BalanceteBALANCETE DE SALDOS DO RAZO EM 31/12/XXCDIGOCONTASDBITOSCRDITOS100.1Caixa Geral9,500.00100.2Bancos Conta Movimento18,700.00101.2Duplicatas a Receber105,000.00101.3Duplicatas Descontadas25,000.00101.4Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa700.00103.2Aplicaes Financeiras12,500.00104.1Estoque de Mercadorias48,000.00104.3Estoque de Material de Expediente1,400.00105.4Prmios de Seguros a Apropriar2,400.00110.3Promissrias a Receber (LP)6,000.00120.1Participaes em Coligadas e Controladas22,500.00120.5Imveis de Renda20,000.00121.1Imveis37,500.00121.2Mveis e Utenslios3,800.00121.3Veculos18,200.00121.5Computadores e Perifricos7,500.00121.11Depreciao Acumulada5,900.00122.1Despesas de Organizao3,500.00122.5Amortizao Acumulada1,300.00200.2Fornecedores Nacionais63,000.00202.1COFINS a Recolher800.00202.2ICMS a Recolher3,200.00202.5PIS sobre Faturamento a Recolher300.00203.1Contribuies de Previdncia a Recolher2,300.00203.5Salrios a Pagar3,800.00204.4Impostos e Taxas a Recolher600.00211.1Emprstimos Bancrios a Pagar20,000.00220.1Capital Subscrito200,000.00220.2(-) Capital a Realizar60,000.00223.1Reserva Legal12,000.00224.1Prejuzos Acumulados4,500.00300.1Vendas de Mercadorias - Mercado Interno280,000.00310.3Vendas Anuladas3,000.00310.5ICMS sobre Vendas38,700.00310.7PIS sobre Faturamento4,300.00310.8COFINS10,300.00330.2Compras de Mercadorias112,000.00330.3Fretes e Carretos1,200.00330.4Compras Anuladas2,700.00350.2Comisses sobre Vendas5,800.00350.7Encargos Sociais10,200.00350.12Salrios24,000.00350.22Propaganda e Publicidade2,600.00351.6Encargos Sociais10,500.00351.11Pro-labore7,800.00351.12Salrios22,600.00352.5Receitas de Aplicaes Financeiras2,800.00352.9Juros Passivos300.00352.11Comisses e Despesas Bancrias200.00353.1Lucros e Prejuzos de Participaes Societrias3,300.00353.2Aluguis Ativos3,600.00370Perdas de Capital em Investimentos1,500.00371Ganhos e Perdas de Capital no Imobilizado4,700.00TOTAIS636,000.00636,000.000

Lanamentos1. Apurao do Resultado Operacional Bruto:1.1- pelo encerramento das receitas de vendas:D:300.1Vendas de Mercadorias - Mercado InternoC:30a RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIOSHistrico: Transferncia de saldo280,000Total280,000D:30RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIOSC:43a LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOHistrico: Transferncia de saldo280,000Total280,0001.2- pelo encerramento das contas de dedues e abatimentosD:31DEDUES E ABATIMENTOSC:-a DiversosHistrico: Transferncia de saldosa310.3Vendas Anuladas3,000a310.5ICMS sobre Vendas38,700a310.7PIS sobre Faturamento4,300a310.8COFINS10,300Total56,300D:43a LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:31DEDUES E ABATIMENTOSHistrico: Transferncia de saldo56,300Total56,3001.3- clculo do CMV:330Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)98,500330.1Estoque Inicial de Mercadorias48,000330.2Compras de Mercadorias112,000330.3Fretes e Carretos1,200330.4(-) Compras Anuladas(2,700)330.6(-) Estoque Final de Mercadorias(60,000)- contabilizao da apurao do CMV:D:-DiversosC:-a DiversosHistrico: Transferncia de saldos104.1Estoque de Mercadorias60,000330Custos das Mercadorias Vendidas (CMV)161,200330.1Estoque Inicial de Mercadorias48,000330.4(-) Compras Anuladas2,700330.6(-) Estoque Final60,000Total331,900a104.1Estoque de Mercadorias48,000a330Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)62,700a330.1Estoque Inicial de Mercadorias48,000a330.2Compras de Mercadorias112,000a330.3Fretes e Carretos1,200a330.6(-) Estoque Final60,000Total331,9001.4- Pelo encerramento do CMV:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:330Custos das Mercadorias Vendidas (CMV)Histrico: Transferncia de saldos98,500Total98,5002- Apurao do Lucro Operacional Lquido2.aReverso do saldo existente de PCLD:D:101.4Proviso p/ Crdito de Liquidao Duvidosa - PCLDC:350.25Despesas com Vendas - Reverso de PCLDHistrico: Reverso de PCLD700Total7002.bConstituio de nova proviso-clculo da nova provisoTaxa de proviso2.0%Em 31/12/X0 - Saldo de Duplicatas a Receber105,000Clculo da nova proviso = 105.000 x 2%2,100-pela constituio de nova provisoD:350.18Despesas com Vendas - Proviso p/Crdito de Liquid. DuvidosaC:101.4Proviso p/ Crdito de Liquidao Duvidosa - PCLDHistrico: Constituio de PCLD taxa de 2%2,100Total2,1002.cClculo de Depreciao.Computadores e PerifricosTaxa de depreciao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo anterior7,500Clculo da depreciao = 7.500*12/12*20% =1,500.ImveisTaxa de depreciao ( ao ano)4%Em 31/12/X0 - Saldo anterior37,500Clculo da depreciao = 37.500*12/12*4% =1,500.Mveis e UtensliosTaxa de depreciao ( ao ano)10%Em 31/12/X0 - Saldo anterior3,800Clculo da depreciao = 3.800*12/12*10% =380.VeculosTaxa de depreciao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo anterior18,200Clculo da depreciao = 18.200*12/12*20% =3,640.pela depreciaoD:351.21Despesas Administrativas - Despesas de DepreciaoC:121.11AP - IMOB - Depreciao AcumuladaHistrico: Depreciao apropriada no ms:Computadores e perifricos: 20%1,500Imveis: 4%1,500Mveis e Utenslios: 10%380Veculos: 20%3,6407,020Total7,0202.dAmortizao de Despesas de OrganizaoTaxa de amortizao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo anterior3,500Clculo da amortizao = 3.500*12/12*20% =700D:351.18Despesas Administrativas - Despesas de AmortizaoC:122.5AP - Diferido - Amortizao AcumuladaHistrico: Amortizao de Despesas com Organizao: 20% ao ano700Total7002.eTransferncia de promissrias a receber do longo prazo para oCirculanteD:101.5AC - Contas a Receber - Promissrias a ReceberC:110.3ARLP - Contas a Receber - Promissrias a ReceberHistrico: Valor das NP que vencem no prximo exerccio3,000Total3,0002.fApropriao de despesas de seguros do exerccioD:351.27Prmios de SegurosC:105.4Prmio de Seguro a ApropriarHistrico: Valor do prmio de seguro deste exerccio1,200Total1,2002.gPela baixa/contabilizao do material de expediente consumidoD:351.25Material de ExpedienteC:104.3Estoque de Material de ExpedienteHistrico: Valor do material consumido/baixado no exerccio400Total4002.hTransferncia de emprstimos a pagar do longo prazo para oCirculanteD:211.1PELP - EMPR E FINANC - Emprstimos Bancrios a PagarC:122.5PC - EMPR E FINANC - Emprstimos Bancrios a PagarHistrico: Valor dos emprestimos que vencem no prximo exerccio8,000Total8,0002.i- Realizao de capital em dinheiro:D:100.1Caixa GeralC:220.2(-) Capital a RealizarHistrico: Valor da realizao de capital em dinheiro.30,000Total30,0002.j- Depsitos em conta corrente:D:100.2Banco Conta MovimentoC:100.1Caixa GeralHistrico: Valor depsito em conta corrente.19,750Total19,7502.k- Aplicao financeira:D:103.2Aplicaes FinanceirasC:100.2Banco Conta MovimentoHistrico: Valor das aplicaes financeiras.15,380Total15,3803.a- Pela apurao das Despesas com Vendas:D:350DESPESAS COM VENDASC:-a DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa350.2Comisses Sobre Vendas5,800a350.7Encargos Sociais10,200a350.12Salrios24,000a350.18Proviso para Crdito de Liquidao Duvidosa2,100a350.22Propaganda e Publicidade2,600Total44,700D:350.25Reverso de PCLDC:350DESPESAS COM VENDASHistrico: Saldos transferidos7007003.b- Pela apurao das Despesas AdministrativasD:351DESPESAS ADMINISTRATIVASC:-a DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa351.6Encargos Sociais10,500a351.11Pro-labore7,800a351.12Salrios22,600a351.18Amortizao700a351.21Depreciao7,020a351.25Material de Expediente400a351.27Prmio de Seguro1,200Total50,2203.c- Pela apurao do Resultado Financeiro LquidoD:352.5Receita de Aplicaes FinanceiraC:352a RESULTADO FINANCEIRO LQUIDOHistrico: Saldo transferido2,800Total2,800D:352RESULTADO FINANCEIRO LQUIDOC:-a DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa352.9Juros Passivos300a352.11Comisses e Despesas Bancrias200Total5003.d- Pela apurao de Outras Receitas e Despesas OperacionaisD:-DIVERSOSC:353a OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OEPRACIONAISHistrico: Saldos transferidos353.1Lucros e Prejuzos de Participaes Societrias3,300353.2Aluguis Ativos3,600Total6,9003.e- Pela apurao das Despesas OperacionaisD:35DESPESAS OPERACIONAISC:-a DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa350DESPESAS COM VENDAS44,000a351DESPESAS ADMINISTRATIVAS50,220Total94,220D:-DIVERSOSC:35a DESPESAS OPERACIONAISHistrico: Saldos transferidos352RESULTADO FINANCEIRO LQUIDO2,300353OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OEPRACIONAIS6,900Total9,2003.f- Pela apurao do Lucro Operacional LquidoD:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:35a DESPESAS OPERACIONAISHistrico: Saldo transferido85,020Total85,0203.g- Pela apurao do Resultado No OperacionalD:37RESULTADO NO OPERACIONALC:370a Ganhos e Perdas de Capital em InvestimentosHistrico: Saldos transferidos1,500Total1,500D:371Ganhos e Perdas de Capital no ImobilizadoC:37a RESULTADO NO OPERACIONALHistrico: Saldo transferido4,700Total4,7003.h- Pela apurao do Lucro Antes do IR e CS:D:37RESULTADO NO OPERACIONALC:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOHistrico: Saldo transferido3,200Total3,2003.i- Proviso para Contribuio Social sobre o Lucro LquidoBase de clculo = Percentual da Receita Bruta12.00%Percentual de contribuio10.00%Receita Bruta, conforme DRE280,000Valor da Contribuio Social3,360D:39(-) PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIALC:202.7a OBRIGAES FISCAIS - PROV.P/CONTRIB. SOCIALHistrico: Valor das despesas com proviso para Contrib. Social.3,360Total3,3603.j- Proviso para Imposto de RendaBase de clculo = Percentual da Receita Bruta8.00%Percentual de imposto de renda25.00%Receita Bruta, conforme DRE280,000Valor do Imposto de Renda5,600D:39(-) PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIALC:202.6a OBRIGAES FISCAIS - PROV.P/IMPOSTO DE RENDAHistrico: Valor das despesas com proviso para Imposto de Renda5,600Total5,6003.k- Pela apurao do Lucro Depois do IR e CS:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:39(-) PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIALHistrico: Saldo transferido8,960Total8,9604.- Clculo das Participaes:Lucro Depois do IR e CS34,420(-) Prejuzos Contbeis(4,500)(=) Base de Clculo para Debntures29,920(-) Participao de Debntures (10%)(2,992)(=) Base de Clculo para participao de empregados26,928(-) Participao de Empregados (10%)(2,693)(=) Base de Clculo para Participao de Administr.24,235(-) Participao de Administradores (10%)(2,424)(=) Base de Clculo para Partes Beneficirias21,811(-) Participao de Partes Beneficirias (10%)(2,181)(=) Base de Clculo para Contribuies19,630(-) Participao para Contribuies (10%)(1,963)D:41(-) PARTICIPAES E CONTRIBUIESC:204.5a OUTRAS OBRIGAES - PARTICIP.E CONTRIB. A PAGARHistrico: Valor das despesas com proviso, a saber:Participao de Debntures (10%)2,992Participao de Empregados (10%)2,693Participao de Administradores (10%)2,424Participao de Partes Beneficirias(10%)2,181Participao para Contribuies (10%)1,96312,253Total12,253- Pela apurao do Lucro Lquido do Exerccio:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:41(-) PARTICIPAES E CONTRIBUIESHistrico: Saldo transferido12,253Total12,2535.- Destinao do Lucro Lquido5.a- Transferncia para Lucros ou Prejuzos AcumuladosD:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:-DIVERSOSHistrico: Saldo transferido224.1a LUCROS ACUMULADOS17,667224.2a PREJUZOS ACUMULADOS4,500Total22,1675.b- Clculo da Reserva Legal, Reserva p/ Investimentos e Dividendos:Lucro Lquido do Exerccio (LLE)22,167Reserva Legal (RL) = 5% do Lucro Lquido do Exerccio1,108(-) Prejuzos Acumulados4,500Nova Base de Clculo16,559Reserva p/Invest.= 4% do LLE - RL - Prejuzos Acumulados662Dividendos = 30% do LLE - RL - Prejuzos Acumulados4,968- Contabilizao:D:224.1LUCROS ACUMULADOSC:-a DIVERSOSHistrico: Saldo transferidos, a saber:a223.1a RESERVA LEGAL5% do Lucro Lquido do Exerccio1,108a223.2a RESERVAS ESTATUTRIAS4% do Lucro Lquido do Exerccio menos Reserva Legalmenos Prejuzos Acumulados662a204.3a DIVIDENDOS A PAGAR30% do Lucro Lquido do Exerccio menos Reserva Legalmenos Prejuzos Acumulados4,968Total6,738

Razonetes100.1 CAIXA30 RECEITA OPERACIONAL BRUTAsdo.9,500280,000sdo.2.i30,0001.1280,000soma39,500280,000280,000soma19,7502.j0sdosoma39,50019,750sdo.19,750300.1 Vendas de Mercadorias - Mercado Interno280,000sdo.100.2 BANCOS CONTA MOVIMENTO1.1280,000sdo.18,700280,000280,0002.j19,7500soma38,45031 (-) DEDUES E ABATIMENTOS15,3802.ksdo.56,300soma38,45015,38056,3001.2sdo.23,07056,30056,3000101.2 DUPLICATAS A RECEBERsdo.105,000310.3 Vendas Anuladassdo.3,000101.3 DUPLICATAS DESCONTADAS3,0001.225,000sdo.3,0003,0000101.4 Proviso p/Credito de Liq. Duvidosa700sdo.310.5 ICMS sobre Vendas2.a700sdo38,7002,1002.b38,7001.27002,80038,70038,7002,100sdo.0101.5 PROMISSRIAS A RECEBER310.7 PIS sobre Faturamento2.e3,000sdo4,3004,3001.2103.2 APLICAES FINANCEIRAS4,3004,300sdo.12,50002.k15,38027,880310.8 COFINSsdo10,300104.1 Estoque de Mercadorias10,3001.2sdo.48,00010,30010,3001.360,000048,0001.3108,00048,000330 CUSTO DA MERCADORIAS VENDIDAS(CMV)EF60,0001.3161,20062,7001.3104.3 ESTOQUE DE MATERIAL DE EXPEDIENTEsoma161,20062,700sdo.1,400sdo98,5004002.g98,5001.4soma1,40040098,50098,500sdo1,000sdo0105.4 PRMIO SEGURO A APROPRIAR330.1 Estoque Inicial de Mercadoriassdo.2,4001.348,0001,2002.f48,0001.3soma2,4001,20048,00048,000sdo1,2000110.3 PROMISSRIAS A RECEBER330.2 Compras de Mercadoriassdo6,000sdo112,0003,0002.e112,0001.3soma6,0003,000soma112,000112,000sdo3,000sdo0120.1 Participaes em Coligadas e Controladas330.3 Fretes e Carretossdo.22,500sdo1,2001,2001.3120.5 IMVEIS DE RENDAsoma1,2001,200sdo.20,000sdo0121.1 IMVEIS330.4 (-) Compras Anuladassdo37,5002,700sdo1.32,700121.2 MVEIS E UTENSLIOSsoma2,7002,700sdo3,8000sdo121.3 VECULOS330.6 (-) Estoque Final de Mercadoriassdo18,20060,0001.31.360,000121.5 COMPUTADORES E PERIFRICOSsoma60,00060,000sdo7,5000sdo121.11 Depreciao Acumulada35 DESPESAS OPERACIONAIS5,900sdo.2.i.V94,2207,0202.c9,2002.i.Vsoma12,920sdo.soma94,2209,200sdo85,020122.1 DESPESAS COM ORGANIZAO85,0202.i.VIsdo3,500soma85,02085,020sdo0122.5 Amortizao Acumulada350 DESPESAS C/ VENDAS1,300sdo.3.a44,7007002.d7003.asoma2,000sdo.soma44,700700sdo44,000200.2 FORNECEDORES NACIONAIS44,0002.i.V63,000sdo.soma44,00044,000sdo0201.1 Emprstimos Bancrios a Pagar8,0002.f350.2 Comisses Sobre Vendassdo5,800202.1 COFINS A RECOLHER5,8003.a800sdo.soma5,8005,800sdo0202.2 ICMS A RECOLHER3,200sdo.350.7 Encargos Sociaissdo10,200202.5 PIS S/FAT A RECOLHER10,2003.a300sdo.soma10,20010,200sdo0202.6 Proviso para Imposto de Renda5,6003.j350.12 Salriossdo24,000202.7 Proviso para Contribuio Social24,0003.a3,3603.isoma24,00024,000sdo0203.1 CONTRIBUIES DE PREV. A RECOLHER2,300sdo.350.18 Proviso para Crdito de Liquidao Duvidosa2.b2,100203.5 SALRIOS A PAGAR2,1003.a3,800sdo.soma2,1002,100sdo0204.3 Dividendos a Pagar4,9685.b350.22 Propaganda e Publicidadesdo2,600204.4 IMPOSTOS E TAXAS A RECOLHER2,6003.a600sdo.soma2,6002,600sdo0204.5 Participaes e Contribuies a Pagar12,2534.350.25 (-) Reverso de PCLD7002.a211.1 Emprstimos Bancrios a Pagar3.a70020,000sdosoma7007008,000sdo08,00020,000soma12,000sdo351 DESPESAS ADMINISTRATIVAS3.b50,220220.1 Capital Subscrito50,2202.i.V200,000sdosoma50,22050,220sdo0220.2 (-) Capital a Realizarsdo60,000sdo351.6 Encargos Sociais30,0002.isdo10,500soma60,00030,00010,5003.bsdo30,000soma10,50010,500sdo0223.1 Reserva Legal12,000sdo351.11 Pr-labore1,1085.bsdo7,80013,108sdo7,8003.b223.2 Reservas Estatutriassoma7,8007,8006625.bsdo0224.1 Lucros Acumulados351.12 Salrios17,6675.asdo22,6005.b6,73822,6003.b6,73817,667soma22,60022,60010,929sdosdo0224.2 Prejuzos Acumulados351.18 Amortizaosdo4,5002.d7004,5005.a7003.bSoma4,5004,500soma700700sdo0sdo037 RESULTADO NO OPERACIONAL351.21 Depreciao3.g1,5002.c7,0204,7003.g7,0203.bsoma1,5004,700soma7,0207,0203,200sdosdo03.h3,200soma3,2003,200351.25 Material de Expediente0sdo2.g4004003.b370 Ganhos e Perdas de Capital em Investimento400400sdo1,500sdo01,5003.gsoma1,5001,500351.27 Prmios de Segurossdo02.f1,2001,2003.b371 Ganhos e Perdas de Capital no Imobilizadosoma1,2001,2004,700sdosdo03.g4,700soma4,7004,7000sdo39 (-) PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB SOCIAL352 RESULTADO FINANCEIRO LQUIDO3.i3,3602,8003.c3.j5,6003.c500soma8,9600soma5002,8008,9603.k2,300sdosoma8,9608,9602.i.V2,300sdo0soma2,3002,300sdo041 (-) PARTICIPAES E CONTRIBUIES4.12,253352.5 Receita de Aplicaes Financeiras12,2534.2,800sdosoma12,25312,2533.c2,800sdo0soma2,8002,8000sdo43 LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIO280,0001.1352.9 Juros Passivos1.256,300sdo300223,700=RL3003.c1.498,500soma300300soma98,500223,700somasdo0125,200=LOB2.i.VI85,020352.11 Comisses e Despesas Bancrias85,020125,200somasdo20040,180=LOL2003.c3,2003.hsoma20020043,380=LAIRsdo03.k8,9608,96043,380soma353 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS34,420=LDIR6,9003.d4.12,2533.d6,90012,25334,420somasoma6,9006,90022,167LLEsdo05.a22,16722,16722,167soma353.1 Lucros e Prejuzos de Participaes Societrias03,300sdo3.d3,300soma3,3003,3000sdo353.2 Aluguis Ativos3,600sdo3.d3,600soma3,6003,6000sdo

BalanoBALANO PATRIMONIALATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO CIRCULANTEDISPONIBILIDADESFORNECEDORESCaixa Geral19,750Fornecedores63,000Banco Conta Movimento23,070Total Fornecedores63,000Total Disponibilidades42,820EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOSAPLICAES FINANCEIRASEmprstimos Bancrios a Pagar8,000Aplicaes Financeiras27,880Total Emprstimos e Financiamentos8,000Total Aplicaes Financeiras27,880OBRIGAES FISCAISCONTAS A RECEBERCOFINS a Recolher800Duplicatas a Receber105,000ICMS a Recolher3,200Duplicatas Descontadas(25,000)PIS sobre Faturamento a Recolher300Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa(2,100)Proviso para Imposto de Renda5,600Promissrias a Receber3,000Proviso para Contribuio Social3,360Total Contas a Receber80,900Impostos e Taxas a Recolher600ESTOQUESTotal Obrigaes Fiscais13,860Estoque de Mercadorias60,000OBRIGAES TRABALHISTASEstoque de Material de Expediente1,000Contribuies de Previdncia a Recolher2,300Total Estoques61,000Salrios a Pagar3,800DESPESAS DO EXERCCIO SEGUINTETotal Obrigaes Trabalhistas6,100Prmios de Seguro a Apropriar1,200OUTRAS OBRIGAESTotal Despesas do Exerccio Seguinte1,200Dividendos a Pagar4,968Total do Circulante213,800Participaes e Contribuies a Pagar12,253ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZOTotal Outras Obrigaes17,221CONTAS A RECEBERTotal do Circulante108,181Promissrias a Receber3,000PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZOTotal Contas a Receber3,000EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOSTotal do Realizvel a L Prazo3,000Emprstimos Bancrios a Pagar12,000ATIVO PERMANENTETotal Emprstimos e Financiamentos12,000INVESTIMENTOSTotal do Realizvel a L Prazo12,000Participaes em Controladas22,500Imveis de Renda20,000PATRIMNIO LQUIDOTotal Investimentos42,500CAPITAL SOCIALIMOBILIZADOCapital Subscrito200,000Imveis37,500( - ) Capital a Realizar(30,000)Mveis e Utenslios3,800Total Capital Social170,000Veculos18,200Computadores e Perifricos7,500RESERVAS DE LUCROSDepreciao Acumulada(12,920)Reserva Legal13,108Total Imoblizado54,080Reservas Estatutrias662DIFERIDOTotal Reservas de Lucros13,770Despesas com Organizao3,500LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOSAmortizao Acumulada(2,000)Lucros Acumulados10,929Total do Diferido1,500Total Lucros ou Prejuzos Acumulados10,929Total do Permanente98,080Total do Patrimnio Lquido194,699TOTAL DO ATIVO314,880TOTAL DO PASSIVO314,8800

DREDEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIORECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIOS280,000Vendas de Mercadorias - Mercado Interno280,000(-) DEDUES E ABATIMENTOS(56,300)Vendas Anuladas(3,000)ICMS sobre Vendas(38,700)PIS sobre Faturamento(4,300)COFINS(10,300)RECEITA LQUIDA DE VENDAS E SERVIOS223,700(-) CUSTOS DAS VENDAS(98,500)Custo das Mercadorias Vendidas - CMV(98,500)RESULTADO/LUCRO OPERACIONAL BRUTO125,200(-) DESPESAS OPERACIONAIS(85,020)DESPESAS COM VENDAS(44,000)Comisses Sobre Vendas(5,800)Encargos Sociais(10,200)Salrios(24,000)Proviso para Crdito de Liquidao Duvidosa(2,100)Propaganda e Publicidade(2,600)(-) Reverso de PCLD700DESPESAS ADMINISTRATIVAS(50,220)Encargos Sociais(10,500)Pro-labore(7,800)Salrios(22,600)Amortizao(700)Depreciao(7,020)Material de Expediente(400)Prmio de Seguro(1,200)RESULTADO FINANCEIRO LQUIDO2,300Receita de Aplicao Financeira2,800Juros Passivos(300)Comisses e Despesas Bancrias(200)OUTRAS REC./DESP. OPERACIONAIS6,900Lucros e Prejuzos de Participaes Societrias3,300Aluguis Ativos3,600LUCRO OPERACIONAL LQUIDO - LOL40,180RESULTADO NO OPERACIONAL3,200Ganhos e Perdas de Capital em Investimento(1,500)Ganhos e Perdas de Capital em Imobilizado4,700LUCRO ANTES DO IR E CS - LAIRCS43,380(-) PROVISO PARA IR E CS(8,960)LUCRO DEPOIS DO IR E CS - LDIRCS34,420(-) PARTICIPAES E CONTRIBUIES(12,253)LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO - LLE22,167