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DICA

CONTROLES FINANCEIROS BÁSICOSNetworkpreneurs Ltda.

Leonardo Oliveira

Índice

Dados

Empresa: Nome da EmpresaResponsável: Nome do Analista

Controle Diário de Caixa - Anexo 1 Controle Mensal de Despesas - Anexo 6Controle de Movimento Bancário - Anexo 2 Controle de Estoque - Anexo 7Controle Diário de Venda - Anexo 3 Fluxo de Caixa - Anexo 8Controle de Contas a Receber - Anexo 4 Planilha Auxiliar - Anexo 8AControle Analítico de Clientes - Anexo 4A Planilha Auxiliar - Anexo 8BControle de Contas a Pagar - Anexo 5 Apuração Mensal de Resultados - Anexo 9

A2

PARA EDITAR, CLIQUE EM FERRAMENTAS E EM SEGUIDA PROTEGER PLANILHA, MARQUE DESPROTEGER E COLOQUE A SENHA: 123456

Controle Diário de Caixa

Ferramenta:Procedimento:

Outras Finalidades:Fique de olho:

Empresa: SERRALHERIAControle Diário de Caixa Mês/ano: AGOSTO/2010

Dia Histórico Entradas Saídas10/1/2009 Saldo Anterior

venda A VISTA de peça para fulano de tal R$ 100.00 serviço motos slr ddd R$ 100.00 pgto boletos nª 333 e 456 R$ 2,552.00 recebimento atacaco fulano de tal R$ 195.00 recebimento atacaco fulano R$ 145.00 deposito bb em cheques n data R$ 1,500.00

8/5/2010 PGTO FORNEC TAL C CH 888 DE FULANO P/ 20/08 R$ - R$ 500.00 8/5/2010 PGTO FORNEC TAL DINHEIRO R$ 1,000.00

Retirada pró-labore R$ 500.00 Retirada pró-labore R$ 50.00

Volta

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B4

Registra todas as entradas e saídas de dinheiro, além de apurar o saldo existente no caixa.

B5

A principal finalidade do controle de caixa é verificar se não existem erros de registros ou desvios de recursos. O caixa é conferido diariamente, e as diferenças porventura existentes têm que ser apuradas no mesmo dia. Quando a diferença ocorrer por erros de registros, corrigem-se os erros, e a diferença está zerada. Na hipótese de a diferença ocorrer por desvios de recursos, resta ao empresário tomar imediatamente uma decisão drástica: demitir a(s) pessoa(s) responsável(eis) pelos desvios.

A6

O Controle Díario de Caixa, serve ainda para: - Controlar os valores depositados em bancos; - Fazer pagamentos em dinheiro, quando há recursos disponíveis evitando com isso, despesas com CPMF; - Controlar e analisar as despesas pagas; e - Fornecer dados para elaboração do fluxo de caixa.

B7

- Por medidas de segurança, evite manter dinheiro em caixa. - Se a empresa tiver saldo de dinheiro em caixa, é melhor antecipar pagamentos por três a cinco dias do que depositar dinheiro em bancos. Essa medida economiza gastos com CPMF.

A10

Use uma ou mais folha(s) deste controle para cada dia do mês.

B10

Descreva nesta coluna, os históricos de cada lançamento. Exemplos de lançamentos de entradas de caixa: - Vendas à vista - Notas: 101/102/103; - Recebimento de vendas a parazo em cheques. Exemplos de lançamentos de saídas de caixa: - Pgto. De serviços contábeis - NF 550; - Depósito em cheques no Banco XYZ.

G10

Digite nesta coluna as entradas de caixa.

H10

Digite nesta coluna as saídas de caixa.

Saldo a Transportar

CHEQUES PRÉ-DATADOSBCO N. CH VALOR EMITENTE DATA

1 576898 300 ZÉ CARLOS 9/10/2010

0

TOTAL 300.00

Controle Diário de Caixa

Anexo 1AGOSTO/2010

Saldo R$ 4,100.00 R$ 4,200.00 R$ 4,300.00 R$ 1,748.00 R$ 1,943.00 R$ 2,088.00 R$ 588.00 R$ 88.00 R$ 1,088.00 R$ 588.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00 R$ 538.00

para exibir a informação para exibir a informação


H9

Digite aqui o mês e o ano: Ex.: Maio/2006

I10

O cálculo do saldo é automático.

I11

Digite aqui o valor do saldo anterior de caixa.

R$ 538.00 R$ 538.00

Controle de Movimento Bancário

Ferramenta:Procedimento:

Outras Finalidades:Fique de olho:

Empresa: Nome da Empresa Anexo 2Nº da Conta: Banco: Agência:

Data Histórico Crédito Débito SaldoSaldo Anterior R$ 2,000.00 deposito nesta data de cheques ... R$ 1,500.00 R$ 3,500.00 lçto tarifa banco R$ 30.00 R$ 3,470.00 débito ch especial mês x R$ 120.00 R$ 3,350.00 cheque nº 222000 p pgto de fornec y R$ 5,000.00 R$ (1,650.00)deposito nesta data de cheques ... R$ 2,000.00 R$ 350.00 deposito nesta data dinheiro ... R$ 1,500.00 R$ 1,850.00

R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00 R$ 1,850.00

Volta

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B4

É o registro diário de toda a movimentação bancária e do controle de saldos existentes na conta banco movimento.

B5

A principal finalidade do controle de movimento bancário é registrar os depósitos e créditos na conta da empresa, bem como todos os pagamentos feitos por meios bancários e demais valores debitados em conta (tarifas bancárias, CPMF, juros sobre saldo devedor, contas de energia, água e telefone, entre as principais).

A6

O controle bancário tem duas finalidades: - A primeira consiste em confrontar os registros da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros se isso ocorrer; e - A segunda é gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

B7

Se a empresa movimentar mais de uma conta bancária, será necessário manter um Controle de Movimento Bançario para cada conta.

C9

Digite neste campo o nº da conta corrente.

G9

Digite neste campo o nome do Banco.

I9

Digite neste campo o nº da agência.

A10

Use uma ou mais folha(s) deste controle para cada dia do mês.

B10

Descreva nesta coluna, os históricos de cada lançamento. Exemplos de lançamentos de créditos: - Receb. de clientes - boletos: 101/105/110/113; - Depósitos em cheques. Exemplos de lançamentos de débitos: - Pgto. de fornecedores - cheque 000980; - Débito em conta: fatura CEMIG.

G10

Digite nesta coluna os créditos.

H10

Digite nesta coluna os débitos.

I10

O cálculo do saldo é automático.

I11

Digite aqui o valor do saldo anterior da conta.

R$ 1,850.00 Saldo a Transportar R$ 1,850.00

CONTROLE DIÁRIO DE VENDA

Finalidade:Ferramenta:

Empresa: Nome da Empresa Mês/Ano:Controle Diário de Venda

Dia à vista CH 30 dias 60 dias 90 dias 120 dias cartao credi cartao déb1 R$ 200.00 R$ 100.00 R$ 100.00 R$ 400.00 R$ 300.00 R$ 1,000.00 R$ 2,500.00 2 R$ 400.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 500.00 3 R$ 300.00 R$ 350.00 R$ 350.00 45 R$ 167.00 R$ 167.00 R$ 166.00 6789

1011121314151617181920 R$ 200.00 R$ 200.00 2122 R$ 400.00 23 R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 250.00 242526 R$ 300.00 R$ 300.00 R$ 300.00 27 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 2829 R$ 150.00 R$ 300.00 R$ 300.00 30 R$ 500.00 31 R$ 600.00

SOMA R$ 1,517.00 R$ 3,517.00 R$ 2,066.00 R$ 1,200.00 R$ 300.00 R$ 1,000.00 R$ 2,500.00 % 12.54 29.07 17.07 9.92 2.48 8.26 20.66

Volta

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B4

Sua principal finalidade é acompanhar as vendas diárias e o total das vendas acumuladas durante o mês, possibilitando ao empresário tomar providências diárias para que as metas de vendas sejam alcançadas.

B5

Pode ser organizado para fornecer as seguintes informações: - Controlar o total das vendas diárias e os respectivos prazos de recebimentos: à vista, com 7, 15, 30, 45, 60 dias, etc.; - Totalizar as vendas mensais pelos prazos de recebimentos; - Fornecer dados para conferência de caixa (para certificar se os valores das vendas à vista foram registrados no caixa); - Controlar os registros dos valores das vendas a prazo no controle de contas a receber; e - Dar informações para compras e fluxo de caixa.

A7

Digite nos campos abaixo os respectivos valores das vendas diárias conforme o plano de recebimento.

CONTROLE DIÁRIO DE VENDA

Jul-09Anexo 3

TOTAL R$ 4,600.00 R$ 1,300.00 R$ 1,000.00 R$ - R$ 500.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 400.00 R$ - R$ 400.00 R$ 550.00 R$ - R$ - R$ 900.00 R$ 600.00 R$ - R$ 750.00 R$ 500.00 R$ 600.00 R$ 12,100.00

100


I6

Digite neste campo o mê e ano do controle.

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER

Fianalidade:Ferramenta:

Fique de olho:Empresa: Nome da Empresa Anexo 4

Controle de Contas a Receber(Controle por data de vencimento) Mês/Ano:

DIA CLIENTE DESCRIÇÃOVALOR (R$)

RECEBIMENTODATA VALOR (R$)

TOTAL A RECEBER NO DIA R$ - R$ -

Volta

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B4

Tem como finalidade controlar os valores a receber provenientes das vendas a prazo.

B5

Deve ser organizado para: - Fornecer informações sobre o total dos valores a receber de clientes; - Estimar os valores a receber que entrarão no caixa da empresa, por períodos de vencimento, por exemplo: 3, 5, 7, 15, 30, 45 e 60 dias; - Conhecer o montante das contas já vencidas e os respectivos períodos de atraso, bem como tomar providências para a cobrança e o recebimento dos valores em atrasos; - Fornecer informações sobre os clientes que pagam em dia; e - Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.

B6

Quando o cliente não pagar na data do vencimento, verifique o histórico do cliente (controle individualizado - modelo: Anexo 4A), para analisar as providências que deverão ser tomadas. Obs.: Deve-se usar 01 folha deste controle para cada dia do mês.

M9

Digite neste campo o mês e o ano da apuração.

CONTROLE ANALÍTICO DE CLIENTES


Fique de olho:Empresa: Nome da Empresa Anexo 4A

Controle Analítico de ClientesDados do Cliente

Cliente:Endereço: Bairro:

Cidade: CEP:Telefone: Celular: E-mail:

HISTÓRICO DAS COMPRAS E PAGAMENTOS REALIADOS

DATA OBSERVAÇÕES

Volta

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VALOR DAS COMPRAS

DATA DE VENCTO.

DATA DE PAGTO.

VALOR PAGO

B4

Manter um controle individualizado de cada cliente cadastrado, para fornecer informações importantes para as áreas de crédito, cobrança e vendas.

B5

Este procedimento fornece dados para uma comunicação direta com o cliente, acompanhando a pontualidade de seus pagamentos, aumentando seu limite de crédito e observando sua freqüência de compras.

B6

Na sua empresa, você precisa preencher uma ficha para cada cliente.

C10

Digite neste campo o nome do cliente.

C11

Digite neste campo o nome da rua, av., etc. da residência do cliente.

J11

Digite neste campo o nome do bairro.

C12

Digite neste campo o nome da cidade e o estado da residência do cliente.

J12

Digite neste campo o CEP

C13

Digite neste campo o nº do telefone residencial do cliente.

F13

Digite neste campo o nº do telefone celular do cliente.

J13

Digite neste campo o endereço eletrônico do cliente.

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

Fianalidade:Ferramenta:

Fique de olhoEmpresa: Nome da Empresa Anexo 5

Controle de Contas a Pagar(Controle por data de vencimento) Mês/Ano:

DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃOVALOR (R$)

PAGAMENTODATA VALOR (R$)

TOTAL A PAGAR NO DIA R$ - R$ -

Volta

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B4

Tem como finalidade controlar os valores a pagar provenientes das compras a prazo.

B5

Deve ser organizado para: - Fornecer informações sobre o total dos valores a pagar junto aos fornecedores; - Estabelecer prioridades de pagamento em caso de dificuldades financeiras; - Organizar os valores a pagar, obedecendo os períodos de vencimento: dia, semana, quinzena, 30, 45, 60 dias, etc.; - Controlar o montante dos compromissos já vencidos e não pagos, em casos de dificuldades financeiras, bem como tomar providências necessárias; e - Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.

B6

Quando a empresa não conseguir pagar todos os compromissos em determinado dia, negocie um novo prazo de pagamento junto ao credor e reprograme a data do pagamento. Obs.: Deve-se usar 01 folha deste controle para cada dia do mês.

M9


CONTROLE MENSAL DE DESPESAS

Ferramenta:Empresa: Nome da Empresa Anexo 6

CONTROLE MENSAL DE DESPESAS Mês/Ano:

DIA Salários Aluguel OUTROS TOTAL

1 R$ - 2 R$ - 3 R$ - 4 R$ - 5 R$ - 6 R$ - 7 R$ 4,000.00 R$ 4,000.00 8 R$ - 9 R$ -

10 R$ - 11 R$ - 12 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 13 R$ - 14 R$ - 15 R$ 20.00 R$ 20.00 16 R$ 150.00 R$ 150.00 17 R$ - 18 R$ - 19 R$ 35.00 R$ 35.00 20 R$ 400.00 R$ 400.00 21 R$ - 22 R$ 60.00 R$ 50.00 R$ 110.00 23 R$ - 24 R$ - 25 R$ 200.00 R$ 150.00 R$ 350.00 26 R$ - 27 R$ - 28 R$ 50.00 R$ 50.00 29 R$ 500.00 R$ 500.00 30 R$ - 31 R$ 70.00 R$ 70.00

SOMA R$ 4,000.00 R$ 400.00 R$ 1,200.00 R$ 500.00 R$ 185.00 R$ 200.00 R$ 150.00 R$ 20.00 R$ 60.00 R$ 50.00 R$ 70.00 R$ 50.00 R$ - R$ 6,885.00

Volta

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Encargos Sociais

Pró-labore dos Sócios

Energia e Água

Telefones: Fixo e Móvel

Serviços de Contabilidade

Material de Escritório

Gastos com Veículos

Despesas Financeiras

Contribuições e Taxas

Manutenção/ Conservação

A4

Serve para registrar o valor de cada despesa, acompanhando sua evolução. Algumas delas necessitam de um controle mais rigoroso, ou até, a tomada de providências urgentes, como cortar gastos que podem e deve ser eliminados.

O6


APURAÇÃO MENSAL DE RESULTADOS

Ferramenta:Procedimento:Fique de olho:

Empresa: Nome da Empresa Anexo 9APURAÇÃO MENSAL DE RESULTADOS

ITEM CONTASPREVISÕES

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 41 Vendas brutas R$ 12,100.00 2 ( - ) Impostos sobre vendas R$ 130.00 3 Vendas Líquidas (1 - 2) R$ 11,970.00 R$ - R$ - R$ - 4 ( - ) Custo das Merc. Vendidas R$ 6,050.00 5 Lucro Bruto (3 - 4) R$ 5,920.00 R$ - R$ - R$ - 6 Custos e despesas

6.1 Salários R$ 4,000.00 6.2 Encargos sociais R$ 400.00 6.3 Pró-labore dos sócios R$ 1,200.00 6.4 Aluguéis R$ 500.00 6.5 Energia elétrica R$ 185.00 6.6 Telefone (fixo e celular) R$ 200.00 6.7 Serviços de contabilidade R$ 150.00 6.8 Combustíveis R$ 20.00 6.9 Manutenção de veículos R$ 60.00

6.10 Manutenção de fábrica R$ 50.00 6.11 Despesas diversas R$ 70.00 6.12 R$ 50.00 6.13 R$ - 6.146.15 Despesas financeiras

Total Custos e Despesas R$ 6,885.00 R$ - R$ - R$ - 7 Resultado Líquido (5 - 6) R$ (965.00) R$ - R$ - R$ -

Volta

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A4

A apuração mensal de resultados é um instrumento de gestão econômica que possibilita ao empresário conhecer os resultados de seu negócio, no fim de determinado período, como por exemplo, no fim de cada mês, de cada trimestre, de cada semestre ou de cada ano.

A5

A apuração de resultados representa a diferença entre as vendas totais e os custos e despesas totais (do período que se pretende apurar). - Quando o resultado é positivo > significa que a empresa operou com lucro. - Quando o resultado é negativo > significa que a empresa operou com prejuízo.

A6

Sugerimos que a apuração dos resultados mensais, seja feita após o final do mês, ou seja, no início do mês seguinte o empresário já tem dados confiáveis das operações do mês anterior.

CONTROLE DE ESTOQUE


Fique de olho:Empresa: Nome da Empresa Anexo 7

CONTROLE DE ESTOQUESProduto: 7 Fornecedor:

Especificação: Cor: Tamanho:Localização no Estoque:

MOVIMENTAÇÃO DO ESTOQUE

DATA Nº DOCUM.ENTRADA SAÍDA SALDO

QUANT. QUANT. QUANT.

R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Volta

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VALOR TOTAL(R$)

VALOR TOTAL (R$)

PREÇO MÉDIO (R$)

VALOR TOTAL (R$)

A4

Controlando os estoques existentes na sua empresa, você evita desvios, fornece informações para reposição dos produtos vendidos, e ainda, facilita a tomada de providências para redução dos produtos parados no estoque.

A5

O Controle de Estoques deve ser organizado para fornecer as seguintes informações: - O montante financeiro do estoque e o valor por linha de produtos; - As quantidades em cada item de estoque; - A quantidade e o custo das mercadorias vendidas; - Os estoques sem movimentação; - A necessidade de compras/reposição de estoques e fluxo de caixa.

A6

Use uma ficha deste controle para produto em estoque na sua empresa.

C9

Digite neste campo o nome do produto. Ex.: Malhas Suedine - Algodão

G9

Digite neste campo os 03 principais fornecedores deste produto.

C10

Especifique as características do produto neste campo. Ex.: Largura: 1,60m

G10

Digite neste campo a cor do produto. Ex.: Branca

I10

Digite neste campo o tamanho do produto. Ex.: 50 m

R$ - R$ -

FLUXO DE CAIXA


Procedimento:Fique de olho:

Empresa: Nome da Empresa Anexo 8FLUXO DE CAIXA

VALORES (R$)Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5

ENTRADASPrevisão de recebimento de vendasContas a receber - vendas já realizadasOutros recebimentos

TOTAL DAS ENTRADAS R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - SAÍDASPrevisão pagamento comprasFornecedoresFolha de pagamentoINSS a recolherFGTSPró-labore dos sóciosImpostos s/ vendasAluguéisEnergia ElétricaTelefone FixoTelefone CelularServiços ContabilidadeCombustíveisManutenção de VeículosManutenção FábricaDespesas diversasFérias13º salárioVerbas para rescisãoEmpréstimos bancáriosFinanciamentos equip.Despesas financeirasPagamento novos empréstimos

TOTAL DAS SAÍDAS R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - DEMONSTRATIVO DOS SALDOS (R$)

1 (Entradas - Saídas) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - 2 Saldo Anterior R$ - R$ - R$ - R$ - 3 Saldo Acumulado (1 + 2) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - 4 Necessidade Empréstimos5 Saldo Final (3 + 4) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Volta

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A4

É um instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.

A5

As seguintes informações ou estimativas para o período de tempo definido (três, quatro ou seis meses) serão necessárias para a preparação do fluxo de caixa: - Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimento; - Previsão das compras e os respectivos prazos de pagamento aos fornecedores; - Levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas; - Levantamento dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamento de despesas operacionais mensais; e - Levantamento das disponibilidades financeiras existentes.

A6

Na data da preparação do fluxo de caixa, levante as disponibilidades financeiras da empresa, como dinheiro em caixa, cheques para depósitos, aplicações financeiras de resgate imediato, outras aplicações de curto parazo. Na preparação do fluxo de caixa, o total das disponibilidades existentes será o saldo inicial de caixa.

CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS


PLANILHA AUXILIARCÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETDAS

MÊSPrevisão recebimento de vendas (R$)

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 61 R$ 60,000.00 R$ 6,000.00 R$ 24,000.00 R$ 24,000.00 R$ 6,000.00 2 R$ 60,000.00 R$ 6,000.00 R$ 24,000.00 R$ 24,000.00 R$ 6,000.00 3 R$ 75,000.00 R$ 7,500.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 7,500.00 4 R$ 69,000.00 R$ 6,900.00 R$ 27,600.00 R$ 27,600.00 56

SOMA R$ 264,000.00 R$ 6,000.00 R$ 30,000.00 R$ 55,500.00 R$ 66,900.00 R$ 63,600.00 R$ 35,100.00

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Previsão de vendas

A4

Qual será o valor das vendas para os próximos quatro ou seis meses? - Se a sua empresa já trabalha com a previsão estabelecendo as metas de vendas, sua tarefa torna-se mais simples: basta calcular o valor que sua empresa espera vender nos meses seguintes. - Caso contrário, considere as vendas realizadas no mesmo período do ano anterior como ponto de partida. Com base nas vendas passadas e expectativas de crescimento, é possível projetar futuros negócios. Exemplo - Previsão de vendas: Mês 1 e 2 = R$ 60.000,00/mês; mês 3 = R$ 75.000,00 e mês 4 = R$ 69.000,00 Condições de recebimentos das vendas: 10% à vista; 40% com 30 dias; 40% com 60 dias; 10% com 90 dias. Com base nessas informações, você prepara a previsão dos recebimentos das vendas, ou seja, o período (dia, semana, mês) em que os recebimentos das vendas ingressarão no caixa da empresa.

A5

Obs.: os dados desta planilha serão transportados para a planilha do fluxo de caixa.

CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS

Anexo 8ACÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETDAS

Previsão recebimento de vendas (R$)

Mês 7

R$ 6,900.00

R$ 6,900.00

CÁLCULO DOS PAGAMENTOS DAS COMPRAS PREVISTAS


PLANILHA AUXILIAR Anexo 8BCÁLCULO DOS PAGAMENTOS DAS COMPRAS PREVISTAS

MÊSPrevisão de pagamento das compras (R$)

Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7123456

SOMA R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

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Previsão de compras

A4

É importante ficar atento quanto ao montante de compras a ser efetuado. De modo geral, as compras têm relação direta com a quantidade a ser produzida ou total de vendas. Para evitar que a empresa fique com o estoque excedente, as metas de compras não devem ultrapassar a previsão de consumo, ou seja: - Consumo de matérias-primas para as indústrias ou serviços; e - Custo das mercadorias vendidas (CMV) para o comércio.

A5

Estabelecida a meta de compras, e conhecendo os prazos para pagamento aos fornecedores, o próximo passo será elaborar a planilha auxiliar para calcular o pagamento das compras. Obs.: 1) os dados desta planilha deverão ser transportados para a planilha do fluxo de caixa; 2) para o fluxo de caixa, a previsão de pagamentos de compras será de 04 a 06 meses.

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