CHAVE DA 2ª PROVA DE FREQUENCIA DO 4º ANO DE COF

1º Mapa de Investimento

  2010 2011 2012 2013

Investimento Fixo 300 000,00 - -

-

Investimento Circulante 3 125,00 1 042,00 -

-

Juro durante a construção 25 000,00 - -

-

Cash Flow de Investimento 328 125,00 1 042,00 -

-

Mapa de Serviço da divida

NCAP. INICIAL JURO AMORT. PREST. CAP. FINAL

0 250 000,00 25 000,00 - 25 000,00 250 000,00 1 250 000,00 25 000,00 50 000,00 75 000,00 200 000,00 2 200 000,00 20 000,00 50 000,00 70 000,00 150 000,00 3 150 000,00 15 000,00 50 000,00 65 000,00 100 000,00 4 100 000,00 10 000,00 50 000,00 60 000,00 50 000,00 5 50 000,00 5 000,00 50 000,00 55 000,00 -

  TOTAL 100 000,00 250 000,00 350 000,00  

2º Mapa do Cash Flow de Exploração

  2010 2011 2012 2013Proveitos Operacionais (Vendas)   225 000,00 300 000,00 300 000,00 Materia Prima   37 500,00 50 000,00 50 000,00 Fornecimento de Serv. Ext.   3 000,00 4 000,00 4 000,00 Custo com o pessoal   2 250,00 3 000,00 3 000,00 Amortização   30 000,00 30 000,00 30 000,00 Total dos custos operacionais   72 750,00 87 000,00 87 000,00 Resultado Operacional   152 250,00 213 000,00 213 000,00 Encargos Financeiro   25 000,00 20 000,00 15 000,00 RAI   127 250,00 193 000,00 198 000,00 Imposto   - - - Resultado Líquido   127 250,00 193 000,00 198 000,00 Amortização   30 000,00 30 000,00 30 000,00 Encargos Financeiro   25 000,00 20 000,00 15 000,00 Cash flow de Exploração   182 250,00 243 000,00 243 000,00

3º Mapa de Origem e Aplicação (MOAF)

  2010 2011 2012 2013Resultado Liquido - 127 250,00 193 000,00 198 000,00 Amortização - 30 000,00 30 000,00 30 000,00 Capital Próprio 80 000,00 - - - Empréstimo de M/L Prazo 250 000,00 - -  Empréstimo de Curto Prazo - - -  Total de Origem 330 000,00 157 250,00 223 000,00 228 000,00 Investimento Fixo 300 000,00 - - - Investimento Circulante (Existência) 3 125,00 1 042,00 - - Empréstimo de M/L Prazo - 50 000,00 50 000,00 50 000,00 Empréstimo de Curto Prazo - - - - Juro durante a construção 25 000,00 - - - Distribuição de resultados - - 5 000,00 10 000,00 Aumento de fundos Circulantes 1 875,00 106 208,00 168 000,00 168 000,00 Total de Aplicações 330 000,00 157 250,00 223 000,00 228 000,00

4º Balanço Previsional

  2 010 2 011 2 012 2 013 Imobilizado         Imobilizado Corporeo 300 000,00 300 000,00 300 000,00 300 000,00 Imobilizado Incorporeo 25 000,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 Amortização Acumulada - - 30 000,00 - 60 000,00 - 90 000,00 Existencia 3 125,00 4 167,00 4 167,00 4 167,00 Disponibilidade 1 875,00 108 083,00 276 083,00 444 083,00 Total do activo 330 000,00 407 250,00 545 250,00 683 250,00 Capital social 80 000,00 80 000,00 80 000,00 80 000,00 Prestação Suplementares - - - - Resultado transitado - - 122 250,00 305 250,00 Resultados Líquidos - 127 250,00 193 000,00 198 000,00 Total do Capital Próprio 80 000,00 207 250,00 395 250,00 583 250,00 Passivo de M/L Prazo 200 000,00 150 000,00 100 000,00 50 000,00 Passivo de curto prazo 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 Total do Passivo 250 000,00 200 000,00 150 000,00 100 000,00 Total do Capital Proprio e Passivo 330 000,00 407 250,00 545 250,00 683 250,00