foi o ano posterior às comemorações dos 40 anos.

Revisão de ementas e formação à cozinha e restantes colaboradores

100% asseguradas e planificação de formação para pais (executada em

Fev'17).

Tratou-se de um ano atípico no CSQBV, com reduçao de subsídios

(ATL), diferimento de outros (compensação educadoras, IVA), aumento

de fontes de financiamento (férias na Quinta e nova sala), investimentos

relevantes para o futuro do CSQBV (sala apoio EBnº1, nova sala).

Assim, pela 1ª vez em mais de uma dezena da anos, os resultados são

negativos. Revistos serviços de comunicação e de extintores/ alarmes e

boa gestão de compras.

CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Nota Explicativa


Na nossa instituição o equilíbrio financeiro é imprescindível para a sustentabilidade de médio/ longo

prazo. Assim, esta é sempre uma das áreas prioritárias na gestão da Direção. Este ano de 2016 o CSQBV

teve de gerir 3 realidades marcantes: i) a passagem do ATL para regime parcial e a necessária construção

de uma sala de apoio à EBnº1 de Meleças; ii) a doação de uma sala por parte do CECD e a consequente

abertura de uma sala extra de jardim de infância; iii) a redução ou diferimento de subsídios.

Estas 3 realidades fazem com que o ano de 2016 tenha resultados diferentes vs ano anterior e vs

orçamento.

Cabe-nos agora deixar algumas notas no que concerne à execução financeira de 2016:

1. Decisões de gestão importantes:

- Ao nível das receitas:

Foi decida a abertura de uma nova sala de jardim de infância, ainda que a mesma não tenha sido

subsidiada pela Segurança Social.

Ao mesmo tempo, com a aplicação de regime de horário completo na EBnº1 (decisão da CMSintra),

tivémos de ajustar as mensalidades do ATL, com impacto negativo nas receitas do CSQBV.

- Ao nível das despesas:

Os investimentos em obras foram canalizados para a construção de uma sala de apoio para a EBnº1

poder funcionar em horário completo e para a nova sala de jardim de infância.

Deu-se um reforço da equipa, com as despesas com pessoal acima do orçamentado vs a nova sala.

2. Gestão de Tesouraria:

Receitas:

Houve uma diminuição de receitas de exploração -40500€ vs o ano anterior, composta por 2 realidades

distintas:

- Ao nível das prestações dos utentes (48% das receitas) houve um ligeiro acréscimo de pouco mais de

4600€ (férias na Quinta, nova sala), ainda que as mensalidades tenham caído acima dos 8800€ (vs ATL).

- Quanto aos subsídios (52% das receitas), tivemos menos 45000€ vs ano anterior, resultado da

diminuição do subsídio da segurança social para o ATL (per capita e nº de utentes). Por outro lado, o

subsídio extra de comparticipação no diferencial da remuneração das educadoras de 2016 não foi ainda

pago (o de 2017 já está em execução).

Despesas:

Os gastos de exploração foram ligeiramente superiores ao ano anterior (12000€), sobretudo no que

concerne à aquisição de material didático e honorários (jardinagem em serviço externo 12 meses vs ano

aterior 6 meses e também novo serviço de nutricionista). De realçar a boa gestão de compras no que

concerne às mercadorias consumidas. Os custos com pessoal no seu total aumentaram vs orçamento,

como consequência da nova sala e de gastos com baixas e substituições.

3. Endividamento:

Relembramos que neste momento não existem quaisquer dívidas ou créditos de médio e longo prazo por

liquidar.

4. Resultado:

O Resultado obtido no desenvolvimento da nossa atividade, ascendeu ao montante negativo de

(20.847,37€), que espelha sobretudo a redução de subsídios recebidos.

Todos os detalhes nas peças contabilísticas em anexo (Contas de exploração, Balanço e Demonstração

de Resultados), e nas restantes Demonstrações Financeiras que, na sede da instituição, se encontram à

disposição dos Exmos Sócios para as consultas tidas por convenientes.

Não se tendo verificado a ocorrência, após o encerramento do Exercício, de quaisquer factos diminuindo

património da Instituição, propomos que o Resultado Liquido apurado e já demonstrado tenha a seguinte

aplicação:

Resultados Transitados ............................................... -20.847,37€

CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Relatório de Contas


Ano: 2016

Valores em €

Contas de exploração – Notas explicativas sumárias:

Contas de exploração – Síntese:

2016 % R 2016 % R dif vs orç dif vs 2015 % dif vs orç realizado % R

1. RECEITAS DE EXPLORAÇÃO 1.203.891 100% 1.235.428 100% 31.537 -40537 2,6% 1.275.965 100%

1.1 PRESTAÇÕES de SERVIÇOS 573.207 47,6% 596.663 48,3% 23.456 a) 4628 4,1% 592.035 46,4%

1.2 SUBVENÇÕES 630.684 52,4% 638.765 51,7% 8.081 b) -45165 1,3% 683.930 53,6%

2. CUSTOS DE EXPLORAÇÃO 1.248.242 103,7% 1.276.144 103,3% 27.902 c) 11955 2,2% 1.264.189 99,1%

4. CUSTO EXIST. VEND./ CONSUMIDAS 164.339 13,7% 137.633 11,1% -26.706 c) 849 -16,3% 136.784 10,7%

5. OUTROS CUSTOS EXTERNOS 165.658 13,8% 174.009 14,1% 8.351 c) 12701 5,0% 161.308 12,6%

6. INDEPENDÊNCIA EXTERNA ou V.A.B. 873.894 72,6% 923.786 74,8% 49.892 -54087 5,7% 977.873 76,6%

7. RENDAS / ALUGUERES 0 0% 725 0,1% 725 579 100,0% 145 0%

8. DESPESAS COM PESSOAL 893.264 74,2% 938.706 76,0% 45.442 d) -3886 5,1% 942.592 73,9%

9. EXCEDENTE BRUTO EXPLORAÇÃO -24.189 -2,0% -22.076 -1,8% 2.113 -51740 -8,7% 29.664 2,3%

10. OUTRAS RECEITAS 21.079 1,8% 19.868 1,6% -1.210 e) -1282 -5,7% 21.151 1,7%

11. OUTRAS DESPESAS 0 0% 0 0% 0 -2136 - 2.136 0,2%

13. REINTEGRAÇÕES / PROVISÕES 20.162 1,7% 18.640 1,5% -1.522 751 -7,5% 17.888 1,4%

15. LUCRO LÍQUIDO (antes de impostos) -23.272 -1,9% -20.847,37 -1,7% 2.425 -51638 -10,4% 30.791 2,4%

16. CASH FLOW ( Líquido ) -5.109 -0,4% -4.267 -0,3% 842 -50846 -16,5% 46.579 3,7%

RÚBRICAS \ VALORES Orçamento Aano anterior 2015

Ano 2016 em análise

REALIZADO

a) Receitas referentes a prestações de serviços, de modo geral, aumentaram em todas as rúbricas, em consequência da abertura da nova sala

O valor de mensalidades diminuiu vs ano anterior no ATL. A natação desceu ao passo que a adesão à dança foi muito relevante.

b) Redução de subsídios vs ano anterior: Segurança social reduziu o apoio ao ATL (per capita e nº total de utentes) e não foi ainda recebido

o subsídio de compensação diferencial vs salários das educadoras da pré-primária; Pafi e IEFP recebidos e não orçamentados.

De referir que a nova sala da pré-primária não é subsidiada pela segurança social.

c) Os gastos de exploração foram ligeiramente superiores ao ano anterior, maioritariamente no que concerne à aquisição de material didático.

Os honorários sobem vs ano anterior devido à externalização da jardinagem (ano completo 2016 vs 50% 2015) e ao novo serviço

da nutricionista. Destaque para a excelente gestão de compras.

d) Nos custos com pessoal a diferença vs orçamento resulta sobretudo da abertura da nova sala e de custos com baixas e substituições.

e) Diminuição de outras receitas resulta da restituiçao de IVA não ter sido, ainda, executada.



Ano: 2016 Contas de exploração – Desenvolvido:

2016 % r 2016 % r dif vs orç % dif vs orç Realizado % r 2016-2015 % 2016-2015

1. RECEITAS DE EXPLORAÇÃO 1.203.891 100% 1.235.428 100% 31.537 2,6% 1.275.965 100% -40.537 -3,2%

1.1 PRESTAÇÕES de SERVIÇOS 573.207 47,6% 596.663 48,3% 23.456 4,1% 592.035 46,4% 4.628 0,8%

1.1 - Mensalidades 488.003 40,5% 495.380 40,1% 7.377 1,5% 504.224 39,5% -8.844 -1,8%

1.3 - Transporte 30.779 2,6% 34.729 2,8% 3.950 11,4% 32.121 2,5% 2.608 8,1%

1.4 - Desporto e recreação 16.209 1,3% 17.606 1,4% 1.397 7,9% 17.047 1,3% 559 3,3%

1.4.1 - Karaté 8.405 7.732 -673 -8,7% 10.321 -2.589 -25,1%

1.4.2 - Natação 7.804 5.446 -2.358 -43,3% 6.726 -1.280 -19,0%

1.4.9 - Dança 0 4.428 4.428 100% 4.428 -

1.5 - Outros 38.216 3,2% 48.948 4,0% 10.732 21,9% 38.643 3,0% 10.305 26,7%

1.5.1 - Passeios 11.824 17.772 5.948 33,5% 11.958 5.814 48,6%

1.5.2 - Seguros Utentes 2.468 2.696 228 8,5% 2.402 294 12,2%

1.5.3 - Matrículas/Renovações 21.555 23.446 1.891 8,1% 21.780 1.666 7,6%

1.5.5 - Diversos 2.369 5.034 2.665 52,9% 2.503 2.531 101,1%

1.2 SUBVENÇÕES 630.684 52,4% 638.765 51,7% 8.081 1,3% 683.930 53,6% -45.165 -6,6%

1.2 - Subsídio I S S S 626.598 52,0% 614.586 49,7% -12.012 -2,0% 665.281 52,1% -50.695 -7,6%

1.2 - Subsídio CMS/IEFP/JFB/Outros 4.086 0,3% 24.179 2,0% 20.093 83,1% 18.649 1,5% 5.530 29,7%

2. GASTOS DE EXPLORAÇÃO 1.248.242 103,7% 1.276.144 103,3% 27.902 2,2% 1.264.189 99,1% 11.955 0,9%

4. GASTO EXIST. VEND./ CONS. 164.339 13,7% 137.633 11,1% -26.706 -16,3% 136.784 10,7% 849 0,6%

5. OUTROS GASTOS EXTERNOS 165.658 13,8% 174.009 14,1% 8.351 5,0% 161.308 12,6% 12.701 7,9%

5.1 - CONSERVAÇÃO - REPARAÇÃO 41.067 3,4% 38.791 3,1% -2.276 -5,9% 38.133 3,0% 658 1,7%

5.1.1 - Equipmento Transporte 5.202 0,4% 8.213 0,7% 3.011 36,7% 5.770 0,5% 2.443 42,3%

5.1.2 - Instalações 30.194 2,5% 21.374 1,7% -8.820 -41,3% 26.222 2,1% -4.848 -18,5%

5.1.4 - Outros Equipamentos 5.671 0,5% 9.204 0,7% 3.533 38,4% 6.141 0,5% 3.063 49,9%

5.2 - SEGUROS 3.682 0,3% 4.433 0,4% 751 16,9% 3.819 0,3% 614 16,1%

5.3 - ENERGIAS 17.752 1,5% 16.764 1,4% -988 -5,9% 16.223 1,3% 541 3,3%

5.3.1 - Diesel 12.936 1,1% 12.430 1,0% -506 -4,1% 11.370 0,9% 1.060 9,3%

5.3.2 - Diversos 4.816 0,4% 4.334 0,4% -482 -11,1% 4.853 0,4% -519 -10,7%

5.4 - MATERIAL Didático/Consumíveis 13.364 1,1% 24.677 2,0% 11.313 45,8% 17.423 1,4% 7.254 41,6%

5.4.1 - Material de Salas 7.229 0,6% 10.214 0,8% 2.985 29,2% 7.998 0,6% 2.216 27,7%

5.4.2 - Seguros Utentes 2.379 0,2% 2.443 0,2% 64 2,6% 2.538 0,2% -95 -3,7%

5.4.3 - Inglês/Música/Visitas/Praia 3.756 0,3% 12.020 1,0% 8.264 68,8% 6.888 0,5% 5.133 74,5%

5.5 - COMUNICAÇÃO 5.379 0,4% 4.823 0,4% -556 -11,5% 5.965 0,5% -1.142 -19,1%

5.5.1 - Telefone 4.599 0,4% 4.116 0,3% -483 -11,7% 5.037 0,4% -921 -18,3%

5.5.3 - Outra 780 0,1% 707 0,1% -73 -10,3% 928 0,1% -221 -23,8%

5.6 - DESLOÇÕES E ESTADAS 0 0,0% 0,0% 0 - 119 0,0% -119 -100,0%

5.7 - TRABALHOS ESPECIALIZADO 13.939 1,2% 17.770 1,4% 3.831 21,6% 20.011 1,6% -2.241 -11,2%

5.8 - HONORÁRIOS 24.671 2,0% 22.463 1,8% -2.208 -9,8% 15.077 1,2% 7.386 49,0%

5.10 - OUTROS 45.804 3,8% 44.288 3,6% -1.516 -3,4% 44.538 3,5% -250 -0,6%

5.10.1 - Natação/Karaté/ Dança 15.399 1,3% 11.014 0,9% -4.385 -39,8% 12.254 1,0% -1.240 -10,1%

5.10.2 - Ferramentas e Utensílios 2.448 0,2% 2.516 0,2% 68 2,7% 3.395 0,3% -879 -25,9%

5.10.3 - Material Escritório 5.272 0,4% 4.559 0,4% -713 -15,6% 5.443 0,4% -884 -16,2%

5.10.4 - Limpeza e Higiene 16.327 1,4% 17.174 1,4% 847 4,9% 15.486 1,2% 1.688 10,9%

5.10.9 - Diversos 6.358 0,5% 9.025 0,7% 2.667 29,6% 7.960 0,6% 1.065 13,4%

6. INDEPENDÊNCIA EXTERNA ou V.A.B. 873.894 72,6% 923.786 74,8% 49.892 5,7% 977.873 76,6% -54.087 -5,5%

7. RENDAS/ALUGUERES (transportes) 4.819 0,4% 7.156 0,6% 2.337 32,7% 5.617 0,4% 1.539 27,4%

8. DESPESAS COM PESSOAL 893.264 74,2% 938.706 76,0% 45.442 5,1% 942.592 73,9% -3.886 -0,4%

9. EXCEDENTE BRUTO EXPLORAÇÃO -24.189 -2,0% -22.076 -1,8% 2.113 -8,7% 29.664 2,3% -51.740 -174,4%

10. OUTRAS RECEITAS 21.079 1,8% 19.868 1,6% -1.210 -5,7% 21.151 1,7% -1.282 -6,1%

10.3 - Quotas 2.779 0,2% 3.666 0,3% 887 24,2% 2.850 0,2% 816 28,7%

10.4 - Diversas 0 0,0% 0,0% 0 - 7.787 0,6% -7.787 -100%

10.5 - Financeiras 2.500 0,2% 1.830 0,1% -670 -36,6% 1.972 0,2% -142 -7,2%

10.6 - Outros Proveitos e Ganhos 15.800 1,3% 14.372 1,2% -1.428 -9,9% 8.542 0,7% 5.830 68,3%

11. OUTRAS DESPESAS 0 0,0% 0 0,0% 0 - 2.136 0,2% -2.136 -100%

11.1 - Diversas 0,0% 0,0% 0 - 2.134 0,2% -2.134 -100%

11.2 - Financeiras 0,0% 0,0% 0 - 2 0,0% -2 -100%

11.3 - Outros Gastos e Perdas 0,0% 0,0% 0 - 0 0,0% 0 -

13. REINTEGRAÇÕES 20.162 1,7% 19.479 1,6% -683 -3,4% 17.888 1,4% 1.591 8,9%

14. PROVISÕES 0 0,0% -839 -0,1% -839 100,0% 0 0,0% -839 -

15 LUCRO LIQUIDO (antes de impostos) -23.272,10 -1,9% -20.847,37 -1,7% 2.424,73 -10,4% 30.790,58 2,4% -51.637,95 -167,7%

16. CASH FLOW (Líquido) -5.109 -0,4% -4.267 -0,3% 842 -16,5% 46.579 3,7% -50.846 -109,2%

Rúbricas / Valores (em €) ORÇAMENTO

Ano 2016 em análise

REALIZADO

Comparação com ano anterior

2015



Ano: 2016

Valores em € Balanço – Síntese:

ACTIVO NÃO CORRENTE

43 Activos Fixos Tangíveis432 Edifícios e Outras Construções 8.640,75 2,86% 0,00% 8.640,75 -

433 Equipamento básico 92.309,26 30,57% 85.429,38 26,16% 6.879,88 8,05%

434 Equipamento de transporte 138.443,33 45,85% 138.443,33 42,40% 0,00 0,00%

435 Equipamento administrativo 67.409,50 22,32% 64.391,97 19,72% 3.017,53 4,69%

437 Outros activos fixos tangíveis 16.564,96 5,49% 16.225,96 4,97% 339,00 2,09%

438 Depreciações acumuladas -284.274,97 -94,14% -264.916,53 -81,13% -19.358,44 7,31%

39.092,83 12,95% 39.574,11 12,12% -481,28 -1,22%44 Activos Intangíveis443 Programas de computador 7.274,73 2,41% 6.914,55 2,12% 360,18 5,21%

448 Amortizações acumuladas -7.034,52 -2,33% -6.914,41 -2,12% -120,11 1,74%

240,21 0,08% 0,14 0,00% 240,07 171478,57%

41 Activos Financeiros 0,00% 0,00% 0,00 -

415 Outros Investimentos 1.647,81 0,55% 930,64 0,29% 717,17 77,06%

1.647,81 930,64

40.980,85 13,57% 40.504,89 12,41% 475,96 1,18%

ACTIVO CORRENTE

Inventários

33 Mat. primas, subs. e de consumo 6.987,49 2,31% 4.953,77 1,52% 2.033,72 41,05%

6.987,49 2,31% 4.953,77 1,52% 2.033,72 41,05%

Clientes211 Clientes C/ correntes 30.222,74 10,01% 17.023,27 5,21% 13.199,47 77,54%

212;214 Clientes C/ cobrança duvidosa 29.102,41 9,64% 29.931,97 9,17% -829,56 -2,77%

219 Perdas por imparidade acumuladas -29.092,81 -9,63% -29.931,97 -9,17% 839,16 -2,80%

30.232,34 10,01% 17.023,27 5,21% 13.209,07 77,59%

28 Diferimentos 934,92 0,31% 934,92 0,29% 0,00 0,00%13/14 Outros actvos financeiros 184.159,22 60,99% 192.382,37 58,92% -8.223,15 -4,27%

11/12 Caixa e depósitos bancários 38.671,21 12,81% 70.720,58 21,66% -32.049,37 -45,32%

260.985,18 86,43% 286.014,91 87,59% -25.029,73 -8,75%

301.966,03 100,00% 326.519,80 100,00% -24.553,77 -7,52%

CAPITAL PRÓPRIO

51 Fundos Sociais 2.525,59 0,84% 2.525,59 0,77% 0,00 0,00%

56 Resultados transitados 241.602,27 80,01% 210.811,98 64,56% 30.790,29 14,61%

59 Outras variações no capital próprio -65.225,99 -21,60% -63.166,99 -19,35% -2.059,00 3,26%

178.901,87 59,25% 150.170,58 45,99% 28.731,29 19,13%

81 Resultado Líquido -20.847,37 30.790,29 -51.637,66

-20.847,37 -6,90% 30.790,29 9,43% -51.637,66 -167,71%

158.054,50 52,34% 180.960,87 55,42% -22.906,37 -12,66%

PASSIVO

PASSIVO CORRENTE

Fornecedores221 Fornecedores C/ corrente 9.445,87 3,13% 7.854,07 2,41% 1.591,80 20,27%

9.445,87 3,13% 7.854,07 2,41% 1.591,80 20,27%24 Estado e outros Entes Públicos 18.165,24 6,02% 19.084,87 5,84% -919,63 -4,82%

272 Credores por acréscimos (periodiz. Econ.) 116.300,42 38,51% 115.854,42 35,48% 446,00 0,38%

Outros credores 0,00 0,00% 2.765,57 0,85% -2.765,57 -100,00%

143.911,53 47,66% 145.558,93 44,58% -1.647,40 -1,13%

143.911,53 47,66% 145.558,93 44,58% -1.647,40 -1,13%

301.966,03 100,00% 326.519,80 100,00% -24.553,77 -7,52%TOTAL do CAPITAL PRÓPRIO e PASSIVO

ACTIVO

TOTAL do ACTIVO

TOTAL do CAPITAL PRÓPRIO

TOTAL do PASSIVO

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

RÚBRICASEXERCÍCIO

31 de Dezembro de 2016 31 de Dezembro de 2015VARIAÇÃO



Ano: 2016

Valores em € Demonstração de Resultados – Síntese:

71;72 Vendas e Serviços Prestados 600.327,53 100% 594.883,95 100% 5.443,58 0,9%75 Subsídios e Doações e Legados 638.764,37 106,4% 683.929,35 115% -45.164,98 -6,6%61 Custos das Mercad. Vend. E Mat. Consumidas 137.633,15 22,9% 136.783,68 23% 849,47 0,6%62 Fornecimentos e Serviços Externos 176.548,33 29,4% 166.925,57 28,1% 9.622,76 5,8%621 Subcontratos 5.785,50 5.549,54 235,96 4,3%

62-621 Outros Fornec. E Serviços Externos 170.762,83 161.376,03 9.386,80 5,8%

63 Gastos com Pessoal 938.705,67 156,4% 942.591,95 158,4% -3.886,28 -0,4%631+632 Remunerações 755.950,18 737.048,28 18.901,90 2,6%

633/638 Outros Gastos Com Pessoal 182.755,49 205.543,67 -22.788,18 -11,1%

651;7621 Impar. de Dívidas Receber(Perdas/Reversões) -839,16 -0,1% 0,00 0% -839,16 -78 Outros Rendimentos e Ganhos 14.372,13 2,4% 16.328,89 2,7% -1.956,76 -12%68 Outros Gastos e Perdas 4.614,73 0,8% 2.133,57 0,4% 2.481,16 116,3%

-3.198,69 -0,5% 46.707,42 7,9% -49.906,11 -106,8%

64;761 Gastos / Reversões de Deprec. E Amortização 19.478,55 3,2% 17.888,39 3% 1.590,16 8,9%

-22.677,24 -3,8% 28.819,03 4,8% -51.496,27 -178,7%

79 Juros e Rendimentos Similares Obtidos 1.829,91 0,3% 1.971,81 0,3% -141,90 -7,2%

69 Juros e Gastos Similares Suportados 0,04 0% 0,55 0% -0,51 -92,7%

-20.847,37 -3,5% 30.790,29 5,2% -51.637,66 -167,7%

-20.847,37 -3,5% 30.790,29 5,2% -51.637,66 -167,7%

RENDIMENTOS E GASTOSPERÍODOS

2016 2015VARIAÇÃO

RESULTADO ANTES de IMPOSTOS

RESULTADO LÍQUIDO do PERÍODO

RESULTADO OPER. ANTES GASTOS FIN. E IMPOSTOS

RESULTADO ANTES DEPRC.,GASTOS FIN. E IMPOSTOS

CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Parecer do Conselho Fiscal cessante


CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Parecer do Conselho Fiscal em funções


CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Anexo – Resultados do Inquérito anual


Notas:

Interno: Respostas de colaboradores NR: não responde

Externo: Respostas de pais/ encarregados de educação NA: não aplicável

Critério de sucesso que definimos: Ter respostas Muito Bom + Bom > 80%

CSQBV Relatório de gestão e contas 2016 | Anexo – Resultados do Inquérito anual


csqbv relatório de gestão e contas 2016 · ... honra e alegria que dedicámos a nossa atenção e...

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