cartilha_sistn

5/12/2018 cartilha_SISTN - slidepdf.com

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SISTNSISTEMA DE COLETA DE DADOS

CONTÁBEIS DOS ENTES DAFEDERAÇÃO

CARTILHA DO USUÁRIOEstados, Distrito Federal, Municípios – Poderes Executivo, Legislativo e

Judiciário e Ministérios Públicos Estaduais.

(Aplicam-se ao Distrito Federal as instruções desta Cartilha relacionadas aos Estados)

Novembro - 2007

Ministério da Fazenda



CAIXA ECONÔMICA FEDERAL

Vice-presidência de Governo - VIGOV

Superintendência Nacional de Assistência Técnica e DesenvolvimentoSustentável – SUDES

Gerência Nacional de Assistência Técnica – GEAST

SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL

Coordenação-Geral de Contabilidade - CCONT

Coordenação-Geral de Operações de Operações de Crédito dos Estados eMunicípios – COPEM

Coordenação-Geral das Relações e Análise Financeira dos Estados e Municípios- COREM

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ÍndiceItem Título Pág.

Instruções Gerais para Uso do novo SISTN 041 O SISTN – Convênio STN/CAIXA 052 Objetivo 053 Tipos de Declarações 05

3.1 Balanço Anual 053.2 Cadastro de Operações de Crédito - COC 053. Relatório de Gestão Fiscal – RGF 063.4 Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO 064 Periodicidade e prazos legais para o encaminhamento das declarações 075 Cadastramento de Usuários e Senhas 075.1 Tipos de Usuários 075.2 Indicação de usuários 085.3 Rotina para Cadastramento de Usuários e Senhas 085.4 Esquecimento de senha 115.5 Bloqueio de senha 125.6 Gerenciamento de usuários pelo órgão/ente da Federação 136 Acesso ao SISTN 13

7 Uso das funcionalidades do SISTN 157.1 Funcionalidades do SISTN: 157.2 Alterar Cadastro 157.3 Município 167.4 Periodicidade 167.5 Declaração 177.6 Importar Declaração 187.7 Precedência 197.8 Relatório de Ocorrências 197.9 Download SISTN 207.9.1 Uso do Módulo Local (off-line) 207.9.2 Download e Instalação do Aplicativo 207.9.3 Download de Modelos de Declarações 23

8 Preenchimento da Declaração 248.1.1 Acesso ao SISTN módulo local e seleção do ente/órgão 248.1.2 Funcionalidades do modo de preenchimento de declaração 258.1.3 Seleção da Declaração que será preenchida 258.1.4 Importação de Modelo de Declaração 258.1.5 Alteração da identificação 269 Menu Declaração 269.1 Editar Declaração 269.2 Editar Fonte Nota 279.3 Validação da do demonstrativo 279.4 Registro de Representantes Legais 279.5 Gerar Arquivo para Envio 279.6 Impressão da declaração 2710 Entrega da declaração e sua homologação pela CAIXA 2811 Recibos - Municípios de Estados Conveniados – Particularidade 2812 Ajustes em declarações já homologadas 2813 Tipos de situações de declaração 2914 Contatos – Dúvidas, Sugestões e Reclamações 2915 Legislação Aplicável 30

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INSTRUÇÕES GERAIS PARA USO DO NOVO SISTN

Senhor Usuário do SISTN:

Preliminarmente à leitura desta cartilha, que apresenta importantes detalhessobre como utilizar com eficiência esse sistema, sugerimos a atenta leitura das

orientações abaixo, básicas para a realização do encaminhamento de dadoscontábeis para a Secretaria do Tesouro Nacional, por meio do SISTN.

No SISTN, uma “declaração” é conceituada como cada conjunto de dados contábeis oudemonstrativos, relativos a um determinado período de referência e classificada pelo seutipo: Balanço Anual, Relatório de Gestão Fiscal, Relatório Resumido da ExecuçãoOrçamentária e Cadastro de Operações de Crédito.

O usuário deverá utilizar o novo SISTN (https://sistn.caixa.gov.br ou www.caixa.gov.br (GOVERNO - Veja todos os produtos e serviços para seu município – SISTN Coleta deDados Contábeis) para o encaminhamento de declarações “Balanço Anual”, a partir do

exercício de 2005, e do RGF, RREO, a partir do primeiro período de 2006.

Declarações Balanço Anual dos exercícios anteriores a 2005, e RGF, RREO anteriores a2006 e COC até a 2007 deverão ser encaminhadas por meio do SISTN antigo no endereço(https://www1.caixa.gov.br/sistn/asp/login/login.asp)

Para o encaminhamento da declaração o usuário deverá:

a) Cadastrar-se como usuário do SISTN;

b) Exercer a opção prevista no art. 63 da LRF – municípios com população inferior a 50 mil

habitantes podem encaminhar o Relatório de Gestão Fiscal – RGF semestralmente (para os demaismunicípios a periodicidade é quadrimestral) e encaminhar o Relatório Resumido da ExecuçãoOrçamentária – RREO com conteúdo diferenciado dos demais municípios (somente com o BalançoOrçamentário e com o Demonstrativo das Despesas por Função/Subfunção - nos 1°, 2° 4° e 5°bimestres);

c) No SISTN atual, fazer o download do aplicativo e de cada modelo de declaração para suaestação de trabalho. No SISTN antigo, poderá baixar o aplicativo ou entrar com os dados diretamentepor meio do ambiente Internet;

d) Em se tratando do SISTN atual, importar a declaração preenchida na estação de trabalho para oSISTN, na Internet (opção Importar Declaração) – Após a importação da declaração, o usuário deveráacessar o SISTN, na Internet e verificar se a declaração, finalizada no ambiente off-line manteve, naInternet, sua condição de “finalizada”, por meio da verificação de eventual (is) registro (s) de

inconsistência detectada pelo SISTN, no Relatório de Ocorrência. Se o SISTN não apontar registronesse relatório, a declaração estará em condições de ser impressa, colhidas as assinaturas dosrepresentantes legais e encaminhada à agência da CAIXA para homologação da entrega;

e) Manter-se atualizado em relação a novas versões do aplicativo e dos modelos de declaração,com a leitura da página inicial do SISTN, sempre lembrando que a utilização de versõesdesatualizadas do aplicativo ou de um modelo de declaração pode impossibilitar o sucesso esperadona sua transmissão para o SISTN, na Internet.

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https://sistn.caixa.gov.br/

http://www.caixa.gov.br/

http://www1.caixa.gov.br/gov/gov_comercial/municipal/index.asp

https://www1.caixa.gov.br/sistn/asp/login/login.asp

https://sistn.caixa.gov.br/

http://www.caixa.gov.br/

http://www1.caixa.gov.br/gov/gov_comercial/municipal/index.asp

https://www1.caixa.gov.br/sistn/asp/login/login.asp



1 SISTN

1.1 O Sistema de Coleta de Dados Contábeis dos Entes da Federação - SISTNé um sistema informatizado e desenvolvido pela CAIXA ECONÔMICA FEDERAL -CAIXA, para operacionalizar o convênio firmado entre esta instituição e a UNIÃO,representada pela SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL – STN.

2 OBJETIVO

2.1 Coletar dados contábeis dos entes da Federação – Estados, DistritoFederal e Municípios (englobando os órgãos dos Poderes Executivo, Legislativo eJudiciário e Ministérios Públicos Estaduais), de modo a prover a STN das informaçõesnecessárias ao cumprimento de suas obrigações, especificamente aquelas relativas àimplementação dos controles estabelecidos pela Lei Complementar nº 101, de 04 demaio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF), resoluções editadas peloSenado Federal e demais legislações aplicáveis.

2.2 Esses entes e órgãos deverão encaminhar para a STN, por intermédio da

CAIXA, dados e informações contábeis, observadas as periodicidades previstas emLei e na forma orientada nesta cartilha e em portarias expedidas pela STN.

2.3 Toda legislação pertinente pode ser encontrada no site da STN, noendereço http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/leg_contabilidade.asp ou acessadadiretamente a partir dos links contidos no item “Legislação Aplicável”, desta cartilha.

3 TIPOS DE DECLARAÇÃO

3.1 Balanço Anual

3.1.1 O conteúdo e a forma dessa declaração são tratados na Portaria nº 109, de08 de março de 2002 (ajustada pela Portaria STN nº 90, de 12 de março de 2003) eatualizado anualmente em função de eventuais alterações do Plano de Contas.

3.1.2 Esta declaração, representada pelo “Quadro dos Dados ContábeisConsolidados – QDCC”, deve ser encaminhada pelos entes da Federação – Estados,DF e Municípios, e consolida os dados contábeis de todos os órgãos da administraçãodireta, englobando todos os Poderes e as entidades da administração indiretaexistentes (Autarquias, Fundações, Fundos Especiais, Empresas EstataisDependentes).

3.1.3 No SISTN, essa declaração consolida dados provenientes dos BalançosOrçamentário (Receitas Orçamentárias, Despesas Orçamentárias e Despesas por Função) e Patrimonial (Ativo e Passivo) e deve ser entregue anualmente, nos prazosabaixo:

a) pelos municípios até o dia 30 de abril de cada ano; e

b) pelos estados e pelo Distrito Federal até o dia 31 de maio de cada ano.

3.2 Cadastro de Operações de Crédito – COC

3.2.1 O conteúdo e a forma desse cadastro são tratados nos artigos 3º e 5º daPortaria STN nº 109, de 08 de março de 2002 (ajustada pela Portaria STN nº 90, de 12de março de 2003).

3.2.2 Esse cadastro deverá conter toda a dívida fundada contratada pelo ente,abrangendo operações de crédito e as rolagens de dívidas, tais como INSS, FGTS eoutras.

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http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/leg_contabilidade.asp




3.2.3 Após o cadastramento da primeira operação de crédito, novas operaçõespoderão ser cadastradas, bastando clicar no botão “incluir operação”.

3.2.4 Mesmo que o ente da Federação não apresente qualquer dívida passívelde inscrição no Cadastro de Operações de Crédito, deverá realizar as ações de incluir,finalizar, imprimir a declaração, colher as assinaturas dos responsáveis e entregá-la naCAIXA para homologação.

3.2.5 O preenchimento deverá ser realizado em R$ mil, sem casas decimais para

as declarações até o ano-base 2004, a partir do Ano-Base 2005, o preenchimentodeverá ser realizado em unidades monetárias (R$ 1,00), com casas decimais e semdigitar, nos campos alfanuméricos, caracteres especiais, a exemplo de aspas,apóstrofos, etc.

3.3 Relatório de Gestão Fiscal – RGF

3.3.1 O conteúdo, forma e instruções de preenchimento dos formulários para acoleta de dados encontram-se:

a) No Manual instituído pela Portaria STN n.º 559/2001, para as declarações do3º Quadrimestre/2001 ao 2º Quadrimestre/2002 e para as declarações do 2ºsemestre/2001 e do 1º semestre/2002.

b) No manual instituído pela Portaria STN n.º 516/2002, para as declarações apartir do 3º quadrimestre/2002 e 2º semestre/2002.

c) Nos manuais instituídos pelas portarias STN n.º 440/2003, 470/2004,586/2006, 632/2006 e 574/07, respectivamente para os anos-base de 2004,2005, 2006, 2007 e 2008. O acesso a estes manuais podem ser feitos peloslinks disponíveis no SISTN ou diretamente na página da STN no endereçohttp://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/leg_contabilidade.asp

3.3.2 Essa declaração deve ser digitada em R$ mil, sem casas decimais, até oano-base de 2004; a partir do ano-base de 2005, as declarações deverão ser preenchidas em R$ 1, 00, inclusive com os centavos;

3.3.3 Sempre que pertinente o SISTN verificará a igualdade entre dados dediferentes declarações de mesmo período de referência. Ex.: O valor informado nocampo Receita Corrente Líquida do Demonstrativo da Despesa com Pessoal do RGF1º Quadrimestre de 2006 deverá ser igual ao Total (últimos 12 meses) doDemonstrativo da Receita Corrente Líquida do RREO do 2° bimestre de 2006. Paraeventual ajuste nesses dados o usuário deverá, primeiro, atualizar os dados nasdeclarações dos períodos anteriores.

3.4 Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO

3.4.1 O conteúdo, forma e instruções de preenchimento dos formulários para acoleta de dados encontram-se:

a) No Manual instituído pela Portaria STN n.º 560/2001, para as declarações do6º bimestre/2001 ao 6º bimestre/2002 e para as declarações do 1ºsemestre/2001 e 2º semestre/2002;

b) Nos manuais instituídos pelas portarias STN n.º 517/2002, 441/2003,471/2004, 587/2006, 633/2006 e 575/2007, respectivamente para os anos-base de 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 e 2008; O acesso a estes manuais

podem ser feitos pelos links disponíveis no SISTN ou diretamente na página daSTN no endereço http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/leg_contabilidade.asp.

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3.4.2 Essa declaração deve ser digitada em R$ mil , sem casas decimais, até oano-base de 2004. A partir do ano-base de 2005, as declarações deverão ser preenchidas em R$ 1,00, inclusive com os centavos.

4 Periodicidade e prazos legais para o encaminhamento das declarações

DECLARAÇÃO Ente/Órgão Periodicidade Data Legal para

Encaminhamento

BALANÇO ANUAL

Municípios Anual 30 de abril

Estados Anual 31 de maio

COC Estados eMunicípios

Anual Até trinta dias após oencerramento do exercício

RGF Entes e órgãos dostrês Poderes

Quadrimestral* Até trinta dias após oencerramento de cadaquadrimestre

RREO Estados

e Municípios

Bimestral** Até trinta dias após oencerramento de cada bimestre

(*) Município com população inferior a 50 mil habitantes pode optar pelo encaminhamento semestral do RGF e dedados simplificados do RREO – art. 63 da LRF. A opção pelo envio semestral à STN é feita diretamente na páginainicial do SISTN, e a data máxima para encaminhamento é de até trinta dias após o encerramento de cadasemestre.

(**)O município que optar pelo art. 63 - LRF deverá encaminhar o Anexo I – Balanço Orçamentário e o Anexo II –Despesas por Função/Subfunção do RREO nos 1º, 2º, 4º e 5º bimestres. Nos 3º e 6º bimestres, o municípiodeverá informar todos os anexos.

5 Cadastramento de Usuários e Senhas

5.1 Tipos de Usuários5.1.1 Os usuários poderão ser cadastrados nos seguintes perfis:

I. Usuário Super - além do acesso às funcionalidades comuns aosdiversos usuários, permite o exercício da opção pela faculdade expressano art. 63 da LRF e importar a declaração, do ambiente off-line para aInternet, passo indispensável para a conclusão do encaminhamento dadeclaração;

II. Usuário Consulta - consulta e imprime os dados, além de baixar aplicativo e modelos de declaração.

III. Usuário Entidade Estadual - somente consulta - servidores desecretarias de estado, órgãos do poder legislativo estadual, por exemplo,podem ser autorizados a acessar o SISTN e visualizar declarações detodos os municípios de sua área de influência.

IV. Usuário Estadual Amplo - somente consulta - servidores de tribunais de justiça e tribunais de contas, por exemplo, podem visualizar declaraçõesde todos os poderes e órgãos públicos do respectivo estado.

V. Usuário Nacional - somente consulta – servidores do Tribunal de Contasda União e dos ministérios, por exemplo, podem ser autorizados aacessar o SISTN e visualizar declarações dos entes e órgãos de todo o

país.VI. Usuário Nacional Super - perfil exclusivo para servidores da STN..

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5.1.1.1 O acesso dos usuários Entidade Estadual e Estadual Amplo depende deassinatura de convênio entre a CAIXA e o ente da Federação.

5.2 Indicação de usuários

5.2.1 A autoridade competente do órgão ou ente federativo deverá indicar o usuário (nãohavendo limite de quantidade), encaminhando ofício à agência da CAIXA de relacionamentodo órgão ou ente.

5.2.2 O ofício deverá indicar o perfil do usuário (Super ou Consulta), o nome, número doCPF, data de nascimento, CNPJ do ente/órgão e e-mail do usuário ou do órgão/ente.

5.2.3 A agência, de posse desse ofício providenciará a autorização (pré-cadastramento noSIPER) e comunicará ao usuário para que o mesmo efetue seu auto-cadastramento no SISTN(com a definição de “Usuário” e “Senha” pelo próprio usuário, conforme a seqüência de telasmostradas a seguir).

5.3 Rotina para Cadastramento de Usuários e Senhas

5.3.1 Alertamos, inicialmente, sobre os conceitos de “Usuário” e “Nome do Usuário”. Oprimeiro, é o título que identifica a pessoa no momento do acesso ao sistema (emoutros sistemas recebe o nome de “login”). Este nome, em qualquer site existente naInternet, terá de diferenciar-se de um outro já existente, se já existir no site outro igualo sistema rejeitará o cadastramento; o segundo, “Nome do Usuário”, refere-se aonome do usuário, conforme registrado na Receita Federal do Brasil.

5.3.2 Acessar a página da CAIXA na Internet www.caixa.gov.br – clicar em “GOVERNO”

5.3.3 Clicar em “Veja todos os produtos e serviços para seu município”

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5.3.4 Para acessar a página inicial do SISTN, clicar em “SISTN - COLETA DE DADOSCONTÁBEIS”:

5.3.5 Clicar em ”Cadastre-se”, para dar início ao auto-cadastramento.

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5.3.6 A seguir, preencher os campos CPF, Data de Nascimento, Nome e confirmar:

5.3.7 Em seguida será aberta à tela abaixo para preenchimento dos dados solicitadosNesta tela encontram-se informações necessárias para a criação de login (usuário) e senha.Também deverá ser criado pelo usuário pergunta e resposta para lembrete de senha, assimcomo informar e-mail para futuras comunicações.

5.3.8 A mensagem mostrada abaixo indica o sucesso na realização do auto-

cadastramento.

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5.3.9 Caso surja a mensagem abaixo o sistema estará demonstrando que o cadastramentonão foi realizado, sendo necessário que o usuário entre em contato com agência derelacionamento para resolução do problema.

5.4 Esquecimento de senha

5.4.1 Caso o usuário tenha esquecido sua senha deverá acessar a página inicial do SISTNopção “Esqueci minha Senha”, digitando os campos solicitados e clicar em confirmar.

5.4.2 Aparecerá na tela seguinte a pergunta que foi cadastrada pelo usuário como lembretede senha. Digitar a resposta no campo solicitado e clicar confirmar.

5.4.3 Caso o “nome do usuário” (nome completo do usuário) tenha sido alterado naSecretaria da Receita Federal, a utilização das opções “cadastre-se” ou “Esqueci minhasenha” deverá ser feita utilizando-se o novo nome registrado naquele órgão.

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5.4.4 Proceder ao cadastramento de nova senha, conforme tela abaixo:

5.5 Bloqueio de senha

5.5.1 Caso o usuário tenha bloqueado sua senha deverá acessar a página inicial do SISTNe clicar na opção “Cadastre-se”, digitando os campos solicitados e confirmar a opção.

5.5.2 Na página seguinte, deverá ser escolhida a opção “Não, criar um novo perfil deacesso para este sistema”.

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5.5.3 A tela seguinte deverá ser preenchida com um “Usuário” diferente do anteriormentecadastrado. Se o anterior foi cadastrado como “Juan Silver”, o novo usuário poderá ser diferenciado com o acréscimo de um número: “Juan Silver 2”, por exemplo.

5.6 Gerenciamento de usuários pelo órgão/ente da Federação

5.6.1 É de responsabilidade do ente/órgão da Federação gerenciar o acesso ao SISTN dosseus usuários. O cadastro de usuários deve estar sempre atualizado, evitando-se que usuáriosque, por qualquer motivo, deixaram de prestar serviços ao ente/órgão público, continuemacessando o SISTN e, em nome deste, incluindo ou alterando dados nesse sistema.

5.6.2 A atualização do cadastro é feita mediante o encaminhamento de ofício da autoridadecompetente do órgão/ente da Federação à agência da CAIXA de seu relacionamento,indicando novos usuários ou solicitando o cancelamento de outros.

6 Acesso ao SISTN

6.1 Para utilização do SISTN o usuário deverá seguir os seguintes passos:

6.1.1 Digitar o usuário (login cadastrado) e clicar OK

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6.1.2 Na próxima tela deverá preencher a senha e clicar na opção “CONFIRMAR”.

6.1.3 No caso especifico de usuários que estejam autorizados a atender a mais de umente/órgão, após o login o sistema abrirá a tela abaixo onde o usuário poderá selecionar o

ente ou órgão com o qual irá trabalhar. O usuário deverá selecionar o Ente e teclar emconfirmar.

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7 Uso das funcionalidades do SISTN

7.1 Funcionalidades do SISTN:

• Alterar Cadastro;• Município;• Periodicidade;• Declaração;• Importar Declaração;• Download SISTN;• Declaração;• Legislação Aplicável.

7.2 Alterar Cadastro

7.2.1 Essa funcionalidade permite ao usuário corrigir seus dados sempre que julgar conveniente. Podem ser alteradas: senha, “pergunta e resposta”, endereço do e-mail e o“usuário”.

7.3 Município

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7.3.1 Informações Cadastrais – exclusivo para consulta, informa dados como código IBGE,população do ente para efeito do exercício da “periodicidade” de encaminhamento do RGF eRREO conforme faculta o artigo 63 da LRF.

7.3.2 Órgãos – Permite consultar e alterar dados cadastrais do município e órgãos deoutros poderes. O usuário deve manter este cadastro atualizado para que, tanto a CAIXAquanto a STN, possa estabelecer uma comunicação eficiente com o órgão/ente.

7.4 Periodicidade

7.4.1 Somente município (prefeitura e câmara de vereadores) com população inferior a 50mil habitantes pode optar pelo encaminhamento diferenciado de suas declarações, conformeestabelece o artigo 63 da LRF. Fazendo essa opção o ente/órgão encaminhará o RGFsemestralmente (o padrão é o encaminhamento quadrimestral) e, em relação ao RREO o

município o encaminhará apenas com o Balanço Orçamentário e o Demonstrativo deDespesas por Função/Subfunção nos 1°, 2°, 4° e 5° bimestres, e completo nos demaisbimestres.

7.4.2 A opção pelo que dispõe o art. 63 da LRF deverá ser feita em todo início de exercício,caso seja de interesse do município e valerá tanto para o RGF quanto para o RREO.

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7.4.3 O sistema permite, a qualquer tempo, o exercício ou o cancelamento de opção,devendo o usuário, em qualquer caso (fazer a opção ou cancelá-la), atentar para o disposto nosubitem seguinte.

7.4.4 O usuário deve estar consciente de que o SISTN somente guardará, dentro de ummesmo ano-base, declarações de mesma periodicidade, implicando, assim, na exclusão deeventuais declarações de periodicidade diferente da opção exercida ou cancelada para omesmo ano-base.

7.5 Declaração

7.5.1 O usuário, por esta funcionalidade, poderá:

a) Consultar e imprimir declarações que já foram incluídas no SISTN;

b) Consultar o Relatório de Ocorrências, para saber sobre inconsistências emdeclarações que eventualmente tenham sido identificadas pelo sistema quando foifeito o “upload” da declaração, para que possa realizar os ajustes que se fizeremnecessários;

c) Emitir o recibo que é o documento comprobatório da entrega da declaração;

d) Acionar o ícone “OUTRAS DECLARAÇÕES” para acessar a página de abertura doantigo SISTN.

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7.6 Importar Declaração

7.6.1 A declaração já preenchida e finalizada no ambiente “off-line” deverá ser importadapara o SISTN na Internet acionando-se a funcionalidade Importar Declaração.

7.6.2 A declaração, no momento da sua importação, será submetida a um conjunto decríticas para verificar eventuais inconsistências como, por exemplo, em relação ao BalançoAnual, se o valor de FPM, FPE ou de outras transferências constitucionais, legais ouvoluntárias transferidas ao ente pelo Tesouro Nacional foram corretamente registradas noBalanço Orçamentário.

7.6.2.1 Para ler o relatório ou saber se foi verificada alguma inconsistência, o usuário deveráacionar a funcionalidade “Declaração”. Caso o item “Ocorrências” esteja marcado com apalavra “SIM”, o usuário deverá clicar em “Consultar Ocorrência” para que o sistema liste a(s)inconsistência(s) porventura identificada(s).

7.6.3 Para a importação da declaração, o seu arquivo já deverá ter sido gerado noambiente “off-line” (módulo local), e gravado em um diretório no computador utilizado pelousuário ou em uma mídia eletrônica qualquer.

7.6.4 Lembramos que, somente após a importação da declaração do “off-line” para oSISTN, na Internet, e sendo mantida a situação finalizada neste último ambiente, é que adeclaração estará em condições de ser impressa, colhidas as assinaturas dos representanteslegais e encaminhada à CAIXA para a homologação da sua entrega.

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7.7 Precedência

7.7.1 O usuário deverá atentar-se para a condição de que o SISTN somente permitirá aimportação de uma declaração caso declaração(ões) de período(s) anterior(es) já tenha(m)sido homologada(s) ou finalizada(s ) na Internet.

7.7.2 A condição de precedência também é aplicada entre, por exemplo, a importação dadeclaração RGF do 1° Quadrimestre e depende da finalização ou homologação da declaraçãoRREO do 2° Bimestre, uma vez que o preenchimento daquele RGF depende da ReceitaCorrente Líquida apurada na mencionada declaração RREO.

7.8 Relatório de Ocorrências

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RELATÓRIO DE OCORRÊNCIA

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7.8.1 Reforçando o comentário do subitem 7.6.2, no momento da importação dadeclaração, o SISTN realiza, na Internet, outras comparações de valores além das járealizadas no Módulo Local, como por exemplo: a) Quotas do FPM e FPE transferidas peloTesouro Nacional e FNAS transferidas pelo MDS; b) Valores que devem se repetir entre duasou mais declarações como às previsões iniciais de receitas, dotações iniciais de despesas,receitas de meses anteriores, saldos de períodos anteriores, etc.

7.8.2 Caso seja identificada inconsistência, o SISTN não manterá, na Internet, a declaraçãono status de “Finalizada” conseguida no módulo local, deixando-a no status “Pendente”.

7.8.3 Para eliminar as inconsistências, o usuário deverá imprimir o “Relatório deOcorrências” e realizar, no módulo local, as correções apontadas nesse relatório e, novamentefazer a importação, até que a declaração fique no status “ Finalizada”, na Internet.

ATENÇÃO: Não compare os apontamentos do Relatório de Ocorrências, paraidentificar as divergências entre os valores da declaração ora importada, que está naInternet, com valores das declarações de períodos anteriores que também estão naInternet.

Assim fazendo, as inconsistências não serão identificadas, pois, o SISTN,automaticamente, corrige os valores de uma declaração que foi importada, deixando-os iguais aos da declaração referenciada.

COMPARE INCONSISTÊNCIAS SOMENTE ENTRE DECLARAÇÃO NA INTERNET COMDECLARAÇÃO NO MÓDULO LOCAL

7.9 Download SISTN

7.9.1 Uso do Módulo Local (off-line)

7.9.1.1 O preenchimento de declarações somente pode ser realizado por meio do módulo off-line, efetuando-se o download do aplicativo e do modelo de cada declaração que necessita ser preenchida e encaminhada à STN, o que será feito observando-se as orientações queseguem.

7.9.2 Download e Instalação do Aplicativo

7.9.2.1 – Antes de executar o download do aplicativo e dos modelos de declaração,recomenda-se que o usuário crie um diretório “SISTN Módulo Local 2006” em seumicrocomputador, por exemplo, que deverá abrigar o aplicativo SISTN e os diversos modelosde declaração. Neste diretório também devem ser gravadas os arquivos gerados pelo módulooff-line, para melhor controle do processo de entrega das declarações.

a) Clicar em “Download SISTN” e, em seguida, em “Aplicativo”, para baixar o SISTN módulolocal.

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b) Conforme mostrado na tela seguinte, existem duas opções para download do aplicativo: emsete arquivos, com tamanhos que permitem gravações individuais em disquetes, ou emarquivo único, para download direto para a estação de trabalho do usuário, o que normalmenteé mais prático.

c) A seguir mostramos a instalação do Módulo Local. Para tanto clicamos no ícone “completo”,abrindo-se a caixa de diálogo “Deseja salvar ou abrir este arquivo? – clicar em “Salvar” paradar seqüência à instalação.

d) Clicando em “completo” e, em seguida, em “Salvar” da caixa de diálogo “Deseja salvar ou

abrir este arquivo”, o usuário deverá selecionar o diretório “SISTN Módulo Local 2006”, no qualserá salvo o aplicativo.

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e) Para que o SISTN Módulo Local seja instalado, faz-se necessária a descompactação doarquivo copiado para a pasta. Para tanto vamos clicar em arquivo "setupv2.3.2.zip" e, em

seguida, clicar duas vezes no arquivo “setup.exe” e em “Extrair”, indicando o local para ondeos arquivos deverão ser extraídos.

f) Segue-se a instalação com o aparecimento da tela mostrada abaixo que indica que o SISTN- Módulo Local será instalado no diretório c:\Arquivos de programas\SISTN – Módulo Local\. -Clicar em OK na tela SISTN – Módulo Local Setup. Recomenda-se fechar qualquer aplicativoque esteja aberto para um melhor aproveitamento da instalação.

g) Clicando sobre o desenho do microcomputador aparecerá em seguida uma nova tela, ondeo cursor vai parar sobre a linha “SISTN Módulo Local“ e, nessa tela, clicar em "Continue".

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h) Concluindo-se, assim, a instalação do SISTN Módulo Local, com as emissões dasmensagens “Setup is creating program icons...” e “SISTN Módulo Local was completedsuccesfully”, devendo o usuário clicar em OK para encerrar a instalação.

7.9.3 Download de Modelos de Declarações

7.9.3.1 Clicar na funcionalidade ”Download SISTN” e, em seguida, em “ModeloDeclaração” para baixar os modelos das declarações que o usuário deseja preencher eencaminhar à STN.

7.9.3.2 Abrirá em seguida a tela onde o usuário deverá selecionar o ano e o modelo dadeclaração que pretende preencher.

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7.9.3.3 Observe que, neste exemplo, foi selecionado o modelo de declaração RREO – 1°Bim. Op. Art. 63 LRF. Este modelo de declaração deve ser preenchido somente por municípios com população inferior a 50 mil habitantes que tenham feito a opção pela faculdadeprevista no artigo 63 da LRF. Demais municípios, de forma semelhante, devem selecionar adeclaração RREO – 1° Bimestre.

7.9.3.4 O usuário deverá escolher o diretório onde deseja que o modelo de declaração sejasalvo.

8 Preenchimento da Declaração

8.1 Já com o aplicativo baixado e instalado no computador do usuário e também baixado

(s) o(s) modelo(s) de declaração(ões), o preenchimento da declaração deverá observar arotina que segue.

8.1.1 Acesso ao SISTN módulo local e seleção do ente/órgão

8.1.1.1 Fechar todas as telas do micro e clicar na seqüência: ⇒Iniciar ⇒Programas ⇒SISTN- Módulo Local.

8.1.1.2 Abre-se, assim, a tela do SISTN – Módulo Local para que o usuário selecione a“Esfera de Governo” (Estadual ou Municipal), a UF, o Município, o Poder e o Órgão, clicandoem seguida na tecla OK.

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Clicar no ícone “RREO –

1° Bim. Art. 63 para a

realização do download.



8.1.2 Funcionalidades do modo de preenchimento de declaração

8.1.3 Seleção da Declaração que será preenchida

8.1.3.1 Selecionando esta funcionalidade o sistema abrirá a tela seguinte onde serãomostradas as declarações cujos modelos já foram baixados da Internet e importados para omódulo local, as quais poderão ser editadas para preenchimento.

8.1.3.2 Na imagem aparecem as declarações de 2006: RGF 1° Semestre e as declaraçõesRREO relativas à opção pelo Art. 63 LRF, do 1° ao 3° bimestres, isto porque foi selecionado oitem do cabeçalho “Periodicidade Semestral”.

8.1.4 Importação de Modelo de Declaração

8.1.4.1 Esta opção deverá ser utilizada para que o modelo de declaração, que foi baixadoda Internet e que está salvo no diretório “SISTN Módulo Local 2006”, possa ser importado parao módulo local e ser possível sua seleção para preenchimento conforme mostrado na tela ao

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subitem anterior. Basta acessar o diretório onde a declaração foi salva, selecioná-la e clicar nobotão “Importar”. Em seguida surgirá a mensagem “Importação efetuada com sucesso”.

8.1.5 Alteração da identificação

8.1.5.1 Selecionando esta opção abre-se a tela mostrada no subitem 8.1.1.2, o quepermitirá aos usuários indicados por mais de um ente ou órgão para acesso ao SISTN,selecionar o ente para o qual deverá preencher e encaminhar determinada declaração.

9 Menu Declaração

9.1 Editar Declaração - Para o preenchimento da declaração o usuário deverá, apósexecutados os procedimentos descritos anteriormente e já tendo aberto o módulo local, clicar em “Declaração”, selecionar na tela seguinte a declaração que deseja preencher e clicar em“Editar Declaração”, quando então o modelo estará sendo mostrado com todos osdemonstrativos que dele fazem parte, permitindo o preenchimento da declaração.

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Clicando em “Editar

Declaração” abrir-se-á a

tela abaixo onde o

usuário poderá dar início

ao preenchimento da

declaração.



9.1.1 Deverão ser preenchidas apenas as células em branco. As demais células sãocampos de fórmulas que serão calculadas pelo sistema. Na parte inferior da tela, as abasindicam quais demonstrativos deverão ser abertos e preenchidos.

9.2 A opção “Editar Fonte Nota” permite a digitação de fontes e notas para cada umdos demonstrativos da declaração, devendo, após a digitação dos respectivos textos clicar em“Confirmar” para a gravação desses textos.

9.3 Validação do Demonstrativo: A declaração deve ser salva em diversasoportunidades durante o processo de digitação como forma de evitar a perda (botão “Salvar”).Após o preenchimento de cada demonstrativo o usuário deve acionar o ícone “Validar ”, por meio do qual o sistema verificará eventuais inconsistências no preenchimento (alguns camposque deixados em branco pode significar erro de preenchimento, etc.).

9.4 Registro de Representantes Legais: Para que o preenchimento da declaraçãopossa ser finalizado – vide orientação seguinte sobre o uso da opção “Finalizar”, o usuáriodeverá preencher os dados dos representantes legais (ícone Representante Legal): Nestaopção o usuário deverá preencher o cargo, o nome, o tipo e o número de documento de cadarepresentante legal que estará assinando a declaração. Esses dados somente serão salvos seacionado o botão Salvar.

9.4.1 Estando todos os demonstrativos da declaração preenchidos e validados,inseridos os dados dos representantes legais e incluídas a nota e fonte (se for o caso), adeclaração estará em condições de ser finalizada, com o acionamento da função “Finalizar”.

9.4.1.1 Esta função “Finalizar” efetua a verificação de eventuais inconsistências entre osdemonstrativos de uma declaração (Ex: se o Total do Ativo é igual ao Total do Passivo, noBalanço Patrimonial; se o Total das Despesas com Refinanciamento do Balanço Orçamentárioé igual ao Total das Despesas por Função, no RREO , etc.), assim como se todos osdemonstrativos foram validados. Caso as duas condições acima tenham sido satisfeitas,surgirá a mensagem “Declaração Finalizada com Sucesso” e será gerada a “Chave deAutenticidade” (CVA).

9.5 Gerar Arquivo para Envio

9.5.1 Na opção “Gerar Arquivo” o SISTN gera um arquivo para posterior transmissão apartir da declaração, no próprio diretório “SISTN – Módulo Local 2006” ou em outra mídiaselecionada pelo usuário. Este arquivo é que deverá ser posteriormente transmitido para o

SISTN, na Internet.

9.6 Impressão da declaração

9.6.1 A impressão da declaração deve ser sempre feita a partir do ícone próprio doSISTN e nunca utilizando-se de funcionalidades do “browser” do computador.

9.6.1.1 A impressão da declaração para a aposição das assinaturas dos representanteslegais e sua entrega na CAIXA deverá ser feita somente depois que, feita sua importação parao SISTN no ambiente Internet, o sistema mantenha, nesse ambiente, sua condição de“Finalizada”, conforme estava no ambiente “off-line”.

9.6.1.2 Recomendamos que a impressão da declaração, para entrega na CAIXA seja feitadiretamente do computador onde foi instalado o módulo local, imprimindo-se um demonstrativo(Balanço Orçamentário, Despesa por Função/Sub-função, Ativo, etc) de cada vez. Com esseprocedimento, o usuário poderá configurar as páginas da declaração de forma que resulte

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numa melhor apresentação, evitando-se que poucos dados ou somente dados de assinaturassejam impressos na última página.

10 Entrega da declaração e sua homologação pela CAIXA

10.1 As declarações deverão ser impressas e assinadas pelas autoridades responsáveis,para entrega na CAIXA, mas somente após a sua finalização. Assim, a declaração deveconter, no cabeçalho, a Chave de Autenticidade – CVA, gerada automaticamente pelo SISTN.

10.2 A entrega deve atender aos prazos fixados em lei e instruções da Portaria STN nº109/02, alterações posteriores e demais legislações aplicáveis. No entanto, o SISTN estarápermanentemente aberto para a recepção e ajustes em declarações, independentemente dosprazos legais de encaminhamento, cabendo à agência da CAIXA homologar a entrega,qualquer que seja a data de sua realização.

10.3 Para as declarações "Balanço Anual", além dos quadros impressos a partir do SISTN,com a chave de autenticidade - CVA e com as assinaturas dos responsáveis, deverão tambémser encaminhadas à agência da CAIXA de relacionamento do ente da Federação, cópias dosbalanços patrimonial e orçamentário que foram publicados.

10.4 Simultaneamente à homologação da entrega da declaração pela CAIXA, o SISTN

permite a impressão do recibo definitivo, o que pode ser feito na agência da CAIXA ou noambiente do ente da Federação, em qualquer época.

10.5 As declarações ficam arquivadas no SISTN e na agência, à disposição da STN e dosentes da Federação, pelo prazo de cinco anos, contados a partir da data de sua entrega naCAIXA.

11 Recibos – Municípios de Estados Conveniados - Particularidade

11.1 O município deve, em atendimento ao que determina o art. 51 da LRF,encaminhar suas prestações de contas ao Poder Executivo da União, com cópia ao Poder Executivo do respectivo Estado.

11.2 Os municípios de estados que tenham assinado convênio de cooperação técnicacom a CAIXA, para intercâmbio de dados e informações contábeis e acesso ao SISTN,cumprem essas obrigações, simultaneamente, no mesmo tempo em que a entrega dadeclaração Balanço Anual é homologada pela CAIXA. O recibo para esses municípiosapresenta redação diferenciada.

12 Ajustes em declarações já homologadas

12.1 Havendo necessidade de efetuar ajustes em declarações cuja entrega já tenha sidohomologada pela CAIXA, o órgão/ente da Federação deverá encaminhar ofício à agência daCAIXA, assinado pelos responsáveis legais, solicitando o cancelamento da homologação daentrega da declaração para a realização de ajustes, incluindo-se, no ofício, as justificativaspara os itens a serem alterados.

12.2 A agência, ao receber o ofício solicitando o cancelamento da homologação,providenciará o cancelamento da homologação.

12.3 Cancelada a homologação da entrega, a situação da declaração passa de“homologada” para “finalizada”, o que permitirá que ao usuário providenciar as alterações dadeclaração no módulo local e, novamente, após finalização da declaração e importá-lanovamente para o SISTN na Internet.

12.3.1 Enaltecemos que o usuário deverá proceder novamente às rotinas de gravação(salvar e validar), finalização e geração do arquivo para transmissão, sendo que na finalizaçãoé gerada nova Chave de Autenticidade – CVA.

12.3.2 Caso as alterações decorram de ajustes nos balanços publicados, além doencaminhamento para a CAIXA dos novos Quadros de Dados Contábeis Consolidados,finalizados e assinados pelos responsáveis, é imprescindível também encaminhar asrepublicações dos balanços, as quais integrarão o dossiê do ente da Federação.

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13 Tipos de situações de declaração

“Não informada” = declaração não importada para a Internet ou ainda não finalizada nomódulo local.

“Entregue e não digitada” = declaração entregue somente em papel na agência da CAIXA ,não tendo iniciado sua digitação.

“Pendente” = declaração em fase de digitação.“Finalizada” = declaração consistente, apresenta chave de autenticidade (CVA), pronta ser

homologada pela agência da CAIXA.

“Homologada” = declaração consistente, com CVA, inserida no SISTN, impressa, com asassinaturas dos representantes legais e entregue na agência.

14 Contatos – Dúvidas, Sugestões e Reclamações

15 Legislação Aplicável

1 Leis

• Lei Complementar nº 101, de 04.05.2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal)• Lei nº 4.320, de 17.03.1964, (Normas Gerais de Direito Financeiro)• Resolução nº 43, de 2001, do Senado Federal, (Operações de Crédito Interno e Externo para

Estados, D.F. e Municípios)

2 Portarias e Manuais de Elaboração do RREO e RGF

2.1 Relatório Resumido da Execução orçamentária – RREO

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ATENÇÃO

Utilize sempre versão atualizada do SISTN - Módulo Local.

Antes de utilizar o SISTN - Módulo Local, certifique-se de que o número da versãobaixada é o mesmo da versão mostrada na página inicial do SISTN.

http://www.stn.fazenda.gov.br/hp/downloads/lei_responsabilidade/lc101_2000.pdf


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/Lei4320.htm


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ResSF43_2001.pdf







Exercício 2008 • Portaria nº 575, de 30/08/2007, da STN, D.O.U de 31.08.2007 - Manual de Elaboração do Anexo de

Metas Fiscais e do Relatório Resumido da Execução Orçamentária - 7ª edição

• Anexos • Síntese das Alterações

Exercício 2007 • Portaria nº 633, de 30.08.2006, da STN, D.O.U de 08.09.2006 - Manual de Elaboração do Anexo de

Metas Fiscais e do Relatório Resumido da Execução Orçamentária - 6ª edição • Anexos

Exercício 2006

• Portaria nº 587, de 29.08.2005, da STN, D.O.U de 31.08.2005 - Manual de Elaboração do Anexo de Metas Fiscais e do Relatório Resumido da Execução Orçamentária - 5ª edição

• Anexos• Síntese das Alterações

Exercício 2005 • Portaria nº 471, de 31.08.2004, da STN, D.O.U de 09.09.2004

• Manual de Elaboração do Anexo de Metas Fiscais e do Relatório Resumido da Execução Orçamentária - 4ª edição• Anexos• Síntese das Alterações

Exercício 2004 • Portaria nº 441, de 27.08.2003, da STN, D.O. de 29.08.2003• Manual de Elaboração do Relatório Resumido da Execução Orçamentária 3ª EDIÇÃO• Anexos• Síntese das Alterações

Exercício 2003

• Portaria nº 517, de 14.10.2002, da STN, D.O. de 23 .10.2002• Manual de Elaboração do Relatório Resumido da Execução Orçamentária 2ª EDIÇÃO• Anexos• Errata

Exercício 2002 • Portaria nº 560 de 14.12.2001, da STN• Manual de Elaboração do Relatório Resumido da Execução Orçamentária • Anexos

2.2 Relatório de Gestão Fiscal – RGF


• Manual de Elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e do Relatório de Gestão Fiscal - 7ª edição • Anexos • Síntese das Alterações


• Manual de Elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e do Relatório de Gestão Fiscal - 6ª edição • Anexos

Exercício 2006 • Portaria nº 586, de 29.08.2005, da STN, D.O.U de 31.08.2005 • Manual de Elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e do Relatório de Gestão Fiscal - 5ª edição• Anexos • Síntese das Alterações

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http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/Portaria575.pdf


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ManualRREO7.pdf


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosRREO7.xls


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/SinteseRREO7.pdf




























http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/errata_RREO.pdf



http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ManualRREO.pdf


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosRREO.xls




http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ManualRGF7.pdf










http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosRGF6.xls







http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/SinteseRGF5.pdf













































Exercício 2005 • Portaria nº 470, de 31.08.2004, da STN, D.O.U de 10.09.2004• Manual de Elaboração do Anexo de Riscos Fiscais e do Relatório de Gestão Fiscal - 4ª edição• Anexos • Síntese das Alterações

Exercício 2004 • Portaria nº 440, de 27.08.2003, da STN, D.O. de 29.08.2003• Manual de Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal 3ª EDIÇÃO• Anexos• Síntese das Alterações

Exercício 2003 • Portaria nº 516, de 14.10.2002, da STN, D.O. de 22.10.2002 • Manual de Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal 2ª EDIÇÃO • Anexos• Errata

Exercício 2002 • Portaria nº 559, de 14.12.2001 da STN • Manual de Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal • Anexos

Obs.: O usuário poderá encontrar outros dispositivos legais ao acessar a página da Secretariado Tesouro Nacional. Para esse acesso clique no link http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/index.asp.

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http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ErrataRGF2.pdf




http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ManualRGF.pdf


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosRGF.xls


http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/index.asp
















http://www.stn.fazenda.gov.br/legislacao/index.asp

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