CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA - CA

ORGANOGRAMA ELETROBRAS

FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA

Resolução No- 2, de 31 de dezembro de 2010: 

“ A COMISSÃO INTERMINISTERIAL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA E DE ADMINISTRAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA UNIÃO - CGPAR, instituída por intermédio do Decreto no 6.021, de 22 de janeiro de 2007, no uso de suas atribuições, tendo em vista o disposto no art. 5o, caput e § 5o do Decreto no 6.990, de 27 de outubro de 2009, em conformidade com as deliberações tomadas na reunião realizada em 31 de dezembro de 2010, resolve:

Art.1° Determinar a adoção pelas empresas estatais das seguintes diretrizes objetivando o aprimoramento das suas práticas corporativas:

a) vincular a auditoria interna aos respectivos Conselhos de Administração, em conformidade com o disposto no Decreto No- 3.591/2000, art. 15, §§ 3º e 4º;”

DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS

DE CONTROLE - CAO

Maio/2013

Finalidade 

Gerenciar as ações de planejamento e gestão da Auditoria Interna, bem como as referentes ao atendimento a órgãos de controle.

Atribuições

Gerenciar as atividades de planejamento, controle e gestão da Auditoria Interna;

  Gerenciar a elaboração do Plano Anual de Atividades de

Auditoria Interna – PAINT, bem como do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, em conformidade com os instrumentos normativos vigentes.

  Gerir a emissão de parecer de auditoria sobre a Prestação

Anual de Contas da Eletrobras;

Administrar as ações pertinentes à organização das pastas do Processo Anual de Contas e à sua apresentação ao Tribunal de Contas da União - TCU e à Controladoria-Geral da União - CGU;

  Gerenciar a criação e manutenção dos procedimentos e

da padronização dos documentos de Auditoria Interna;  Apoiar a Superintendência de Auditoria na atestação da

conformidade das solicitações de viagens internacionais do interesse da Eletrobras, em consonância com os instrumentos normativos vigentes;

  Apoiar a Superintendência de Auditoria nas ações para

integração de tecnologias, procedimentos, atualização profissional e capacitação de auditores com vistas ao intercâmbio técnico-profissional das Auditorias Internas das empresas do Sistema Eletrobras;

 

Administrar, no âmbito da Eletrobras, o atendimento à Controladoria-Geral União - CGU, ao Tribunal de Contas da União - TCU e aos demais Órgãos de Controle, no que concerne às solicitações de informações, diligências e auditorias realizadas por tais órgãos, bem como às determinações e recomendações por eles emanadas;

Gerir o acompanhamento das ações adotadas pelas Empresas do Sistema Eletrobras para cumprimento das recomendações e determinações dos Órgãos de Controle, bem como daquelas referentes às recomendações das respectivas Auditorias Internas;

 

Coordenar o acompanhamento das ações adotadas na Eletrobras para cumprimento das recomendações emanadas pela Auditoria Interna;

Coordenar a sistematização e atualização contínua das informações que permitam manter o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal inteirados a respeito das ações empreendidas para atendimento às solicitações, recomendações e determinações dos órgãos de controle, bem como às recomendações da Auditoria Interna.

ESTRUTURA DO CAO

ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE

Atribuição da Auditoria, em conformidade com a Res. Nº 2 da Comissão Interministerial de Governança Corporativa e de Administração de Participações Societárias Da União – CGPAR (art.1º, alínea g).

•Registros e controles;•Interação com as áreas envolvidas;•Monitoramento dos prazos de resposta;•Interação com os Órgãos de Controle;•Respostas aos Órgãos de Controle;•Elaboração de relatórios.

Está em andamento a implantação de sistema informatizado para esse assunto.

Em 2012 tramitaram 120 processos.

ÓrgãoOfícios com

andamento em 2012

Ofícios atendidos em

2012% Atendimento

TCU 45 33 73

CGU 26 19 73

MME 21 18 86

ANEEL 19 6 32

Outros 9 6 67

Total 120 82 68

ATENDIMENTOS DE 2012

ATENDIMENTO A AUDITORIAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE

•Atendimento às equipes;

•Acompanhamento das solicitações dos auditores;

•Interação com as áreas e com os auditores;

•Monitoramento dos prazos de resposta.

Em 2012 foram atendidas 36 Solicitações de Auditoria da CGU, compostas de vários itens, sobre assuntos atinentes a diversas áreas da empresa.

ACOMPANHAMENTO DA IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES CORRETIVAS – RECOMENDAÇÕES DA

AUDITORIA INTERNA

•Elaboração dos Planos de Providências Internos – PPI por Relatório e por área;

•Encaminhamento trimestral dos PPI em aberto para as áreas;•Interação com as áreas para obter informações sobre o status

de atendimento às recomendações;•Interação com o CAIC para análise de respostas;•Consolidação das informações e elaboração de relatório.

Em 2012 foram acompanhadas 182 novas ações, além de 20 não encerradas nos anos anteriores.

ExercícioQuantidade de

RelatóriosRecomendaçõesacompanhadas

Recomendaçõesatendidas

Relatórios Anteriores a

201211 69 49

Relatórios de 2012

16 182 125

Total 27 251 174

ACOMPANHAMENTOS EM 2012

ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA

•Interação com as empresas do Sistema Eletrobras;•Controle do recebimento de dados;•Consolidação e elaboração de relatórios trimestrais.

Em implementação. Está em testes um sistema informatizado para esse acompanhamento.

SISTEMA PARA ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA ELETROBRAS

• Objetivo: Acompanhamento periódico do atendimento das recomendações / determinações do TCU / CGU / ANEEL às empresas do Sistema.

• Origem da demanda: Conselho de Administração da Eletrobras.

• Características: Acesso pelo site da Eletrobras (Extranet);Cada auditoria receberá login e senha;Atribuição de perfil para inserir / acessar / imprimir as próprias

informações;Serão registrados, por Órgão, recomendações / determinações, prazos

estabelecidos e status de atendimento;A administração do sistema estará a cargo da Auditoria da Eletrobras.

DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS

• Relatório de acompanhamento de demandas de Órgãos de Controle;

• Relatório de acompanhamento de ações decorrentes de recomendações da Auditoria Interna;

• Relatório de implementação de recomendações e determinações de Órgãos de Controle para as Empresas do Sistema Eletrobras (a implementar em 2013).