contratos de prestação de serviços de confecção, emissão e ... · veículos e condutores pelo...

TRIBUNAL DE CONTAS DO DISTRITO FEDERAL SECRETARIA DE AUDITORIA PRIMEIRA DIVISAtildeO DE AUDITORIA

1

AUDITORIA INTEGRADA

RELATOacuteRIO FINAL

Contratos de prestaccedilatildeo de serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo

e postagem de documentos de veiacuteculos e condutores

(Processo nordm 215762016-e)

Brasiacutelia 2016

e-DOC A5ED1924-eProc 215762016

Documento assinado digitalmente Para verificar as assinaturas acesse wwwtcdfgovbrautenticidade e informe o edoc A5ED1924


2

RESUMO EXECUTIVO

A presente auditoria integrada avaliou a regularidade da contrataccedilatildeo e da

execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de

veiacuteculos e condutores pelo Departamento de Tracircnsito do Distrito Federal -

DETRANDF

Nesse contexto foram examinados os Contratos nordm 282015 382011 e

012011 celebrados com as empresas ECT Valid Serviccedilos e CTIS Tecnologia

espectivamente bem como avaliados os controles adotados pela Autarquia

especialmente pela Central de Emissatildeo de Documentos ndash CED relativos agrave confecccedilatildeo

de Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo Permissatildeo Internacional para Dirigir Certificados

de Registros e Licenciamento de Veiacuteculos notificaccedilotildees e documentos de

arrecadaccedilatildeo aleacutem da guarda dos formulaacuterios utilizados na personalizaccedilatildeo de CRV e

CRLV pelos Postos de Atendimentos da Autarquia

O que o Tribunal buscou avaliar

A presente auditoria teve por objetivo avaliar a regularidade da contrataccedilatildeo

e da execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de

veiacuteculos e condutores Para alcanccedilar esse objetivo foram propostas 2 (duas)

questotildees de auditoria

1 A contrataccedilatildeo dos serviccedilos de emissatildeo e postagem de

documentos de veiacuteculos e condutores foi realizada de acordo

com a legislaccedilatildeo e o edital da licitaccedilatildeo

2 A execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem

de documentos de veiacuteculos e condutores obedece aos

termos pactuados ao Termo de Referecircncia aplicaacutevel e ao

Princiacutepio da Economicidade

O que o Tribunal encontrou

Nos contratos examinados na presente fiscalizaccedilatildeo foram encontradas

falhas no Contrato nordm 382011 firmado entre o DETRANDF e a empresa VALID




3

Serviccedilos de Seguranccedila e Meio de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA Apesar dos preccedilos

dos serviccedilos resultarem da composiccedilatildeo de diversos itens natildeo consta do processo

administrativo da contrataccedilatildeo uma planilha analiacutetica detalhando os preccedilos unitaacuterios

dos respectivos custos Aleacutem disso quando da renovaccedilatildeo da vigecircncia do contrato a

anaacutelise pela viabilidade da contrataccedilatildeo foi baseada em cotaccedilatildeo de preccedilos limitada a

poucas empresas e sem consulta a preccedilos efetivamente praticados por outros oacutergatildeos

de tracircnsito

Adicionalmente foram observadas inconsistecircncias nos procedimentos

adotados pelos Postos de Atendimento do DETRANDF para a guarda manuseio e

impressatildeo de Certificado de Registro de Veiacuteculo ndash CRV (DUT) e de Certificado de

Registro e Licenciamento de Veiacuteculos ndash CRLV

Quais foram as proposiccedilotildees formuladas pela equipe de auditoria

Entre as proposiccedilotildees formuladas ao DETRANDF destacam-se

antes de contratar ou prorrogar a vigecircncia de contratos de emissatildeo e

postagem de documentos de veiacuteculos e condutores efetue ampla

pesquisa de preccedilos no mercado balizando-se pelos preccedilos praticados no

acircmbito da Administraccedilatildeo Puacuteblica nos termos do art 15 V da Lei nordm

86661993 e do art 2ordm do Decreto nordm 362202014

sempre que viaacutevel e economicamente vantajoso promova a contrataccedilatildeo

dos serviccedilos separada da aquisiccedilatildeo da mateacuteria-prima a ser utilizada na

execuccedilatildeo destes apresentando as devidas justificativas caso verificada a

impossibilidade da contrataccedilatildeo em separado

Adotar medidas para adequar os procedimentos de seguranccedila e controle

dos formulaacuterios de CRV e CRLV em suas unidades de atendimento agraves

exigecircncias do CONTRAN

Quais os benefiacutecios esperados com a atuaccedilatildeo do Tribunal

Espera-se com a adoccedilatildeo das medidas propostas pelo Tribunal o aumento

da eficiecircncia nas contrataccedilotildees efetuadas pelo DETRANDF bem como

aprimoramento dos procedimentos relacionados agrave expediccedilatildeo e guarda de CRV e

CRLV com reflexos positivos para os usuaacuterios dos serviccedilos




4

Sumaacuterio

1 Introduccedilatildeo 5

11 Apresentaccedilatildeo 5

12 Identificaccedilatildeo do Objeto 5

13 Contextualizaccedilatildeo 6

14 Objetivos 9

141 Objetivo Geral 9

142 Objetivos Especiacuteficos 9

15 Escopo 9

16 Montante Fiscalizado 10

17 Metodologia 10

18 Criteacuterios de auditoria 10

19 Avaliaccedilatildeo de Controle Interno 11

2 Resultados da Auditoria 13

21 Questatildeo de Auditoria nordm 01 ndash A contrataccedilatildeo dos serviccedilos de emissatildeo e

postagem de documentos de veiacuteculos e condutores foi realizada de acordo com a

legislaccedilatildeo e o edital da licitaccedilatildeo 13

211 Achado de Auditoria nordm 01 ndash Celebraccedilatildeo de ajuste sem demonstraccedilatildeo

analiacutetica dos custos e renovaccedilatildeo contratual baseada em pesquisa restrita 13

212 Achado de Auditoria nordm 02 ndash Restriccedilatildeo agrave competiccedilatildeo 23

22 Questatildeo de Auditoria nordm 02 ndash A execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo

e postagem de documentos de veiacuteculos e condutores obedece aos termos

pactuados ao Termo de Referecircncia aplicaacutevel e ao Princiacutepio da Economicidade 28

23 Outros achados 29

231 Achado de Auditoria nordm 03 ndash Vulnerabilidade na guarda e emissatildeo de CRV

e CRLV 29




5

1 Introduccedilatildeo

11 Apresentaccedilatildeo

Trata-se de Auditoria Integrada realizada no Departamento de Tracircnsito do

Distrito Federal ndash DETRANDF em cumprimento ao Plano Geral de Accedilatildeo para o

exerciacutecio de 2016 conforme aprovado na Decisatildeo Administrativa nordm 672015

2 A execuccedilatildeo da presente auditoria compreendeu o periacuteodo de 01092016 a

30102016

12 Identificaccedilatildeo do Objeto

3 O objeto da auditoria abrange a avaliaccedilatildeo dos contratos de prestaccedilatildeo de

serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de veiacuteculos e condutores

de responsabilidade do DETRANDF vigentes no periacuteodo de 01012015 a

30062016

4 O Departamento de Tracircnsito do Distrito Federal ndash DETRANDF eacute uma

autarquia criada pelo Decreto-lei nordm 315 de 30 de marccedilo de 1967 vinculada agrave

Secretaria de Seguranccedila Puacuteblica e Paz Social do Distrito Federal e integrante do

Sistema Nacional de Tracircnsito nos termos do art 7ordm do Coacutedigo de Tracircnsito Brasileiro

- CTB Lei Federal nordm 9503 de 23 de setembro de 1997 Sua estrutura administrativa

foi dada pela Lei nordm 1991 de 2 de julho de 1998 com a respectiva regulamentaccedilatildeo

promovida pelo Decreto nordm 27784 de 16 de marccedilo de 2007 que aprovou seu

Regimento Interno

5 Dentre as principais competecircncias do DETRANDF estaacute a de cumprir e

fazer cumprir a legislaccedilatildeo e as normas de tracircnsito estabelecer as diretrizes para o

policiamento de tracircnsito executar a fiscalizaccedilatildeo de tracircnsito autuar e aplicar as

medidas administrativas cabiacuteveis pelas infraccedilotildees previstas no CTB no exerciacutecio

regular no Poder de Poliacutecia de Tracircnsito aplicar as penalidades por infraccedilotildees previstas

no referido Codex notificando os infratores e arrecadando as multas que aplicar

coletar dados estatiacutesticos e elaborar estudos sobre acidentes de tracircnsito

6 Nesse sentido foram avaliados os controles adotados pela Autarquia






6



CRLV pelos Postos de Atendimentos da Autarquia assim como a gestatildeo adotada na

postagem desses documentos pela ECT

7 A seguir elencam-se os gestores das principais unidades do DETRANDF

relacionadas ao objeto da fiscalizaccedilatildeo durante o periacuteodo de planejamento e execuccedilatildeo

da auditoria

Quadro 1 - Titulares das principais pastas e setores fiscalizados

Gestor CargoFunccedilatildeo Nomeaccedilatildeo

Jayme Amorim de Sousa Diretor-Geral 29012015

Joseacute Antocircnio de Arauacutejo Diretor-Geral Adjunto 29012015

Uelson Sousa Praseres Diretor de Controle de Veiacuteculos e Condutores 29012015

Fonte siacutetio eletrocircnico do DETRANDF e DODF nordms 222015 de 29012015 (Suplemento)

13 Contextualizaccedilatildeo

8 A frota de veiacuteculos registrada junto ao DETRANDF tem aumentado a cada

ano1 Esse incremento tem-se traduzido em desafios para a Autarquia manter

atualizada sua base de dados cadastrais e consequentemente manter controle do

envio dos documentos de seguranccedila e porte obrigatoacuterio a proprietaacuterios e condutores

como por exemplo o Certificado de Registro de Licenciamento de Veiacuteculos (CRLV)

cuja emissatildeo e entrega daacute-se anualmente agravequeles que estiverem quites com suas

obrigaccedilotildees administrativas e tributaacuterias

Quadro 2 ndash Evoluccedilatildeo do registro de veiacuteculos no DETRANDF (2005 a 2015)

Fonte siacutetio eletrocircnico do DETRAN-DF

1 Disponiacutevel em httpwwwDETRANdfgovbrimages07_julho_2016_frotapdf em 17082016

821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7

9 De acordo com o DETRANDF2 somente em 2016 cerca de 11700 (onze

mil e setecentos) Certificados de Registro de Licenciamento de Veiacuteculos foram

devolvidos pela Empresa Brasileira de Correios e Teleacutegrafos - ECT responsaacutevel pela

entrega desses documentos no endereccedilo dos proprietaacuterios por impropriedades ou

limitaccedilotildees cadastrais

10 Segundo o art 123 sect 2ordm do Coacutedigo de Transito Brasileiro - CTB o

endereccedilo do proprietaacuterio de veiacuteculo deveraacute ser atualizado no prazo de 30 (trinta) dias

quando se tratar de transferecircncia de domiciacutelio ou residecircncia dentro do mesmo

municiacutepio De acordo com o seu art 241 aquele que deixar de atualizar o cadastro

de registro do veiacuteculo ou de habilitaccedilatildeo do condutor comete infraccedilatildeo leve

11 Acrescente-se a necessidade de o DETRANDF utilizar-se de controles

capazes de assegurar o natildeo extravio e a inviolabilidade dos formulaacuterios utilizados na

emissatildeo dos Certificados de Registro e Licenciamentos de Veiacuteculos e da Carteira

Nacional de Habilitaccedilatildeo Tatildeo relevante eacute a mateacuteria que o Conselho Nacional de

Tracircnsito ndash CONTRAN mediante a Resoluccedilatildeo nordm 512 de 27112014 estabeleceu

diversos procedimentos relativos ao controle e expediccedilatildeo a serem realizados por

meio computadorizado no acircmbito dos oacutergatildeos executivos de tracircnsito dos Estados e do

Distrito Federal obedecidas as diretrizes fixadas na referida norma3

Fiscalizaccedilotildees anteriores

12 Com relaccedilatildeo a fiscalizaccedilotildees anteriores do TCDF identificou-se o Processo

nordm 169932008 relativo a Edital do Pregatildeo Presencial nordm 632008-

CECOMSUPRISEPLAG tendo por objeto a prestaccedilatildeo de serviccedilos de emissatildeo de

documentos de veiacuteculos e condutores entendidos como Carteira Nacional de

Habilitaccedilatildeo Permissatildeo Internacional para Dirigir Certificado de Registro de Veiacuteculos

e outros Reproduz-se abaixo o inteiro teor da Decisatildeo nordm 48192008 tomada

naqueles autos

2 Informativo disponiacutevel no siacutetio do DETRANDF em 17082016 -

httpwwwDETRANdfgovbrnoticiasitem2823-DETRAN-alerta-condutores-para-atualizaC3A7C3A3o-do-endereC3A7ohtml

3 A vigecircncia da Resoluccedilatildeo CONTRAN nordm 5122014 encontra-se suspensa ateacute que sejam concluiacutedos os novos estudos para a atualizaccedilatildeo dos modelos e especificaccedilotildees teacutecnicas do Certificado de Registro de Veiacuteculo ndashCRV e do Certificado de Registro e Licenciamento de Veiacuteculo ndashCRLV




8

- PROCESSO Nordm 169932008 (apensado ao de nordm 73492008)

EMENTA Edital do Pregatildeo Presencial nordm 632008-CECOMSUPRISEPLAG (fls 136189) tendo por objeto a contrataccedilatildeo de empresa especializada em serviccedilos de implantaccedilatildeo operaccedilatildeo e manutenccedilatildeo de soluccedilatildeo integrada de produccedilatildeo de documentos de seguranccedila (entendidos como Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo Autorizaccedilatildeo para Conduzir Veiacuteculo de Traccedilatildeo Animal Permissatildeo Internacional para Dirigir e Certificado de Registro e Licenciamento de Veiacuteculos)

Andamento Arquivado

Decisatildeo nordm 48192008

ldquoO Tribunal por unanimidade de acordo com o voto da Relatora decidiu () II ndash determinar ao DETRAN-DF e agrave SEPLAG que promovam as seguintes alteraccedilotildees no Edital do Pregatildeo Presencial nordm 632008-DETRAN a) abrangecircncia do objeto contratual contemplando serviccedilos de natureza distinta como eacute o caso de serviccedilos graacuteficos (confecccedilatildeo dos espelhos e livretos de CNH CRLV e PID e sua respectiva emissatildeo) com serviccedilos de captura ao vivo de imagens fato que compromete o caraacuteter competitivo do certame em afronta ao art 3ordm sect 1ordm inciso I da Lei nordm 866693 b) inclusatildeo de mobiliaacuterio (mesas e cadeiras) no objeto contratual conforme o item ldquo9 Obrigaccedilotildees da Contratadardquo do Termo de Referecircncia em possiacutevel afronta ao princiacutepio da economicidade bem como o fato de a jurisdicionada natildeo ter apresentado qualquer estudo de viabilidade teacutecnica e econocircmica que comprove que a soluccedilatildeo adotada eacute a melhor opccedilatildeo c) locaccedilatildeo de equipamentos de informaacutetica em detrimento agrave aquisiccedilatildeo sem apresentaccedilatildeo de qualquer estudo teacutecnico no tocante aos princiacutepios da eficiecircncia e economicidade conforme disposto na Decisatildeo nordm 25172002 reiterada pela Decisatildeo nordm 61462007 d) inexistecircncia de especificaccedilatildeo de infra-estrutura de seguranccedila necessaacuteria na Central de Emissatildeo de documentos (CED) de forma a assegurar a confidencialidade e seguranccedila dos documentos nos termos do art 37 sect 2ordm da Resoluccedilatildeo nordm 1682004 visto que eacute insuficiente a nova redaccedilatildeo sugerida pela Autarquia considerando que o sistema a ser contratado envolve natildeo apenas o tratamento de informaccedilotildees mas tambeacutem a produccedilatildeo e o armazenamento de documentos de seguranccedila e) impossibilidade de identificaccedilatildeo de forma precisa do objeto da licitaccedilatildeo no preacircmbulo do Edital e no extrato do seu resumo no DODF em ofensa ao art 4ordm incisos I e II da Lei nordm 1052002 bem como afronta aos princiacutepios da publicidade e competitividade da licitaccedilatildeo f) ausecircncia do orccedilamento estimado em planilhas de quantitativos e preccedilos unitaacuterios como anexo do Edital em inobservacircncia ao art 40 sect 2ordm II da Lei de Licitaccedilotildees g) indiacutecios de que a implantaccedilatildeo do sistema de captura de imagens ao vivo posto no item 212 do Termo de Referecircncia jaacute foi efetuada no acircmbito do DETRAN-DF por meio de contrato firmado anteriormente ()rdquo




9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral

13 A presente auditoria avaliou a regularidade da contrataccedilatildeo e da execuccedilatildeo

dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de veiacuteculos e

condutores pelo DETRANDF

142 Objetivos Especiacuteficos

14 As questotildees de auditoria estatildeo assim definidas

1 A contrataccedilatildeo dos serviccedilos de emissatildeo e postagem de documentos

de veiacuteculos e condutores foi realizada de acordo com a legislaccedilatildeo e

o edital da licitaccedilatildeo

2 A execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de

documentos de veiacuteculos e condutores obedece aos termos

pactuados ao Termo de Referecircncia aplicaacutevel e ao Princiacutepio da

Economicidade

15 Escopo

15 O escopo desta auditoria se limita aos contratos cuja vigecircncia alcanccedilou o

periacuteodo entre 01012015 e 30062016 quais satildeo

Quadro 3 ndash Contratos fiscalizados

Processo Contrato Valor (R$) Credor Objeto

0550281692015

0282015 2095402123

Empresa Brasileira de Correios e Teleacutegrafos

Serviccedilos de franquia especial de correspondecircncia em acircmbito nacional e internacional

0550104692011

0382011 865865160

Valid - Serviccedilos de Seguranccedila e Meio de Pag e Identificaccedilatildeo

Serviccedilos de confecccedilatildeo e emissatildeo de Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo Permissatildeo Internacional para Dirigir e outros

0550275932010

012011 29700000 CTIS Tecnologia SA

Serviccedilos de produccedilatildeo de documentos e impressatildeo de Notificaccedilatildeo de Autuaccedilatildeo Pontuaccedilatildeo Documento de Arrecadaccedilatildeo de Serviccedilo e Correspondecircncias para efeitos postais

Fonte httpwwwtransparenciadfgovbrPagesConveniocontratos_siggoaspx em 16082016




10

16 Para tanto foram fiscalizadas as unidades diretamente vinculadas aos

contratos quais sejam a Central de Emissatildeo de Documentos (CED) a Gerecircncia de

Controle de Veiacuteculo (GERVEI) a Gerecircncia de Habilitaccedilatildeo e Controle de Condutor

(GERHAB) e os Postos de Atendimento do DETRANDF no Shopping Popular em

Ceilacircndia em Taguatinga no Riacho Fundo no Recanto das Emas no Gama no Na

Hora da Rodoviaacuteria de Brasiacutelia no Paranoaacute em Sobradinho e em Planaltina

16 Montante Fiscalizado

17 O montante do objeto fiscalizado corresponde ao valor total das despesas

empenhadas de acordo com os registros constantes do Sistema Integrado de Gestatildeo

Governamental ndash SIGGO constante do quadro a seguir

Quadro 4 ndash Montante Fiscalizado

Exerciacutecio Despesa Empenhada

2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570

Fonte SISCOEX Em 2016 o montante refere-se ao valor empenhado ateacute 30062016

17 Metodologia

18 Os procedimentos e teacutecnicas utilizados na execuccedilatildeo da presente auditoria

encontram-se registrados na Matriz de Planejamento (e-DOC 1CEDBA09)

merecendo destaque a verificaccedilatildeo in loco e a anaacutelise documental dos processos de

contrataccedilatildeo e de pagamento

19 As teacutecnicas de auditoria foram aplicadas nos contratos firmados pelo

DETRANDF alcanccedilados pelo escopo desta fiscalizaccedilatildeo Apoacutes os resultados foram

consolidados nos documentos de auditoria e as irregularidades apuradas reunidas nos

achados de auditoria indicados neste relatoacuterio

18 Criteacuterios de auditoria

20 Os criteacuterios utilizados na presente auditoria foram extraiacutedos dos normativos

aplicaacuteveis aos contratos de prestaccedilatildeo de serviccedilos ora fiscalizados a saber




11

Quadro 5 - Criteacuterios de auditoria

Norma Objeto

CF88 Constituiccedilatildeo da Repuacuteblica Federativa do Brasil

Lei nordm 86661993 Regulamenta o art 37 XXI da Constituiccedilatildeo Federal institui normas para licitaccedilotildees e contratos da Administraccedilatildeo Puacuteblica

Lei nordm 105202002

Institui no acircmbito da Uniatildeo estados Distrito Federal e municiacutepios a modalidade de licitaccedilatildeo denominada pregatildeo para aquisiccedilatildeo de bens e serviccedilos comuns

Lei nordm 43201964

Dispotildee sobre normas Gerais de Direito Financeiro para elaboraccedilatildeo e controle dos orccedilamentos e balanccedilos da Uniatildeo dos Estados dos Municiacutepios e do Distrito Federal

Resoluccedilatildeo CONTRAN nordm 211998 Dispotildee sobre o controle guarda e fiscalizaccedilatildeo dos formulaacuterios destinados agrave documentaccedilatildeo de condutores e de veiacuteculos

Resoluccedilatildeo CONTRAN nordm

1922006

Regulamenta a expediccedilatildeo do documento uacutenico da Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo


5122014

Altera os modelos e especificaccedilotildees do Certificado de Registro de Veiacuteculo e do Certificado de Registro e Licenciamento de Veiacuteculo e sua produccedilatildeo e expediccedilatildeo


5992016


Decreto nordm 325982010 Dispotildee sobre normas de Planejamento Orccedilamento Financcedilas Patrimocircnio e Contabilidade do Distrito Federal

Decreto nordm 360632014

Dispotildee sobre a aplicaccedilatildeo no acircmbito da Administraccedilatildeo Puacuteblica Direta e Indireta do Distrito Federal da Instruccedilatildeo Normativa nordm 2 de 30 de abril de 2008 da Subsecretaria de Logiacutestica e Tecnologia da Informaccedilatildeo do Ministeacuterio do Planejamento Orccedilamento e Gestatildeo

IN nordm 022008 - MPOG Dispotildee sobre regras e diretrizes para a contrataccedilatildeo de serviccedilos continuados ou natildeo

19 Avaliaccedilatildeo de Controle Interno

21 A Avaliaccedilatildeo de Riscos objetiva delimitar a natureza extensatildeo e

profundidade dos testes a serem realizados na auditoria

22 Para aferir o Risco Inerente4 ao objeto de auditoria consideraram-se as

4 Aqui entendido como decorrente da proacutepria natureza da operaccedilatildeo independentemente da existecircncia

de controle




12

seguintes variaacuteveis gravidade5 urgecircncia6 tendecircncia7 criticidade8 relevacircncia9 e

materialidade10 relativas agrave jurisdicionada e agrave mateacuteria auditada conforme a seguir

Quadro 6 ndash Avaliaccedilatildeo de Risco

DETRAN

Emissatildeo e postagem de

documentos de seguranccedila e

notificaccedilotildees

Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA

Matriz de Risco Inerente - DETRAN

17Risco inerente

(percentual)

23 No tocante agrave afericcedilatildeo do Risco de Controle11 considerou-se o questionaacuterio

de avaliaccedilatildeo de controle interno12 o qual foi elaborado considerando as componentes

definidas na metodologia do COSO II ndash Committee of Sponsoring Organizations of the

Treadway Commission ndash que estimou o Risco de Controle como Meacutedio (5225)

5 Representa o impacto a meacutedio e longo prazo do problema analisado caso ele venha a acontecer

sobre aspectos tais como tarefas pessoas resultados processos organizaccedilotildees entre outros

6 Representa o prazo o tempo disponiacutevel ou necessaacuterio para resolver um determinado problema

analisado Quanto maior a urgecircncia menor seraacute o tempo disponiacutevel para resolver esse problema Deve ser avaliada tendo em vista a necessidade de se propor soluccedilotildees a fim melhorar a gestatildeo dado referida mateacuteriaoacutergatildeo

7 Representa o potencial de crescimento do problema e a probabilidade deste se agravar Recomenda-

-se fazer a seguinte pergunta rdquoSe esse problema natildeo for resolvido agora ele vai piorar pouco a pouco ou vai piorar bruscamenterdquo

8 Pode-se medir a complexidade avaliando se os constituintes da mateacuteria satildeo heterogecircneos se haacute

multiplicidade nas accedilotildees interaccedilotildees e acontecimentos e se haacute a presenccedila de traccedilos de confusatildeo acasos caos ambiguidades e incertezas

9 A relevacircncia deve ser avaliada independentemente da materialidade do objeto de auditoria a fim de

buscar a importacircncia qualitativa das accedilotildees em estudo quanto agrave sua natureza contexto de inserccedilatildeo fidelidade integralidade das informaccedilotildees

10 A materialidade traduz a razatildeo entre a despesa autorizada relativa agrave(s) mateacuteria(s) auditada(s) e o

total da despesa autorizada para o oacutergatildeo no exerciacutecio excluiacutedas as despesas com pessoal e encargos

11 Consiste no risco de natildeo haver um bom sistema de controle interno que previna ou detecte em

tempo haacutebil erros ou irregularidades relevantes

12 Documento associado ao Sistema de Protocolo Eletrocircnico e-TCDF




13

2 Resultados da Auditoria


postagem de documentos de veiacuteculos e condutores foi realizada de acordo


Natildeo A contrataccedilatildeo dos serviccedilos de emissatildeo de documentos de seguranccedila (CNH PID

e CRLV) natildeo teve seus custos detalhados em Planilha de Custo e Formaccedilatildeo de Preccedilo

As prorrogaccedilotildees contratuais foram balizadas apenas em cotaccedilatildeo de preccedilos realizadas

junto agraves empresas do ramo incluindo aquelas do mesmo grupo econocircmico da licitante

vencedora Aleacutem disso houve restriccedilatildeo agrave competiccedilatildeo devido agrave natildeo decomposiccedilatildeo dos

serviccedilos contratados


analiacutetica dos custos e renovaccedilatildeo contratual baseada em pesquisa restrita

Criteacuterio

24 Os contratos formalizados devem guardar conformidade com os termos do

edital da licitaccedilatildeo eou do ato de dispensa ou inexigibilidade e com a proposta a que

se vinculam

25 Normas Aplicaacuteveis Lei nordm 105202002 arts 3ordm inciso III e 15 inciso V Lei

nordm 86661993 arts 3ordm caput 7ordm sect 2ordm inciso II IN nordm 022008 do MPOG e Decreto

nordm 362202014

Anaacutelises e Evidecircncias

26 Verificou-se que natildeo consta do Processo nordm 0550104692011 atinente ao

Contrato nordm 382011 firmado com a empresa VALID Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios

Ambiente Interno 14

Definiccedilatildeo de Objetivos 50

Identificaccedilatildeo de Eventos 44

Avaliaccedilatildeo de Risco 100

Resposta ao Risco 50

Atividades de Controle 30

Informaccedilatildeo e Comunicaccedilatildeo 50

Monitoramento 80

Risco de Controle 5225

Risco de Controle com base nos componentes do COSO 2 - DER




14

de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA planilha detalhando os custos dos serviccedilos de

emissatildeo de CNH PID e CRLV Ademais detectou-se que a prorrogaccedilatildeo da vigecircncia

daquele ajuste foi embasada em pesquisa de preccedilos deficiente em face da amplitude

restrita e por ter sido considerada proposta da empresa atualmente contratada

Irregularidade 1 Inexistecircncia de detalhamento dos custos dos serviccedilos

contratados

27 Apesar de formalmente alertado pela Procuradoria-Geral do Distrito

Federal conforme Parecer nordm 3422011 ndash PROCADPGDF13 quando da anaacutelise

preacutevia do Termo de Referecircncia e em momento posterior pela entatildeo Central de

Licitaccedilotildees conforme Parecer Teacutecnico nordm 752011O ndash ATLCELIC14 o DETRANDF

absteve-se de anexar ao Edital de Pregatildeo Eletrocircnico nordm 1372011 o detalhamento da

composiccedilatildeo de todos os custos unitaacuterios dos serviccedilos licitados

28 A tabela apresentada pelo oacutergatildeo de tracircnsito como Planilha de Formaccedilatildeo

de Preccedilo anexo I-A do edital15 (e-DOC 0AE4386E) apresentou tatildeo-somente espaccedilos

relativos aos valores unitaacuterios mensal e anual a serem preenchidos pelos

participantes do certame conforme demonstrado no quadro abaixo

Quadro 7 ndash Planilha de Formaccedilatildeo de Preccedilo

Descriccedilatildeo

PERIacuteODO Quantidade Estimada mensal

Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual

Fonte Anexo I-A edital de licitaccedilatildeo ndash PE nordm 1372011-PregatildeoSEPLAN

29 Assim o oacutergatildeo de tracircnsito distrital natildeo incorporou ao texto final do edital a

devida demonstraccedilatildeo da formaccedilatildeo dos custos dos serviccedilos em desacordo com o art

13 Processo nordm 0550104692011 volume 1 e-DOC E964F19B PDF 80101 paacuteginas 82104


15 Processo nordm 0550104692011 volume 2 e-DOC 0AE4386E PDF 137 paacutegina 387




15

7ordm sect 2ordm inciso II da Lei de Licitaccedilotildees e Contratos16

30 Neste ponto destaca-se o entendimento do titular da

DIRCONVDETRANDF acerca do detalhamento dos custos conforme se verifica do

teor do expediente dirigido agrave entatildeo Central de Compras a seguir reproduzido17

ldquoEm atendimento ao Parecer nordm 3422011 ndash PROCADPGDF referente

a composiccedilatildeo dos insumos de cada item do objeto do pregatildeo nordm

1372011 informo que estes estatildeo de conformidade com a pesquisa

de mercado realizada pelas empresas homologadas pelo

Departamento Nacional de Tracircnsito ndash Denatran sendo assim natildeo haacute

possibilidade de decompor ainda mais os valores unitaacuteriosrdquo

31 Em que pese a justificativa apresentada agrave eacutepoca pelo DETRANDF cabia

agravequele oacutergatildeo na funccedilatildeo de promotor do certame adotar medidas para que fosse

disponibilizada a composiccedilatildeo detalhada dos custos dos serviccedilos licitados

32 Uma breve leitura do Anexo I ndash Termo de Referecircncia do edital18 jaacute denotaria

a necessidade de cotaccedilatildeoestimaccedilatildeo pelo menos das seguintes parcelas de custos

dos serviccedilos

Adaptaccedilatildeo das instalaccedilotildees e montagem da infraestrutura da Central de

Emissatildeo de Documentos (CED) (Item 32 do TR)

Dispositivos de seguranccedila e vigilacircncia 24h da CED (Item 22 do TR)

Link de comunicaccedilatildeo (Item 3 do TR)

Confecccedilatildeo dos espelhos de CNH e PID (Item 22 do TR)

Equipamentos softwares e insumos para produccedilatildeo dos documentos

(Itens 33 34 e 35 do TR)

Matildeo-de-obra para gerecircncia e execuccedilatildeo dos serviccedilos (Itens 5 e 7 aliacuteneas

ldquofrdquo ldquogrdquo ldquohrdquo ldquoirdquo e ldquonrdquo do TR)

16 Lei nordm 86661993

Art 7o [] sect 2o As obras e os serviccedilos somente poderatildeo ser licitados quando [] II - existir orccedilamento detalhado em planilhas que expressem a composiccedilatildeo de todos os seus custos unitaacuterios


18 Processo nordm 0550104692011 volume 2 e-DOC 0AE4386E PDF 2834 paacuteginas 277283




16

33 Ausente do edital a planilha analiacutetica de custos a empresa vencedora do

Pregatildeo apresentou proposta seguindo o modelo sinteacutetico sugerido pelo oacutergatildeo de

tracircnsito Entretanto o documento natildeo permite concluir com a exatidatildeo que se faz

necessaacuteria se os itens que compotildeem o preccedilo final foram devidamente orccedilados pela

contratada

34 A aludida dificuldade manifestada pelo DETRANDF para a natildeo inclusatildeo da

planilha de composiccedilatildeo detalhada de custos no edital do PE nordm 1372011 natildeo se faz

presente atualmente Isso porque com o contrato em plena execuccedilatildeo a partir de uma

vistoria nos serviccedilos eacute possiacutevel enumerar os itens de custo que compotildeem a despesa

35 Nesse sentido foi realizada visita ao ambiente de produccedilatildeo19 da VALID

Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA oportunidade em

que foram identificados vaacuterios grupos de despesa possiacuteveis de se precificar

Infraestrutura de seguranccedila cacircmeras de monitoramento sistema de

acesso por biometria portas blindadas porta giratoacuteria com travamento

divisoacuterias alarme entre outros

Infraestrutura de informaacutetica cabeamento eleacutetrico rede loacutegica

servidores de rede e de dados (em redundacircncia) computadores

impressoras scanners link de dados entre outros

Insumos material de expediente tonner de impressora itens de

personalizaccedilatildeo dos documentos (fitas de seguranccedila e papel filme)

formulaacuterios de CNH e PID entre outros

Pessoal gerentes teacutecnicos e vigilantes

36 Identificou-se tambeacutem a existecircncia de planilha de composiccedilatildeo de custos

em outros editais com objetos anaacutelogos agrave exemplo do Edital de Pregatildeo Presencial nordm

0032012 do Departamento de Tracircnsito do Estado do Rio de Janeiro tendo por objeto

a ldquoProduccedilatildeo da Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo ndash CNH e da Permissatildeo Internacional

para Dirigir ndash PIDrdquo20

19 Atualmente os serviccedilos satildeo prestados no preacutedio do BRB localizado na SEPN 507

20 Edital do Pregatildeo Presencial ndash PP0032012 disponiacutevel no siacutetido do DETRANRJ no link httpwwwDETRANrjgovbr_monta_aplicacoesaspcod=14amptipo=cadastro_editalampano=2012ampmod




17

37 A necessidade de decomposiccedilatildeo dos custos na forma exigida no art 7ordm sect

2ordm inciso II da Lei nordm 86661993 ganhou reforccedilo com a incorporaccedilatildeo da Instruccedilatildeo

Normativa nordm 02200821 do Ministeacuterio do Planejamento Orccedilamento e Gestatildeo ndash

MPOG cujo texto foi recepcionado no Distrito Federal pelo Decreto nordm 360632014

38 Destaca-se da IN nordm 022008 os seguintes dispositivos relacionados aos

serviccedilos de confecccedilatildeo e emissatildeo de CNH PID e CRLV objeto do Contrato nordm

382011 firmado entre o DETRANDF e a VALID Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de

Pagamento e Identificaccedilatildeo SA

Art 15 O Projeto Baacutesico ou Termo de Referecircncia deveraacute conter

[]

XII - o custo estimado da contrataccedilatildeo o valor maacuteximo global e mensal estabelecido em decorrecircncia da identificaccedilatildeo dos elementos que compotildeem o preccedilo dos serviccedilos definido da seguinte forma

a) por meio do preenchimento da planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos observados os custos dos itens referentes ao serviccedilo podendo ser motivadamente dispensada naquelas contrataccedilotildees em que a natureza do seu objeto torne inviaacutevel ou desnecessaacuterio o detalhamento dos custos para afericcedilatildeo da exequumlibilidade dos preccedilos praticados e

[]

XIV - a produtividade de referecircncia quando cabiacutevel ou seja aquela considerada aceitaacutevel para a execuccedilatildeo do serviccedilo sendo expressa pelo quantitativo fiacutesico do serviccedilo na unidade de medida adotada levando-se em consideraccedilatildeo entre outras as seguintes informaccedilotildees

a) rotinas de execuccedilatildeo dos serviccedilos

b) quantidade e qualificaccedilatildeo da matildeo-de-obra estimada para execuccedilatildeo dos serviccedilos

c) relaccedilatildeo do material adequado para a execuccedilatildeo dos serviccedilos com a respectiva especificaccedilatildeo admitindo-se excepcionalmente desde que devidamente justificado a indicaccedilatildeo da marca nos casos em que essa exigecircncia for imprescindiacutevel ou a padronizaccedilatildeo for necessaacuteria recomendando-se que a indicaccedilatildeo seja acompanhada da expressatildeo ou similar sempre que possiacutevel

d) relaccedilatildeo de maacutequinas equipamentos e utensiacutelios a serem utilizados e

e) condiccedilotildees do local onde o serviccedilo seraacute realizado

[]

Art 19 Os instrumentos convocatoacuterios devem o conter o disposto no art 40 da Lei nordm 8666 de 21 de junho de 1993 indicando ainda quando couber

[]

o=realizadas

21 Dispotildee sobre regras e diretrizes para a contrataccedilatildeo de serviccedilos continuados ou natildeo




18

III - o modelo de Planilha de Custos e Formaccedilatildeo de Preccedilos conforme Anexo III desta Instruccedilatildeo Normativa o qual constituiraacute anexo do ato convocatoacuterio e deveraacute ser preenchido pelos proponentes

Art 21 As propostas deveratildeo ser apresentadas de forma clara e objetiva em conformidade com o instrumento convocatoacuterio devendo conter todos os elementos que influenciam no valor final da contrataccedilatildeo detalhando quando for o caso

[]

II - os custos decorrentes da execuccedilatildeo contratual mediante o preenchimento do modelo de planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos estabelecido no instrumento convocatoacuterio

[]

V - a quantidade de pessoal que seraacute alocado na execuccedilatildeo contratual e

VI - a relaccedilatildeo dos materiais e equipamentos que seratildeo utilizados na execuccedilatildeo dos serviccedilos indicando o quantitativo e sua especificaccedilatildeo

[]

Art 24 Quando a modalidade de licitaccedilatildeo for pregatildeo a planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos deveraacute ser entregue e analisada no momento da aceitaccedilatildeo do lance vencedor em que poderaacute ser ajustada se possiacutevel para refletir corretamente os custos envolvidos na contrataccedilatildeo desde que natildeo haja majoraccedilatildeo do preccedilo proposto

[]

Art 29-A A anaacutelise da exequumlibilidade de preccedilos nos serviccedilos continuados com dedicaccedilatildeo exclusiva da matildeo de obra do prestador deveraacute ser realizada com o auxiacutelio da planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos a ser preenchida pelo licitante em relaccedilatildeo agrave sua proposta final de preccedilo

sect 1ordm O modelo de Planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos previsto no anexo III desta Instruccedilatildeo Normativa deveraacute ser adaptado agraves especificidades do serviccedilo e agraves necessidades do oacutergatildeo ou entidade contratante de modo a permitir a identificaccedilatildeo de todos os custos envolvidos na execuccedilatildeo do serviccedilo

39 Assim verifica-se que a contrataccedilatildeo realizada pelo DETRANDF natildeo

observa satisfatoriamente os dispositivos constantes da Lei nordm 86661993 e da IN nordm

02200822 devendo as falhas em razatildeo da proximidade do fim da vigecircncia do Contrato

22 A IN 022008 assim dispotildee Art 15 O Projeto Baacutesico ou Termo de Referecircncia deveraacute conter () XII - o custo estimado da contrataccedilatildeo o valor maacuteximo global e mensal estabelecido em decorrecircncia da identificaccedilatildeo dos elementos que compotildeem o preccedilo dos serviccedilos definido da seguinte forma

a) por meio do preenchimento da planilha de custos e formaccedilatildeo de preccedilos observados os custos dos itens referentes ao serviccedilo podendo ser motivadamente dispensada naquelas contrataccedilotildees em que a natureza do seu objeto torne inviaacutevel ou desnecessaacuterio o detalhamento dos custos para afericcedilatildeo da exequumlibilidade dos preccedilos praticados

Anexo I da IN 022008

VII - PLANILHA DE CUSTOS E FORMACcedilAtildeO DE PRECcedilOS eacute o documento a ser utilizado para detalhar os




19

nordm 382011 serem sanadas quando da elaboraccedilatildeo do proacuteximo edital de licitaccedilatildeo dos

aludidos serviccedilos

Irregularidade 2 pesquisa de preccedilos insuficiente para prorrogaccedilatildeo contratual

40 No tocante ao Contrato nordm 382011 (emissatildeo de documentos de seguranccedila

ndash CNH PID e CRLV) na instruccedilatildeo processual relativa agrave prorrogaccedilatildeo do ajuste que

resultou na celebraccedilatildeo do 4ordm Termo Aditivo foram juntadas 3 (trecircs) cotaccedilotildees de

preccedilos23 colhidas entre empresas do ramo ICE Cartotildees Especiais Ltda Thomas

Greg amp Sons do Brasil Ltda e Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e

Identificaccedilatildeo SA

41 Apoacutes anaacutelise da Procuradoria Juriacutedica do DETRANDF foi verificada

deficiecircncia na pesquisa de preccedilos em face da amplitude restrita e por ter sido

considerada a proposta da empresa atualmente contratada

42 A fim de sanear a falha foi juntada ao processo administrativo da

contrataccedilatildeo uma cotaccedilatildeo da empresa Interprint Ltda Contudo em despacho24

dirigido agrave Diretoria de Condutores e Veiacuteculos ndash DIRCONV a Gerecircncia de Habilitaccedilatildeo

e Controle de Condutores ndash GERHAB informou que a Interprint Ltda pertence ao

mesmo grupo empresarial da Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e

Identificaccedilatildeo SA bem como que o mercado dispotildee de apenas 4 (quatro) empresas

homologadas pelo DENATRAN para a emissatildeo de CNH Thomas Greg amp Sons do

Brasil Ltda ICE Cartotildees Especiais Ltda Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de

Pagamento e Identificaccedilatildeo SA e Interprint Ltda

43 Para aprofundar as informaccedilotildees trazidas pela GERHAB manteve-se

contato com o DENATRAN tendo esse oacutergatildeo maacuteximo de tracircnsito informado que

existem 02 (duas) empresas autorizadas a produccedilatildeo de formulaacuterios de CNH PID

CRV e CRLV 02 (duas) autorizadas a produzir formulaacuterios de CNH e PID e 01 (uma)

autorizada a produzir formulaacuterios de CRV e CRLV conforme quadro a seguir

Quadro 8 ndash Empresas Homologadas pelo Denatran para

componentes de custo que incidem na formaccedilatildeo do preccedilo dos serviccedilos conforme modelo constante do Anexo I podendo ser adequado pela Administraccedilatildeo em funccedilatildeo das peculiaridades dos serviccedilos a que se destina no caso de serviccedilos continuados

23 Processo nordm 0550104692011 Vol 3 pg 4953

24 e-Doc E964F19B Processo nordm 0550104692011 Vol 3 pg 64




20

ProduccedilatildeoExpediccedilatildeo de Documentos de Seguranccedila25

Empresa Origem Autorizadas a Produccedilatildeo

ICE Cartotildees Especiais Ltda SP CNH PID CRV e CRLV

Valid Soluccedilotildees SA RJ CNH PID CRV e CRLV

Thomas Greg amp Sons SP CNH e PID

Interprint Ltda SP CNH e PID

Printech do Brasil Ltda RJ CRV e CRLV

44 O objeto do Contrato nordm 382011 exige que a contratada produza e forneccedila

os formulaacuterios de CNH e PID de forma que tal requisito limitou o objeto apenas agraves

quatro primeiras empresas listadas acima ou seja agravequelas homologadas pelo

DENATRAN para a emissatildeo de CNH

45 Em que pese a consulta implementada no decorrer da instruccedilatildeo

processual que resultou na prorrogaccedilatildeo da vigecircncia do Contrato nordm 382011 ter

abarcado empresas capazes de cumprir com o objeto do citado ajuste verificou-se

que o DETRANDF natildeo adota medidas adicionais para certificar se os preccedilos cotados

satildeo compatiacuteveis com os praticados no mercado nacional

46 Por se tratar de um universo restrito de empresas a Autarquia deveria

ampliar sua base de dados fazendo constar da anaacutelise de viabilidade econocircmica os

preccedilos praticados em contrataccedilotildees firmadas com outros oacutergatildeos de tracircnsito para

idecircntico objeto Isso porque apesar de existirem poucas empresas certificadas todos

os oacutergatildeos de tracircnsito estaduais necessitam contratar serviccedilos de produccedilatildeo de CNH e

PID de forma que haacute uma ampla base de dados de preccedilos puacuteblicos disponiacutevel mas

natildeo aproveitada pelo DETRANDF

47 Acerca da pesquisa de preccedilos verifica-se que os procedimentos adotados

pelo DETRANDF natildeo satisfazem os paracircmetros contidos no art 2ordm do


Art 2ordm A pesquisa de preccedilos seraacute realizada mediante a utilizaccedilatildeo dos seguintes paracircmetros

25 Informaccedilatildeo obtida com base na Lei nordm 125272011 por meio do Sistema de Acesso agrave Informaccedilatildeo

conforme protocolo nordm 80200000814201601 em 06102016 do Ministeacuterio das Cidades

26 Decreto nordm 362202014 Dispotildee sobre o procedimento administrativo para realizaccedilatildeo de pesquisa

de preccedilos na aquisiccedilatildeo de bens e contrataccedilatildeo de serviccedilos em geral




21

I - preccedilos puacuteblicos referentes a contrataccedilotildees similares obtidas no sistema de compras da Subsecretaria de Licitaccedilotildees e Compras da Secretaria de Estado de Planejamento e Orccedilamento do Distrito Federal ou Portal de Compras Governamentais do Governo Federal (wwwcomprasgovernamentaisgovbr)

II - contrataccedilotildees efetivadas por outros entes puacuteblicos finalizadas durante os 180 (cento e oitenta) dias anteriores agrave data da pesquisa ou em execuccedilatildeo

III - pesquisa publicada em miacutedia especializada siacutetio eletrocircnico especializado ou de domiacutenio amplo desde que contenha a indicaccedilatildeo do domiacutenio consultado data e hora de acesso

IV - pesquisa junto a fornecedores por meio de proposta escrita com a indicaccedilatildeo da razatildeo social e inscriccedilatildeo no Cadastro Nacional de Pessoa Juriacutedica - CNPJ da empresa consultada assinada por seu representante legal

48 A pesquisa implementada pela Autarquia para a perpetuaccedilatildeo do Contrato

nordm 382011 limitou-se apenas ao paracircmetro listado no item IV do art 2ordm do Decreto nordm

362202014 tendo sido desconsiderados os demais itens em especial o paracircmetro

contido no item II da referida norma

Causas

49 Inobservacircncia das disposiccedilotildees constantes do arts 7ordm sect 2ordm inciso II e 15

inciso V da Lei nordm 86661993 e da IN nordm 022008 - MPOG e da metodologia de

pesquisa de preccedilos contida no art 2ordm do Decreto nordm 362202014

Efeitos

50 Possibilidade de pagamento pelo DETRANDF de valores superiores aos

praticados no mercado nacional

Consideraccedilotildees do Auditado

51 O DETRANDF manifestou-se por meio do Ofiacutecio nordm 351GAB em 27 de

janeiro de 201727 Esclareceu que a planilha que permite aos licitantes o detalhamento

dos custos dos serviccedilos de confecccedilatildeo e emissatildeo de Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo

Permissatildeo Internacional para Dirigir e outros consta do Edital do Pregatildeo Eletrocircnico

nordm 222016 Processo nordm 0550281122015 que trata da contrataccedilatildeo de novos serviccedilos

correlatos

52 Em relaccedilatildeo agrave ampla pesquisa de preccedilos no mercado para subsidiar a

27 e-DOC C3AE95BF-c




22

contrataccedilatildeo ou prorrogaccedilatildeo da vigecircncia de contratos de emissatildeo e postagem de

documentos de veiacuteculos e condutores esclareceu que a partir das proacuteximas

renovaccedilotildees contratuais adotaraacute a recomendaccedilatildeo desta Corte

Posicionamento da Equipe de Auditoria

53 Em sua manifestaccedilatildeo o DETRANDF noticiou que a prestaccedilatildeo de serviccedilo

em tela compotildee o objeto do Edital de Pregatildeo Eletrocircnico nordm 222016 sendo que

constariam do dito edital planilhas contendo o detalhamento dos custos dos serviccedilos

de confecccedilatildeo e emissatildeo de documentos de identificaccedilatildeo de pessoas

54 Apesar das informaccedilotildees prestadas em consulta ao siacutetio eletrocircnico do

DETRANDF28 verificou-se que a planilha indicada pela Autarquia natildeo possibilitaria

aos interessados em participar do certame detalhar os custos dos serviccedilos objeto do

mencionado pregatildeo na forma estabelecida pela IN SLTIMPOG nordm 022008

55 Importa frisar que os termos do edital do PE nordm 222016 jaacute estaacute sendo

objeto de anaacutelise pelo Tribunal no Processo nordm 380702016 Nesse sentido destaca-

se que a ausecircncia de tal planilha no instrumento convocatoacuterio ou no respectivo Termo

de Referecircncia ensejou a suspensatildeo do procedimento licitatoacuterio conforme Decisatildeo

desta Corte a seguir

DECISAtildeO Nordm 63702016

() II ndash determinar ao DETRANDF que a) inclua no Edital do Pregatildeo

Eletrocircnico nordm 222016 e respectivo Termo de Referecircncia planilha de custos e

formaccedilatildeo de preccedilos nos moldes previstos no Anexo III da Instruccedilatildeo

Normativa SLTIMPOG nordm 0208 a ser preenchida pelos proponentes que

contemple a descriccedilatildeo e o quantitativo de cada perfil de profissional a ser

utilizado a remuneraccedilatildeo dos mesmos e demais insumos necessaacuterios e

custos atribuiacutedos agrave prestaccedilatildeo dos serviccedilos contratados com o fito de

demonstrar a economicidade dos valores praticados e a compatibilidade dos

mesmos aos custos e margem de lucro das empresas em observacircncia aos

arts 19 inciso III e 21 incisos II III e V da referida IN recepcionada pelo

Decreto Distrital nordm 3606314 e ao art 38 da IN SLTIMPOG nordm 0414

recepcionada pelo Decreto Distrital ndeg 3766716 () III ndash autorizar a) o

prosseguimento do certame apoacutes o cumprimento da determinaccedilatildeo contida

28 Disponiacutevel em httpwwwdetrandfgovbrlicitacoes-e-contratoslicitacoesitem2913html acessado em 04052017




23

no item II ()

56 No que tange agrave ampla pesquisa de preccedilos a Autarquia informou que

adotaraacute as recomendaccedilotildees deste Tribunal a partir das futuras renovaccedilotildees contratuais

57 Os esclarecimentos apresentados pelo DETRANDF demonstram

concordacircncia com as medidas sugeridas pela equipe de auditoria Outrossim tendo

em vista que o Pregatildeo Eletrocircnico nordm 222016 estaacute sendo analisado em processo

especiacutefico nesta Corte seratildeo suprimidas da presente auditoria as consideraccedilotildees

diretamente relacionadas ao objeto daquele certame em atenccedilatildeo ao princiacutepio ne bis

in idem a fim de se evitar a sobreposiccedilatildeo de decisotildees sobre a mesma mateacuteria

Proposiccedilotildees

58 Sugere-se ao egreacutegio Plenaacuterio determinar ao DETRANDF que doravante

antes de contratar ou prorrogar a vigecircncia de contratos de emissatildeo e postagem de

documentos de veiacuteculos e condutores efetue ampla pesquisa de preccedilos no mercado

balizando-se pelos preccedilos praticados no acircmbito da Administraccedilatildeo Puacuteblica nos termos

do art 15 V da Lei nordm 86661993 e do art 2ordm do Decreto nordm 362202014

Benefiacutecios Esperados

59 Melhoria na eficiecircncia das contrataccedilotildees garantindo que a despesa reflita

os paracircmetros de mercado

212 Achado de Auditoria nordm 02 ndash Restriccedilatildeo agrave competiccedilatildeo

Criteacuterio

60 Os serviccedilos devem ser divididos em quantas parcelas forem

economicamente viaacuteveis

61 Norma aplicaacutevel art 23 sect 1ordm da Lei nordm 86661993


62 O objeto do Pregatildeo Eletronico nordm 1372011 aglutinou os serviccedilos de

produccedilatildeo de formulaacuterios de CNH e PID e os de expediccedilatildeo e impressatildeo de documentos

(CNH PID e CRLV) os quais poderiam ser prestados por empresas distintas




24

63 Via de regra os serviccedilos deveratildeo sempre que possiacutevel ser licitados em

itens ou lotes conforme disposto no art 23 sect 1ordm da Lei nordm 86661993

sect 1o As obras serviccedilos e compras efetuadas pela Administraccedilatildeo seratildeo

divididas em tantas parcelas quantas se comprovarem teacutecnica e

economicamente viaacuteveis procedendo-se agrave licitaccedilatildeo com vistas ao

melhor aproveitamento dos recursos disponiacuteveis no mercado e agrave

ampliaccedilatildeo da competitividade sem perda da economia de escala

64 Apesar de em algumas situaccedilotildees ser justificaacutevel a junccedilatildeo de dois ou mais

tipos de serviccedilos constatou-se a ausecircncia de estudo de vantajosidade para a

formataccedilatildeo do objeto em lote uacutenico no Pregatildeo Eletrocircnico nordm 1372011

65 A questatildeo mostra-se relevante pois a opccedilatildeo escolhida pelo DETRANDF29

limita a competiccedilatildeo a 4 (quatro) empresas homologadas pelo DENATRAN para

produccedilatildeo de CNH e PID Thomas Greg amp Sons do Brasil Ltda ICE Cartotildees Especiais

Ltda Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA e

Interprint Ltda sendo as duas uacuteltimas pertencentes ao mesmo grupo empresarial

66 Pode-se verificar da decomposiccedilatildeo dos serviccedilos do Contrato nordm 382011

que a parte relacionada agrave compilaccedilatildeo de dados e fotos de condutores eou veiacuteculos

conferecircncia eletrocircnica via RENARCH e RENAVAM digitalizaccedilatildeo de documentos e

fotos personalizaccedilatildeo impressatildeo dos documentos finalizados e envelopamento pode

ser realizada por empresa distinta daquelas supra indicadas

67 Atualmente os formulaacuterios de CRLV utilizados na consecuccedilatildeo do

Contrato nordm 382011 impressos e finalizados pela Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em

Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA satildeo produzidos pela Printech do Brasil Ltda

mediante contrato firmado entre essa empresa e o DENATRAN Tal fato demonstra

na praacutetica que a produccedilatildeofabricaccedilatildeo dos formulaacuterios eacute distinta dos serviccedilos de

impressatildeopersonalizaccedilatildeo dos documentos

68 Ademais o centro de impressatildeo instalado na SEPN Quadra 507 presta-se

exclusivamente aos serviccedilos de impressatildeo e finalizaccedilatildeo dos documentos sendo que

29 Conforme e-DOC D206679D




25

a produccedilatildeo dos formulaacuterios de CNH e PID eacute realizada pela Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos

em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA em sua graacutefica situada em outra Unidade

da Federaccedilatildeo qual seja no estado do Rio de JaneiroRJ

69 Assim a formataccedilatildeo licitatoacuteria hoje adotada pelo DETRANDF impede que

outras empresas interessadas em participar do certame que natildeo as homologadas

pelo DENATRAN possam executar a impressatildeo e a finalizaccedilatildeo os documentos de

CNH PID e CRLV serviccedilos esses diversos do de produccedilatildeo de formulaacuterios e que

representam parte significativa dos custos do contrato decorrente do Pregatildeo

Eletronico nordm 1372011

Causas

70 Inobservacircncia do disposto no art 23 sect 1ordm da Lei nordm 86661993

Efeitos

71 Cerceamento agrave competiccedilatildeo com risco de natildeo obtenccedilatildeo da proposta mais

vantajosa para a Administraccedilatildeo Puacuteblica


72 Natildeo haacute manifestaccedilatildeo do DETRANDF acerca do presente Achado de

Auditoria


73 Verifica-se que o fornecimento de formulaacuterios de CRLV natildeo faz parte do

objeto do Pregatildeo Eletrocircnico nordm 222016 contudo o fornecimento de formulaacuterios de

CNH e PID foram mantidos nos serviccedilos ali licitados

74 Natildeo obstante verifica-se que em relaccedilatildeo agrave opccedilatildeo do DETRANDF de licitar

o objeto em lote uacutenico consta do Item 6 do Termo de Referecircncia os motivos adotados

como razatildeo de decidir

6 JUSTIFICATIVA PARA AQUISICcedilAtildeO INTERGRADA EM LOTE UacuteNICO

O fornecimento dos serviccedilos e produtos deve ser executado por uma uacutenica

empresa ou consoacutercio de empresas em que a lider atenda as condiccedilotildees de

credencimento ao DENATRAN tendo em vista natildeo ser conveniente o

fracionamento do mesmo pois a prestaccedilatildeo dos serviccedilos de suporte teacutecnico




26

desvinculado do fornecimento dos serviccedilos em contratos diversos cada qual

atribuindo responsabilidade a um particular distinto poderaacute tornar improvaacutevel a

obtenccedilatildeo de um resultado proveitoso podendo vir a causar prejuiacutezos

incalculaacuteveis ao cumprimento da futura prestaccedilatildeo pretendida pelo DETRANDF

Caso o objeto seja contratado de forma fracionado o resultado praacutetico seraacute

o desembolso de recursos sem utilidade com contrataccedilotildees distintas cujo

somatoacuterio natildeo iraacute trazer um resultado uacutenico para satisfazer as pretensotildees do

DETRANDF com a referida contrataccedilatildeo

Ressalta-se que inicialmente pela limitaccedilatildeo de mercado imposta pelo

credenciamento do serviccedilo especializado no processamento controle e emissatildeo

da Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo (incluindo-se Permissatildeo para dirigir e

Permissatildeo Internacional para Dirigir) pretendia-se a contrataccedilatildeo soluccedilatildeo para

esse controle ser separada em lote dos demais produtos a fim de permitir maior

concorrecircncia para os outros lotes

Poreacutem a PID a Autorizaccedilatildeo para Dirigir Veiacuteculos de Traccedilatildeo Animal A

Credencial de Instrutores tecircm caracteriacutesticas distintas de Seguranccedila da CNH

apesar de terem que ser emitidas no mesmo regime de seguranccedila dela para

aproveitar a estrutura montada para emissatildeo foram incluiacutedas no mesmo lote

mas em itens separados

Os Crachaacutes e Carteiras Funcionais satildeo produtos distintos dos demais

incialmente seriam separados em lote distinto por natildeo necessitar seguir a

normatizaccedilatildeo do Denatran mas foi incluiacutedo no grupo de emissatildeo de documentos

com o intuito de economia na implantaccedilatildeo de estrutura de captura de imagens e

aproveitamento da logistica para emissatildeo dos documentos proacuteprios da atividade

fim do Departamento de Tracircnsito divido por itens tendo em vista a peculiaridade

de cada documento

Pelos estudos realizados a verificaccedilatildeo de que a maioria dos Detrans optou

por contrataccedilatildeo em lote uacutenico ao inveacutes de divisatildeo em lotes distintos foi realizada

pesquisa de mercado com a possibilidade de cotaccedilatildeo pelos dois modelos para

verificar qual seria menos oneroso para o DETRANDF

As empresas pesquisadas apresentaram propostas em que a contrataccedilatildeo

em lote uacutenico teria uma desaacutegio meacutedio 15

Como o produto contratado pelas outras Unidades da Federaccedilatildeo segue o

padratildeo de lote uacutenico com preccedilos maiores do que o apresentado pelas empresas




27

pesquisada na resposta das empresas essa opccedilatildeo eacute mais vantajosa decidiu-se

pela adoccedilatildeo desta forma de contrataccedilatildeo

Ressalta-se que aleacutem do exposto o objeto guarda uma estreita relaccedilatildeo

entre os itens que pretende contratar considerando que a personalizaccedilatildeo seraacute

feita a partir dos dados e imagens coletadas estaacute previsto um controle em todo

o processo de habilitaccedilatildeo inclusive com envio de mensagens para o cidadatildeo

quando do cadastramento emissatildeo vencimento abertura de processos a

criaccedilatildeo de um aplicativo e a manutenccedilatildeo pela contratada com a utilizaccedilatildeo de

dados e solicitaccedilatildeo de serviccedilos pelo cidadatildeo em qualquer ponto do processo haacute

a previsatildeo ainda de geraccedilatildeo de processo digital que se iniciaraacute no

Cadastramento biograacutefico e biomeacutetrico e se encerraraacute somente com a entrega

do documento ao cidadatildeo

75 Importa observar que aleacutem da exposiccedilatildeo de motivos acima reproduzida o

Item 21 do Edital admite a participaccedilatildeo de empresas na forma de consoacutercio medida

que permite em tese a ampliaccedilatildeo da competitividade

21 Devido agrave complexidade e vulto da contrataccedilatildeo seraacute admitida a

participaccedilatildeo de empresas em consoacutercio para apresentaccedilatildeo de

proposta que atenda o objeto desta licitaccedilatildeo nas condiccedilotildees previstas

no subitem 161 do Termo de Referecircncia Anexo A deste Edital

76 O conteuacutedo do Edital de Pregatildeo Eletrocircnico nordm 222016 aponta que foram

adotadas as medidas sugeridas no Relatoacuterio Preacutevio de Auditoria Aleacutem disso

conforme relatado no sect 57 deste relatoacuterio as questotildees envolvendo o objeto do Pregatildeo

Eletrocircnico nordm 222016 natildeo seratildeo objeto de proposiccedilatildeo nesta versatildeo final

77 Isso posto por ser de caraacuteter geral seraacute mantida a parte final da sugestatildeo

oferecida no Relatoacuterio Preacutevio de Auditoria



sempre que viaacutevel e economicamente vantajoso promova a contrataccedilatildeo dos serviccedilos

separada da aquisiccedilatildeo da mateacuteria-prima a ser utilizada na execuccedilatildeo destes

apresentando as devidas justificativas caso verificada a impossibilidade da

contrataccedilatildeo em separado




28


79 Melhoria na eficiecircncia das contrataccedilotildees garantindo a obtenccedilatildeo da proposta

mais vantajosa para a Administraccedilatildeo Puacuteblica

22 Questatildeo de Auditoria nordm 02 ndash A execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo

emissatildeo e postagem de documentos de veiacuteculos e condutores obedece

aos termos pactuados ao Termo de Referecircncia aplicaacutevel e ao Princiacutepio da

Economicidade

Sim A execuccedilatildeo desses serviccedilos eacute realizada mediante demanda do DETRANDF

registrada em sistemas proacuteprios nos casos da emissatildeo de CNH PID CRLV e

notificaccedilotildees de multa de tracircnsito que permite ao contratante fiscalizar os quantitativos

de documentos expedidos pelas contratadas colacionando-os com as informaccedilotildees

registradas nos sistemas da Autarquia Em relaccedilatildeo agraves remessas desses documentos

pela ECT os relatoacuterios das postagens realizadas emitidos pela contratada e pelo

DETRANDF permitem concluir que os serviccedilos satildeo executados na forma pactuada

80 Em relaccedilatildeo ao Contrato nordm 382011 a emissatildeo de CNH PID e CRLV pela

empresa Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA

(contratada) eacute realizada agrave medida que o DETRANDF encaminha os arquivos com os

dados dos usuaacuterios por meio do link de comunicaccedilatildeo disponibilizado pelo contratada

81 De posse dos dados encaminhados pelo DETRANDF a contratada os

valida nas bases de dados do DENATRAN e demais oacutergatildeos pertinentes e natildeo

havendo divergecircncias nas informaccedilotildees recebidas expede o documento requerido

82 As solicitaccedilotildees de emissotildees satildeo controladas pela Diretoria de Tecnologia

da Informaccedilatildeo e Comunicaccedilatildeo ndash DIRTECDETRANDF e informadas ao executor do

contrato no final de cada mecircs quando a contratada encaminha a respectiva fatura A

Valid Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA encaminha agrave

Autarquia juntamente com a fatura mensal o Relatoacuterio de Faturamento Sinteacutetico

informando a data e o nome do arquivo o nuacutemero do pedido e a quantidade de

documentos produzidos

83 Destaca-se que pode ocorrer divergecircncia entre a quantidade de emissotildees

solicitadas e a efetivamente executada tendo em vista que a contratada soacute emite o

documento se todos os dados informados pelo DETRANDF forem compatiacuteveis com

os constantes das demais bases de dados puacuteblicas disponiacuteveis como por exemplo

do DENATRAN da Receita Federal e outros




29

84 Assim havendo divergecircncias a quantidade de emissotildees informada pela

contratada seraacute menor que a solicitada pelo DETRANDF conforme informado no

Despacho da GERHAB a seguir reproduzido

Despacho do Gerente de Habilitaccedilatildeo - GERHAB30

Solicitamos a Vossa Senhoria providecircncias quanto ao

pagamento das faturas nordms 94 e 95 referente a confecccedilatildeo de

CNHs PIDs e CRLVs do periacuteodo de 0106 a 30062016 com

ressalva de que nossa DIRTEC informou-nos 4 (quatro) CNHs a

mais quando na verdade a produccedilatildeo real dada pela graacutefica natildeo

contabilizou esse nuacutemero de CNHs

Quanto ao quantitativo de CRLVs natildeo houve divergecircncia ()

(Grifou-se)

85 Quanto ao Contrato nordm 282015 (serviccedilos de remessa postal) observa-se

que o DETRANDF emite relatoacuterio31 das postagens realizadas pelos Correios SA em

cada mecircs Embora o documento emitido pelo oacutergatildeo de tracircnsito distrital natildeo esclareccedila

se a execuccedilatildeo dos serviccedilos ocorreu na forma pactuada essa informaccedilatildeo natildeo

prejudica os controles adotados tendo em vista a natureza dos serviccedilos e demais

documentos juntados nos autos

86 No tange ao Contrato nordm 012011 (impressatildeo de notificaccedilotildees de infraccedilatildeo de

tracircnsito) os documentos satildeo impressos depois que o DETRANDF disponibiliza as

informaccedilotildees necessaacuterias agrave empresa contratada que os emite na forma pactuada

23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio

87 O ambiente de expediccedilatildeo de CRV e CRLV deveraacute ser dotado de

mecanismos de seguranccedila que garantam a integridade das atividades e

procedimentos realizados de forma a coibir extravios e tentativas de roubo ou furto

88 Os formulaacuterios de CRV e CRLV sob custoacutedia de cada DETRANDF

30 Processo nordm 0550028222016 e-DOC 02D2EB7C PDF 26 pg 278

31 Processo nordm 0550008162016 e-DOC BFD8B985 PDF 5 pg 3




30

deveratildeo ser armazenados em local seguro com controle de utilizaccedilatildeo em termos de

nuacutemeros de personalizados inutilizados cancelados e extraviados

89 Normas aplicaacuteveis Resoluccedilotildees CONTRAN nordms 211998 5122014 e

5992016


90 A expediccedilatildeo de Certificado de Registro e Licenciamento de Veiacuteculos -

CRLV no Distrito Federal eacute feita por duas vias As impressotildees de grande volume satildeo

realizadas por intermeacutedio do Contrato nordm 382011 firmado com a empresa Valid

Soluccedilotildees e Serviccedilos em Meios de Pagamento e Identificaccedilatildeo SA Jaacute as impressotildees

avulsas produzidas sob demanda dos proprietaacuterios de veiacuteculos ficam a cargo dos 19

postos de atendimento do DETRANDF distribuiacutedos em vaacuterias regiotildees administrativas

do Distrito Federal nos quais tambeacutem satildeo expedidos o Certificado de Registro de

Veiacuteculos ndash CRV (DUT)

91 Em ambas as situaccedilotildees os formulaacuterios de CRLV e de CRV utilizados pelo

DETRANDF satildeo fornecidos diretamente pelo Departamento Nacional de Tracircnsito ndash

DENATRAN tendo em vista que esse oacutergatildeo maacuteximo de tracircnsito centraliza a produccedilatildeo

e a distribuiccedilatildeo dos formulaacuterios de CRLV e CRV que satildeo destinados a todos os oacutergatildeos

de tracircnsito brasileiros sob sua jurisdiccedilatildeo

92 Com relaccedilatildeo ao material estocado nas unidades do DETRANDF os

procedimentos relativos ao controle guarda e fiscalizaccedilatildeo dos formulaacuterios devem

observar o disposto na Resoluccedilatildeo nordm 211998 do Conselho Nacional de Tracircnsito ndash

CONTRAN

O Conselho Nacional de Tracircnsito - CONTRAN usando da competecircncia que lhe confere o art 12 inciso I da Lei 9503 de 23 de setembro de 1997 que instituiu o Coacutedigo de Tracircnsito Brasileiro - CTB e conforme Decreto nordm 2327 de 23 de setembro de 1997 que trata da coordenaccedilatildeo do Sistema Nacional de Tracircnsito

CONSIDERANDO a possibilidade de extravio de formulaacuterios de Certificado de Registro de Veiacuteculos Certificado de Registro e Licenciamento e da Carteira Nacional de Habilitaccedilatildeo nas diversas reparticcedilotildees de tracircnsito do territoacuterio nacional

R E S O L V E

Art1ordm Os Departamentos Estaduais de Tracircnsito devem possuir em sua sede e nas suas subdivisotildees locais apropriados para a guarda de documentos com os meios que proporcionem efetivo controle e seguranccedila




31

Art2ordm A reparticcedilatildeo de tracircnsito sob cuja jurisdiccedilatildeo ocorrer o extravio ficaraacute impossibilitada de receber novos formulaacuterios ateacute que seja

regularizada a ocorrecircncia (Grifou-se)

93 A ecircnfase na preservaccedilatildeo da seguranccedila e da integridade dos formulaacuterios de

CRLV e CRV tambeacutem foi abarcada pela Resoluccedilatildeo nordm 512201432 do CONTRAN que

define as diretrizes para o controle e expediccedilatildeo do CRLV e CRV

Art 5ordm Os procedimentos relativos ao controle e expediccedilatildeo do CRV e CRLV devem ser realizados por meio computadorizado no acircmbito dos oacutergatildeos executivos de tracircnsito dos Estados e do Distrito Federal obedecidas as seguintes diretrizes

[]

V ndash O ambiente de expediccedilatildeo deveraacute ser dotado de mecanismos de seguranccedila que garantam a integridade das atividades e procedimentos realizados relativos agrave personalizaccedilatildeo dos documentos de forma a coibir tentativas de roubo ou furto

VI ndash Os formulaacuterios de CRV e CRLV sob custoacutedia de cada DETRANDF deveratildeo ser armazenados em local seguro com o registro dos especiacuteficos relativos ao controle e uso em cada DETRANDF em termos de nuacutemeros dos espelhos personalizados e inutilizados

VII ndash Todos os dados relativos aos procedimentos de controle e uso dos formulaacuterios deveratildeo ser submetidos agrave Base Iacutendice Nacional do sistema RENAVAM do DENATRAN por meio de transaccedilotildees

eletrocircnicas especiacuteficas (Grifou-se)

94 Aleacutem dos normativos acima citados foi editada a Resoluccedilatildeo CONTRAN nordm

5992016 que altera os modelos e especificaccedilotildees do CRLV e CRV e sua produccedilatildeo e

expediccedilatildeo A norma entra em vigor em 1ordm de janeiro de 2017 trazendo diretrizes mais

riacutegidas para o controle por parte dos oacutergatildeos executivos de tracircnsito Com relaccedilatildeo aos

incisos VI e VII da Resoluccedilatildeo CONTRAN nordm 5122014 acima reproduzidos a nova

resoluccedilatildeo traz a seguinte redaccedilatildeo

Art 4ordm []

VI ndash Os formulaacuterios de CRV e CRLV sob custoacutedia de cada DETRANDF deveratildeo ser armazenados em local seguro com controle de utilizaccedilatildeo em termos de nuacutemeros de personalizados inutilizados cancelados e extraviados

VII ndash Para controle da distribuiccedilatildeo dos formulaacuterios a serem personalizados todos os dados relativos aos procedimentos de controle e uso deveratildeo ser trimestralmente ou a pedido do DENATRAN submetidos agrave Coordenaccedilatildeo Geral de Informatizaccedilatildeo e Estatiacutestica do DENATRAN por meio eletrocircnico contendo as

32 Resoluccedilatildeo nordm 5122014 ndash CONTRAN Altera os modelos e especificaccedilotildees do Certificado de

Registro de Veiacuteculo ndash CRV e do Certificado de Registro e Licenciamento de Veiacuteculo ndash CRLV e sua produccedilatildeo e expediccedilatildeo




32

informaccedilotildees tratadas no inciso anterior

VIII ndash O natildeo atendimento ao inciso anterior inviabilizaraacute a liberaccedilatildeo de novos formulaacuterios ao Estado

95 A fim de aferir a aderecircncia agraves diretrizes contidas nas Resoluccedilotildees do

CONTRAN nordms 211998 5122014 e 5992016 efetuou-se uma anaacutelise dos

processos de trabalho desenvolvidos pelas unidades do DETRANDF para a

requisiccedilatildeo controle guarda e distribuiccedilatildeo dos formulaacuterios de CRLV e CRV (DUT)

96 Em relaccedilatildeo agrave apresentaccedilatildeo do material verificou-se que os formulaacuterios

distribuiacutedos pelo DENATRAN satildeo originalmente acondicionados em caixas lacradas

contendo 3600 unidades de CRLV (trecircs pacotes com 1200 itens cada) ou 1800

unidades de CRV (trecircs pacotes com 600 itens cada)

97 Os pedidos de solicitaccedilatildeo de material encaminhados pelo DETRANDF ao

DENATRAN satildeo processados trimestralmente com base na estimativa de consumo

definida pelo Nuacutecleo de Restriccedilatildeo e de Expediccedilatildeo de Documento de Veiacuteculo ndash

NUREV unidade vinculada agrave Diretoria de Controle de Veiacuteculos e Condutores -

DIRCONV

98 Segundo dados colhidos junto ao NUREV nos meses de julho a setembro

de 2016 o consumo de formulaacuterios totalizou 105930 unidades de CRLV e 98213

unidades de CRV conforme quadro abaixo

Quadro 9 ndash Consumo de Formulaacuterio de CRLV e CRV

CRLV CRV

Mecircs Emitidos Cancelados Emitidos Cancelados

Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213

Fonte elaborado pela equipe de auditoria com base no e-DOC E7502447




33

99 Quando recebidas pelo DETRANDF as caixas contendo formulaacuterios de

CRLV e CRV satildeo acondicionados de forma centralizada no almoxarifado do Nuacutecleo

de Patrimocircnio e Material - NUPAN localizado nas dependecircncias do depoacutesito de

veiacuteculos proacuteximo ao Autoacutedromo de Brasiacutelia Apoacutes serem disponibilizados para uso

tambeacutem eacute formado um estoque nos Postos de Atendimento (PArsquos)

100 Em visita ao NUPAN constou-se que se encontravam estocados na sala

cofre daquela unidade 100 caixas de formulaacuterios de CRLV e 140 caixas de formulaacuterios

de CRV conforme registro fotograacutefico a seguir

Figura 1 - Caixas de CRV (DUT) Figura 2 - Caixas de CRLV

101 Considerando que as caixas de CRLV contecircm 3600 unidades e que as

caixas de CRV contecircm 1800 unidades o quantitativo existente no almoxarifado era

de 360000 formulaacuterios de CRLV e de 252000 formulaacuterios de CRV

102 A par desses quantitativos e tendo por base os volumes de formulaacuterios

consumidos nos meses de julho a setembro2016 (vide Quadro 10 sect 87) a

expectativa de duraccedilatildeo do material estocado no cofre do NUPAN seria de

aproximadamente 10 meses para CRLV e de 8 meses para CRV33

103 Durante a visita ao almoxarifado aleacutem do volume jaacute estocado observou-se

que havia um elevado quantitativo de caixas receacutem-chegadas aproximadamente 100

unidades cujo volume extrapolava a capacidade de armazenamento da sala cofre

33 CRLV (360000 (105930 3) = 1019 meses CRV (252000 (98213 3) = 765 meses




34

Figura 3 - CRLV e CRV estocados fora da sala cofre

104 Sobre esse fato a Chefe do NUPAN informou tratar-se de situaccedilatildeo atiacutepica

tendo em vista que normalmente o espaccedilo da sala cofre eacute suficiente para o estoque

existente Informaccedilotildees suplementares colhidas junto agrave Diretoria de Controle de

Veiacuteculos e Condutores ndash DIRCONV esclareceram que o elevado volume de caixas

estocadas se deve agraves mudanccedilas implementadas nos formulaacuterios de CRLV e CRV

cujas novas versotildees passaratildeo a ser impressas a partir de janeiro de 2017 com a

entrada em vigor da Resoluccedilatildeo nordm 5992016 do CONTRAN

105 Em que pese as explicaccedilotildees fornecidas pelas unidades do DETRANDF o

fato denota que houve falha no planejamento da demanda pois faltando 2 meses

para o encerramento do exerciacutecio de 2016 os estoques dos modelos de CRLV e CRV

que seratildeo descontinuados a partir de 2017 seriam suficientes para 10 e 8 meses de

consumo respectivamente Essa falha no planejamento tambeacutem eacute ressaltada pelo

fato de que haacute estoque de formulaacuterios nos postos de atendimento em quantidade

suficiente em meacutedia para 30 dias

106 Quanto ao fluxo de trabalho verificou-se que o controle da demanda e da

destinaccedilatildeo das caixas de CRLV e CRV aos postos de atendimento estaacute a cargo do

Nuacutecleo de Restriccedilatildeo e de Expediccedilatildeo de Documento de Veiacuteculo ndash NUREV cabendo

ao NUPAN preservar a seguranccedila fiacutesica do material sob sua custoacutedia




35

107 Ocorre que os controles existentes nesses setores satildeo feitos de forma

manual e despadronizada sem auxiacutelio de sistema informatizado Essa situaccedilatildeo

explica em parte o excesso observado nos quantitativos de formulaacuterios estocados no

NUPAN

108 Ao dar entrada no almoxarifado um servidor do NUPAN elabora em editor

de texto documento relacionando o nuacutemero da caixa acompanhado do respectivo

sequencial dos formulaacuterios enviados pelo DENATRAN e encaminha uma coacutepia ao

NUREV Apoacutes o registro da entrada para garantir e facilitar a conferecircncia fiacutesica do

estoque as caixas satildeo acondicionadas na sala cofre e empilhadas por ordem de

antiguidade de recebimento

109 O NUREV efetua o controle do estoque manualmente por meio de

anotaccedilotildees feitas no documento impresso conforme a rotina a seguir descrita

I o Posto de Atendimento encaminha memorando ao NUREV indicando

as quantidades necessaacuterias de cada tipo de documento (CRLV e CRV)

II o NUREV registra o nuacutemero sequencial da caixa que seraacute destinada ao

Posto de Atendimento requisitante no sistema PROFORM34 e no

respectivo memorando

III feitos os registros o original do memorando eacute enviado ao NUPAN para

conferecircncia e liberaccedilatildeo do material

IV servidores lotados no Posto de Atendimento requisitante retiram e

transportam as caixas de formulariacuteos destinadas agrave sua unidade

V ao dar entrada nas dependecircncias do Posto de Atendimento eacute efetuado

o registro do aceite do material no sistema PROFORM

110 Feitos esses procedimentos os coacutedigos dos formulaacuterios estaratildeo aptos para

validaccedilatildeo eletrocircnica na Base Iacutendice Nacional do sistema RENAVAM do DENATRAN

requisito exigido para a expediccedilatildeo de documentos pelo DETRANDF

34 Sistema informatizado utilizado pelo DETRANDF para a gestatildeo de documentos




36

111 Importa observar que o mencionado sistema PROFORM natildeo eacute utilizado

para gerir os estoques de formulaacuterios existentes no almoxarifado do NUPAN e nos

PArsquos sendo apenas uma ferramenta utilizada para a validaccedilatildeo dos formulaacuterios

emitidos mediante registro na base do RENAVAM

112 Aleacutem do almoxarifado central tambeacutem procedeu-se agrave fiscalizaccedilatildeo in loco

nos seguintes locais

Posto de Atendimento do Shopping Popular

Posto de Atendimento de Sobradinho

Posto de Atendimento de Planaltina

Posto de Atendimento do Paranoaacute

Posto de Atendimento do Recanto das Emas

Posto de Atendimento do Gama

Posto de Atendimento de Taguatinga

Posto de Atendimento do Na Hora da Rodoviaacuteria

Posto de Atendimento do Na Hora de Sobradinho

Posto de Atendimento do Na Hora do Riacho Fundo

Posto de Atendimento do Na Hora da Ceilacircndia

113 No decorrer das visitas foram inspecionados o armazenamento do material

o ambiente de produccedilatildeo e os procedimentos de controle adotados pelas unidades

114 Com relaccedilatildeo agrave situaccedilatildeo encontrada merece destacar o fato de que entre

nos PArsquos natildeo haacute procedimentos padronizados ficando sob a responsabilidade da

chefia de cada unidade definir a forma de controle e utilizaccedilatildeo dos formulaacuterios de CRV

e CRLV sob sua guarda

115 Entre os diversos procedimentos adotados pode-se citar que no posto de

atendimento do Paranoaacute os formulaacuterios natildeo utilizados permanecem nas impressoras

enquanto nos demais PArsquos satildeo guardados em cofre ou armaacuterio ao final do expediente

116 Contudo apesar de parecer inadequada a permanecircncia dos formulaacuterios na

impressora no PA do Paranoaacute esse equipamento estaacute instalado num ambiente




37

isolado por divisoacuterias separado do ambiente de atendimento ao puacuteblico por uma porta

com chave sendo que nos PArsquos do Shopping Popular do Recanto das Emas do

Gama e de Planaltina e do Na Hora da Rodoviaacuteria do Riacho Fundo da Ceilacircndia e

de Sobradinho as impressoras ficam no mesmo ambiente de atendimento ao puacuteblico

Figuras 4 e 5 ndash Impressatildeo de CRV e CRLV no PA do Paranoaacute

117 Outra diferenccedila observada foi que no PArsquos do Paranoaacute de Planaltina do

Gama de Taguatinga e do Recanto das Emas a cada impressatildeo realizada o

atendente faz uma anotaccedilatildeo em livro proacuteprio de forma que ficam registrados o

sequencial do formulaacuterio a placa do veiacuteculo e o nome e a assinatura do responsaacutevel

pela impressatildeo ou do requerente Nos postos localizados no ldquoNa Horardquo haacute um

procedimento assemelhado no qual o atendente risca ou anota a placa do veiacuteculo

numa relaccedilatildeo contendo o sequencial do formulaacuterio utilizado Nos PArsquos de Sobradinho

e do Shopping Popular natildeo haacute registro em livroprotocolo das impressotildees realizadas

118 Com relaccedilatildeo agrave estrutura fiacutesica dos locais de armazenamento dos estoques

de formulaacuterios apenas nos PArsquos do Shopping Popular e do Gama haacute cofre em

condiccedilotildees de armazenar com seguranccedila os formulaacuterios de CRV e CRLV sob sua

guarda No PA do Paranoaacute haacute um cofre antigo que natildeo comporta o volume necessaacuterio

cujo segredo estaacute danificado e encontra-se deitado no chatildeo dentro do ambiente de

atendimento ao puacuteblico Para contornar a situaccedilatildeo a Chefe do Posto informou que

armazena o material remanescente num armaacuterio comum No PA de Sobradinho o

cofre comporta apenas os formulaacuterios que estatildeo em utilizaccedilatildeo nas impressoras os

demais ficam em armaacuterio de accedilo trancado No Posto do Na Hora da Rodoviaacuteria o cofre

estaacute com o segredo danificado e a chave pernoita na fechadura No Posto do Na Hora




38

do Riacho Fundo haacute um cofre em boas condiccedilotildees mas os formulaacuterios ficam

guardados num armaacuterio comum tendo em vista que os atendentes desconhecem a

senha numeacuterica do cofre e o paradeiro da chave da fechadura

Figuras 6 e 7 ndash Cofre do PA do Paranoaacute

Figura 8 ndash Cofre do PA do Na Hora da Rodoviaacuteria

Figura 9 ndash Armaacuterio cofre do PA do Shopping Popular

119 Em relaccedilatildeo ao sistema informatizado PROFORM utilizado no controle e

emissatildeo de documentos apoacutes entrevistas com os titulares dos PArsquos e do NUREV

verificou-se que o programa natildeo emite relatoacuterios de acompanhamento bem como natildeo

possui rotinas ou criacuteticas que inibam o eventual extravio de formulaacuterios ou que

facilitem o controle por parte dos operadores desse sistema

120 Dentre as deficiecircncias do sistema PROFORM eacute possiacutevel citar que as

informaccedilotildees acerca dos formulaacuterios inutilizados previsto no art 5ordm inciso VI da

Resoluccedilatildeo nordm 5122014 ndash CONTRAN apesar de estarem registradas na base do

sistema atualmente satildeo compiladas manualmente por servidores dos PArsquos e

encaminhadas por memorando ao NUREV




39

121 Com efeito a partir da vigecircncia da Resoluccedilatildeo nordm 5992016 ndash CONTRAN

prevista para janeiro de 2017 o controle ficaraacute mais riacutegido devendo tambeacutem serem

informados os formulaacuterios cancelados e extraviados assim como os dados

trimestralmente ou a pedido do DENATRAN serem submetidos agrave Coordenaccedilatildeo Geral

de Informatizaccedilatildeo e Estatiacutestica sob pena de ser vetada a liberaccedilatildeo de novos

formulaacuterios ao DETRANDF conforme art 4ordm incisos VII e VIII da novel resoluccedilatildeo

122 Em resumo verificou-se a seguinte situaccedilatildeo

a) a interface entre o NUREV e o NUPAN para a gestatildeo do estoque

acondicionado no almoxarifado central eacute baseada em registros

escritos sem auxiacutelio de sistema informatizado

b) os Postos de Atendimento do DETRANDF natildeo seguem

procedimentos padronizados para a guarda manuseio e

produccedilatildeo de CRV e CRLV favorecendo o descontrole do

estoque e eventuais extravios furtos ou roubos de formulaacuterios

c) as instalaccedilotildees satildeo precaacuterias e natildeo oferecem niacutevel adequado de

seguranccedila fiacutesica para o material armazenado na maioria dos

Postos de Atendimento do DETRANDF

d) o sistema informatizado PROFORM utiliza plataforma

desatualizada e natildeo oferece dispositivos voltados para o

controle e seguranccedila do material por parte das unidades

envolvidas

e) inexistem normas internas do DETRANDF dispondo sobre

procedimentos de seguranccedila voltados para a gestatildeo guarda e

manuseio dos formulaacuterios de CRLV e CRV sob sua custoacutedia

Causas

123 Ausecircncia de norma interna do DETRANDF dispondo sobre a guarda

manuseio e impressatildeo de CRV e CRLV pelos postos de atendimento

124 Falta de treinamento para os gestores e chefes dos postos de atendimento

sobre o controle e guarda dos formulaacuterios de CRV e CRLV




40

125 Fragilidade ou ausecircncia de infraestrutura fiacutesica para a guarda dos

formulaacuterios (cofres layout e sistemas de vigilacircncia eletrocircnica)

126 Sistema informatizado inexistente ou desatualizado para controle dos

formulaacuterios de CRV e CRLV

Efeitos

127 Possibilidade de extravio furtos e roubos no almoxarifado central durante

o transporte para os Postos de Atendimento do DETRANDF e no ambiente de

impressatildeo de documentos (CRV e CRLV) em tais locais

128 Risco de descontituidade dos serviccedilos de emissatildeo de CRV e CRLV pelo

DETRANDF caso haja o desatendimento da Resoluccedilatildeo nordm 5992016 ndash CONTRAN

a partir de janeiro de 2017


129 O DETRANDF35 informou que adotaraacute os procedimentos de seguranccedila e

controle dos formulaacuterios de CRV e CRLV em suas unidades de atendimento em

conformidade com as exigecircncias constantes da Resoluccedilatildeo do CONTRAN nordm

5992016


130 A manifestaccedilatildeo da autarquia natildeo afasta ou altera as evidecircncias

consignadas no Relatoacuterio Preacutevio de Auditoria uma vez que limitou-se a informar que

adotaraacute as providecircncias relativas agrave seguranccedila e ao controle do formulaacuterios de CRV e

CRLV na forma prevista em norma aplicaacutevel Assim manteacutem-se integralmente o seu

conteuacutedo e as proposiccedilotildees a seguir


131 Sugere-se ao egreacutegio Plenaacuterio

I determinar ao DETRANDF que

a) em consonacircncia com as diretrizes de seguranccedila estabelecidas pelo

35 Conforme consta do Ofiacutecio nordm 351GAB de 27 de janeiro de 2017 e-DOC C3AE95BF-c




41

CONTRAN

a1) estabeleccedila normas padronizadas para o controle e expediccedilatildeo

do CRLV e CRV dentro de suas unidades operacionais

realizando treinamento dos servidores envolvidos

a2) instale cofres adequados e promova as melhorias de

infraestrutura necessaacuterias para garantir a integridade dos

formulaacuterios de CRLV e CRV estocados nos Postos de

Atendimento

a3) adote sistema informatizado que favoreccedila o controle e a

seguranccedila na guarda e expediccedilatildeo de CRLV e CRV


132 Melhoria no controle e na seguranccedila do procedimento de expediccedilatildeo de

CRLV e CRV pelo DETRANDF favorecendo atendimento mais eficiente das

demandas dos usuaacuterios de veiacuteculos

3 Conclusatildeo

133 Na presente auditoria avaliou-se a regularidade da contrataccedilatildeo e da



DETRANDF O alcance do objeto desta auditoria se deu por meio de 2 (duas)


134 Na primeira questatildeo verificou-se que os custos dos serviccedilos natildeo foram

detalhados em Planilha de Custo e Formaccedilatildeo de Preccedilo e que os ajustes firmados

foram revalidados com base em pesquisas de preccedilos realizadas em empresa

pertencente agrave licitante contratada Aleacutem disso concluiu-se que houve restriccedilatildeo agrave

competiccedilatildeo diante da ausecircncia de decomposiccedilatildeo dos serviccedilos licitados em diferentes

lotes com vistas agrave ampliaccedilatildeo do nuacutemero de interessados em participar do certame

135 Em relaccedilatildeo agrave segunda questatildeo observou-se que a execuccedilatildeo dos serviccedilos

contratados eacute realizada mediante demanda do contrante registrada em sistemas

proacuteprios que o permite fiscalizar os quantitativos de documentos expedidos pelas




42

contratadas na ocasiatildeo em que essas apresentam suas faturas Quanto agrave remessa

de documentos a contratada encaminha ao DETRANDF relatoacuterios das postagens

realizadas que possibilitam aferir a execuccedilatildeo dos serviccedilos contratados

136 Dessa forma conclui-se pela existecircncia de irregularidades na contrataccedilatildeo

dos serviccedilos de emissatildeo de documentos de seguranccedila (CNH PID e CRLV) bem

como pela existecircncia de falha nos controles e seguranccedila na guarda dos formulaacuterios

de impressatildeo de tais documentos em Postos de Atendimento do DETRANDF

4 Proposiccedilotildees

137 Ante o exposto sugere-se ao egreacutegio Plenaacuterio

I) Tomar conhecimento

a do presente Relatoacuterio de Auditoria

b do Ofiacutecio nordm 351GAB e-DOC C3AE95BF-c

II) Determinar ao DETRANDF que no prazo de 90 (noventa) dias em

consonacircncia com as diretrizes de seguranccedila estabelecidas pelo

CONTRAN

a1) estabeleccedila normas com vistas agrave padronizaccedilatildeo controle e

expediccedilatildeo do CRLV e CRV dentro de suas unidades

operacionais realizando treinamento dos servidores

envolvidos (Achado nordm 03)




Atendimento (Achado nordm 03)


seguranccedila na guarda e expediccedilatildeo de CRLV e CRV (Achado nordm

03)

III) Determinar ao DETRANDF que doravante

a antes de contratar ou prorrogar a vigecircncia de contratos de emissatildeo e


pesquisa de preccedilos no mercado balizando-se pelos preccedilos praticados




43

no acircmbito da Administraccedilatildeo Puacuteblica nos termos do art 15 V da Lei nordm

86661993 e do art 2ordm do Decreto nordm 362202014 (Achado nordm 01)

b sempre que viaacutevel e economicamente vantajoso promova a contrataccedilatildeo


execuccedilatildeo destes apresentando as devidas justificativas caso verificada

a impossibilidade da contrataccedilatildeo em separado (Achado nordm 02)

Brasiacutelia 18 de maio de 2017

JOSEacute VITOR AKEGAWA PIERRE Auditor de Controle Externo

ANTONIO PEREIRA LIMA Auditor de Controle Externo



TRIBUNAL DE CONTAS DO DISTRITO FEDERAL

SECRETARIA DAS SESSOtildeES

Sessatildeo Ordinaacuteria Nordm 4968 de 13072017

TCDFSecretaria das SessotildeesFolhaProcesso 215762016-eRubrica

PROCESSO Nordm 215762016-e

RELATOR CONSELHEIRO INAacuteCIO MAGALHAtildeES FILHO

EMENTA Auditoria Integrada realizada no acircmbito do Departamento de Tracircnsito do Distrito Federalndash DetranDF em cumprimento ao Plano Geral de Accedilatildeo para o exerciacutecio de 2016 aprovado pela DecisatildeoAdministrativa nordm 672015 com o objetivo de avaliar a regularidade da contrataccedilatildeo e da execuccedilatildeo dosserviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de veiacuteculos e condutores


O Tribunal por unanimidade de acordo com o voto do Relator decidiu I ndash tomar conhecimento a) doOfiacutecio nordm 351GAB (e-DOC C3AE95BF-e) b) da Informaccedilatildeo nordm 152017-SEAUDDIAUD1 (e-DOCCB0FBD6E-e) c) do Relatoacuterio Final de Auditoria (e-DOC A5ED1924-e) d) dos demais documentoscarreados ao feito II ndash determinar ao Departamento de Tracircnsito do Distrito Federal ndash DetranDF queno prazo de 90 (noventa) dias a) instale cofres adequados e promova as melhorias de infraestruturanecessaacuterias para garantir a integridade dos formulaacuterios de CRLV e CRV estocados nos Postos deAtendimento (Achado nordm 03) b) adote sistema informatizado que favoreccedila o controle e a seguranccedilana guarda e expediccedilatildeo de CRLV e CRV (Achado nordm 03) III ndash determinar ao DetranDF que doravantea) antes de contratar ou prorrogar a vigecircncia de contratos de emissatildeo e postagem de documentos deveiacuteculos e condutores efetue ampla pesquisa de preccedilos no mercado balizando-se pelos preccedilospraticados no acircmbito da Administraccedilatildeo Puacuteblica nos termos do art 15 inciso V da Lei nordm 86661993e do art 2ordm do Decreto nordm 362202014 (Achado nordm 01) b) sempre que viaacutevel e economicamentevantajoso promova a contrataccedilatildeo dos serviccedilos separada da aquisiccedilatildeo da mateacuteria-prima a ser utilizadana execuccedilatildeo destes apresentando as devidas justificativas caso verificada a impossibilidade dacontrataccedilatildeo em separado (Achado nordm 02) IV ndash alertar o DetranDF acerca da necessidade deplanejamento na elaboraccedilatildeo de pedidos de formulaacuterios de CRLV e CRVDUT ao DenatranMCID deforma a evitar o superdimensionamento de estoque dos mencionados formulaacuterios conformeevidenciado nos paraacutegrafos 96 a 105 do Relatoacuterio Final de Auditoria V ndash autorizar o retorno dos autosagrave Secretaria de Auditoria ndash SeaudTCDF para as providecircncias devidas

Presidiu a sessatildeo durante o julgamento deste processo o Vice-Presidente Conselheiro PAULOTADEU Votaram os Conselheiros INAacuteCIO MAGALHAtildeES FILHO PAIVA MARTINS e MAacuteRCIO MICHELParticipou a representante do MPjTCDF Procuradora MAacuteRCIA FARIAS Ausentes a PresidenteConselheira ANILCEacuteIA MACHADO e os Conselheiros MANOEL DE ANDRADE e RENATO RAINHA

SALA DAS SESSOtildeES 13 de Julho de 2017

Joseacute Valfrido Da SilvaSecretaacuterio das Sessotildees

Paulo Tadeu Vale Da SilvaVice Presidente

e-DOC 38D3E0D1-eProc 215762016-e

Documento assinado digitalmente Para verificar as assinaturas acesse wwwtcdfgovbrautenticidade e informe o edoc 38D3E0D1


2

RESUMO EXECUTIVO

A presente auditoria integrada avaliou a regularidade da contrataccedilatildeo e da



DETRANDF

Nesse contexto foram examinados os Contratos nordm 282015 382011 e

012011 celebrados com as empresas ECT Valid Serviccedilos e CTIS Tecnologia

espectivamente bem como avaliados os controles adotados pela Autarquia





CRLV pelos Postos de Atendimentos da Autarquia

O que o Tribunal buscou avaliar

A presente auditoria teve por objetivo avaliar a regularidade da contrataccedilatildeo

e da execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem de documentos de

veiacuteculos e condutores Para alcanccedilar esse objetivo foram propostas 2 (duas)


1 A contrataccedilatildeo dos serviccedilos de emissatildeo e postagem de

documentos de veiacuteculos e condutores foi realizada de acordo


2 A execuccedilatildeo dos serviccedilos de confecccedilatildeo emissatildeo e postagem

de documentos de veiacuteculos e condutores obedece aos

termos pactuados ao Termo de Referecircncia aplicaacutevel e ao

Princiacutepio da Economicidade

O que o Tribunal encontrou

Nos contratos examinados na presente fiscalizaccedilatildeo foram encontradas

falhas no Contrato nordm 382011 firmado entre o DETRANDF e a empresa VALID




3







de tracircnsito



























4

Sumaacuterio





14 Objetivos 9



15 Escopo 9


17 Metodologia 10















e CRLV 29




5







30102016





30062016








Regimento Interno














6







da auditoria


















821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























3







de tracircnsito



























4

Sumaacuterio





14 Objetivos 9



15 Escopo 9


17 Metodologia 10















e CRLV 29




5







30102016





30062016








Regimento Interno














6







da auditoria


















821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























4

Sumaacuterio





14 Objetivos 9



15 Escopo 9


17 Metodologia 10















e CRLV 29




5







30102016





30062016








Regimento Interno














6







da auditoria


















821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























5







30102016





30062016








Regimento Interno














6







da auditoria


















821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























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NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























6







da auditoria


















821352883676

9645341046638

11381271233000

13177211403788

14915391563382

1622396

2005

2007

2009

2011

2013

2015




7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























7


























naqueles autos







8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













19


































20



































21









Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




22




































23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























8



Andamento Arquivado






9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























17










[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


[]













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20



































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Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




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23

no item II ()



















Criteacuterio











24

































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Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












27



































28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








32















DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























35




NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























9

14 Objetivos

141 Objetivo Geral












Economicidade

15 Escopo





0550281692015

0282015 2095402123



0550104692011

0382011 865865160



0550275932010







10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





contratada




























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[]



[]







[]


[]

o=realizadas





18



[]


[]



[]


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20



































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Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




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no item II ()



















Criteacuterio











24

































25










Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












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28







Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








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DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























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NUPAN



























36
































37



























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39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























10













2015 R$ 2476882570

2016 R$ 1250000000

Total R$ 3726882570


17 Metodologia















11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










15
















dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







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contratada




























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[]



[]







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[]

o=realizadas





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Causas




Efeitos









correlatos


27 e-DOC C3AE95BF-c




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no item II ()



















Criteacuterio











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Causas


Efeitos





Auditoria
















26


























de cada documento












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Economicidade






























29












(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










30




5992016


















CONTRAN



R E S O L V E





31







[]











Art 4ordm []








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DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





33
























34























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NUPAN



























36
































37



























38




















39





















envolvidas




Causas








40





Efeitos











5992016















41

CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















42















CONTRAN











03)








43




























11


Norma Objeto



Lei nordm 105202002


Lei nordm 43201964




1922006



5122014



5992016











de controle




12




DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










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dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







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contratada




























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[]



[]







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o=realizadas





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Causas




Efeitos









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27 e-DOC C3AE95BF-c




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Criteacuterio











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Causas


Efeitos





Auditoria
















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de cada documento












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Economicidade






























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(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

Criteacuterio










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CONTRAN



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Art 4ordm []








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DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





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NUPAN



























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Causas








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CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















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CONTRAN











03)








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DETRAN




Gravidade

Urgecircncia

Tendecircncia

Complexidade

Relevacircncia

Materialidade

TOTAL

Meacutedia

Legenda

Baixa

Meacutedia

Alta

NA


17Risco inerente

(percentual)























13













Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

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dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







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de cada documento












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23 Outros achados


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Criteacuterio










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CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

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NUPAN



























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Causas








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Efeitos











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CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















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CONTRAN











03)








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Criteacuterio



se vinculam



nordm 362202014




Ambiente Interno 14







Monitoramento 80






14






contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

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de cada documento












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Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





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NUPAN



























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Causas








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CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















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CONTRAN











03)








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contratados












Descriccedilatildeo


Quantidade Estimada

anual

Valor unitaacuterio

Total mensal

CNH 12 meses 29660 355920

CRLV 12 meses 68800 825600

PID 12 meses 197 2364

Total mensal

Total anual










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dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







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Criteacuterio











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Causas


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Auditoria
















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de cada documento












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(Grifou-se)










23 Outros achados


e CRLV

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R E S O L V E





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Art 4ordm []








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DIRCONV





CRLV CRV


Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

105930 98213





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NUPAN



























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envolvidas




Causas








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Efeitos











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CONTRAN







Atendimento







3 Conclusatildeo


















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CONTRAN











03)








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dos serviccedilos










16 Lei nordm 86661993







16





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[]



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o=realizadas





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Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

TOTAL GERAL

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Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

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Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

Setembro 45594 1139 28727 2407

TOTAL 103034 2896 90651 7562

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Julho 31143 891 29464 2290

Agosto 26297 866 32460 2865

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TOTAL 103034 2896 90651 7562

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TOTAL 103034 2896 90651 7562

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