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COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA REGIÃO DE VARGINHA LTDA – SICOOB CREDIVAR. CNPJ/MF: 25.798.596/0001-48 Rua Silvio Cougo, nº 680 – Vila Paiva - CEP: 37.018-020 – Varginha – MG – (35) 3219-4740

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RELATÓRIO ANUAL DE

ATIVIDADES – 2017

SICOOB CREDIVAR

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA REGIÃO DE VARGINHA LTDA

SICOOB CREDIVAR.


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REGISTROS LEGAIS

Certificado de Autorização do Banco Central do Brasil nr. 4494251/88 de 18/01/89.

Junta Comercial do Estado de Minas Gerais nº 31400003886 de 08/05/89.

Inscrição no CNPJ (MF) 25.798.596/0001-48.

Certificado de Registro na OCEMG nº 694 de 17/06/89.

Rua Silvio Cougo nº 680 - Vila Paiva - Varginha-MG. Fone: (35)3219-4740 - Cep. 37018-020

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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO PRESIDENTE José Pedro Garcia Reis VICE PRESIDENTE Ruy Reis Villela CONSELHEIROS Artur Queiroz de Sousa Edmilson Pereira Valias

Fernando Graciano Pereira João Emygdio Gonçalves Guido Reguim Filho

CONSELHO FISCAL EFETIVO César Roberto Vigato Guilherme Salgado Rezende Sebastião Aluísio de Sales SUPLENTE Gleiser José Alves Luis Carlos Martins Porto Renato José de Melo

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL DIRETORIA EXECUTIVA Renato Rezende Paiva – Diretor Financeiro Ricardo Campos Borges – Diretor Administrativo QUADRO FUNCIONAL 192 Colaboradores em 31/12/2017.


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MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Prezados cooperados,

Os olhos do dono é que engordam o boi. O velho ditado popular traduz a noção de que ninguém melhor que o próprio dono de um patrimônio para cuidar dele com o máximo cuidado. E é com esse pensamento que estamos desenvolvendo ações, como cursos e treinamentos, para aproximar nossos associados à cooperativa e levar o conhecimento necessário para uma participação efetiva em assembleias e outros assuntos de interesse. Precisamos estar atentos e nos adequar às mudanças que vem ocorrendo no mundo para conseguir melhores possibilidades de negócios e relacionamento. A mudança perfeita é aquela que é realizada de forma gradual, como tem ocorrido no sistema cooperativo. Uma iniciativa pode gerar várias outras com a mesma visão e gestões que, apesar de individuais, tem um aporte que congrega todas elas. Todos os dias, mais e mais brasileiros constatam que é possível cuidar das finanças, melhorar a vida de suas famílias e ajudar o país a crescer. Trata-se do jeito cooperativista de gerar resultados, tanto econômicos como sociais. Registros estatísticos, conforme constam em nosso relatório anual de atividades, apontam que o número de pessoas físicas e jurídicas associados à nossa cooperativa de credito é crescente, principalmente nos últimos três anos, período em que este indicador evoluiu a taxas superiores a 10% ao ano. O conjunto de indicadores da atividade econômica divulgados recentemente, mostra uma recuperação consistente da economia brasileira. As expectativas inflacionárias para 2018 recuaram. Com isso, o cenário econômico se apresenta com expectativa de crescimento, o que tem consequências em todos os setores da economia. Com relação aos resultados contabilizados pelo SICOOB CREDIVAR em 2017, conforme relatório anual de atividades, podemos verificar que nosso crescimento e resultados alcançados foram de acordo com o previsto no Planejamento Estratégico aprovado pelo Conselho de Administração. Nossa expectativa para 2018, considerando todos os fatores macro e microeconômicos, é de que será um ano, ainda, com poucas alterações nos resultados, pois será necessário acompanhar de forma cautelosa as variações da economia no período e a reação, principalmente, dos preços do café. A adoção de boas práticas de governança tem se mostrado fundamental para o sucesso e a perenidade de nossa cooperativa, principalmente no que tange à segurança e ao retorno aos associados. Assim, tendo em vista nossa missão de garantir a solidez e a eficiência de nossa administração, apresentamos todos os números referentes aos trabalhos e resultados alcançados em 2017, para apreciação de nossos associados, fornecedores e parceiros de forma geral.

Conselho de Administração


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PRODUTOS E SERVIÇOS OFERECIDOS PELO SICOOB CREDIVAR

SERVIÇOS BANCÁRIOS

• Aplicações financeiras;

• Cartões de débito, crédito e benefício;

• Transferências de numerários (DOC e TED e intercredis);

• Aplicativos Sicoob: SICOOBNET (acesso a conta corrente), SICOOBCARD MOBILE (gestão de cartão de crédito) e MINHAS FINANÇAS (gestão de finanças);

• Autoatendimento;

• Cobrança de boleto bancário;

• Recebimento de água, luz, telefone e convênios em geral;

• Recebimento de tributos estaduais e municipais;

• Adquirentes SIPAG, CIELO e REDECARD.

• Cobrança bancária (emissão de boletos);

• Cartões pré-pagos VTM (para viagens internacionais);

• Conta Corrente Digital – Sicoob Faça Parte;

OPERAÇÕES DE CRÉDITO RURAL

• FUNCAFÉ (custeio/colheita);

• FUNCAFÉ Estocagem;

• Custeio / Investimento pecuário;

• Pré-comercialização;

• PRONAMP;

• FINAME;

• PRONAF;

• Cédula de produto rural – CPR;

• Financiamento de adubos e fertilizantes;

EMPRÉSTIMOS COMERCIAIS

• Crédito pessoal – CREDIPLAN;

• Capital de Giro;

• Desconto de recebíveis (cheques e boletos);

• Financiamento de veículos, máquinas e equipamentos agrícolas;

• Financiamento de materiais para construção;

• Cheque especial e Conta Garantida;

• Consignado para aposentados INSS e servidores públicos federais.

PRODUTOS ESPECÍFICOS PARA PESSOA JURÍDICA

• Conta garantida;

• Descontos de recebíveis (cheques/antecipação de cobrança);

• Empréstimo de capital de giro;

• Antecipação de Recebíveis de Cartão;

• Financiamentos (veículos/ materiais de construção / equipamentos);

• BDMG – Capital de Giro;

• SIPAG, REDE E CIELO.

SEGURO

• Automóveis (carros de passeio, caminhões, pick-ups e motos);

• Café, milho e soja (seguro de lavoura para granizo e geada);

• Empresarial (lojas, depósitos de café, etc);

• Residencial (residência habitual ou veraneio);

• Transporte de passageiros;

• Propriedade Rural;

• Vida individual, empresarial, coletivo, acidentes pessoais de empregados rurais;

• Prestamista;

• Máquinas e equipamentos (em geral);

• Vida mulher;

• Renda protegida;

• Equipamentos portáteis.


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MESA DE OPERAÇÕES

• Operações em Mercado Futuro, Opções e Bovespa;

• Comercialização de CPRs;

• Capital de Giro – Adiantamento Contrato a termo; PLANO DE SAÚDE

• SPA – Plano para o produtor rural. Trata-se de uma autogestão em planos de saúde, sem fins lucrativos, voltada para atender todos os produtores rurais e seus familiares.

PLANO TELEFÔNICO CORPORATIVO OI, VIVO E TIM

• Intragrupo a custo zero;

• Tarifas diferenciadas para telefone fixo;

• Assinatura com baixo custo;

CONSÓRCIO

• Imóveis, automóveis, motocicletas e serviços;

• Público alvo: associados e não associados pessoas físicas e jurídicas; PREVIDÊNCIA

• Plano de previdência complementar fechado, exclusivo, diferenciado e completo desenvolvido para os associados do SICOOB

• Objetivo de proteger o participante dos 3 riscos sociais: sobrevivência (aposentaria complementar), invalidez (renda por invalidez) e morte (pensão para os beneficiários).


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GERENCIAMENTO DE RISCOS. Estrutura de Gerenciamento Centralizado de Riscos e de Capital do

Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil – Sicoob.

I – Apresentação

1. Aprimorando a harmonização, a integração e a racionalização de processos, e baseado no princípio de organização sistêmica, o Sicoob utiliza estruturas centralizadas de gerenciamento de capital e dos riscos, operacional, de mercado, de liquidez e de crédito.

2. Além do gerenciamento de capital e do risco operacional, o Sicoob Confederação, a partir de 1º/11/2017, passou a ser o responsável pelo gerenciamento centralizado dos riscos de crédito, de mercado e de liquidez no âmbito das cooperativas do Sicoob, conforme aprovado pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação em reunião realizada em 5/7/2017.

3. A alocação racionalizada de recursos, a definição de responsabilidades e de processos integrados e a aplicação das melhores práticas de gerenciamento de riscos e de capital conferem mais transparência, eficácia e tempestividade às atividades das entidades do Sicoob.

4. No Sicoob, as estruturas centralizadas de gerenciamento de riscos e de capital são compatíveis com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

5. A implantação das estruturas centralizadas não desonera as entidades do Sicoob de suas responsabilidades pela gestão de riscos e de capital, na forma da regulamentação aplicável.

6. O Conselho de Administração ou, na sua inexistência, a Diretoria de cada entidade do Sicoob, é responsável pelas informações divulgadas neste relatório.

II – Gerenciamento do Risco Operacional

1. Política Institucional de Risco Operacional

1.1 A Política Institucional de Risco Operacional, aprovada no âmbito dos respectivos órgãos de administração (Conselho de Administração ou, na inexistência desse, Diretoria) das entidades do Sicoob, é revisada, no mínimo, anualmente por proposta da área responsável pelo gerenciamento do risco operacional do Sicoob Confederação, em decorrência de fatos relevantes e por sugestões encaminhadas pelas cooperativas do Sicoob.

1.2 Esta Política estabelece diretrizes e responsabilidades aplicáveis ao gerenciamento do risco operacional das entidades do Sicoob.


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2. Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional

2.1 O gerenciamento de risco operacional do Sicoob é realizado de forma centralizada pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob 3/9 Confederação), com amparo no art. 12 da Lei Complementar nº 130/2009, no art. 34 da Resolução CMN nº 4.434/2015 e no art. 4º da Resolução CMN nº 4.557/2017.

2.2 A estrutura centralizada de gerenciamento do risco operacional do Sicoob prevê: a) identificação, avaliação e tratamento do risco operacional; b) documentação e armazenamento de informações referentes às perdas associadas ao risco operacional; c) realização, com periodicidade mínima anual, de testes de avaliação dos sistemas de controle de riscos operacionais implementados; d) elaboração de propostas de atualização da política; e) disseminação da Política de Gerenciamento de Risco Operacional aos empregados da entidade, em seus diversos níveis, estabelecendo papéis e responsabilidades, bem como as dos prestadores de serviços terceirizados; f) existência de plano de contingência, contendo as estratégias a serem adotadas para assegurar condições de continuidade das atividades e para limitar graves perdas decorrentes do risco operacional; g) implementação, manutenção e divulgação de processo estruturado de comunicação e informação sobre continuidade de atividades. 2.3 Os sistemas, modelos e procedimentos aplicáveis ao gerenciamento do risco operacional são avaliados, anualmente, pela Confederação Nacional de Auditoria Cooperativa (CNAC), criada a partir das exigências da Resolução nº 3.442/2007, do Conselho Monetário Nacional (CMN). 2.4 Os resultados apresentados nos Relatórios de Auditoria são utilizados para corrigir, adaptar, promover melhorias ou reformulações no gerenciamento do risco operacional.

3. Metodologia

3.1 O processo de gerenciamento do risco operacional do Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria contínua dos processos.

3.2 A Plataforma de Gestão de Processos e Controles (PGPC), nos módulos Risco Operacional e Controles Internos – Ações auxilia no processo de gerenciamento do risco operacional.

3.3 O ciclo de identificação, avaliação e tratamento de riscos operacionais, incluindo a reavaliação dos riscos já identificados, compõe-se das seguintes etapas:

a) identificação do risco operacional: atividade realizada por meio da análise dos processos da entidade, verificando também os riscos, causas e controles já identificados e incluídos na PGPC;

b) avaliação qualitativa do risco operacional identificado: atividade que relaciona as informações de impacto e probabilidade para a determinação dos riscos 4/9 que devem receber tratamento. É realizada por meio da PGPC, módulo Risco Operacional, com aplicação da Matriz de Avaliação de Riscos Operacionais;

c) tratamento do risco operacional pela adoção dos procedimentos de:

c.1) implementação, pelos gestores de cada processo, das ações por eles informadas para tratamento dos riscos operacionais. Essa atividade é realizada por meio da PGPC, módulo Controles Internos – Ações;


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c.2) verificação da efetividade e tempestividade da implementação de cada ação;

c.3) crítica do enquadramento dos riscos nos parâmetros definidos na metodologia;

c.4) reavaliação dos riscos operacionais, também pelos gestores de cada processo, considerando os sistemas de controles já implementados;

c.5) guarda, pelos gestores das áreas da entidade, de documentos que evidenciam a efetividade, a tempestividade e a conformidade dos procedimentos, controles e/ou das ações de tratamento dos riscos operacionais, possibilitando a verificação por parte das auditorias interna, externa e cooperativa, área de Controles Internos e Banco Central do Brasil.

d) documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais:

d.1) as perdas operacionais e as recuperações de perdas operacionais estão armazenadas no Sistema de Controles Internos e Riscos Operacionais (SCIR) em banco de dados fornecido pelo Sicoob Confederação;

d.2) a guarda da documentação referente às perdas e às recuperações de perdas associadas ao risco operacional é realizada pela área responsável pela perda, possibilitando a verificação por parte das auditorias interna, externa e cooperativa, pelas áreas de Controles Internos e pelo Banco Central do Brasil.

e) Comunicação e informação: geração de informações que permitam, internamente, a identificação de condições para adoção de correção tempestiva das deficiências de controle e de gerenciamento do risco operacional e, externamente, a transparência do processo;

f) alocação de capital: em cumprimento à Resolução CMN nº 4.193/2013 e à Circular BCB nº 3.640/2013, foi definida a Abordagem do Indicador Básico para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente ao risco operacional (RWAOPAD).

III – Gerenciamento de Riscos de Mercado e de Liquidez

1. Políticas Institucionais de Gerenciamento da Centralização Financeira de Riscos de Mercado e de Liquidez

1.1 As Políticas Institucionais de Gerenciamento da Centralização Financeira de Riscos de Mercado e de Liquidez, aprovadas pelos respectivos órgãos de administração (Conselho de Administração ou, na ausência desse, Diretoria) das entidades do Sicoob, visam estabelecer responsabilidades e diretrizes aplicadas à gestão de riscos de mercado e de liquidez e atender às exigências e normas legais. 5/9

1.2 Na revisão das Políticas são considerados os resultados dos testes das auditorias, a experiência da área gestora e as normas aplicáveis vigentes.

1.3 Os resultados apresentados nos Relatórios de Auditoria são utilizados para corrigir, adaptar, promover melhorias ou reformulações no gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez.


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2. Estrutura de Gerenciamento de Riscos de Mercado e de Liquidez

2.1 O gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez, com amparo no art. 9º da Resolução CMN nº 3.464/2007, no art. 8º da Resolução CMN nº 4.090/2012 e no art. 4º da Resolução CMN nº 4.557/2017 é realizado de forma centralizada pelo Sicoob Confederação desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob).

2.2 A estrutura de gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez prevê:

a) realização de validação dos sistemas, modelos e procedimentos internos;

b) procedimentos para identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos de mercado e de liquidez;

c) elaboração de relatórios que permitam a identificação e correção tempestiva das deficiências de controle e de gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez;

d) acompanhamento, por meio da apreciação de relatórios periódicos para as entidades do Sicoob, fornecidos pela área responsável pela estrutura centralizada de gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez, que evidenciem, no mínimo:

d.1) valor em Risco (Value at Risk – VaR);

d.2) limites máximos de risco de mercado;

d.3) cenários de stress para risco de mercado;

d.4) limite mínimo de liquidez;

d.5) cenários de stress para risco de liquidez.

e) realização de testes de avaliação dos sistemas implementados de controle dos riscos de mercado e de liquidez;

f) elaboração das demonstrações relativas aos riscos de mercado e de liquidez exigidas pelo Banco Central do Brasil, de acordo com as especificações normativas;

g) existência de plano de contingência, contendo as estratégias a serem adotadas para assegurar condições de continuidade das atividades e para limitar graves perdas decorrentes do risco de mercado e de liquidez. 6/9

2.3 O processo de gerenciamento de riscos de mercado e de liquidez é claramente segregado e a estrutura organizacional envolvida garante especialização, representação e racionalidade dos processos no âmbito do Sicoob.

3. Metodologia

3.1 O gerenciamento de risco de mercado adota procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de


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mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR).

3.2 A métrica adotada para o cálculo gerencial do risco de mercado da carteira de não negociação (banking) é o Valor em Risco (Value at Risk – VaR), que mede a perda máxima estimada para um determinado horizonte de tempo, em condições normais de mercado, dado um intervalo de confiança estabelecido.

3.3 Para carteira de negociação (trading) são utilizadas metodologias padronizadas, de acordo com os normativos do Banco Central do Brasil.

3.4 São realizados testes de stress mensais pela área gestora, com o objetivo de inferir a possibilidade de perdas resultantes de oscilações bruscas nos preços dos ativos, possibilitando a adoção de medidas preventivas.

3.5 Os testes de aderência do modelo de mensuração dos riscos (backtesting do VaR) são realizados trimestralmente pela área gestora, para apurar o nível de consistência entre as perdas estimadas pelo VaR e os retornos efetivamente verificados.

3.6 O gerenciamento do risco de liquidez adota procedimentos de identificação dos parâmetros de liquidez, da projeção da liquidez (fluxo de caixa), dos limites do risco de liquidez, cenários de stress de liquidez e planos de contingência de liquidez.

3.7 Os sistemas, os modelos e os procedimentos são avaliados, anualmente, pelas Auditorias Interna e Externa. Os resultados apresentados nos Relatórios de Auditoria são utilizados para corrigir, adaptar, promover melhorias ou até reformulações completas de processos de trabalho do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez.

IV – Gerenciamento do Risco de Crédito

1. Política Institucional de Risco de Crédito

1.1 A Política Institucional de Risco de Crédito em vigor tem característica sistêmica e foi aprovada pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

1.2 Quando necessário, o gestor da estrutura centralizada propõe alterações na política e as aprovações são efetivadas pelos Conselhos de Administração do Sicoob Confederação.

2. Estrutura de Gerenciamento de Risco de Crédito

2.1 O gerenciamento de risco de crédito, conforme art 9º da Resolução CMN nº 3.721/2009 e o art. 4º da Resolução CMN nº 4.557/2017, é realizado de forma 7/9 centralizada pelo Sicoob Confederação desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Bancoob.

2.2 A estrutura de gerenciamento de risco de crédito atua na padronização de processos, metodologias de análise de risco de clientes e operações, monitoramento das carteiras de crédito, manutenção de política única de risco de crédito e prevê:


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a) adequada validação dos sistemas, modelos e procedimentos internos;

b) estimação (critérios consistentes e prudentes) de perdas associadas ao risco de crédito, bem como comparação dos valores estimados com as perdas efetivamente observadas;

c) procedimentos para o monitoramento das carteiras de crédito;

d) procedimentos para a recuperação de créditos;

e) sistemas, rotinas e procedimentos para identificar, mensurar, controlar e mitigar a exposição ao risco de crédito;

f) informações gerenciais periódicas para as entidades do Sistema;

g) área responsável pelo cálculo e projeção do capital regulamentar necessário, bem como do nível adequado de provisão para créditos de liquidação duvidosa;

h) modelos para avaliação do risco de crédito do cliente, de acordo com o público tomador, que levam em conta características específicas dos tomadores e questões setoriais e macroeconômicas;

i) limites de crédito para cada cliente e limites globais por carteira ou por linha de crédito;

j) modelo para avaliar o impacto na provisão para crédito de liquidação duvidosa bem como no capital regulamentar e índice de Basileia em condição extrema de risco de crédito.

2.3 As normas internas do gerenciamento de risco de crédito incluem a estrutura organizacional e normativa, os modelos de classificação de risco de tomadores e de operações, os limites globais e individuais, a utilização de sistemas computacionais e o acompanhamento sistematizado, contemplando a validação de modelos e conformidade dos processos.

2.4 Os processos de crédito e de gerenciamento de risco de crédito são claramente segregados e a estrutura organizacional envolvida garante especialização, representação e racionalidade no âmbito do Sicoob.

2.5 Os sistemas, os modelos e os procedimentos são avaliados, anualmente, por auditorias interna e externa. Os resultados apresentados nos relatórios de auditoria são utilizados para corrigir, adaptar e promover melhorias no gerenciamento do risco de crédito.

2.6 Cabem às cooperativas centrais e singulares a execução e o acompanhamento das diretrizes aprovadas sistemicamente.

2.7 No Sicoob, a estrutura de gerenciamento de risco de crédito é compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e proporcionais à dimensão da exposição ao risco de crédito das entidades integrantes do Sistema.

2.8 A estrutura centralizada não desonera as cooperativas singulares e centrais de suas responsabilidades pela gestão do risco de crédito.


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3. Metodologia

3.1 O Sicoob mantém um conjunto de metodologias para avaliar o risco de crédito do cliente e da operação:

a) a metodologia é aplicada em duas etapas. Avalia-se primeiramente o cliente para depois avaliar eventuais fatores mitigadores de risco das operações com base em garantias;

b) há várias metodologias de avaliação de risco do cliente aplicadas conforme o perfil do tomador;

c) nas metodologias de avaliação de risco do cliente, consideram-se variáveis específicas aos clientes e variáveis setoriais;

d) as metodologias têm poder discriminante (capacidade de separar bons e maus clientes) periodicamente testado;

e) as classificações de risco subsidiam a alocação do crédito e a gestão da carteira de maneira sistêmica;

f) a metodologia de risco de operação contempla o contido na Resolução CMN nº 2.682/1999.

3.2 São considerados como componentes metodológicos para a classificação de risco da operação:

a) Probabilidade de Descumprimento ou Probability of Default (PD): percentual que corresponde a probabilidade de descumprimento da classe de risco;

b) Perda Dado o Descumprimento ou Loss Given Default (LGD): percentual da perda econômica decorrente do descumprimento, considerados todos os fatores relevantes para recuperação do crédito;

c) Exposição ao Descumprimento ou Exposure at Default (EAD): corresponde ao valor da exposição da entidade perante o tomador ou contraparte no momento da concretização do evento de descumprimento.

3.3 Assim, com base nesses componentes, estima-se a Perda Esperada (PE) na operação, de acordo com a seguinte fórmula:

PE = PD x LGD x EAD

3.4 O percentual de perda (LGD) pode ser influenciado por características das operações devido à presença de garantias.

V – Gerenciamento de Capital

1. Política Institucional de Gerenciamento de Capital

1.1 A Política Institucional de Gerenciamento de Capital, aprovada pelos respectivos órgãos de administração (Conselho de Administração ou, na ausência desse, Diretoria) das entidades do Sicoob estabelece as diretrizes para o monitoramento e controle contínuo do capital, visando adotar uma


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postura prospectiva, antecipando necessidades de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições do mercado.

1.2 A aplicação das diretrizes, registradas na Política, e dos procedimentos aplicáveis é de responsabilidade das entidades do Sicoob.

2. Estrutura de Gerenciamento de Capital

2.1 O gerenciamento de capital é realizado de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, com amparo no art. 9º da Resolução CMN nº 3.988/2011 e no art. 4º da Resolução CMN nº 4.557/2017.

2.2 A estrutura de gerenciamento de capital prevê:

a) monitoramento e controle do capital mantido pelas entidades do Sicoob;

b) avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades estão sujeitas;

c) planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades e horizonte mínimo de 3 (três) anos;

d) postura prospectiva, com antecipação da necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado;

e) viabilização, por meio de planejamento adequado de capitalização e de condições necessárias para o crescimento de negócios, estabelecido nas diretrizes estratégicas.

3. Metodologia

3.1. O Gerenciamento de Capital é um processo cíclico que envolve áreas do Sicoob Confederação, Bancoob, cooperativas centrais e singulares.

3.2. O Sicoob mantém um conjunto de metodologias que permitem identificar e avaliar riscos relevantes, de forma a manter um capital compatível com os riscos incorridos pela entidade.

3.3. São realizadas simulações de eventos severos e condições extremas de mercado. Os resultados das avaliações de seus impactos no capital são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

3.4. O processo de gerenciamento de capital é avaliado, anualmente, pela CNAC.

Monitoramento

Com base nas premissas normativas aplicadas ao Sistema Financeiro Nacional, do qual o SICOOB CREDIVAR é integrante, e com base nas Políticas e nos Manuais de Instruções emitidos pelo SICOOB BRASIL, desenvolvemos um mecanismo de monitoramento e acompanhamento das modalidades de risco em questão, objeto de relatórios estatísticos e de demonstração dos enquadramentos, o qual é mensalmente apresentado ao Conselho de Administração e Conselho Fiscal para acompanhamento e fixação de eventuais medidas relacionadas à mitigação desses riscos.


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As auditorias interna e externa também realizam acompanhamentos e testes de validação dos controles existentes, objetivando atestar os enquadramentos ou eventuais ajustes nas respectivas políticas.

GRÁFICOS DEMONSTRATIVOS.


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Empréstimo47,58%

Crédito Rural15,42%

CPR1,55%

Tít. Descontados34,76%

Finame0,69%

TOTAL DE OPERAÇÕES LIBERADAS POR MODALIDADE (R$) - 2017


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Empréstimo23,20%

Crédito Rural2,47%

CPR0,25%

Tít. Descontados73,95%

Finame0,14%

TOTAL DE OPERAÇÕES LIBERADAS POR MODALIDADE (QUANTIDADE) - 2017


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20

0

5

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15

20

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Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

18,47

22,68

Milhões R$

CAPTAÇÃO DE POUPANÇA - 2017


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0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

299.276,08

COMISSÃO DE PRODUTOS - 2017

Totais: 2016 = R$ 1,29 milhão 2017 = R$ 1,95 milhão

Crescimento de 51,16%


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COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA REGIÃO DE VARGINHA LTDA – SICOOB CREDIVAR. CNPJ/MF: 25.798.596/0001-48


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(Valores expressos reais – R$)

A T I V O 31/12/2017 31/12/2016

Circulante Nota 359.607.103,72 301.770.355,55

Disponibilidades 2.073.200,11 1.292.968,12

Títulos e Valores Mobiliários 4 21.000,00 21.000,00

Carteira Própria 21.000,00 21.000,00

Relações Interfinanceiras 5 189.424.613,70 166.404.322,97

Centralização Financeira - Cooperativas 189.424.613,70 166.404.322,97

Relações Interdependências 5 539.772,00 4.191.265,00

Transferências Internas de Recursos 539.772,00 4.191.265,00

Operações de Crédito 6 164.453.470,85 124.853.937,53

Operações de Crédito 174.960.500,48 132.831.214,02

(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (10.507.029,63) (7.977.276,49)

Outros Créditos 7 2.235.412,03 4.240.122,59

Créditos por Avais e Fianças Honrados 119.320,14 85.762,13

Rendas a Receber 1.927.292,74 3.867.357,16

Diversos 275.009,54 356.190,22

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (86.210,39) (69.186,92)

Outros Valores e Bens 8 859.635,03 766.739,34

Outros Valores e Bens 730.359,48 730.359,48

Despesas Antecipadas 129.275,55 36.379,86

Realizável a Longo Prazo 52.442.013,61 40.256.448,24

Operações de Crédito 6 45.026.552,62 33.452.996,86

Operações de Crédito 45.026.552,62 33.452.996,86

Outros Créditos 7 7.415.460,99 6.803.451,38

Rendas a Receber 204.748,61 419.993,86

Diversos 7.210.712,38 6.383.457,52

Permanente 24.208.964,44 21.058.615,99

Investimentos 9 19.960.787,89 18.237.897,88

Participações de Cooperativas 19.809.876,89 18.086.986,88

Participações Inst.Financ. Controlada Coop.Crédito 150.911,00 150.911,00

Imobilizado em Uso 10 4.248.176,55 2.816.252,65

Imóveis de Uso 1.033.381,45 1.033.381,45

Outras Imobilizações de Uso 6.563.162,68 4.518.215,67

(Depreciações Acumuladas) (3.348.367,58) (2.735.344,47)

Intangível - 4.465,46

Ativos Intangíveis 42.753,97 42.753,97

(Amortização Acumulada) (42.753,97) (38.288,51)

TOTAL DO ATIVO 436.258.081,77 363.085.419,78

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

RICARDO CAMPOS BORGES RENATO REZENDE PAIVA SEBASTIÃO DOMINGUETTI

DIRETOR ADMINISTRATIVO DIRETOR FINANCEIRO CRC/MG 073.862/O-7 - CONTADOR

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E DE 2016


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(Valores expressos reais – R$)

P A S S I V O 31/12/2017 31/12/2016

Circulante Nota 332.689.749,94 276.348.315,86

Depósitos 11 263.391.116,94 219.008.787,60

Depósitos à Vista 85.396.819,16 85.690.281,94

Depósitos a Prazo 177.982.797,26 133.308.037,56

Outros Depósitos 11.500,52 10.468,10


Repasses Interfinanceiros 9.885.219,10 12.058.044,44

Relações Interdependências 13 10.570.224,60 13.588.036,36

Recursos em Trânsito de Terceiros 10.570.224,60 13.588.036,36

Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais 12 42.344.219,40 26.773.864,54

Tesouro Nacional 41.735.069,43 26.170.362,28

Banco do Brasil 609.149,97 603.502,26

Outras Obrigações 14 6.498.969,90 4.919.582,92

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 67.892,08 45.375,76

Sociais e Estatutárias 14.1 2.361.221,13 1.566.530,77

Fiscais e Previdenciárias 14.2 821.684,20 809.028,86

Diversas 14.3 3.248.172,49 2.498.647,53

Realizável a Longo Prazo 22.721.853,17 19.563.802,95


Repasses Interfinanceiros 6.843.027,09 4.497.161,38

Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais 12 8.687.320,91 8.584.495,21

Tesouro Nacional 6.414.849,53 5.724.853,58

Banco do Brasil 2.272.471,38 2.859.641,63

Outras Obrigações 14.3 7.191.505,17 6.482.146,36

Diversas 7.191.505,17 6.482.146,36

Resultados de Exercícios Futuros - 79.287,64

Resultados de Exercícios Futuros - 79.287,64

Patrimônio Líquido 16 80.846.478,66 67.094.013,33

Capital Social 40.240.768,33 33.035.788,82

De Domiciliados no País 40.246.250,20 33.057.718,82

(Capital a Realizar) (5.481,87) (21.930,00)

Reserva de Lucros 33.468.368,04 27.044.759,97

Sobras Acumuladas 7.137.342,29 7.013.464,54

TOTAL 436.258.081,77 363.085.419,78




BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E DE 2016


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Receitas (Ingressos) da Intermediação Financeira 21.756.065,18 41.179.350,10 35.065.232,03

Operações de Crédito 19.1 21.756.065,18 41.179.350,10 35.065.232,03

Resultado das Aplicações Compulsórias - -

Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira 20.1 (12.716.510,86) (24.902.571,30) (25.440.206,87)

Operações de Captação no Mercado (6.439.332,02) (14.442.228,09) (16.180.664,55)

Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (2.448.539,40) (5.153.612,94) (4.883.513,59)

Provisão para Operações de Créditos (3.828.639,44) (5.306.730,27) (4.376.028,73)

Resultado Bruto Intermediação Financeira 9.039.554,32 16.276.778,80 9.625.025,16

Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais (2.351.201,32) 959.023,09 5.527.955,94

Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços 2.844.162,95 5.245.999,91 3.496.728,89

Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias 1.674.258,83 3.193.366,57 2.556.298,74

Despesas (Dispêndios) de Pessoal (7.417.641,90) (13.893.065,99) (11.733.971,90)

Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas (6.689.610,64) (13.088.587,22) (11.923.756,71)

Despesas (Dispêndios) Tributárias (199.266,04) (376.482,70) (251.420,11)

Ingressos de Depósitos Intercooperativos 7.579.246,01 16.897.537,95 19.277.447,07

Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 19 1.379.559,81 5.815.412,97 4.976.960,49

Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 20 (1.521.910,34) (2.835.158,40) (870.330,53)

Resultado Operacional 6.688.353,00 17.235.801,89 15.152.981,10

Resultado Não Operacional 21 39.230,00 90.602,62 104.580,36

Resultado Antes da Tributação 6.727.583,00 17.326.404,51 15.257.561,46

Imposto de Renda sobre Atos Não Cooperativos (266.686,83) (494.171,28) (366.083,92)

Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (187.495,01) (349.947,81) (263.681,03)

Participações no Lucro(Sobra) (662.298,94) (1.172.852,64) (672.851,85)

Sobras / Perdas antes das Destinações 5.611.102,22 15.309.432,78 13.954.944,66

Destinações legais e Estatutárias - (7.137.342,30) (5.738.289,18)

F.A.T.E.S. - (713.734,23) (637.587,69)

Reserva Legal - (6.423.608,07) (5.100.701,49)

Juros ao Capital Próprio (834.748,19) (1.034.748,19) (1.203.190,94)

Lucro / Prejuízo (Sobra / Perda) Líquido 4.776.354,03 7.137.342,29 7.013.464,54




Valores expressos em reais – R$

2º SEMESTRE 2017 31/12/2017 31/12/2016

E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017


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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016

1. Contexto Operacional A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA REGIÃO DE VARGINHA LTDA - SICOOB CREDIVAR - SICOOB CREDIVAR, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 03/10/1988, filiada à COOPERATIVA CENTRAL CRÉDITO DE MINAS GERAIS LTDA – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDIVAR possui 17 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: BAEPENDI - MG, MACHADO - MG, VARGINHA - MG, CAXAMBU - MG, LAMBARI - MG, SÃO LOURENÇO - MG, SÃO JOÃO DA MATA - MG, JESUÂNIA - MG, CONCEIÇÃO DO RIO VERDE - MG, SÃO BENTO ABADE - MG, MONSENHOR PAULO - MG, CAMBUQUIRA - MG, CARMO DA CACHOEIRA - MG, ELÓI MENDES - MG, TRÊS CORAÇÕES - MG, PARAGUAÇU - MG, POÇO FUNDO - MG

O SICOOB CREDIVAR tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 30/01/2018.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos


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bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.


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e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.


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l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183 . O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de Dezembro de 2017 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:


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• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de Dezembro de 2017.

4. Títulos e valores mobiliários

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Título De Renda Fixa 21.000,00 21.000,00

TOTAL 21.000,00 21.000,00

5. Relações interfinanceiras / Interdependências

Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Centralização Financeira – Cooperativas (a) 189.424.613,70 166.404.322,97

Numerário em Trânsito (b) 539.772,00 4.191.265,00

TOTAL 189.964.385,70 170.595.587,97

´

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

(b) São numerários da cooperativa, custodiados em empresa responsável pelo transporte e guarda de valores e segurança.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:


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Modalidade 31/12/2017

31/12/2016 Circulante

Não Circulante

Total

Adiantamento a Depositante 408.402,67 - 408.402,67 283.420,56

Empréstimos 98.276.937,43 28.023.483,89 126.300.421,32 84.726.168,90

Títulos Descontados 18.726.865,62 - 18.726.865,62 14.441.686,78

Financiamentos 14.975.569,83 4.295.275,57 19.270.845,40 15.733.097,02

Financiamentos Rurais e Agroindustriais

42.572.724,93 12.707.793,16 55.280.518,09 51.099.837,62

(-) Provisões para Operações de Crédito

(10.507.029,63) - (10.507.029,63) (7.977.276,49)

TOTAL 164.453.470,85 45.026.552,62 209.480.023,47 158.306.934,39

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Empréstimo / TD

A.D / Cheque Especial

/ Conta Garantida Financiamentos

Financiamentos Rurais

Total em 31/12/2017

Provisões 31/12/2017

Total em 31/12/2016

Provisões 31/12/2016

AA - Normal 1.719.302,93 - - 145.430,58 1.864.733,51 - 1.156.993,06 -

A 0,5% Normal 25.031.601,12 961.850,42 3.324.113,55 15.710.321,26 45.027.886,35 (225.139,50) 43.814.881,79 (219.074,45)

B 1% Normal 65.873.580,34 8.985.846,60 11.275.570,59 24.195.843,89 110.330.841,42 (1.103.308,42) 79.031.383,95 (790.313,99)

B 1% Vencidas 635.009,94 660,64 82.214,15 - 717.884,73 (7.178,89) 684.468,03 (6.844,68)

C 3% Normal 24.841.423,12 5.600.639,23 4.203.150,19 13.389.132,21 48.034.344,75 (1.441.030,36) 29.130.649,40 (873.919,64)

C 3% Vencidas 760.155,31 17.215,56 87.609,46 35.054,17 900.034,50 (27.001,75) 301.976,40 (9.059,29)

D 10% Normal 1.089.974,96 335.883,48 23.670,54 218.978,74 1.668.507,72 (166.850,77) 1.075.671,71 (107.567,19)

D 10% Vencidas 696.450,69 9.856,69 14.088,03 442.364,91 1.162.760,32 (116.276,15) 1.241.323,57 (124.132,38)

E 30% Normal 1.331.557,38 45.936,29 14.781,97 596.766,24 1.989.041,88 (596.712,56) 2.396.844,64 (719.053,52)

E 30% Vencidas 725.955,80 2.093,82 34.319,66 56.392,13 818.761,41 (245.628,50) 713.244,88 (213.973,50)

F 50% Normal 322.874,53 137.036,80 29.395,21 85.311,53 574.618,07 (287.309,10) 1.943.762,98 (971.881,67)

F 50% Vencidas 909.106,84 13.222,40 66.668,65 14.763,71 1.003.761,60 (501.880,80) 1.503.620,64 (751.810,46)

G 70% Normal 120.565,04 28.589,79 16.377,00 - 165.531,83 (115.872,30) 119.329,20 (83.530,46)

G 70% Vencidas 97.349,79 12.768,49 74.405,43 491,23 185.014,94 (129.510,46) 213.151,38 (149.206,01)

H 100% Normal 704.969,00 198.063,24 13.469,45 195.919,87 1.112.421,56 (1.112.421,56) 1.500.129,48 (1.500.129,48)

H 100% Vencidas 4.152.722,21 73.427,16 11.011,52 193.747,62 4.430.908,51 (4.430.908,51) 1.456.779,77 (1.456.779,77)

Total Normal 121.035.848,42 16.293.845,85 18.900.528,50 54.537.704,32 210.767.927,09 (5.048.644,57) 160.169.646,21 (5.265.470,40)

Total Vencidos 7.976.750,58 129.244,76 370.316,90 742.813,77 9.219.126,01 (5.458.384,06) 6.114.564,67 (2.711.806,09)

Total Geral 129.012.599,00 16.423.090,61 19.270.845,40 55.280.518,09 219.987.053,10 (10.507.029,63) 166.284.210,88 (7.977.276,49)

Provisões (7.980.410,03) (687.763,81) (413.488,15) (1.425.366,48) (10.507.029,63) (7.977.276,49)

Total Líquido 121.032.188,97 15.735.326,80 18.857.357,25 53.855.151,61 209.480.023,47 158.306.934,39

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total

Empréstimos 19.193.795,79 63.068.453,70 28.023.483,89 110.285.733,38

Financiamentos 1.518.685,36 13.456.884,47 4.295.275,57 19.270.845,40

Financiamentos Rurais 2.666.907,28 39.905.817,65 12.707.793,16 55.280.518,09

Título Descontado 17.575.736,11 1.151.129,51 - 18.726.865,62

TOTAL 40.955.124,54 117.582.285,33 45.026.552,62 203.563.962,49

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:


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Descrição Conta

Corrente Empréstimo /

Financiamento Título

Descontado Crédito Rural 31/12/2017

% da Carteira

Setor Privado - Comércio

5.699.140,31 23.840.403,79 6.866.423,13 15.229.169,00 51.635.136,23 23%

Setor Privado - Indústria

1.544.364,29 2.642.242,39 2.804.806,34 - 6.991.413,02 3%

Setor Privado - Serviços

4.091.953,71 23.770.260,65 4.618.208,53 3.029.648,18 35.510.071,07 16%

Pessoa Física 5.015.889,15 78.892.397,21 4.437.427,62 36.894.889,34 125.240.603,32 57%

Outros 71.743,15 411.274,74 - 126.811,57 609.829,46 0%

TOTAL 16.423.090,61 129.556.578,78 18.726.865,62 55.280.518,09 219.987.053,10 100%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Saldo Inicial 7.977.276,49 5.787.455,34

Constituições / Reversões 5.311.616,39 4.387.031,33

Transferência para prejuízo (2.781.863,25) (2.197.210,18)

TOTAL 10.507.029,63 7.977.276,49

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2017 % Carteira Total 31/12/2016 % Carteira Total

Maior Devedor 7.901.154,80 4,00% 8.816.223,59 5,00%

10 Maiores Devedores 33.120.158,25 15,00% 25.544.254,29 15,00%

50 Maiores Devedores 65.017.981,73 30,00% 48.790.831,43 29,00%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Saldo inicial 14.750.471,62 15.015.559,77

Valor das operações transferidas no período 2.781.683,25 2.197.210,18

Valor das operações recuperadas no período (1.600.606,96) (2.462.298,33)

TOTAL 15.931.547,91 14.750.471,62

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:


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Modalidade 31/12/2017 31/12/2016

Avais e Fianças Honrados 119.320,14 85.762,13

Rendas a Receber (a) 2.132.041,35 4.287.351,02

Adiantamentos e Antecipações Salariais 67.592,21 64.697,97

Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta 11.599,00 3.968,10

Devedores por Compra de Valores e Bens 6.666,68 13.333,34

Devedores por Depósitos em Garantia (b) 7.210.712,38 6.383.457,52

Títulos e Créditos a Receber (c) 55.608,86 55.717,96

Devedores Diversos - País (d) 133.542,79 218.472,85

(-) Provisões para Outros Créditos (86.210,39) (69.186,92)

TOTAL 9.650.873,02 11.043.573,97

(a) São receitas apropriadas em regime de competência, de Delcredere sobre os repasses de recursos do Ministério da Agricultura R$ 757.298,30; Rendimentos sobre centralização financeira na Central R$ 1.139.328,55; Receitas a receber de Prestação de Serviços/Convênios R$ 235.414,50. (b) Estão registrados depósitos judiciais com processos em andamento na Justiça Federal para: PIS sobre Atos Cooperativos R$ 1.647.201,56; PIS sobre Folha de Pagamento R$ 838.600,78; COFINS sobre Atos Cooperativos R$ 4.574.298,54; Interposição de Recursos Trabalhistas R$ 143.848,34; INSS s/serviços tomados de cooperativas R$ 3.255,49; Processo Civil R$ 3.507,67. (c) Tarifas de contas correntes a receber R$ 35.039,10; Depósitos judiciais a receber sobre processos de cobrança R$ 20.569,76. (d) Seguros contratados a receber R$ 2.215,61; Plano de saúde a receber R$ 83.707,03; Plano corporativo de telefonia a receber R$ 5.856,72; Pendências diversas a regularizar nos serviços de compensação e outras R$ 41.763,43. 8. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Bens Não de Uso Próprio (a) 730.359,48 730.359,48

Despesas Antecipadas (b) 129.275,55 36.379,86

TOTAL 859.635,03 766.739,34

a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

b) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, aluguéis, aquisição de softwares.


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9. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Participações em cooperativa central de crédito 19.809.876,89 18.086.986,88

Participação instituição financeira controlada cooperativa de crédito

150.911,00 150.911,00

TOTAL 19.960.787,89 18.237.897,88

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Taxa

Depreciação

Imobilizado em Curso 308.980,31 247.605,80

Terrenos 63.100,00 63.100,00

Edificações 970.281,45 970.281,45 4%

(-) Depreciação Acumulada Imóveis de Uso - Edificações

(497.683,64) (458.872,52)

Instalações 574.203,40 113.341,59 10%

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (65.137,50) (33.575,56)

Móveis e equipamentos de Uso 1.779.259,02 1.258.361,11 10%

(-) Depreciação Acumulada Móveis e Equipamentos de Uso

(767.598,22) (652.893,16)

Sistema de Comunicação 84.982,46 57.863,21 20%

Sistema de Processamento de Dados 3.233.441,06 2.368.325,80 10%

Sistema de Segurança 301.941,85 235.046,19 10%

Sistema de Transporte 280.354,58 237.671,97 20%

(-) Depreciação Acumulada Outras Imobilizações de Uso

(2.017.948,22) (1.590.003,23

)

TOTAL 4.248.176,55 2.816.252,65

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.


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11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Depósito à Vista 85.396.819,16 85.690.281,94

Depósito a Prazo 177.994.297,78 133.318.505,66

TOTAL 263.391.116,94 219.008.787,60

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

Descrição 31/12/2017 % Carteira Total 31/12/2016 % Carteira Total

Maior Depositante 11.827.062,39 4,00% 13.513.932,57 6,00%

10 Maiores Depositantes 46.783.011,95 17,00% 46.655.572,22 20,00%

50 Maiores Depositantes 86.431.033,81 32,00% 78.337.715,08 34,00%

Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 2017 2016

Despesas de Depósitos a Prazo (14.065.611,48) (15.874.732,00)

Despesas de Depósitos Judiciais (1.045,65) (388,87)

Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (375.570,96) (305.543,68)

TOTAL (14.442.228,09) (16.180.664,55)


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12. Relações Interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 31/12/2017 31/12/2016

Recursos do Bancoob 1%aa à 9,5%aa 25/11/2019 10.741.449,91 11.311.220,86

Sicoob Central Crediminas 5,50%aa a 8,50%aa

Diversos 5.986.796,28 5.243.984,96

Recursos do Ministério da Agricultura

5,50%aa à 10,5%aa

15/10/2019 48.149.918,96 31.895.215,87

Recursos do Banco do Brasil S/A 3%aa à 7,5%aa 31/10/2025 2.881.621,35 3.463.143,88

TOTAL 67.759.786,50 51.913.565,57

13. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.


Ordens de Pagamento (a) 10.487.148,27 13.513.632,57

Recebimentos em Trânsito de Terceiros 83.076,33 74.403,79

TOTAL 10.570.224,60 13.588.036,36

(a) Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros. 14. Outras Obrigações


Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 67.892,08 45.375,76

Sociais e Estatutárias 2.361.221,13 1.566.530,77

Fiscais e Previdenciárias 821.684,20 809.028,86

Diversas 10.439.677,66 8.980.793,89

TOTAL 13.690.475,07 11.401.729,28


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14.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Provisão para Participações nos Lucros (a) 1.147.581,53 657.083,58

Resultado de Atos com Associados (b) 713.916,91 637.603,08

Resultado de Atos com Não Associados - 0,09

Gratificações e Participações a Pagar 145.569,20 48.864,51

Cotas de Capital a Pagar (c) 354.153,49 222.979,51

TOTAL 2.361.221,13 1.566.530,77

(a) Refere-se a provisão para pagamento da participação nos lucros e resultados (PLR) aos empregados.

(b) O FATES é destinado às atividades educacionais e à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e por 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71.

(c) O saldo em sua maioria (2017), refere-se a cotas de capital a devolver de associados desligados.

14.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 226.364,42 185.087,48

Impostos e Contribuições a Recolher 595.319,78 623.941,38

TOTAL 821.684,20 809.028,86

14.3 Diversas

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Cheques Administrativos - 300,00

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 1.250,25 -

Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento / Salários 368.374,17 200.456,28

Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 2.033.284,92 1.918.613,28

Provisão para Passivos Contingentes (Nota 27) 7.191.505,17 6.482.146,36

Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 328.578,57 -

Credores Diversos – País (c) 516.684,58 379.277,97

TOTAL 10.439.677,66 8.980.793,89


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(a) Despesas de Pessoal R$ 1.450.526,44; Provisão para pagamento das despesas administrativas: Água/Energia/Aluguel/Comunicações: R$ 140.841,98; Transporte de Numerário e Malotes: R$ 108.395,64; Serviços de Compensação e Despesas c/Cartões: R$ 164.453,73; Assessoria jurídica R$ 7.294,79; Seguros a pagar R$ 106.336,75; Estagiários a pagar R$ 11.244,00; Despesas com consultas no Serasa e outras despesas: R$ 44.191,59. (b) Refere-se à contabilização, a partir de janeiro de 2017, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2017, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 22.241.486,68 (R$ 23.166.327,06 em 31/12/2016), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. (c) Rateio das Despesas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS: R$ 89.920,53; Despesas com o Plano de Saúde de empregados à Pagar R$ 96.989,30; Sobras/diferenças de caixa: R$ 9.374,54; Empréstimos consignados a descontar em Folha Pagamento, honorários advocatícios e outros: R$ 59.886,42; Cheques descontados apresentados a compensação R$ 207.788,65; Outras pendências à regularizar/serviços de compensação: R$ 52.725,14.

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIVAR opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. Contextualização – Mercado Financeiro COOBRIGAÇÕES a) CPR INDEXADA – As operações de CPR-indexada em que o SICOOB CREDIVAR figura como fiador, foram realizadas com o Banco Indusval S/A e Hedge Alternative Investments S/A. As receitas que o SICOOB CREDIVAR registra com as operações de CPR Indexada, são provenientes de taxa de fiança, equivalente a 3,5% sobre o valor da venda, cobrado na liberação e apropriado mensalmente em regime de competência. Na ocorrência de operações inadimplentes, serão honradas pelo SICOOB CREDIVAR e imediatamente classificadas no nível de risco mínimo “E”, com provisionamento em despesas não inferior a 30% (trinta por cento) do valor por operação.


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b) Registros Contábeis: Demonstramos os registros contábeis provenientes das operações de CPR, bem como, a movimentação dos recursos financeiros.

SALDOS CONTÁBEIS

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

CPR Indexada 70.000,00 3.565.000,00

Rendas antecipadas a apropriar - Taxa de Fiança s/ CPR-Indexada - 79.287,62

RECURSOS MOVIMENTADOS – 01/01/2017 À 31/12/2017

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

CPR Indexada 2.725.000,00 8.020.000,00

Rendas antecipadas s/ Taxa de Fiança – CPR-Indexada 70.437,50 221.236,75

16. Patrimônio líquido

a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Capital Social 40.240.768,33 33.035.788,82

Associados 22.888 18.348

b) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 45%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

e) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 27/04/2017, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de Dezembro de 2016, no valor de R$ 7.013.464,54.

f) Destinações estatutárias e legais


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A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:


Sobra líquida do exercício 14.274.684,59 12.751.753,72

Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES - -

Sobra líquida, base de cálculo das destinações 14.274.684,59 12.751.753,72

Destinações estatutárias

Reserva legal - 45% (6.423.608,07) (5.100.701,49)

Fundo de assistência técnica, educacional e social - 05% (713.734,23) (637.587,69)

Sobra à disposição da Assembleia Geral 7.137.342,29 7.013.464,54

17. Resultado de atos não cooperativos

O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:


Receita de prestação de serviços 3.887.703,01 2.431.024,26

Despesas específicas de atos não cooperativos (563.376,97) (241.238,20)

Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não cooperativos (1.444.627,39) (841.386,91)

Resultado operacional 1.879.698,65 1.348.399,15

Receitas (despesas) não operacionais, líquidas 90.602,62 104.580,36

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 1.970.301,27 1.452.979,51

Imposto de Renda e Contribuição Social (844.119,08) (629.764,95)

Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) 1.126.182,19 823.214,56

Total de Receitas com vendas de cotas de Consórcios com associados (660.438,19) (343.717,95)

Total de Receitas com vendas de Seguros com associados (770.849,66) (436.768,63)

Total de receitas de comissão de faturamento e antecipação de recebíveis do negócio Sipag (Resolução Sicoob Confederação 145/16)

(443.187,83) (116.372,12)

Resultado após a dedução das Receitas com interveniência de associados

(748.293,49) (73.644,14)

18. Provisão de Juros ao Capital

A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997. 19. Outros ingressos/rendas operacionais


Recuperação de Encargos e Despesas 461.638,88 201.716,69

Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 25.971,06 9.963,68

Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 37,08 -

Crédito Receita SIPAG - Faturamento 115.907,68 26.873,45

Crédito Receita SIPAG - Antecipação 327.280,15 51.701,51

Atualização de Depósitos Judiciais - 778,29

Dividendos 40.176,50 37.830,07

Distribuição de Sobras da Central 3.251.477,73 2.655.544,30

Outras Rendas Operacionais 1.592.923,89 1.992.552,50

TOTAL 5.815.412,97 4.976.960,49


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19.1 Ingressos da Intermediação Financeira


Rendas de Adiantamentos a Depositantes 813.813,26 743.046,83

Rendas de Empréstimos 27.513.667,39 19.472.266,05

Rendas de Direitos Creditórios Descontados 3.865.996,63 3.286.517,52

Rendas de Financiamentos 3.369.513,87 3.025.612,04

Rendas Financiamentos Rurais - Aplicações Livres 158.578,49 983.687,10

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos Livres 174.278,17 -

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados à vista (obrigatórios)

244.524,16 -

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados da Poupança Rural

60.679,64 -

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos de Fontes Públicas

1.575.109,90 -

Rendas Financ Rurais - Aplic Repassadas e Refinanc 2.103.155,84 4.443.064,71

Recuperação de créditos baixados como prejuízo 1.265.400,53 3.097.882,25

Rendas de Créditos Por Avais e Fianças Honrados 34.632,22 13.155,53

TOTAL 41.179.350,10 35.065.232,03

20. Outros dispêndios/despesas operacionais


Despesas de Cessão de Operações de Crédito (174.332,27) (120.995,23)

Despesas de Descontos Concedidos (38.575,31) (28.560,02)

Cancelamento de Tarifas Pendentes (48.405,52) (29.662,42)

Provisão para Passivos Contingentes (58.367,74) (78.511,92)

Provisão para Passivos Trabalhistas (324,80) (800,00)

Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (21.486,13) (8.259,35)

Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (12.534,72) (4.553,84)

Outras Despesas Operacionais (2.090.738,32) (517.301,13)

Provisão para Garantias Prestada - (81.686,62)

Garantias Financeiras Prestadas (246.972,90) -

Contingências (143.420,69) -

TOTAL (2.835.158,40) (870.330,53)

20.1 Dispêndios da Intermediação Financeira


Despesas De Captação (14.442.228,09) (16.180.664,55)

Despesas De Obrigações Por Empréstimos E Repasses (5.153.612,94) (4.883.513,59)

Provisões para operações de crédito (5.306.730,27) (4.376.028,73)

TOTAL (24.902.571,30) (25.440.206,87)


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21. Resultado não operacional


Lucro em Transações com Valores de Bens 3.950,00 37.150,00

Ganhos de Capital 45.821,50 59.276,58

Outras Rendas não Operacionais 86.439,54 70.703,32

(-) Prejuizos em Transações com Valores e Bens (131,92) (10.000,00)

(-) Perdas de Capital (44.843,09) (51.369,96)

(-) Outras Despesas não Operacionais (633,41) (1.179,58)

Resultado Líquido 90.602,62 104.580,36

22. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2017:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira

Total Provisão de

Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 4.295.036,57 0,67% 28.088,46

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico

2.589.520,68 0,4% 46.137,58

TOTAL 6.884.557,25 1,08% 74.226,04

Montante das Operações Passivas 6.949.717,85 1,95%

Operações ativas e passivas – saldo em 2017:


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Natureza da Operação de Crédito

Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total

Cheque Especial 24.372,00 447,93 0%

Conta Garantida 20.162,82 604,89 0%

Crédito Rural 2.351.202,20 27.289,26 4%

Empréstimo 1.361.503,04 27.603,09 1%

Financiamento 188.943,80 1.316,72 1%

Títulos Descontados 156.588,63 782,94 1%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %

Depósitos a Vista 953.157,04 1,12% 0%

Depósitos a Prazo 3.846.189,46 2,16% 0,52%

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas

Taxas Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas

Taxa Aprovada pelo Conselho de Administração / Diretoria Executiva

Desconto de Cheques 1,89% 1,89%

Empréstimos 2% 2%

Financiamento 1,34% 1,34%

Aplicação Financeira - Pré Fixada

1,07% 1,07%

Aplicação Financeira - Pós Fixada

88,43% 88,43%

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2017

CPR (física, financeira, coobrigações) -

Empréstimos e Financiamentos 0,92%

Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,17%

Credito Rural (modalidades) 0,58%

As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Crédito Rural 6.919.865,18

Empréstimos e Financiamentos 2.238.193,02

Títulos Descontados 256.560,00

No exercício de 2017 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:


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BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2017 (R$)

Honorários (601.076,99)

Encargos Sociais (97.705,93)

Plano de Saúde (92.435,03)

23. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA REGIÃO DE VARGINHA LTDA - SICOOB CREDIVAR, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à COOPERATIVA CENTRAL CRÉDITO DE MINAS GERAIS LTDA - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB CREDIVAR responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB CENTRAL CREDIMINAS:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 05)

189.424.613,70 166.404.322,97

Ativo Permanente - Investimentos (nota 09) 19.809.876,89 18.086.986,88

Passivo circulante e não circulante - Relações interfinanceiras (nota 12)

5.986.796,28 5.243.984,96

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30/06/2017, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 22/08/2017, com opinião sem modificação. 24. Gerenciamento de Risco

24.1 Risco Operacional

1. As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional

de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do


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Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco

operacional para as entidades do Sicoob.

2. O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das

etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação

e informação.

3. As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das

áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de

aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.

4. Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

5. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da

parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

6. Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob

(www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.

24.2 Riscos de Mercado e de Liquidez 1. O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do SICOOB CREDIVAR objetiva garantir a aderência às

normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de

riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.464/2007 e artigo 8 Resolução CMN 4.090/2012, o

SICOOB CREDIVAR aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob,

centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), desde

novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), que

pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

3. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de

fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de

mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência

ao modelo de mensuração de risco (backtesting).

4. No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e

controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de

stress e planos de contingência.


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5. Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, o SICOOB CREDIVAR

possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços

oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de liquidez da entidade.

24.3 Risco de Crédito 1. O gerenciamento de risco de crédito do SICOOB CREDIVAR objetiva garantir a aderência às normas

vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das

boas práticas de gestão de riscos.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIVAR aderiu à estrutura

única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Sicoob Confederação (Sicoob), desde

novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), a qual

encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

3. Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de

operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do

monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

4. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o SICOOB CREDIVAR possui estrutura

compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo

proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

24.4 Gerenciamento de Capital 1. A estrutura de gerenciamento de capital do SICOOB CREDIVAR objetiva garantir a aderência às normas

vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está

exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN

3.988/2011.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o SICOOB CREDIVAR aderiu à estrutura única

de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob

Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio

www.sicoob.com.br.

3. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital,

e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:

a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas; b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;


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c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.

4. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de

mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.

25. Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

26. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades.

27. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Descrição

31/12/2017 31/12/2016

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98 - INSS

3.255,49 3.255,49 2.959,67 2.959,67

Pis - Depósito Judicial 1.647.201,56 1.647.201,56 1.497.521,82 1.497.521,82

Cofins - Depósito Judicial 4.574.298,54 4.574.298,54 4.158.636,11 4.158.636,11

Pis Folha - Depósito Judicial 847.749,58 838.600,78 693.722,44 685.262,86

Para Interposição de Recursos Trabalhistas

119.000,00 143.848,34 - 39.077,06

Outros - 3.507,67 - -

TOTAL 7.191.505,17 7.210.712,38 6.482.146,36 6.383.457,52

PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIVAR, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, aproximadamente R$ 891 mil. Essas ações abrangem, basicamente, ações trabalhistas e cíveis.


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28. Benefícios a empregados

A cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus funcionários e administradores, na modalidade multi instituído. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada – Sicoob Previ. As contribuições dos funcionários e administradores da cooperativa são equivalentes a no mínimo 6% do salário. As despesas com contribuições efetuadas durante o exercício de 2017 totalizaram em: R$ 26.391,11.

29. Outros assuntos

Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº. 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN n.º 3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012.

Em razão disso, foi criada, no Sicoob Confederação, Superintendência de Gestão de Risco e Capitais, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº. 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018. Varginha/MG, 30 de janeiro de 2018

JOSE PEDRO GARCIA REIS RICARDO CAMPOS BORGES Presidente Diretor Administrativo

RENATO REZENDE PAIVA SEBASTIÃO DOMINGUETTI Diretor Financeiro Contador – CRC MG 073.862/O-7


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Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal do SICOOB CREDIVAR – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Região de Varginha Ltda, no exercício de suas atividades legais e estatutárias, declara que procedeu a minucioso exame em todos os documentos e peças contábeis, que compreendem o Balanço Patrimonial relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, tendo encontrado tudo na mais perfeita ordem. Em nossa opinião, as Demonstrações Financeiras representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do SICOOB CREDIVAR – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Região de Varginha Ltda, em 31 de dezembro de 2017. Assim, somos unânimes e favoráveis à aprovação das demonstrações financeiras relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2017.

Varginha – MG, 02 de fevereiro de 2018

César Roberto Vigato Coordenador do Conselho Fiscal

Sebastião Aluisio de Sales Secretário do Conselho Fiscal

Guilherme Salgado Rezende Conselheiro Fiscal-Efetivo


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RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ao Conselho de Administração, à Administração e aos Cooperados da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Região de Varginha Ltda. – SICOOB CREDIVAR Varginha / MG

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Região de Varginha Ltda. – Sicoob Credivar, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Sicoob Credivar em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor

A administração da cooperativa é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a


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funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

- Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão ou representações

falsas intencionais.

- Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da cooperativa.

- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

- Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza significativa em relação a eventos ou circunstâncias que possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional.


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- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Belo Horizonte/MG, 29 de março de 2018. Elisângela de Cássia Lara Contadora - CRC MG 086.574/O


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certificado de autorização do banco central do brasil nr ... · certificado de autorização do...

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