GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL DO DISTRITO FEDERAL REFERENTE AO 1º QUADRIMESTRE DE 2013

1 INTRODUÇÃO  

Este relatório objetiva demonstrar o desempenho da execução orçamentária e

financeira do Distrito Federal no 1º quadrimestre de 2013, assim como avaliar o cumprimento das

metas fiscais previamente estabelecidas para o orçamento Fiscal e da Seguridade Social no exercício

de 2013.  Os números aqui apresentados pela relevância e de forma resumida, são originários dos

relatórios bimestrais e quadrimestrais, publicados nos Diários Oficiais do Distrito Federal nºs 107 e

109 de 24 e 28 de maio de 2013, respectivamente, em cumprimento ao que determina o § 4º do art.

9º, da Lei Complementar nº. 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.  

2. RECEITAS

 As Receitas realizadas no 1º quadrimestre do ano de 2013, nelas compreendidas as

receitas Correntes e de Capital, totalizaram aproximadamente R$ 5,0 bilhões, representando uma

variação nominal positiva de 6,36 % em relação ao mesmo período do ano anterior. Foram realizadas

26,35% das receitas previstas pelo Distrito Federal  para o ano de 2013. Na composição das receitas

realizadas, destacaram-se as receitas tributárias, e as transferências correntes, com participação de

67,95% e 11,05 % respectivamente, do total das receitas arrecadadas.

1

2.1 Receitas Correntes   

As Receitas Correntes decorrem das receitas realizadas pelo Distrito Federal, suas

autarquias, fundações, fundos e empresas estatais dependentes, através de impostos, taxas,

transferências constitucionais, transferências voluntárias, legais e outras.

Foram realizados nesta categoria R$ 4,9 bilhões, representando 28,87 % das receitas

correntes anuais previstas e uma variação nominal positiva de 7,29%, em relação ao mesmo período

de 2012.

O gráfico abaixo demonstra a participação percentual das principais receitas correntes

realizadas no ano de 2013.

2

Em mil Reais

2013 REALIZADO (% )

2012VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (% )RECEITAS CORRENTES 17.135.623 4.947.710 28,87 4.611.460 7,29 RECEITAS TRIBUTÁRIAS 11.811.792 3.415.408 28,92 3.171.072 7,71 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 1.430.358 413.978 28,94 450.106 (8,03) RECEITA PATRIMONIAL 219.420 114.606 52,23 135.987 (15,72) RECEITA AGROPECUÁRIA 18 4 23,22 6 (25,48) RECEITA INDUSTRIAL 7 2.362 36.301,86 1.400 68,75 RECEITA DE SERVIÇOS 417.125 190.403 45,65 128.950 47,66 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.675.355 555.519 33,16 496.106 11,98 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1.290.421 253.450 19,64 227.473 11,42 RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS CORRENTES 291.127 3.468 1,19 1.621 113,89 DEDUÇÕES DA RECEITA - (1.487) - (1.260) 18,05 RECEITAS DE CAPITAL 1.935.324 78.291 4,05 114.054 (31,36) OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.007.504 5.517 0,55 82.386 (93,30) ALIENAÇÃO DE BENS 15.915 1.898 11,93 10.722 (82,30) AMORTIZAÇÕES 8.481 12.224 144,13 2.430 403,03 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 892.480 58.653 6,57 18.516 216,76 RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS DE CAPITAL 10.944 - - - -

TOTAL 19.070.947 5.026.001 26,35 4.725.514 6,36 FONTE: SIAC/SIGGo

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DA RECEITA

RECEITASPREVISÃO

2013

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

2.1.1 Receitas Tributárias  

As Receitas Tributárias, principal item das Receitas Correntes, totalizaram R$ 3,4

bilhões, com um aumento nominal de 7,71 % na arrecadação em relação ao realizado no mesmo

período do ano anterior. Tal aumento decorre do desempenho favorável da economia e do

desempenho de ação fiscalizadora.

As receitas provenientes do ICMS, principal tributo estadual, que equivalem a 55,35%

da receita tributária realizada, apresentaram arrecadação de R$ 1,9 bilhão, com uma realização de 3

RECEITAS CORRENTES

98,44%

RECEITAS DE CAPITAL1,56%

Em mil Reais

2013 REALIZADO (% )

2012VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (% )RECEITA IMPOSTOS 11.811.792 3.415.408 28,92 3.171.072 7,71 IPTU 782.672 32.701 4,18 17.903 82,66 IRRF 2.152.333 604.047 28,06 609.218 (0,85) IPVA 593.176 298.258 50,28 265.185 12,47 ITCD 81.397 21.225 26,08 11.620 82,66 ITBI 299.600 97.612 32,58 72.163 35,27 ICMS 6.274.616 1.890.393 30,13 1.797.830 5,15 ISS 1.128.894 357.793 31,69 298.496 19,87 IMPOSTO SIMPLES 341.721 84.719 24,79 76.691 10,47 TAXAS 157.384 28.660 18,21 21.967 30,47 FONTE: SIAC/SIGGo

RECEITA DE IMPOSTOS

RECEITAS PREVISÃO 2013

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

30,13% da previsão anual. O valor realizado proporcionou uma variação nominal positiva de 5,15%

em comparação com o efetivado no mesmo período do ano anterior.

O gráfico a seguir destaca a participação percentual das receitas tributárias realizadas

no ano de 2013.

O Imposto de Renda Retido na Fonte apresentou-se nos mesmos níveis em relação ao

mesmo período do ano anterior, com uma arrecadação de R$ 604 milhões. O IPVA alcançou um

montante de R$ 298 milhões, superior em 12,47% em relação ao valor realizado no ano de 2012. A

participação do IPVA no total das receitas tributárias realizadas em 2013 foi de 8,73%, tendo

realizado 50,28% do previsto para 2013.

Com relação ao ITCD, a realização somou R$ 21 milhões, representando um

crescimento de 82,66% em relação a 2012, com uma realização de 26,08% do valor previsto.

O ISS apresentou uma variação nominal positiva de 19,87% se comparado com o

realizado no mesmo período de 2012, sendo arrecadados R$ 358 milhões, o que representa uma

realização de 31,69% da receita prevista para o exercício.

2.1.2 Transferências Correntes

 As Transferências Correntes representaram 11,23 % das Receitas Correntes realizadas,

sendo compostas pelas transferências constitucionais e legais da União, totalizando, no 1º

4

IPTU0,96%

IRRF17,69%

IPVA8,73%

ITCD0,62%

ITBI2,86%

ICMS55,35%

ISS10,48%

IMPOSTO SIMPLES2,48%

TAXAS0,84%

Quadrimestre do exercício de 2013, o montante R$ 555 milhões. Com relação ao mesmo período de

2012, verificou-se um aumento de 11,98 % nos ingressos dessas receitas.

O item Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS atingiu R$ 205 milhões,

representando um acréscimo de 11,19%, se comparado ao mesmo período de 2012, sendo realizados

30,68% da receita prevista para o exercício de 2013.

O segundo item mais significativo foi o Fundo de Participação dos Estados - FPE que

participou com 28,48% do total realizado das transferências correntes e apresentou uma variação

nominal positiva de 4,09% em relação a 2012.

5

Em mil Reais

2013 REALIZADO (%) 2012VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (%)

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.592.785 555.519 34,88 496.106 11,98 FPE 472.325 158.206 33,50 151.991 4,09 FPM 125.459 40.378 32,18 38.732 4,25 SALÁRIO EDUCAÇÃO 241.755 89.121 36,86 79.679 11,85 ITR 1.444 82 5,70 139 (40,56) IPI EXPORTAÇÃO 3.722 1.682 45,19 1.224 37,39 LEI 87/96 - LEI KANDIR - 5.263 - 4.134 27,31 RECURSOS DO SUS 669.139 205.290 30,68 184.628 11,19 CONVÊNIOS 49.941 37.636 75,36 14.192 165,18 OUTRAS TRANSFERÊNCIAS 28.999 17.860 61,59 21.387 (16,49)

FONTE: SIAC/SIGGo

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES

RECEITASPREVISÃO PARA O

EXERCÍCIO 2013

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

2.2 Receitas de Capital

As Receitas de Capital atingiram o valor de R$ 78,3 milhões e contemplaram os

ingressos referentes às Operações de Crédito - R$ 5,5 milhões, Alienação de Bens - R$ 1,9 milhão,

Amortizações de Empréstimos - R$ 12,2 milhões e Transferências de Capital – R$ 58,6 milhões.

Foram realizados nessa rubrica 4,05% da previsão anual.

As Transferências de capital, formadas em sua totalidade pelas transferências de

convênios, principalmente entre a TERRACAP e a NOVACAP, apresentaram uma realização de R$

58 milhões, com uma variação nominal negativa de 64,71 % em relação a 2012.

3. DESPESAS  

As despesas realizadas no 1º quadrimestre de 2013 totalizaram R$ 4,2 bilhões,

correspondentes a 20,91% da dotação autorizada para o exercício. Observa-se um crescimento de

14,30% se comparado ao mesmo período do ano anterior.

6

Em mil Reais

2013 REALIZADO (%) 2012

VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (%)

RECEITAS DE CAPITAL 1.935.324 78.291 4,05 175.710 (55,44) OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.007.504 5.517 3,86 2.897 90,44

OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS 890.920 1.164 0,13 1.428 (18,52) OPERAÇÕES DE CRÉDITO EXTERNAS 116.584 4.353 3,73 1.469 196,40

ALIENAÇÃO DE BENS 15.915 1.898 11,93 5.406 (64,89) AMORTIZAÇÕES 8.481 12.224 144,13 1.203 916,45 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 892.480 58.653 6,57 166.205 (64,71) RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS DE CAPITAL 10.944 - - - - FONTE: SIAC/SIGGo

RECEITAS DE CAPITAL

RECEITASPREVISÃO PARA

O EXERCÍCIO 2013

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

Quanto à composição, o grupo Pessoal e Encargos Sociais detêm 61,28% de

participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com 28,08%, 

Investimentos e Inversões Financeiras com 8,19% e Serviço da Dívida com 2,46%.

3.1 Despesas Correntes  

7

Em mil Reais

2013REALIZADA

(% ) 2012VARIAÇÃO

2013/2012(% )

DESPESAS CORRENTES 14.925.819 3.787.866 25,38 3.388.158 11,80PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 8.831.548 2.563.662 29,03 2.302.388 11,35JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 194.796 49.521 25,42 49.209 0,63OUTRAS DESPESAS CORRENTES 5.899.474 1.174.683 19,91 1.036.561 13,33DESPESAS DE CAPITAL 4.755.152 395.680 8,32 281.034 40,79INVESTIMENTOS 4.216.297 268.671 6,37 177.707 51,19INVERSÕES FINANCEIRAS 334.929 73.818 22,04 53.711 37,43AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 203.926 53.191 26,08 49.616 7,21RESERVA DE CONTINGÊNCIA 326.721 - - - 0,00

TOTAL 20.007.692 4.183.546 20,91 3.669.192 14,30FONTE: SIAC/SIGGo

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DA DESPESA

DISCRIMINAÇÃO

DOTAÇÃO AUTORIZADA

PARA O EXERCÍCIO 2013

DESPESA LIQUIDADA - JANEIRO A ABRIL

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS61,28%

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA1,18%

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

28,08%

INVESTIMENTOS6,42%

INVERSÕES FINANCEIRAS1,76%

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA

1,27%

Esta categoria econômica contém registro das despesas de caráter permanente e

continuado da atividade governamental. No período analisado, as despesas correntes totalizaram R$

3,7 bilhões, representando uma realização de 25,38 % do valor fixado para o ano.

As despesas com Pessoal e Encargos Sociais somaram R$ 2,5 bilhões,

correspondendo a 29,03 % da previsão anual e 11,35% de crescimento nominal em relação ao

mesmo período de 2012. Os Juros e Encargos da Dívida, que englobam pagamento de juros,

comissões e outros encargos de operações de crédito internas e externas, somaram R$ 102 milhões,

correspondendo a 25,42% da previsão anual.

As Outras Despesas Correntes que contemplam os gastos relativos, em sua maioria, à

manutenção administrativa do Estado, totalizaram R$ 1,1 bilhões, correspondentes a 19,91% do

fixado para o ano, apresentando um aumento de 13,33% em relação ao mesmo período de 2012.

 3.2 Despesas de Capital  

As Despesas de Capital totalizaram R$ 396 milhões. Essa categoria é representada

pelos Investimentos com R$ 269 milhões, seguido de Inversões Financeiras com R$ 74 milhões e da

Amortização da Dívida com valor de R$ 53 milhões.

4. DESPESAS DE PESSOAL E DOS LIMITES DA LRF  

 

As despesas com Pessoal e Encargos Sociais, do Poder Executivo, que sempre se

apresentam como as mais significativas no conjunto das despesas, se mantiveram, em relação à

Receita Corrente Líquida dos 12 últimos meses, dentro dos limites legais, permitido pela LRF,

alcançando 45,46 % da Receita Corrente Líquida apurada de R$ 14,7 bilhões.

 O gráfico a seguir demonstra o índice da Despesa de Pessoal em relação à Receita

Corrente Líquida no 1º quadrimestre de 2013 comparativamente ao mesmo período de 2012.

8

LRF, art . 48 - Anexo VII

R$ Mil% sobre

a RCL R$ Mil% sobre

a RCL TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP 6.092.681 45,46 6.718.507 45,62

LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art. 20 LRF) 6.566.712 49,00 7.215.673 49,00

LIMITE PRUDENCIAL (§ único, art. 22 da LRF) 6.238.376 46,55 6.854.889 46,55

FONT E: SIAC/SIGGo

DESPESA COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO

ÚLTIMOS 12 MESES

1º Q/2012 1º Q/2013

5. DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO

Consideram-se despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino, aquelas

relativas à remuneração dos profissionais da educação, à manutenção dos ensinos, além de

investimentos para expansão e melhoria da qualidade de ensino.

Em relação ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de

Valorização dos Profissionais da Educação – FUNDEB, em 2013 foram realizadas despesas no valor de R$

374 milhões, R$ 78 milhões acima do limite mínimo de aplicação de R$ 296 milhões. Foi atendido o limite

mínimo de 60% a ser aplicado com o pagamento de profissionais do magistério da educação básica, com um

percentual de 72,80%.

9

6. DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE

Consideram-se despesas com ações e serviços públicos de saúde, aquelas com

pessoal, manutenção e investimentos, financiadas pelo Estado, relacionadas a programas finalísticos

e de apoio, inclusive administrativo, que estejam alocadas na função 10 – Saúde e na função 28 –

Encargos Especiais, desde que estejam relacionadas ao custeio de pessoal em atividade de saúde e

que estejam alocadas no Fundo de Saúde.

Em 2013, foi destinado para as despesas com saúde, o montante de R$ 481 milhões,

correspondendo a um superávit de R$ 4,5 milhões, ultrapassando os recursos mínimos a aplicar de

12% da base estadual e 15% da base municipal estabelecidos pela Emenda Constitucional nº

29/2000, no valor de R$ 476 milhões.

10

EM MIL REAIS

2012 2013 LIMITE

RECEITA MÍNIMA DE APLICAÇÃO NO FUNDEB 464.486 493.803

LIMITE MÍNIMO DE APLICAÇÃO NO PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO DA EDUCAÇÃO BÁSICA (60%)

278.692 296.282 60,00%

DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DO FUNDEB 373.647 374.407 PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO DA EDUCAÇÃO BÁSICA 372.500 359.490

RESULTADO APURADO NO FUNDEB 93.808 63.208

% APLICADO NO PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS 80,20% 72,80% 60,00%

FONTE: SIAC/SIGGo

ESPECIFICAÇÃOREALIZADO - JANEIRO A ABRIL

APURAÇÃO DO LIMITE MÍNIMO DE APLICAÇÃO NO FUNDEB

EM MIL REAIS

2012 2013VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (%)

I - RECEITA - BASE DE CÁLCULO ESTADUAL - B.E. 2.359.932 2.469.702 5%

II - RECEITA - BASE DE CÁLCULO MUNICIPAL - B.M. 1.067.915 1.201.946 13%

III - RECURSOS MÍNIMOS A APLICAR (12% DA B.E. + 15% DA B.M.) 443.379 476.656 8%

IV - APLICAÇÕES EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE 356.579 481.126 35%

V - SUPERÁVIT (IV - III) (86.800) 4.470 FONTE: SIAC/SIGGo

APLICAÇÕES EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE - VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO DA EMENDA CONSTITUCIONAL

ESPECIFICAÇÃO

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

7. RESTOS A PAGAR  

Ao final do 1º quadrimestre de 2013, os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 1,1

bilhão, dos quais R$ 125 milhões processados e R$ 961 milhões não processados. Nessa mesma data

o valor dos Restos a Pagar pagos totalizou R$ 682 milhões e os cancelados R$ 134 milhões.

8. RESULTADO PRIMÁRIO  

O Resultado Primário tem por finalidade demonstrar a capacidade do Estado de

honrar o pagamento do serviço de sua dívida. Através dele, demonstra-se o grau de autonomia do

Ente  para que utilizando suas receitas próprias e transferências constitucionais e legais, possa honrar

os pagamentos das suas despesas correntes (inclusive as de pessoal), das suas despesas de capital (aí

incluídos os investimentos) e ainda gerar poupança para atender ao serviço da dívida.

O Resultado Primário foi de R$ 880 milhões positivos, superior à meta anual

estabelecida na LDO/2013, superavitária em torno de R$ 10 milhões. Além disso, à esse indicador

foi adicionado os saldos de exercícios anteriores, no valor de R$ 95 milhões, apurando um superávit

real em torno de R$ 975 milhões.

11

EM MIL REAIS

ESPECIFICAÇÃO / PODER INSCRITOS CANCELADOS PAGOS

PROCESSADOS 125.124 2.886 116.476

EXECUTIVO 125.088 2.886 116.440

LEGISLATIVO 35 - 35

NÃO PROCESSADOS 960.596 131.066 565.494

EXECUTIVO 931.952 131.048 557.013

LEGISLATIVO 28.644 18 8.481

TOTAL 1.085.720 133.951 681.970 FONTE: SIAC/SIGGo

RESTOS A PAGAR

9. DÍVIDA PÚBLICA  

Ao final do 1º quadrimestre de 2013, a Dívida Consolidada apresentou saldo de R$

4,4 bilhões sendo R$ 2,0 bilhões originários da dívida interna, R$ 618 milhões da dívida externa e os

precatórios posteriores a maio de 2000 no valor de 1,7 milhão. Comparando-se este saldo com

aquele obtido ao final do exercício de 2012, verifica-se que houve um decréscimo da ordem de

0,88%.

9.1. DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA  

12

Em mil Reais

2012 2013VARIAÇÃO NOMINAL

2013/2012 (%)

RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES 4.485.161 4.867.936 8,53%

RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 166.205 58.653 -64,71%

RECEITA PRIMÁRIA TOTAL 4.651.365 4.926.588 5,92%

DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 3.338.949 3.738.345 11,96%

DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 177.707 308.671 73,70%

DESPESA PRIMÁRIA TOTAL 3.516.656 4.047.016 15,08%

RESULTADO PRIMÁRIO 1.134.709 879.572 -22,48%

SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (SUPERÁVIT) 53.791 95.371 77,30%

RESULTADO PRIMÁRIO REAL 1.188.500 974.943 -17,97%FONTE: SIAC/SIGGo

RESULTADO PRIMÁRIO

ESPECIFICAÇÃO

REALIZADO - JANEIRO A ABRIL

Em mil Reais

2012 2013

INTERNA 2.085.005 2.073.166 (0,57)

EXTERNA 646.034 618.955 (4,19)

PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05.05.2000 1.699.785 1.699.785 0,00

TOTAL 4.430.824 4.391.906 (0,88) FONTE: SIAC/SIGGo

ESTOQUE DA DÍVIDASALDO DO EXERCÍCIO

ESPECIFICAÇÃOVARIAÇÃO

NOMINAL (%)

A tabela a seguir demonstra que o Distrito Federal possui uma baixa relação entre a

Dívida Consolidada Líquida e a Receita Corrente Líquida. Ao final do 1º quadrimestre de 2013 esta

relação correspondeu a 8,13%, bem inferior ao limite definido pelo Senado Federal de 200%, que é

duas vezes a RCL, indicando que o DF possui uma excelente capacidade de endividamento.

9.2 RESULTADO NOMINAL

O Resultado Nominal mostra a variação da Dívida Fiscal Líquida entre dois

períodos, ou seja, indica em quanto a dívida de um Ente público aumentou ou reduziu num

determinado exercício ou período de tempo.

13

R$ Mil% sobre

a RCL R$ Mil% sobre

a RCL DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 1.432.931 10,01 1.196.576 8,13

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 14.312.436 14.725.863

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL 28.624.872 200,00 29.451.725 200,00

FONTE: SIAC/SIGGo

ESPECIFICAÇÃO30/04/2013

EM MIL REAIS DÍVIDA CONSOLIDADA31/12/2012

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

16.000.000

2012 2013

1.432.931 1.196.576

14.312.436 14.725.863

Dívida Consolidada Líquida Receita Corrente Líquida (RCL)

10,01% da RCL

8,13% da RCL

 

No primeiro quadrimestre de 2013, o resultado nominal foi de R$ 236 milhões

negativos, indicando que houve uma redução da dívida neste montante, em relação ao exercício

anterior. Tal resultado é fruto do aumento da disponibilidade financeira do DF, que sofreu um

acréscimo em torno de 17,40% em relação ao ano anterior, em função de questões operacionais da

execução da despesa pública.

10. OPERAÇÕES DE CRÉDITO    

A tabela a seguir que demonstra o ingresso das receitas com operações de crédito,

mostra que o Distrito Federal possui uma baixa relação entre o valor das Operações de Crédito

Internas e Externas e a Receita Corrente Líquida. Ao final do 1º quadrimestre de 2013 esta relação

correspondeu a 0,04%, bem inferior ao limite definido pelo Senado Federal, que é de 16%.

14

Em mil ReaisEVOLUÇÃO DA DÍVIDA

31/12/2012 30/04/2013 2012 - 2013

I - DÍVIDA CONSOLIDADA 4.430.824 4.391.906

DÍVIDA CONTRATUAL : 2.666.540 2.692.121

EM CONTRATOS INTERNA 2.085.005 2.073.166

EM CONTRATOS EXTERNA 646.034 618.955

PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05.05.2000 1.699.785 1.699.785

PARCELAMENTOS DE DÍVIDA 64.499 60.614

II - DEDUÇÕES 2.997.893 3.195.329

ATIVO DISPONÍVEL 2.357.824 2.756.265

HAVERES FINANCEIROS 765.193 442.437

( - ) RESTOS S PAGAR PROCESSADOS 125.124 3.373

III - DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 1.432.931 1.196.577

IV - DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA 1.432.931 1.196.576 (236.355) FONTE: SIAC/SIGGo

RESULTADO NOMINAL

ESPECIFICAÇÃOSALDO

Em mil Reais

ESPECIFICAÇÃO VALOR % SOBRE A RCL

OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 5.517 0,04%

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 14.725.862

LIMITE DEFINIDO PELO SENADO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 2.356.138 16,00%FONTE: SIAC/SIGGo

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

11.   CONCLUSÃO  

No 1º quadrimestre de 2013, o Distrito Federal apresentou uma Receita Total

realizada de R$ 5,0 bilhões contra uma Despesa Total empenhada de R$ 4,2 bilhões.

Dentre as Receitas realizadas, compreendidas as Receitas Correntes e de Capital,

destacamos a Receita Tributária com uma participação de 67,95%, seguida das Transferências

Correntes com 11,23% do total. O ICMS, com representatividade de 55,35% da Receita Tributária

realizada, foi o imposto que mais arrecadou e entre as Transferências Correntes destacamos os

Recursos para o Sistema Único de Saúde – SUS com uma arrecadação de R$ 205 milhões.

Em relação às despesas realizadas, o grupo Pessoal e Encargos Sociais deteve

61,28% da participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com

28,08%.

As despesas com Pessoal, com o índice de 45,62% da Receita Corrente Líquida

apurada de R$ 14,7 bilhões, se mantiveram dentro dos limites legais permitidos pela LRF.

Os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 1,1 bilhão, sendo R$ 125 milhões

Processados e R$ 960 milhões Não Processados. Desse total, foram pagos R$ 682 milhões e

cancelados R$ 134 milhões.

Os limites referentes à Dívida Consolidada Líquida e as Operações de Crédito

encontram-se dentro daqueles estabelecidos pela legislação vigente.

Diante do exposto, os números apurados apontam, portanto, para o cumprimento das

metas fiscais no 1º Quadrimestre exercício de 2013.

ADONIAS DOS REIS SANTIAGO

Secretário de Estado de Fazenda

15