bolsa mexicana de valores, s.a.b. de c.v. · 2019-04-04 · estado de resultados de sofom...

BALANCE GENERAL DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.

HOLCIMCLAVE DE COTIZACIÓN:

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015

SIN CONSOLIDAR

AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014

(PESOS) Impresión Final

Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA

CIERRE PERIODOACTUAL

IMPORTESUB-CUENTACUENTA

TRIMESTRE AÑOANTERIOR

IMPORTE

10000000 6,294,351,269 4,028,234,688A C T I V O10010000 69,629,251 54,045,976DISPONIBILIDADES10050000 0 0CUENTAS DE MARGEN10100000 0 0INVERSIONES EN VALORES

10100100 0 0Títulos para negociar

10100200 0 0Títulos disponibles para la venta

10100300 0 0Títulos conservados a vencimiento

10150000 0 0DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)10250000 0 0DERIVADOS

10250100 0 0Con fines de negociación

10250200 0 0Con fines de cobertura

10300000 0 0AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS10400000 0 0TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO)10450000 0 0CARTERA DE CRÉDITO NETA10500000 6,236,337,199 3,985,255,501CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE

10500100 6,236,337,199 3,985,255,501Créditos comerciales

10500101 6,236,337,199 3,985,255,501Actividad empresarial o comercial

10500102 0 0Entidades financieras

10500103 0 0Entidades gubernamentales

10500200 0 0Créditos de consumo

10500300 0 0Créditos a la vivienda

10550000 0 0CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA10550100 0 0Créditos comerciales

10550101 0 0Actividad empresarial o comercial

10550102 0 0Entidades financieras

10550103 0 0Entidades gubernamentales

10550200 0 0Créditos de consumo

10550300 0 0Créditos a la vivienda

10600000 -40,843,058 -32,330,795ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS10650000 0 0DERECHOS DE COBRO (NETO)10700000 0 0DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS10750000 0 0ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO10800000 0 0BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN10850000 0 823,552OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)10900000 0 0BIENES ADJUDICADOS (NETO)10950000 0 0INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)11000000 0 0INVERSIONES PERMANENTES11050000 0 0ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA11100000 12,166,582 9,568,748IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO)11150000 17,061,295 10,871,706OTROS ACTIVOS

11150100 17,061,295 10,871,706Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles

11150200 0 0Otros activos a corto y largo plazo

20000000 6,267,763,534 4,047,603,089P A S I V O20010000 6,244,055,583 4,037,240,833PASIVOS BURSÁTILES20100000 0 0PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS

20100200 0 0De corto plazo

20100300 0 0De largo plazo

20300000 0 0COLATERALES VENDIDOS20300100 0 0Reportos (saldo acreedor)

20300300 0 0Derivados

20300900 0 0Otros colaterales vendidos

20350000 0 0DERIVADOS20350100 0 0Con fines de negociación

20350200 0 0Con fines de cobertura

20400000 0 0AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS20450000 0 0OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACIÓN20500000 23,707,951 10,362,256OTRAS CUENTAS POR PAGAR

20500100 11,033,370 0Impuestos a la utilidad por pagar

20500200 0 0Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar

20500300 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas

BALANCE GENERAL DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.




SIN CONSOLIDAR



Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA

CIERRE PERIODOACTUAL


TRIMESTRE AÑOANTERIOR

IMPORTE

20500400 0 0Acreedores por liquidación de operaciones

20500500 0 0Acreedores por cuentas de margen

20500900 0 0Acreedores por colaterales recibidos en efectivo

20500600 12,674,581 10,362,256Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

20550000 0 0OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN20600000 0 0IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO)20650000 0 0CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS30000000 26,587,735 -19,368,401CAPITAL CONTABLE30050000 20,050,000 50,000CAPITAL CONTRIBUIDO

30050100 20,050,000 50,000Capital social

30050200 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas

30050300 0 0Prima en venta de acciones

30050400 0 0Obligaciones subordinadas en circulación

30100000 6,537,735 -19,418,401CAPITAL GANADO30100100 0 0Reservas de capital

30100200 -1,480,179 -18,881,640Resultado de ejercicios anteriores

30100300 0 0Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

30100400 0 0Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo

30100500 0 0Efecto acumulado por conversión

30100600 0 0Resultado por tenencia de activos no monetarios

30100700 8,017,914 -536,761Resultado neto

40000000 0 0CUENTAS DE ORDEN40050000 0 0Avales otorgados

40100000 0 0Activos y pasivos contingentes

40150000 0 0Compromisos crediticios

40200000 0 0Bienes en fideicomiso

40300000 0 0Bienes en administración

40350000 0 0Colaterales recibidos por la entidad

40400000 0 0Colaterales recibidos y vendidos por la entidad

40800000 0 0Intereses devengados no cobrados derivados de cartera vencida

40510000 0 0Rentas devengadas no cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo

40900000 0 0Otras cuentas de registro

ESTADO DE RESULTADOS DE SOFOM

Impresión Final

SIN CONSOLIDAR


HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DEC.V.

CLAVE DE COTIZACIÓN: HOLCIM AÑO:TRIMESTRE: 201501

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(PESOS)

CUENTA CUENTA / SUBCUENTA

TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORIMPORTEIMPORTE

50050000 Ingresos por intereses 115,940,891 75,952,231

50060000 Ingresos por arrendamiento operativo 0 0

50070000 Otros beneficios por arrendamiento 0 0

50100000 Gastos por intereses -98,959,694 -73,018,500

50110000 Depreciación de bienes en arrendamiento operativo 0 0

50150000 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0

50200000 Margen financiero 16,981,197 2,933,731

50250000 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0

50300000 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 16,981,197 2,933,731

50350000 Comisiones y tarifas cobradas 0 0

50400000 Comisiones y tarifas pagadas 0 -8,384

50450000 Resultado por intermediación 0 0

50500000 Otros ingresos (egresos) de la operación -1,642,584 -1,120,881

50600000 Gastos de administración -4,286,354 -2,598,875

50650000 Resultado de la operación 11,052,259 -794,409

51000000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0

50820000 Resultado antes de impuestos a la utilidad 11,052,259 -794,409

50850000 Impuestos a la utilidad causados -3,066,046 224,845

50900000 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 31,701 32,803

51100000 Resultado antes de operaciones discontinuadas 8,017,914 -536,761

51150000 Operaciones discontinuadas 0 0

51200000 Resultado neto 8,017,914 -536,761

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.




SIN CONSOLIDAR



Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA

AÑO ACTUAL


AÑO ANTERIOR

IMPORTE

820101000000 8,017,914 -536,761Resultado neto820102000000 4,671,576 863,232Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

820102040000 0 0Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión

820102110000 0 0Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo

820102120000 0 0Amortizaciones de activos intangibles

820102060000 0 0Provisiones

820102070000 3,034,345 -257,648Impuestos a la utilidad causados y diferidos

820102080000 0 0Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

820102090000 0 0Operaciones discontinuadas

820102900000 1,637,231 1,120,880Otros

Actividades de operación820103010000 0 0Cambio en cuentas de margen

820103020000 0 0Cambio en inversiones en valores

820103030000 0 0Cambio en deudores por reporto

820103050000 0 0Cambio en derivados (activo)

820103060000 -216,270,238 6,144,914Cambio en cartera de crédito (neto)

820103070000 0 0Cambio en derechos de cobro adquiridos

820103080000 0 0Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

820103090000 0 0Cambio en bienes adjudicados (neto)

820103100000 0 0Cambio en otros activos operativos (netos)

820103210000 229,880,028 26,352,722Cambio en pasivos bursátiles

820103120000 0 0Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos

820103150000 0 0Cambio en colaterales vendidos

820103160000 0 0Cambio en derivados (pasivo)

820103170000 0 0Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización

820103180000 0 0Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo

820103190000 -1,019,641 -762,361Cambio en otros pasivos operativos

820103200000 0 0Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)

820103230000 0 0Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)

820103240000 -809,967 -341,558Pagos de impuestos a la utilidad

820103900000 -8,886,397 0Otros

820103000000 2,893,785 31,393,717Flujos netos de efectivo de actividades de operaciónActividades de inversión

820104010000 0 0Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo

820104020000 0 0Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo

820104030000 0 0Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas

820104040000 0 0Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas

820104050000 0 0Cobros por disposición de otras inversiones permanentes

820104060000 0 0Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes

820104070000 0 0Cobros de dividendos en efectivo

820104080000 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles

820104090000 0 0Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta

820104100000 0 0Cobros por disposición de otros activos de larga duración

820104110000 0 0Pagos por adquisición de otros activos de larga duración

820104120000 0 0Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)

820104130000 0 0Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)

820104900000 0 0Otros

820104000000 0 0Flujos netos de efectivo de actividades de inversiónActividades de financiamiento

820105010000 0 0Cobros por emisión de acciones

820105020000 0 0Pagos por reembolsos de capital social

820105030000 0 0Pagos de dividendos en efectivo

820105040000 0 0Pagos asociados a la recompra de acciones propias

820105050000 0 0Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital

820105060000 0 0Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital

820105900000 0 0Otros

820105000000 0 0Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento820100000000 15,583,275 31,720,188Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo820400000000 0 0Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo820200000000 54,045,976 22,325,788Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE SOFOMHOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.




SIN CONSOLIDAR



Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA

AÑO ACTUAL


AÑO ANTERIOR

IMPORTE

820000000000 69,629,251 54,045,976Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE SOFOM


HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:

SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM AÑO:TRIMESTRE: 201501


(PESOS)

Concepto

Capital contribuido Capital Ganado

Capital social Aportaciones parafuturos aumentos decapital formalizadas

en asamblea deaccionistas

Prima en venta deacciones

Obligacionessubordinadas en

circulación

Reservas de capital Resultado deejercicios anteriores

Resultado porvaluación de títulosdisponibles para la

venta

Resultado porvaluación de

instrumentos decobertura de flujos

de efectivo

Efecto acumuladopor conversión

Resultado portenencia de activos

no monetarios

Resultado neto Total capitalcontable

Saldo al inicio del periodo 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOSACCIONISTAS

Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Constitución de reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total de movimientos inherentes a las decisiones de losaccionistas

20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 0 18,569,820

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LAUTILIDAD INTEGRAL

Resultado neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos deefectivo

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Efecto acumulado por conversión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de lautilidad integral

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,017,914 8,017,914

Saldo al final del periodo 20,050,000 0 0 0 0 -1,480,180 0 0 0 0 8,017,914 26,587,735


COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS

DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA

CLAVE DE COTIZACIÓN:

1

AÑO:TRIMESTRE: 01 2015

SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM

HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A. DEC.V. PAGINA 2/

HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.

COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y

SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA

HOLCIM CAPITAL MÉXICO S.A. DE C.V., ES UNA SOCIEDAD MERCANTIL QUE SE CONSTITUYÓ EN

JULIO DE 2011, SUBSIDIARIA DIRECTA DE HOLCIM LTD., CUYO OBJETO SOCIAL PRINCIPAL ES

OBTENER Y OTORGAR FINANCIAMIENTOS, ASÍ COMO EMITIR, COLOCAR Y OFERTAR TÍTULOS DE

CRÉDITO O VALORES, ENTRE OTROS.

EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISIÓN “HOLCIM 12” POR $ 1,500 MILLONES LLEGÓ A SU

VENCIMIENTO Y LA EMISORA LIQUIDÓ EL CAPITAL E INTERESES CORRESPONDIENTES.

EL 20 DE MARZO DE 2015, LA EMISORA RECIBIÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE AL TOTAL DEL CAPITAL

E INTERESES DE UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA POR $ 1,485 MILLONES OTORGADO A CEMENTOS APASCO

S.A. DE C.V. EN 2012.

EL 27 DE MARZO DEL 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE

CERTIFICADOS BURSÁTILES, POR $ 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL

2020, A TASA VARIABLE CON UN COSTO DE 40 PUNTOS BASE SOBRE LA DE TIIE DE 28 DÍAS, DICHA

EMISIÓN TAMBIÉN TIENE LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE HOLCIM LTD.

EL 27 DE MARZO DEL 2015, LA EMISORA OTORGÓ UN CRÉDITO INTERCOMPAÑÍA A 5 AÑOS POR $

1,700 MILLONES A CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE CON PAGO DE INTERESES DE

FORMA MENSUAL.

AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE DEL 2015, LA EMISORA TIENE EN CIRCULACIÓN 4 EMISIONES DE

CERTIFICADOS BURSÁTILES POR UN TOTAL DE $ 6,200 MILLONES CON LA GARANTÍA IRREVOCABLE DE

HOLCIM LTD., DE LOS CUALES, $ 4,500 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,700 MILLONES A

TASA FIJA.

POR OTRO LADO, LA EMISORA TIENE VIGENTES 6 CRÉDITOS INTERCOMPAÑÍA POR UN TOTAL DE $

6,209 MILLONES, INTEGRADOS DE LA SIGUIENTE FORMA: $ 5,209 MILLONES CON CEMENTOS APASCO,

S.A. DE C.V. DE LOS CUALES $ 3,516 MILLONES SON A TASA VARIABLE Y $ 1,693 MILLONES A

TASA FIJA; Y POR $ 1,000 MILLONES CON HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V. A TASA VARIABLE.

LA EMISORA GENERA GANANCIAS QUE RESULTAN DE LA DIFERENCIA ENTRE LA TASA CREDITICIA QUE

COBRA A LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO HOLCIM EN MÉXICO Y LOS INTERESES QUE PAGA CONFORME A

LOS CERTIFICADOS BURSÁTILES EMITIDOS.

1. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE RESULTADOS

COMPARADO CON EL CIERRE DEL EJERCICIO 2014, LAS SIGUIENTES SON LAS PRINCIPALES

VARIACIONES:

INGRESOS POR INTERESES

ESTE RUBRO INCREMENTÓ $39,988,660 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES GANADOS ORIGINADOS


COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS

DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA


2


SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


DE LOS NUEVOS PRÉSTAMOS QUE REALIZÓ A SUS PARTES RELACIONADAS: CEMENTOS APASCO, S.A. DE

C.V. Y HOLCIM MÉXICO S.A. DE C.V.

GASTOS POR INTERESES

ESTE RUBRO INCREMENTÓ $25,941,194 PRINCIPALMENTE POR LOS INTERESES ORIGINADOS EN LA

QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES.

2. COMENTARIOS A LAS PRINCIPALES VARIACIONES EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DISPONIBILIDADES

AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE DISPONIBILIDADES PRESENTA UN AUMENTO DE $15,583,275

DEBIDO PRINCIPALMENTE A LA DIFERENCIA ENTRE EL COBRO DE INTERESES CON SU PARTE

RELACIONADA Y LOS GASTOS DE INTERESES GENERADOS EN LAS EMISIONES REALIZADOS POR LA

COMPAÑÍA.

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE

AL 31 DE MARZO DE 2015, EL RUBRO DE CARTERA DE CRÉDITO DISPONIBLE PRESENTA UN AUMENTO

DE $2,251,081,698 DEBIDO PRINCIPALMENTE AL NUEVO BONO DEL 27 MARZO 2015 POR $1,700 MIO.

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

LA VARIACIÓN POR $8,512,263 RESPECTO AL AÑO ANTERIOR SE DEBE A LA ACTUALIZACIÓN DE LA

ESTIMACIÓN PREVENTIVA DE RIESGOS CREDITICIOS, CONFORME A LO ESTABLECIDO POR LA

METODOLOGÍA Y REGLAS DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.

OTROS ACTIVOS

LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $6,189,589 SE DEBE A LA AMORTIZACIÓN QUE SE

ESTÁ REALIZANDO DE LOS GASTOS INCURRIDOS DURANTE EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA

CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA

DE VALORES MÁS LA LIQUIDACIÓN DEL PRIMER BONO CON FECHA 20 DE MARZO DE 2015.

PASIVOS BURSATILES

LA VARIACIÓN QUE EXISTE EN ESTE RUBRO POR $2,206,814,750 SE DEBE PRINCIPALMENTE A QUE

EN 2015, HOLCIM CAPITAL MÉXICO LLEVÓ A CABO UNA QUINTA EMISIÓN DE CERTIFICADOS

BURSÁTILES, POR MXN 1,700 MILLONES A 5 AÑOS, CON VENCIMIENTO EN MAYO DEL 2020.

CAPITAL CONTRIBUIDO.

EL CAPITAL SOCIAL SE INCREMENTÓ EN MXN 20 MILLONES, DE ACUERDO CON LA ASAMBLEA

ORDINARIA DE FECHA 12 DE SEPTIEMBRE 2014.


NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA

CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015

SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM

HOLCIM CAPITAL MEXICO, S.A.DE C.V. PAGINA 1 / 12

HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE ABRIL DE 2015 Y 2014

(CIFRAS EN MILES DE PESOS MEXICANOS, EXCEPTO QUE SE INDIQUE OTRA DENOMINACIÓN)

1. OBJETO Y EVENTOS RELEVANTES

A) OBJETO

HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V. (EN LO SUCESIVO “LA COMPAÑÍA”), SE CONSTITUYÓ EL 26

DE JULIO DE 2011 Y TIENE COMO OBJETO SOCIAL, EL LLEVAR A CABO DE MANERA USUAL Y

PROFESIONAL OPERACIONES DE CRÉDITO A TRAVÉS DE OBTENER Y OTORGAR TODO TIPO DE

FINANCIAMIENTO, PRÉSTAMOS O CRÉDITOS O CUALQUIER OTRA OPERACIÓN DE FINANCIAMIENTO. LA

COMPAÑÍA ES SUBSIDIARIA EN UN 99.80% DE HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA DOMICILIADA EN SUIZA).

EL FONDEO DE LAS ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA SE REALIZA A TRAVÉS DE LA COLOCACIÓN EN EL

MERCADO DE VALORES DE INSTRUMENTOS PREVIAMENTE CALIFICADOS POR UNA AGENCIA

CALIFICADORA, INSCRITOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES Y POR CONDUCTO DE

INTERMEDIARIOS.

EN ESTE SENTIDO, EL 27 DE SEPTIEMBRE DE 2011, LA COMPAÑÍA RECIBIÓ AUTORIZACIÓN POR

PARTE DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) SOBRE UN PROGRAMA DE EMISIÓN

DE CERTIFICADOS BURSÁTILES REVOLVENTE A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES, HASTA

POR UN IMPORTE DE $10,000,000, LOS CUALES ESTÁN GARANTIZADOS POR HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA

CONTROLADORA).

LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LAS NOTAS CORRESPONDIENTES FUERON AUTORIZADAS

POR EL COMITÉ DE DIRECCIÓN, EL DÍA 27 DE FEBRERO DE 2015. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS

DEBERÁN SER APROBADOS EN FECHA POSTERIOR POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA ASAMBLEA

DE ACCIONISTAS; ESTOS ÓRGANOS TIENEN LA FACULTAD DE MODIFICARLOS.

LA COMPAÑÍA NO CUENTA CON PERSONAL PROPIO. LOS SERVICIOS ADMINISTRATIVOS LE SON

PROPORCIONADOS POR UNA PARTE RELACIONADA (NOTA 6B).

LA CNBV, DENTRO DE SUS FACULTADES LEGALES DE INSPECCIÓN Y VIGILANCIA, PUEDE ORDENAR LAS

MODIFICACIONES O CORRECCIONES, QUE A SU JUICIO CONSIDERE NECESARIAS, PARA LA

PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO.

B) EVENTOS RELEVANTES

DURANTE EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013, TUVIERON LUGAR LOS

SIGUIENTES EVENTOS RELEVANTES EN MATERIA CONTABLE:

2.

- RECONOCIMIENTO DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


CRÉDITO COMERCIAL

LA METODOLOGÍA PARA LA CALIFICACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO COMERCIAL, EMITIDA POR LA

CNBV EL 24 DE JUNIO DE 2013, INCLUYE LOS PROCEDIMIENTOS DE CALIFICACIÓN PARA CRÉDITOS

OTORGADOS A ENTIDADES FINANCIERAS, LOS CUALES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES

TRANSITORIAS DE LA CNBV, PUDIERON APLICARSE HASTA EL 30 DE JUNIO DE 2014. LA NUEVA

METODOLOGÍA CONSISTE EN LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA

COMPONENTES DE PÉRDIDA ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y

VENCIMIENTOS ACUMULADOS, Y QUE REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA REALICE UNA CLASIFICACIÓN DE

LOS ACREDITADOS POR TIPO DE ENTIDAD Y SU NATURALEZA.

EN ESTE SENTIDO, CON BASE EN LA APLICACIÓN DE ESTA NUEVA METODOLOGÍA PARA LA

CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS COMERCIALES SE APLICÓ SOBRE LOS SALDOS DE LA CARTERA AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y LA COMPAÑÍA REQUIRIÓ CONSTITUIR ESTIMACIONES PREVENTIVAS

PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONALES A LAS REGISTRADAS POR 2014 POR $8,512Y 2013 POR

$12,461, RECONOCIENDO ESTE INCREMENTO DENTRO DEL RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA

RIESGOS CREDITICIOS DEL ESTADO DE RESULTADOS. DICHO AJUSTE SE DETERMINÓ MEDIANTE LA

COMPARACIÓN DEL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LOS CUALES

ASCIENDEN A $40,843Y $32,331, RESPECTIVAMENTE. EL REGISTRO CONTABLE SE EFECTUÓ CON BASE

EN LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS EMITIDAS POR LA CNBV.

- APROBACIÓN DE LA REFORMA FISCAL EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014

EL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRÓ EN VIGOR LA REFORMA FISCAL, LA CUAL INCLUYÓ LA ABROGACIÓN

DE LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (LIETU), DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS

EN EFECTIVO. LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES FISCALES QUE CONSIDERA ESTA REFORMA,

APLICABLES A LA COMPAÑÍA, SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN:

A) ELIMINACIÓN DE LA DEDUCIBILIDAD DE LA RESERVA PREVENTIVA GLOBAL (DETERMINADA COMO EL

2.5% DE LOS SALDOS DIARIOS PROMEDIO DE CARTERA DE CRÉDITO), SUSTITUYÉNDOLA POR LA

DEDUCCIÓN DE LOS CRÉDITOS INCOBRABLES, ESTO ES, CUANDO SE CONSUMA EL PLAZO DE

PRESCRIPCIÓN O ANTES SI FUERA NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRÁCTICA DE COBRO EN LOS

TÉRMINOS DE LA LISR.

B) RETENCIÓN DEL 10% SOBRE DIVIDENDOS DECRETADOS PROVENIENTES DE CUFIN PAGADOS A

PERSONAS FÍSICAS Y A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SOBRE AQUELLAS

UTILIDADES QUE SE GENEREN A PARTIR DEL 1º DE ENERO DE 2013; MIENTAS QUE EN EL CASO DE

DIVIDENDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN SEGUIRÁN SIENDO SUJETOS AL PAGO DE ISR A CARGO DE

LA ENTIDAD, DETERMINADO CON BASE A UNA TASA DEL 30%.

3.

2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

- PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y MARCO NORMATIVO CONTABLE

DEBIDO A QUE LA COMPAÑÍA MANTIENE EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES EN LA BOLSA

MEXICANA DE VALORES, DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A

LAS EMISORAS DE VALORES Y A OTROS PARTICIPANTES DEL MERCADO DE VALORES, EMITIDAS POR LA

CNBV, ESTÁ OBLIGADA A PREPARAR SUS ESTADOS FINANCIEROS CONFORME AL MARCO NORMATIVO

CONTABLE APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, TAMBIÉN EMITIDO POR LA CNBV. DICHO

MARCO NORMATIVO ESTABLECE QUE LAS ENTIDADES DEBEN OBSERVAR LOS LINEAMIENTOS CONTABLES




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EMITIDAS Y ADOPTADAS POR EL

CONSEJO MEXICANO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, A.C. (CINIF), Y DEMÁS

DISPOSICIONES DEL MARCO NORMATIVO DE INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDAS POR LA CNBV QUE

RESULTAN DE APLICACIÓN, CONTEMPLANDO NORMAS ESPECÍFICAS DE RECONOCIMIENTO, VALUACIÓN

REPRESENTACIÓN Y REVELACIÓN.

A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES MÁS IMPORTANTES

APLICADAS POR LA COMPAÑÍA EN LA PREPARACIÓN DE SUS ESTADOS FINANCIEROS.

A) PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

LAS DISPOSICIONES DE LA CNBV, RELATIVAS A LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS,

ESTABLECEN QUE LAS CIFRAS DEBEN PRESENTARSE EN MILLONES DE PESOS. SIN EMBARGO, LA

ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA HA OPTADO POR PRESENTAR LAS CIFRAS DE SUS ESTADOS

FINANCIEROS EN MILES DE PESOS.

B) ESTIMACIONES Y SUPUESTOS EN LAS CUENTAS SIGNIFICATIVAS

LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA REQUIERE QUE LA COMPAÑÍA

REALICE JUICIOS, ESTIMACIONES Y SUPUESTOS QUE AFECTAN EL VALOR PRESENTADO DE LOS

INGRESOS, GASTOS, ACTIVOS Y PASIVOS, ASÍ COMO DE LAS REVELACIONES A LOS MISMOS, ASÍ

COMO LA REVELACIÓN DE PASIVOS CONTINGENTES. LA INCERTIDUMBRE SOBRE ESTOS SUPUESTOS Y

ESTIMACIONES PODRÍA ORIGINAR RESULTADOS QUE REQUIERAN UN AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN

LIBROS DE LOS ACTIVOS O PASIVOS EN PERÍODOS FUTUROS.

LOS SUPUESTOS CLAVES UTILIZADOS Y OTRAS FUENTES DE ESTIMACIONES CON INCERTIDUMBRE A LA

FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, QUE TIENEN UN RIESGO SIGNIFICATIVO DE ORIGINAR UN

AJUSTE MATERIAL AL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, SE DESCRIBEN A

CONTINUACIÓN. LA COMPAÑÍA BASÓ ESTOS SUPUESTOS Y ESTIMACIONES SOBRE PARÁMETROS

DISPONIBLES A LA FECHA DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS CIRCUNSTANCIAS Y

SUPUESTOS EXISTENTES, PODRÍAN MODIFICARSE DEBIDO A CAMBIOS O CIRCUNSTANCIAS MÁS ALLÁ

DEL CONTROL DE LA COMPAÑÍA. TALES CAMBIOS SON RECONOCIDOS EN LOS SUPUESTOS CUANDO

OCURREN:

• ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

CON LA FINALIDAD DE DETERMINAR LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, LA

COMPAÑÍA REVISA EN FORMA INDIVIDUAL LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS CONFORME A LA

AGRUPACIÓN POR ACREDITADO QUE ESTABLECE LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN EMITIDA POR LA

CNBV.

4.

EN DICHO PROCESO, LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA REQUIERE DE SU JUICIO PARA ANALIZAR

FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS DEL ACREDITADO PARA LA ASIGNACIÓN DE CIERTO

PUNTAJE CREDITICIO, EL CUAL SE CONSIDERA COMO UN ELEMENTO SIGNIFICATIVO PARA DETERMINAR

LA PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO DENTRO DE LA FÓRMULA DE PÉRDIDA ESPERADA Y, EN

CONSECUENCIA, PARA LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN APLICABLE Y LA

ASIGNACIÓN DE GRADO DE RIESGO A CADA CRÉDITO. LA EVALUACIÓN DE DICHOS FACTORES PUEDE

DIFERIR DE LOS RESULTADOS REALES.

• ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO

LOS ACTIVOS POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO SE EVALÚAN PERIÓDICAMENTE, CREANDO EN




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


SU CASO UNA ESTIMACIÓN SOBRE AQUELLOS MONTOS POR LOS QUE NO EXISTE UNA ALTA

PROBABILIDAD DE RECUPERACIÓN, CON BASE EN LAS UTILIDADES FISCALES FUTURAS QUE SE

ESPERAN GENERAR. EL JUICIO ES REQUERIDO PARA DETERMINAR LA ESTIMACIÓN DE LOS ACTIVOS

POR IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO QUE PUEDE RECONOCERSE, BASADO EN LA PROBABILIDAD

SOBRE LA GENERACIÓN DE UTILIDADES Y PLANEACIONES FISCALES FUTURAS.

C) RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA

DURANTE LOS EJERCICIOS DE 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA OPERÓ EN UN ENTORNO NO INFLACIONARIO

EN LOS TÉRMINOS DE LA NIF B-10, DEBIDO A QUE LA INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS TRES ÚLTIMOS

EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES FUE DE 11.62% Y 11.36%, RESPECTIVAMENTE, Y POR TANTO, NO

EXCEDIÓ DEL 26%. POR ESTA RAZÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS SE PREPARARON SOBRE LA BASE

DEL COSTO HISTÓRICO.

D) DISPONIBILIDADES

LAS DISPONIBILIDADES ESTÁN REPRESENTADAS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS BANCARIOS E

INVERSIONES CON DISPONIBILIDAD INMEDIATA Y SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN,

ADICIONANDO LOS INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL, IMPORTE

SIMILAR A SU VALOR DE MERCADO.

E) CARTERA DE CRÉDITO

LA CARTERA DE CRÉDITO REPRESENTA LOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A PERSONAS MORALES

DESTINADAS A ACTIVIDADES PROPIAS DE SU GIRO.

LOS CRÉDITOS VENCIDOS QUE SE REESTRUCTUREN O RENUEVEN PERMANECERÁN DENTRO DE LA CARTERA

VENCIDA, EN TANTO NO EXISTA EVIDENCIA DE PAGO SOSTENIDO.

LOS INTERESES CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN EN

RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN, INDEPENDIENTEMENTE DE SU EXIGIBILIDAD; LA ACUMULACIÓN

DE INTERESES SE SUSPENDE EN EL MOMENTO EN QUE LOS CRÉDITOS SE TRASPASAN A CARTERA

VENCIDA.

5.

F) ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

LA COMPAÑÍA CONSTITUYE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS CON BASE EN

LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LAS

INSTITUCIONES DE CRÉDITO (CIRCULAR ÚNICA PARA BANCOS), EMITIDAS POR LA CNBV, LAS CUALES

ESTABLECEN METODOLOGÍAS DE EVALUACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE RESERVAS POR TIPO DE CRÉDITO.

- CRÉDITOS COMERCIALES

LA METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN DE CARTERA PARA LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES

CONSISTE EN:

A) EFECTUAR UNA CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS OTORGADOS CONSIDERANDO EL TIPO DE

CARTERA, IDENTIFICANDO AQUELLOS CRÉDITOS COMERCIALES OTORGADOS A ENTIDADES FEDERATIVAS

Y MUNICIPIOS, PROYECTOS CON FUENTE DE PAGO PROPIA, ENTIDADES FINANCIERAS Y PERSONAS

MORALES Y FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL (ESTAS ÚLTIMAS DIVIDIDAS EN DOS GRUPOS:

AQUELLAS CON INGRESOS NETOS O VENTAS NETAS ANUALES (I) MENORES A 14 MILLONES DE UDIS Y




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


(II) MAYORES A 14 MILLONES DE UDIS);

B) LA APLICACIÓN INDIVIDUAL DE UNA FÓRMULA QUE CONSIDERA COMPONENTES DE PÉRDIDA

ESPERADA, ASÍ COMO VARIABLES DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Y VENCIMIENTOS ACUMULADOS

A LA FECHA DE CÁLCULO, LOS CUALES VARÍAN DEPENDIENDO DE LA CLASIFICACIÓN DE CRÉDITOS

REALIZADA POR LA COMPAÑÍA;

C) LA DETERMINACIÓN DE UN PUNTAJE CREDITICIO DERIVADO DEL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE

FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS CUYA FUENTE DE INFORMACIÓN ABARCA DESDE BASES DE

DATOS DE UNA SOCIEDAD DE INFORMACIÓN CREDITICIA HASTA INFORMACIÓN HISTÓRICA OBTENIDA

POR LA COMPAÑÍA DURANTE SU EL PROCESO DE ANÁLISIS Y ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO O

INFORMACIÓN CUALITATIVA OBTENIDA DIRECTAMENTE DEL ACREDITADO. ENTRE DICHOS FACTORES SE

ENCUENTRAN LA EXPERIENCIA DE PAGO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCARIAS, NO BANCARIAS

Y EMPRESAS COMERCIALES, RIESGO FINANCIERO, GOBIERNO Y ESTRUCTURA CORPORATIVA,

POSICIONAMIENTO DE MERCADO, ENTRE OTRAS;

D) LA DETERMINACIÓN DEL PORCENTAJE DE ESTIMACIÓN A CONSTITUIR Y LA ASIGNACIÓN DE UN

GRADO DE RIESGO, COMO SIGUE:

GRADO DE RIESGO PORCENTAJE DE RESERVA

A-1 0 A 0.9

A-2 0.091 A 1.5

B-1 1.501 A 2.0

B-2 2.001 A 2.50

B-3 2.501 A 5.0

C-1 5.001 A 10.0

C-2 10.001 A 15,5

D 15.501 A 45.0

E MAYOR A 45.0

6.

LAS REGLAS DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA COMERCIAL ESTABLECEN LA EVALUACIÓN

TRIMESTRAL DE LOS RIESGOS CREDITICIOS Y REQUIEREN LA CONSIDERACIÓN DE LA TOTALIDAD DE

LOS CRÉDITOS OTORGADOS A UN MISMO DEUDOR.

- RECONOCIMIENTO EN EL ESTADO DE RESULTADOS

LOS AUMENTOS O DISMINUCIONES DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS, COMO

RESULTADO DEL PROCESO DE CALIFICACIÓN, SE REGISTRAN EN RESULTADOS AJUSTANDO EL MARGEN

FINANCIERO, HASTA POR EL MONTO DE LA ESTIMACIÓN RECONOCIDA PARA EL MISMO TIPO DE

CRÉDITO.

CUANDO EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS HAYA EXCEDIDO AL

IMPORTE REQUERIDO CONFORME A LAS METODOLOGÍAS DE CALIFICACIÓN, EL DIFERENCIAL SE

CANCELA EN LA FECHA EN QUE SE EFECTÚE LA SIGUIENTE CALIFICACIÓN DEL TIPO DE CRÉDITO DE

QUE SE TRATE (COMERCIAL, DE CONSUMO O A LA VIVIENDA) CONTRA LOS RESULTADOS DEL

EJERCICIO, AFECTANDO EL MISMO RUBRO QUE LO ORIGINÓ, ES DECIR, EL DE ESTIMACIÓN

PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS. EN LOS CASOS EN QUE EL MONTO A CANCELAR SEA

SUPERIOR AL SALDO REGISTRADO DE DICHA ESTIMACIÓN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, EL

EXCEDENTE SE RECONOCE EN EL RUBRO DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN.




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


LAS NIF ESTABLECEN QUE LAS DISMINUCIONES EN EL SALDO DE LAS ESTIMACIONES PARA CUENTAS

INCOBRABLES SE RECONOCEN EN LA FECHA O MOMENTO EN QUE DICHAS DISMINUCIONES SE

DETERMINAN.

LAS QUITAS, CONDONACIONES, BONIFICACIONES Y DESCUENTOS, ES DECIR, EL MONTO PERDONADO

DEL PAGO DEL CRÉDITO EN FORMA PARCIAL O TOTAL, SE REGISTRA CON CARGO A RESULTADOS EN EL

RUBRO DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS; EN CASO DE QUE EL IMPORTE DE

ÉSTAS EXCEDA EL SALDO DE LA ESTIMACIÓN ASOCIADA AL CRÉDITO, PREVIAMENTE SE CONSTITUYEN

ESTIMACIONES HASTA POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA.

G) IMPUESTO A LA UTILIDAD

EL IMPUESTO A LA UTILIDAD SE COMPONE DEL IMPUESTO CAUSADO Y DIFERIDO DEL PERIODO; EL

PRIMERO ES ATRIBUIBLE A LA UTILIDAD DE PERIODO, MIENTRAS QUE EL IMPUESTO DIFERIDO PUEDE

CONSTITUIR UN EFECTO A CARGO O A FAVOR DE LA COMPAÑÍA ATRIBUIBLE A LAS DIFERENCIAS

TEMPORALES DE ACTIVO Y DE PASIVO, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES.

EL IMPUESTO CAUSADO SE DETERMINA CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES. ESTE

IMPUESTO REPRESENTA UN PASIVO A PLAZO MENOR DE UN AÑO; CUANDO LOS ANTICIPOS REALIZADOS

EXCEDEN EL IMPUESTO DETERMINADO DEL EJERCICIO, EL EXCESO GENERADO CONSTITUYE UNA CUENTA

POR COBRAR.

EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA BAJO EL MÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOS, APLICANDO LA

TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR), SOBRE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTEN

DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES, PÉRDIDAS Y CRÉDITOS FISCALES.

7.

LA TASA DEL IMPUESTO DIFERIDO ES LA QUE SE ESTABLECE EN LAS DISPOSICIONES FISCALES A LA

FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS O EN SU CASO, AQUELLA TASA DEL IMPUESTO QUE SE CAUSARÁ

EN LA FECHA DE LA REVERSIÓN DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES CON LAS QUE SE DETERMINÓ EL

IMPUESTO DIFERIDO, LA AMORTIZACIÓN DE LAS PÉRDIDAS FISCALES O LA APLICACIÓN DE LOS

CRÉDITOS FISCALES CONTRA EL IMPUESTO CAUSADO DEL PERIODO.

EL 31 DE OCTUBRE DE 2013, SE PUBLICÓ EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN LA REFORMA

FISCAL QUE DEROGÓ LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, RAZÓN POR LA CUAL, AL

31 DE DICIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA DEJÓ DE REALIZAR LA EVALUACIÓN SOBRE LA

PREPONDERANCIA DE CAUSAR ISR O IETU PARA EFECTOS DE RECONOCER IMPUESTO A LA UTILIDAD

DIFERIDO.

H) TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS

LOS PASIVOS POR CONCEPTO DE CAPTACIÓN DE RECURSOS A TRAVÉS DE LA EMISIÓN DE

CERTIFICADOS BURSÁTILES SE REGISTRAN TOMANDO COMO BASE EL COSTO AMORTIZADO. LOS

INTERESES POR PAGAR SE RECONOCEN EN RESULTADOS, DENTRO DEL MARGEN FINANCIERO, CONFORME

SE DEVENGAN, CON BASE EN LA TASA DE INTERÉS PACTADA.

- OTROS ACTIVOS

ESTE RUBRO COMPRENDE PRINCIPALMENTE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA, CONSISTENTES EN

LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS EN EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA

EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS BURSÁTILES Y CORRESPONDEN PRINCIPALMENTE A HONORARIOS

PROFESIONALES, GASTOS LEGALES, AGENCIAS CALIFICADORAS, ENTRE OTROS. DICHOS GASTOS SE




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


AMORTIZAN, MEDIANTE EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO, EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LAS

EMISIONES CORRESPONDIENTES A LA VIGENCIA DEL PROGRAMA AUTORIZADO.

I) PASIVO, PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y COMPROMISOS

LOS PASIVOS POR PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO (I) EXISTE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE

(LEGAL O ASUMIDA) COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, (II) ES PROBABLE QUE SE REQUIERA

LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS COMO MEDIO PARA LIQUIDAR DICHA OBLIGACIÓN, Y (III) LA

OBLIGACIÓN PUEDE SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.

LAS PROVISIONES POR PASIVOS CONTINGENTES SE RECONOCEN SOLAMENTE CUANDO ES PROBABLE LA

SALIDA DE RECURSOS PARA SU EXTINCIÓN. ASIMISMO, LOS COMPROMISOS SOLAMENTE SE RECONOCEN

CUANDO GENERAN UNA PÉRDIDA.

J) RECONOCIMIENTO DE INTERESES

LOS INTERESES QUE GENERAN LAS OPERACIONES DE CRÉDITO VIGENTES SE RECONOCEN Y APLICAN A

RESULTADOS CON BASE EN EL MONTO DEVENGADO. LOS RENDIMIENTOS POR INTERESES RELATIVOS A

LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS SE APLICAN A RESULTADOS CON BASE EN LO DEVENGADO.

8.

K) RESULTADO INTEGRAL

EL RESULTADO INTEGRAL ES LA SUMA DE LA UTILIDAD O PÉRDIDA NETA, LOS OTROS RESULTADOS

INTEGRALES (ORI) Y LA PARTICIPACIÓN EN LOS ORI DE OTRAS ENTIDADES. LOS OTROS RESULTADOS

INTEGRALES REPRESENTAN INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DEVENGADOS, QUE ESTÁN PENDIENTES DE

REALIZACIÓN. EN LOS EJERCICIOS 2014 Y 2013, LA COMPAÑÍA NO GENERÓ OTROS RESULTADOS

INTEGRALES.

L) INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES

LAS COMISIONES COBRADAS Y PAGADAS SE RECONOCEN EN RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE

GENERAN O DEVENGAN, DEPENDIENDO DEL TIPO DE OPERACIÓN QUE LES DIO ORIGEN.

M) NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERAS MEXICANAS

A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014, ENTRARON EN VIGOR LAS SIGUIENTES NIF:

NIF B-12 “COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS”

CONTIENE LAS NORMAS RELATIVAS A LOS DERECHOS DE COMPENSACIÓN QUE DEBEN CONSIDERARSE

PARA PRESENTAR EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA UN ACTIVO FINANCIERO Y UN PASIVO

FINANCIERO POR SU MONTO COMPENSADO, ASÍ COMO LAS CARACTERÍSTICAS QUE DEBE REUNIR LA

INTENCIÓN DE EFECTUAR LA COMPENSACIÓN. SE ESTABLECE EL PRINCIPIO DE QUE UN ACTIVO

FINANCIERO Y UN PASIVO FINANCIERO DEBEN PRESENTARSE POR SU MONTO COMPENSADO SIEMPRE Y

CUANDO EL FLUJO DE EFECTIVO FUTURO DE SU COBRO O LIQUIDACIÓN SEA NETO.

NIF C-11 “CAPITAL CONTABLE”

ESTA NORMA ACTUALIZA VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL BOLETÍN C-11

ANTERIOR, INCORPORANDO EN ELLA DIVERSOS CONCEPTOS QUE HAN SURGIDO EN LA PRÁCTICA DE LOS

NEGOCIOS, TALES COMO: SPLITS, SPLITS INVERSOS Y ESCISIONES, ADEMÁS DE OTRAS




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


CONSIDERACIONES SOBRE CONCEPTOS PARA LA PRESENTACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE Y SOBRE LA

DISTINCIÓN ENTRE UN INSTRUMENTO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO.

NIF C-12 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON CARACTERÍSTICAS DE PASIVO Y DE CAPITAL”

ESTA NORMA SE EMITIÓ PARA ACTUALIZAR VARIAS DISPOSICIONES NORMATIVAS CONTENIDAS EN EL

BOLETÍN B-12 ANTERIOR, INCLUYENDO VARIOS CONCEPTOS QUE TRATAN CÓMO DIFERENCIAR UN

INSTRUMENTO FINANCIERO DE CAPITAL DE UNO DE PASIVO, LOS TEMAS DE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS DE CAPITAL REDIMIBLES Y DE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES.

9.

NIF C-14 “TRANSFERENCIA Y BAJA DE ACTIVOS FINANCIEROS”

EL OBJETIVO DE ESTA NORMA CONSISTE EN ESTABLECER LA NORMATIVA PARA EL RECONOCIMIENTO

CONTABLE DE LAS TRANSFERENCIAS Y BAJAS DE ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS DEL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE DE EFECTIVO, ASÍ COMO LA PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE DICHAS

TRANSFERENCIAS Y LAS REVELACIONES RELATIVAS. ESTA NORMA SE BASA EN EL PRINCIPIO DE

CESIÓN DE RIESGOS Y BENEFICIOS DE LA PROPIEDAD DEL ACTIVO FINANCIERO COMO CONDICIÓN

FUNDAMENTAL PARA DARLO DE BAJA.

ESTOS NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA

COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV.

- MEJORAS A LAS NIF

EL CINIF REALIZÓ MEJORAS A LAS NIF COMO PARTE DE SU PROCESO CONTINUO DE ACTUALIZACIÓN,

MISMAS QUE ENTRARON EN VIGOR EL 1 DE ENERO DE 2014 Y QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACIÓN:

CAMBIOS EN LA NIF C-5 “PAGOS ANTICIPADOS” CON EL FIN DE ESTABLECER EN FORMA CLARA EL

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS PAGOS ANTICIPADOS EFECTUADOS POR LA COMPRA DE PARTIDAS CUYO

PAGO ESTÁ DENOMINADO EN MONEDA EXTRANJERA, EN EL SENTIDO DE QUE DICHOS CONCEPTOS NO

DEBEN MODIFICARSE ANTE FLUCTUACIONES BANCARIAS.

SE MODIFICA EL BOLETÍN C-15 “DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN Y

SU DISPOSICIÓN” PARA ACLARAR QUE NO SE PERMITE CAPITALIZAR EN EL VALOR DE ALGÚN ACTIVO

LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO. ADEMÁS, SE ESTABLECE QUE, EN EL CASO DE LA PRESENTACIÓN DE

ACTIVOS Y PASIVOS RELACIONADOS CON UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA, NO DEBEN REFORMULARSE

LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AÑOS ANTERIORES, SITUACIÓN QUE CON ANTERIORIDAD ASÍ

CONTEMPLABA ESE BOLETÍN. FINALMENTE, SE AJUSTÓ LA REDACCIÓN CONTENIDA RESPECTO A LA

DEFINICIÓN DEL TÉRMINO “TASA APROPIADA DE DESCUENTO” PARA PRECISAR QUE DICHA TASA DEBE

SER EN TÉRMINOS REALES O NOMINALES, DEPENDIENDO DE LAS HIPÓTESIS FINANCIERAS QUE SE

HAYAN UTILIZADO EN LAS PROYECCIONES FINANCIERAS DE FLUJOS DE EFECTIVO QUE SON SUJETOS A

DESCUENTO.

EN EL EJERCICIO DE 2013, ENTRÓ EN VIGOR LA NIF B-3 “ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL”, LA

CUAL DEJÓ DE REQUERIR LA PRESENTACIÓN DEL RUBRO “OTROS INGRESOS Y GASTOS”, CON EL FIN

DE DEJAR A CONSIDERACIÓN DE LA PROPIA ENTIDAD, CON BASE EN SU JUICIO PROFESIONAL, EL

USO DE DICHO RUBRO. EN ESTE SENTIDO, LAS MEJORAS A LAS NIF 2014 MODIFICAN TODAS LAS

NORMAS QUE REQUIEREN LA PRESENTACIÓN DE CIERTAS OPERACIONES EN EL RUBRO EN CUESTIÓN,

PARA ELIMINAR DICHO REQUERIMIENTO Y DEJAR A CRITERIO DE LA ENTIDAD SU APLICACIÓN.

SE PRECISA EN LA NIF C-13 “PARTES RELACIONADAS” QUE UNA RELACIÓN DE CONTROL CONJUNTO




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


GENERA PARTES RELACIONADAS, POR LO QUE, ADEMÁS DE LOS NEGOCIOS CONJUNTOS, DEBEN

CONSIDERARSE PARTES RELACIONADAS A LAS OPERACIONES CONJUNTAS. ASIMISMO, SE DECIDIÓ

ELIMINAR EL TÉRMINO “AFILIADA” DEBIDO A QUE NO ES DE USO INTERNACIONAL (EL TÉRMINO DE

USO COMÚN ACTUALMENTE ES “PARTE RELACIONADA”) Y SE PRECISA QUE LA PRESENTACIÓN

SEGREGADA DE LOS SALDOS CON PARTES RELACIONADAS ES POSIBLE HACERLA EN EL ESTADO DE

SITUACIÓN FINANCIERA O EN LAS NOTAS.

10.

LAS MEJORAS ANTES DESCRITAS NO TUVIERON IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA

COMPAÑÍA, PRINCIPALMENTE POR LA EXISTENCIA DE NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR CNBV.

3. CARTERA DE CRÉDITOS

A) AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LA CARTERA DE CRÉDITO DE LA COMPAÑÍA CORRESPONDE A

CRÉDITOS SIMPLES EN MONEDA NACIONAL, LOS CUALES SE DESGLOSAN A CONTINUACIÓN:

TASA VENCIMIENTO 2015 2014

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.50% MARZO 2015 $ - $ 1,485,000,000

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.60% JUNIO 2016 796,000,000 796,000,000

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. FIJA 9.39% JUNIO 2019 1,693,000,000 1,693,000,000

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 -

HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 1,000,000,000 -

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. TIIE + 4.75% MAYO 2018 20,000,000 -

HOLCIM MÉXICO, S.A. DE C.V. TIIE + 2.25% MARZO 2020 1,700,000,000 -

INTERESES DEVENGADOS 27,337,199 11,255,501

TOTAL DOCUMENTOS POR COBRAR

(NOTA 6)

6,236,337,199

3,985,255.501

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA

RIESGOS CREDITICIOS

( 40,843,058)

( 32,330,795)

TOTAL DE DOCUMENTOS POR COBRAR

A LARGO PLAZO, NETO

$ 6,195,494,141

$ 3,952,924,706

• EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS

APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $1,485,000, A UN PLAZO DE 3 AÑOS, Y CON PAGO DE

INTERÉS CADA 28 DÍAS.

• EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS

APASCO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $796,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE


• EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS






SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


• EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS



• EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA HOLCIM

MÉXICO S.A. DE C.V., POR UN MONTO DE $1,000,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO DE


11.

• EL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA

CEMENTOS APASCO S.A. DE C.V. POR UN MONTO DE $20,000, A UN PLAZO DE 4 AÑOS, Y CON PAGO

DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.

• EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN CRÉDITO A SU PARTE RELACIONADA CEMENTOS



4. CARGOS DIFERIDOS, NETO

ESTE RUBRO COMPRENDE LOS COSTOS QUE HAN SIDO INCURRIDOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014,

DURANTE EL PROCESO DE AUTORIZACIÓN ANTE LA CNBV PARA LA EMISIÓN PÚBLICA DE CERTIFICADOS

BURSÁTILES A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES. ESTOS GASTOS SON AMORTIZADOS CON

BASE EN EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO EN FUNCIÓN DEL PLAZO DE LOS CERTIFICADOS

BURSÁTILES EMITIDOS POR LA COMPAÑÍA. AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE ANALIZAN COMO

SIGUE:

A) LOS OTROS ACTIVOS SE INTEGRAN COMO SIGUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014:

2015

INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN

GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 31,641,574 $ 14,580,280 $ 17,061,294 ENTRE 3 Y 7

AÑOS

2014

INVERSIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA NETO PERIODO DE AMORTIZACIÓN

GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE DEUDA $ 19,166,451 $ 8,294,745 $ 10,871,706 ENTRE 3 Y 7

AÑOS

12.

5. ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

A) LOS SALDOS POR PAGAR A ACREEDORES DIVERSOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SON LOS

SIGUIENTES:

2015 2014

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR PAGAR $ 11,951,674 $ 9,541,853

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 900,000 820,400

$ 12,851,674 $ 10,362,253




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


6. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

LOS PRINCIPALES SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON LAS SIGUIENTES:

A) CARTERA CREDITICIA

AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS SALDOS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS (AFILIADAS)

POR OPERACIONES CREDITICIAS ASCIENDEN A $6, 236, 337,199 Y $3, 985, 255,501

RESPECTIVAMENTE (NOTA 3).

B) DURANTE LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE REALIZARON LAS

SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL

31 DE DICIEMBRE DE

2015 2014

INTERESES POR CRÉDITOS OTORGADOS:

OPERACIONES CON AFILIADAS:

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. $ 115,625,028 $ 75,809,395

PAGOS DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS(1):

OPERACIONES CON AFILIADAS:

CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. 166,666 250,000

GASTO POR GARANTÍA FINANCIERA POR EMISIÓN

DE CERTIFICADOS BURSÁTILES(2):

OPERACIONES CON LA CONTROLADORA:

HOLCIM, LTD. 27,000,000 18,000,000

(1) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO UN CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

CON CEMENTOS APASCO, S.A. DE C.V. LA CONTRAPRESTACIÓN SE ESTIPULA CON BASE A LOS COSTOS

Y GASTOS EROGADOS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO.

(2) LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADO CON HOLCIM LTD. (COMPAÑÍA CONTROLADORA) UN CONTRATO DE

PAGO DE GARANTÍA A RAZÓN DE 1.8% ANUAL SOBRE EL MONTO DE CADA EMISIÓN, PAGADEROS

MENSUALMENTE POR CADA UNA DE LAS EMISIONES REALIZADAS, POR EL MISMO TIEMPO DE CADA

EMISIÓN.

13.

7. TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS

AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LAS EMISIONES DE CERTIFICADOS BURSÁTILES SE ANALIZAN

COMO SIGUE:

EMISIÓN TASA VENCIMIENTO 2015 2014

HOLCIM 12 (A) TIIE + 0.57% MARZO 2015 $ - $ 1,500,000,000

HOLCIM 12 – 2 (B) TIIE + 0.67% JUNIO 2016 800,000,000 800,000,000

HOLCIM 12 – 3 (C) FIJA 7% JUNIO 2019 1,700,000,000 1,700,000,000

HOLCIM 14 (D) TIIE + 0.39% MAYO 2018 2,000,000,000 -

HOLCIM 15 (E) TIIE + 0.40% MARZO 2020 1,700,000,000 -

6,200,000,000 4,000,000,000

INTERESES DEVENGADOS 44,055,583 37,240,833




SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


$ 6,244,055,583 $ 4,037,240,833

(A) EL 30 DE MARZO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES

POR UN MONTO DE $1,500,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.

(B) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES

POR UN MONTO DE $800,000, CON PAGO DE INTERÉS CADA 28 DÍAS.

(C) EL 15 DE JUNIO DE 2012, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES


(D) EL 30 DE MAYO DE 2014, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES


(E) EL 20 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA REALIZÓ UNA EMISIÓN DE CERTIFICADOS BURSÁTILES


AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LOS INTERESES A CARGO RECONOCIDOS EN RESULTADOS

ASCIENDEN A $115,625,028 Y $75,809,395 LOS CUALES INCLUYEN EL COSTO POR LA CONTRATACIÓN

DE UNA GARANTÍA FINANCIERA POR $ 27,000,000 Y $18,000,000 RESPECTIVAMENTE (NOTA 6).

8. CAPITAL CONTABLE

A) CAPITAL SOCIAL

EL CAPITAL SOCIAL ES VARIABLE, CON UN MÍNIMO FIJO DE $50 Y UN VARIABLE ILIMITADO. EL

CAPITAL MÍNIMO FIJO ESTÁ REPRESENTADO POR 500 ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS, SIN

EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LA SERIE “ÚNICA”, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE

SUSCRITAS Y PAGADAS.

EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DE HOLCIM CAPITAL MÉXICO, S.A. DE C.V.

CELEBRADA EL 12 DE SEPTIEMBRE DE 2014, SE APROBÓ EL INCREMENTO AL CAPITAL SOCIAL EN SU

PARTE VARIABLE EN LA CANTIDAD DE $20,000 QUE QUEDARÍAN REPRESENTADO POR 200,000

ACCIONES ORDINARIAS, NOMINATIVAS Y SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, REPRESENTATIVAS DE

LA PARTE VARIABLE DEL CAPITAL SOCIAL, LAS QUE SE ENCUENTRAN TOTALMENTE SUSCRITAS Y

PAGADAS.

COMO CONSECUENCIA, DEL AUMENTO DEL CAPITAL SOCIAL ANTES MENCIONADO, EL CAPITAL SOCIAL

TOTAL ASCIENDE A $20,050 REPRESENTADO POR 200,050 ACCIONES ORDINARIAS CON VALOR DE $100

CADA UNA.


INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


1


SIN CONSOLIDAR

Impresión Final

HOLCIM


INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

A LA FECHA DE ESTE REPORTE LA EMISORA NO CUENTA CON NINGUNA POSICIÓN AL RESPECTO.

bolsa mexicana de valores, s.a.b. de c.v. · 2019-04-04 · estado de resultados de sofom...

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