1) A Cia Delta Ltda, tributada pelo Lucro Real mensal, apurou no decorrer do primeiro ms de 2014, o seguinte resultado. Diante dos dados abaixo, calcule o IRPJ e a CSLL, observando os itens de adio e excluso. Considere um saldo de Prejuzos Acumulados de 2013, no valor de R$ 47.000,00. Registre a parte A e a parte B do Lalur.

Resultado do ExerccioR$ 342.000,00IRRF R$ 500,00

Multas autuao fiscal TrabalhistaR$ 17.740,00BrindesR$ 1.930,00

Proviso para ContingnciasR$ 22.000,00Proviso para 13 salrioR$ 55.000,00

IRPJBase de Clculo para IRPJ: $ 336.670,00Alquota aplicada: 15%IRPJ = 336.670,00 x 15% = 50.500,50 Adicional de IRBase de Clculo para AIR: $ 316.670,00Alquota aplicada: 10%AIR = 316.670,00 x 10% = 31.667,00Total de IRPJ = 50.500,50 + 31.667,00 500,00(IRRF) = 81.667,50

CSLLBase de Clculo para CSLL: $ 336.670,00Alquota aplicada: 9%CSLL = 336.670,00 x 9% = 30.300,30