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BALANÇO gERAL DO eSTADO
e x e r c í c i oF I N A N C E I R O
2019
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
GOVERNO DO ESTADO DO PARANÁ
BALANÇO GERAL DE 2019
Carlos Massa Ratinho Junior Governador
Darci Piana Vice-Governador
Renê de Oliveira Garcia Junior Secretário da Fazenda
Eduardo M. L. Rodrigues de Castro Diretor Geral
Cristiane Berriel lima da Silveira Diretora de Contabilidade Geral do Estado
Contadora-Geral do Estado CRC-RJ O T-PR
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstrações Contábeis
Aplicadas ao Setor Público (DCASP)
Apresentação do Balanço
Geral do Estado
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstrações Contábeis
Aplicadas ao Setor Público (DCASP)
Consolidado Global
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Apresentação:
A Diretoria de Contabilidade Geral do Estado da Secretaria de Estado da Fazenda,
apresenta aos cidadãos Paranaenses, bem como aos gestores e aos órgãos de controle do Estado
do Paraná, a Prestação de Contas do Estado do Paraná, exercício de 2019, na forma do Balanço
Geral Estado. Este documento é composto dos Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial,
das Demonstrações das Variações Patrimoniais e dos Fluxos de Caixa, dos Anexos previstos na
Lei nº 4.320/64, bem como das Notas Explicativas. Nesses Balanços encontram-se a execução
dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, a posição patrimonial, orçamentária e financeira e
o desempenho financeiro, abrangendo os órgãos da Administração Direta (Secretarias de Estado)
e Indireta a (Autarquias, Fundações, Fundos, Empresas Públicas, Sociedade de Economia Mista
e Empresas Estatais Dependentes), e dos Poderes Legislativo, Judiciário e Executivo, além do
Ministério Público e Defensoria Pública do Estado.
Todas as práticas contábeis foram elaboradas com base na legislação vigente, como a Lei
nº 4.320/64 e a Lei Complementar nº 101/2000 e suas alterações, no Manual de Contabilidade
Aplicado ao Setor Púbico - 8º edição (MCASP), nas Normas Brasileiras de Contabilidade
Aplicadas ao Setor Público em vigência, nas normas expedidas pelo Tribunal de Contas do
Estado do Paraná e nas Instruções de Procedimentos Contábeis, consistentes com o exercício
financeiro de 2019. A elaboração das Demonstrações Contábeis, efetuada pela Diretoria de
Contabilidade Geral do Estado, guardou conformidade com a Parte V do MCASP -
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público e com as Instruções de Procedimentos
Contábeis abaixo relacionadas:
IPC 03 - Encerramento de Contas Contábeis no PCASP;
IPC 04 - Metodologia para Elaboração do Balanço Patrimonial (atualizado em junho
de 2015);
IPC 05 - Metodologia para Elaboração da Demonstração das Variações Patrimoniais
(atualizado em dezembro de 2014);
IPC 06 - Metodologia para Elaboração do Balanço Financeiro;
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
IPC 07 - Metodologia para Elaboração do Balanço Orçamentário (atualizado em junho
de 2015);
IPC 08 - Metodologia para Elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa;
IPC 11 - Contabilização de Retenções;
IPC 14 - Procedimentos Contábeis Relativos aos RPPS;
IPC 15 - Depósitos Judiciais e Extrajudiciais.
Para a elaboração dos demonstrativos consolidados, foram utilizadas todas as opções do
5º Nível das classes 1, 2, 3 e 4 do PCASP: 1. CONSOLIDAÇÃO, 2. INTRA OFSS, 3. INTER
OFSS - UNIÃO, 4. INTER OFSS – ESTADOS e 5. INTER OFSS - MUNICÍPIOS.
Os dados para a elaboração do Balanço Geral do Estado do Paraná foram obtidos da
escrituração efetuada pelos órgãos e entidades das Administrações Direta e Indireta, incluindo as
empresas estatais dependentes, por meio do Sistema Integrado de Administração Financeira -
SIAF/PR, o qual se constitui como importante ferramenta de extração de dados para a prestação
de contas dos gestores públicos.
As Demonstrações Contábeis das empresas estatais dependentes foram consolidadas junto
às Demonstrações Contábeis do Estado, já que fazem parte do orçamento fiscal e da seguridade
social do Estado e recebem recursos do Tesouro para pagamento de despesas de custeio, de
pessoal ou de capital (exceto participação acionária).
O registro e a consolidação das informações, além de demonstrarem à população os
resultados obtidos, possibilitam a adequada prestação de contas (accountability) aos órgãos de
controle e podem subsidiar os gestores para a tomada de decisões e fornecer o suporte necessário
para a instrumentalização do controle social.
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstrações Contábeis
Aplicadas ao Setor Público (DCASP) Balanço Orçamentário
Balanço financeiro
Balanço Patrimonial
Demonstração das Variações Patrimoniais
Demonstração do Fluxo de Caixa
Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
Notas Explicativas
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Balanço Orçamentário
Consolidado Global
12345 #$%Governo do Estado do Paraná
Secretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
SALDOSALDOSALDOSALDOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃO PREVISÃOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃO RECEITASRECEITASRECEITASRECEITASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIAS INICIALINICIALINICIALINICIAL ATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADA REALIZADASREALIZADASREALIZADASREALIZADAS
(A)(A)(A)(A) (B)(B)(B)(B) (C)(C)(C)(C) (D=C-B)(D=C-B)(D=C-B)(D=C-B)RECEITAS CORRENTES (I)RECEITAS CORRENTES (I)RECEITAS CORRENTES (I)RECEITAS CORRENTES (I) 50.481.633.913,0050.481.633.913,0050.481.633.913,0050.481.633.913,00 53.034.388.226,0053.034.388.226,0053.034.388.226,0053.034.388.226,00 52.021.931.785,3852.021.931.785,3852.021.931.785,3852.021.931.785,38 1.012.456.440,62-1.012.456.440,62-1.012.456.440,62-1.012.456.440,62-RECEITA TRIBUTÁRIA 32.960.992.262,00 33.380.540.509,00 33.874.382.171,68 493.841.662,68RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 4.074.803.000,00 4.947.553.000,00 3.427.032.701,62 1.520.520.298,38-RECEITA PATRIMONIAL 1.861.014.971,00 1.915.759.321,00 1.735.382.822,48 180.376.498,52-RECEITA AGROPECUÁRIAS 12.375.352,00 12.375.352,00 9.027.879,13 3.347.472,87-RECEITA INDUSTRIAL 23.228.628,00 23.228.628,00 25.568.345,37 2.339.717,37RECEITA DE SERVIÇOS 1.616.091.725,00 1.618.065.419,00 2.081.265.340,12 463.199.921,12TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 9.102.227.989,00 9.541.771.712,00 9.585.271.981,20 43.500.269,20OUTRAS RECEITAS CORRENTES 830.899.986,00 1.595.094.285,00 1.284.000.543,78 311.093.741,22-
RECEITAS DE CAPITAL (II)RECEITAS DE CAPITAL (II)RECEITAS DE CAPITAL (II)RECEITAS DE CAPITAL (II) 2.595.654.828,002.595.654.828,002.595.654.828,002.595.654.828,00 2.805.270.764,002.805.270.764,002.805.270.764,002.805.270.764,00 382.001.872,55382.001.872,55382.001.872,55382.001.872,55 2.423.268.891,45-2.423.268.891,45-2.423.268.891,45-2.423.268.891,45-OPERAÇÕES DE CRÉDITO 552.700.000,00 557.700.000,00 224.356.350,10 333.343.649,90-ALIENAÇÃO DE BENS 965.424.368,00 965.424.368,00 9.026.297,56 956.398.070,44-AMORTIZAÇÃO DE EMPRESTIMOS 25.629.780,00 25.629.780,00 21.021.727,36 4.608.052,64-TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 409.308.998,00 613.924.934,00 127.174.355,28 486.750.578,72-OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 642.591.682,00 642.591.682,00 423.142,25 642.168.539,75-
SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II)SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II)SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II)SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II) 53.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,00 55.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,00 52.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,93 3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-
OPERAÇÕES DE CRÉDITO / REFINANCIAMENTO (IV)OPERAÇÕES DE CRÉDITO / REFINANCIAMENTO (IV)OPERAÇÕES DE CRÉDITO / REFINANCIAMENTO (IV)OPERAÇÕES DE CRÉDITO / REFINANCIAMENTO (IV) ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00OPERAÇÕES DE CRÉDITO - MERCADO INTERNA ,00 ,00 ,00 ,00
MOBILIÁRIA ,00 ,00 ,00 ,00CONTRATUAL ,00 ,00 ,00 ,00
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - MERCADO EXTERNO ,00 ,00 ,00 ,00MOBILIÁRIA ,00 ,00 ,00 ,00CONTRATUAL ,00 ,00 ,00 ,00
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV)SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV)SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV)SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV) 53.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,00 55.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,00 52.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,93 3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-
DÉFICIT (VI)1DÉFICIT (VI)1DÉFICIT (VI)1DÉFICIT (VI)1 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00TOTAL (VII) = (V + VI)TOTAL (VII) = (V + VI)TOTAL (VII) = (V + VI)TOTAL (VII) = (V + VI) 53.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,0053.077.288.741,00 55.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,0055.839.658.990,00 52.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,93 3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-3.435.725.332,07-
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BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
SALDOSALDOSALDOSALDOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃO PREVISÃOPREVISÃOPREVISÃOPREVISÃO RECEITASRECEITASRECEITASRECEITASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIAS INICIALINICIALINICIALINICIAL ATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADA REALIZADASREALIZADASREALIZADASREALIZADAS
(A)(A)(A)(A) (B)(B)(B)(B) (C)(C)(C)(C) (D=C-B)(D=C-B)(D=C-B)(D=C-B)
SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORESSALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORESSALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORESSALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 1.161.389.795,001.161.389.795,001.161.389.795,001.161.389.795,00 3.238.412.337,003.238.412.337,003.238.412.337,003.238.412.337,00 2.077.022.542,002.077.022.542,002.077.022.542,002.077.022.542,00 1.161.389.795,00-1.161.389.795,00-1.161.389.795,00-1.161.389.795,00-Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores 1.161.389.795,00 1.161.389.795,00 ,00 1.161.389.795,00-Superávit Financeiro ,00 2.077.022.542,00 2.077.022.542,00 ,00Reabertura de Créditos Adicionais ,00 ,00 ,00 ,00
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BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
DOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃO SALDO DASALDO DASALDO DASALDO DADESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDESPESASDOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃODESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃODOTAÇÃOINICIALINICIALINICIALINICIAL PAGASPAGASPAGASPAGASATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADAATUALIZADA LIQUIDADASLIQUIDADASLIQUIDADASLIQUIDADASEMPENHADASEMPENHADASEMPENHADASEMPENHADAS
(G)(G)(G)(G) (H)(H)(H)(H)(F)(F)(F)(F) (I)(I)(I)(I)(E)(E)(E)(E) (I=F-G)(I=F-G)(I=F-G)(I=F-G)DESPESAS CORRENTES (VIII) 48.750.400.847,00 50.751.437.915,00 47.753.015.343,59 46.406.570.724,58 46.250.274.973,47 2.998.422.571,41
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 28.559.220.148,00 28.741.622.415,00 27.905.143.948,54 27.639.850.110,00 27.616.335.307,14 836.478.466,46JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 685.933.907,00 707.243.545,00 700.130.780,13 697.022.053,87 697.022.053,87 7.112.764,87OUTRAS DESPESAS CORRENTES 19.505.246.792,00 21.302.571.955,00 19.147.740.614,92 18.069.698.560,71 17.936.917.612,46 2.154.831.340,08
DESPESAS DE CAPITAL (IX) 5.283.287.407,00 8.137.216.859,00 4.319.611.513,98 3.048.089.834,23 1.622.828.413,61 3.817.605.345,02INVESTIMENTOS 4.162.337.321,00 6.289.346.125,00 2.554.728.351,86 1.287.374.388,85 953.381.360,55 3.734.617.773,14INVERSÕES FINANCEIRAS 456.725.513,00 1.271.840.268,00 1.209.620.858,32 1.209.620.858,32 118.352.466,00 62.219.409,68AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 664.224.573,00 576.030.466,00 555.262.303,80 551.094.587,06 551.094.587,06 20.768.162,20
RESERVA DE CONTINGÊNCIA (X) 204.990.282,00 189.416.523,00 ,00 ,00 ,00 189.416.523,00SUBTOTAL DAS DESPESAS (XI) = (VIII + IX + X)SUBTOTAL DAS DESPESAS (XI) = (VIII + IX + X)SUBTOTAL DAS DESPESAS (XI) = (VIII + IX + X)SUBTOTAL DAS DESPESAS (XI) = (VIII + IX + X) 54.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,00 59.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,00 52.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,57 49.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,81 47.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,08 7.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,43
AMORTIZAÇÃO DA DÍV. / REFINANCIAMENTO (XII)AMORTIZAÇÃO DA DÍV. / REFINANCIAMENTO (XII)AMORTIZAÇÃO DA DÍV. / REFINANCIAMENTO (XII)AMORTIZAÇÃO DA DÍV. / REFINANCIAMENTO (XII) ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Amortização da Dívida Interna ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Dívida Mobiliária ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00Outras Dívidas ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Amortização da Dívida Externa ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00Dívida Mobiliária ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00Outras Dívidas ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO (XII) = (XI + XII)SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO (XII) = (XI + XII)SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO (XII) = (XI + XII)SUBTOTAL C/ REFINANCIAMENTO (XII) = (XI + XII) 54.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,00 59.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,00 52.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,57 49.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,81 47.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,08 7.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,43
SUPERÁVIT (XIII)SUPERÁVIT (XIII)SUPERÁVIT (XIII)SUPERÁVIT (XIII) ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 331.306.800,36331.306.800,36331.306.800,36331.306.800,36 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00TOTAL (XIV) = (XII + XIII)TOTAL (XIV) = (XII + XIII)TOTAL (XIV) = (XII + XIII)TOTAL (XIV) = (XII + XIII) 54.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,0054.238.678.536,00 59.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,0059.078.071.297,00 52.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,93 49.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,8149.454.660.558,81 47.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,0847.873.103.387,08 7.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,437.005.444.439,43
RESERVA DO RPPSRESERVA DO RPPSRESERVA DO RPPSRESERVA DO RPPS ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00
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Secretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
INSCRITOSINSCRITOSINSCRITOSINSCRITOSEM 31 DEEM 31 DEEM 31 DEEM 31 DE SALDOSALDOSALDOSALDO
CANCELADOSCANCELADOSCANCELADOSCANCELADOSPAGOSPAGOSPAGOSPAGOSLIQUIDADOSLIQUIDADOSLIQUIDADOSLIQUIDADOSEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOSRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOSRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOSRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOSRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS AAAADEZEMBRO DODEZEMBRO DODEZEMBRO DODEZEMBRO DOEXERCÍCIOEXERCÍCIOEXERCÍCIOEXERCÍCIO PAGARPAGARPAGARPAGARANTERIORESANTERIORESANTERIORESANTERIORESANTERIORANTERIORANTERIORANTERIOR
(E)(E)(E)(E)(D)(D)(D)(D)(C)(C)(C)(C)(B)(B)(B)(B)(A)(A)(A)(A) (F=A+B-D-E)(F=A+B-D-E)(F=A+B-D-E)(F=A+B-D-E)DESPESAS CORRENTES 464.936.773,94 1.138.370.853,77 914.074.978,22 907.104.659,09 268.382.180,59 427.820.788,03
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 174.842.706,41 233.464.544,92 251.746.836,90 251.695.763,19 26.722.776,49 129.888.711,65JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,00 3.144,71 ,00 ,00 3.144,71 ,00OUTRAS DESPESAS CORRENTES 290.094.067,53 904.903.164,14 662.328.141,32 655.408.895,90 241.656.259,39 297.932.076,38
DESPESAS DE CAPITAL 579.791.876,85 1.605.448.155,05 986.717.258,08 976.675.886,74 428.250.146,35 780.313.998,81INVESTIMENTOS 579.471.376,85 1.605.445.051,12 986.396.758,08 976.355.386,74 428.247.042,42 780.313.998,81INVERSÕES FINANCEIRAS 320.500,00 ,00 320.500,00 320.500,00 ,00 ,00AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,00 3.103,93 ,00 ,00 3.103,93 ,00
TOTALTOTALTOTALTOTAL 1.044.728.650,791.044.728.650,791.044.728.650,791.044.728.650,79 2.743.819.008,822.743.819.008,822.743.819.008,822.743.819.008,82 1.900.792.236,301.900.792.236,301.900.792.236,301.900.792.236,30 1.883.780.545,831.883.780.545,831.883.780.545,831.883.780.545,83 696.632.326,94696.632.326,94696.632.326,94696.632.326,94 1.208.134.786,841.208.134.786,841.208.134.786,841.208.134.786,84
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____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
INSCRITOSINSCRITOSINSCRITOSINSCRITOSEM 31 DEEM 31 DEEM 31 DEEM 31 DE SALDOSALDOSALDOSALDO
RESTOS A PAGAR PROCESSADOS ERESTOS A PAGAR PROCESSADOS ERESTOS A PAGAR PROCESSADOS ERESTOS A PAGAR PROCESSADOS E DEZEMBRO DODEZEMBRO DODEZEMBRO DODEZEMBRO DOEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOSEM EXERCÍCIOS AAAAPAGOSPAGOSPAGOSPAGOS CANCELADOSCANCELADOSCANCELADOSCANCELADOSEXERCÍCIOEXERCÍCIOEXERCÍCIOEXERCÍCIOANTERIORESANTERIORESANTERIORESANTERIORES PAGARPAGARPAGARPAGARNÃO PROCESSADOS LIQUIDADOSNÃO PROCESSADOS LIQUIDADOSNÃO PROCESSADOS LIQUIDADOSNÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS ANTERIORANTERIORANTERIORANTERIOR
(E)=A+B-C-D)(E)=A+B-C-D)(E)=A+B-C-D)(E)=A+B-C-D)(B)(B)(B)(B) (C)(C)(C)(C) (D)(D)(D)(D)(A)(A)(A)(A)
DESPESAS CORRENTES 540.933.933,75 668.764.338,79 989.211.440,51 ,00 220.486.832,03PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2.493.949,50 28.564.202,35 27.357.492,70 ,00 3.700.659,15JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,00 ,00 ,00 ,00 ,00OUTRAS DESPESAS CORRENTES 538.439.984,25 640.200.136,44 961.853.947,81 ,00 216.786.172,88
DESPESAS DE CAPITAL 4.876.467,81 54.052.873,49 49.851.053,72 ,00 9.078.287,58INVESTIMENTOS 4.876.467,81 51.959.221,55 47.757.401,78 ,00 9.078.287,58INVERSÕES FINANCEIRAS ,00 2.093.651,94 2.093.651,94 ,00 ,00AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
TOTALTOTALTOTALTOTAL 545.810.401,56545.810.401,56545.810.401,56545.810.401,56 722.817.212,28722.817.212,28722.817.212,28722.817.212,28 1.039.062.494,231.039.062.494,231.039.062.494,231.039.062.494,23 ,00,00,00,00 229.565.119,61229.565.119,61229.565.119,61229.565.119,61
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Balanço Financeiro
Consolidado Global
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____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
BALANÇO FINANCEIRO - INGRESSOSBALANÇO FINANCEIRO - INGRESSOSBALANÇO FINANCEIRO - INGRESSOSBALANÇO FINANCEIRO - INGRESSOS____________________________________________________________________________________________________ MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITAS ORÇAMENTÁRIASRECEITA ORÇAMENTÁRIA (I)RECEITA ORÇAMENTÁRIA (I)RECEITA ORÇAMENTÁRIA (I)RECEITA ORÇAMENTÁRIA (I) 52.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,9352.403.933.657,93 51.382.325.819,1151.382.325.819,1151.382.325.819,1151.382.325.819,11
ORDINÁRIA 39.144.005.125,06 38.648.266.745,72VINCULADA 13.259.928.532,87 12.734.059.073,39
RECURSOS VINCULADOS À EDUCAÇÃO 5.326.365.613,88 5.294.660.208,66
RECURSOS VINCULADOS À SAÚDE 1.499.259.324,37 1.573.257.992,57
RECURSOS VINCULADOS À PREVIDÊNCIA SOCIAL-RPPS 4.313.965.051,64 4.518.232.198,31
RECURSOS VINCULADOS À SEGURIDADE SOCIAL 3.534.434,69 4.905.694,22
OUTRAS DESTINAÇÕES DE RECURSOS 2.116.804.108,29 1.343.002.979,63
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II) 50.981.923.374,1150.981.923.374,1150.981.923.374,1150.981.923.374,11 52.996.737.668,5252.996.737.668,5252.996.737.668,5252.996.737.668,52TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 25.050.192.274,76 21.231.574.102,46TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 14.718.341.809,99 22.731.026.052,44TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RGPS ,00 ,00TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RPPS 11.213.389.289,36 9.034.137.513,62
RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (III)RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (III)RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (III)RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (III) 16.018.762.045,1416.018.762.045,1416.018.762.045,1416.018.762.045,14 32.575.783.272,2232.575.783.272,2232.575.783.272,2232.575.783.272,22INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS 2.617.966.298,76 2.743.819.008,82INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS 1.581.557.171,73 722.817.212,28DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS 11.785.867.271,87 28.557.948.713,07OUTROS RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 33.371.302,78 551.198.338,05
SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (IV)SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (IV)SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (IV)SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (IV) 17.281.205.186,7317.281.205.186,7317.281.205.186,7317.281.205.186,73 18.088.201.946,3618.088.201.946,3618.088.201.946,3618.088.201.946,36CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL 15.756.510.821,73 16.200.601.569,76DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS 372.750.579,38 184.629.231,95OUTROS VALORES 1.151.943.785,62 1.702.971.144,65
TOTAL (V) = (I+II+III+IV)TOTAL (V) = (I+II+III+IV)TOTAL (V) = (I+II+III+IV)TOTAL (V) = (I+II+III+IV) 136.685.824.263,91136.685.824.263,91136.685.824.263,91136.685.824.263,91 155.043.048.706,21155.043.048.706,21155.043.048.706,21155.043.048.706,21
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12345 #$%Governo do Estado do ParanáSecretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
BALANÇO FINANCEIRO - DISPÊNDIOSBALANÇO FINANCEIRO - DISPÊNDIOSBALANÇO FINANCEIRO - DISPÊNDIOSBALANÇO FINANCEIRO - DISPÊNDIOS____________________________________________________________________________________________________ MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESAS ORÇAMENTÁRIASDESPESA ORÇAMENTÁRIA (VI)DESPESA ORÇAMENTÁRIA (VI)DESPESA ORÇAMENTÁRIA (VI)DESPESA ORÇAMENTÁRIA (VI) 52.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,5752.072.626.857,57 51.230.805.538,7351.230.805.538,7351.230.805.538,7351.230.805.538,73
ORDINÁRIA 32.605.696.644,32 33.387.718.936,84VINCULADA 19.466.930.213,25 17.843.086.601,89
RECURSOS DESTINADO A EDUCAÇÃO 5.094.903.152,07 5.309.313.882,69
RECURSOS DESTINADOS A SAÚDE 1.410.703.943,85 1.461.365.154,90
RECURSOS DESTINADOS A PREVIDÊNCIA SOCIAL-RPPS 10.354.127.026,43 9.524.500.611,86
RECURSOS DESTINADOS A PREVIDÊNCIA SOCIAL-RGPS ,00 ,00
RECURSOS DESTINADOS A SEGURIDADE SOCIAL 3.454.692,24 23.509.804,75
OUTRAS DESTINAÇÕES DE RECURSOS 2.603.741.398,66 1.524.397.147,69
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII)TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII) 51.044.809.338,1551.044.809.338,1551.044.809.338,1551.044.809.338,15 53.663.124.548,7353.663.124.548,7353.663.124.548,7353.663.124.548,73TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS PARA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 25.062.584.685,99 21.245.704.522,13TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 14.762.185.381,72 23.383.282.512,98TRANSFERÊNCIA CONCEDIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RPPS 11.220.039.270,44 9.034.137.513,62TRANSFERÊNCIA CONCEDIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RGPS ,00 ,00
PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (VIII)PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (VIII)PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (VIII)PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (VIII) 14.018.342.223,8414.018.342.223,8414.018.342.223,8414.018.342.223,84 32.867.913.432,0232.867.913.432,0232.867.913.432,0232.867.913.432,02PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS 1.883.780.545,83 2.192.806.814,85PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS 1.039.062.494,23 739.645.357,90DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS 11.095.479.947,32 29.345.588.120,76OUTROS PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 19.236,46 589.873.138,51
SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (IX)SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (IX)SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (IX)SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (IX) 19.550.045.844,3519.550.045.844,3519.550.045.844,3519.550.045.844,35 17.281.205.186,7317.281.205.186,7317.281.205.186,7317.281.205.186,73CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 17.423.469.734,63 15.756.510.821,73DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS 484.294.899,33 372.750.579,38OUTROS VALORES 1.642.281.210,39 1.151.943.785,62
TOTAL (X) = (VI+VII+VIII+IX)TOTAL (X) = (VI+VII+VIII+IX)TOTAL (X) = (VI+VII+VIII+IX)TOTAL (X) = (VI+VII+VIII+IX) 136.685.824.263,91136.685.824.263,91136.685.824.263,91136.685.824.263,91 155.043.048.706,21155.043.048.706,21155.043.048.706,21155.043.048.706,21
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Balanço Patrimonial
Consolidado Global
12345 #$%Governo do Estado do ParanáSecretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL
____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
PASSIVOSPASSIVOSPASSIVOSPASSIVOSATIVOSATIVOSATIVOSATIVOS
ESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃO ESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃO EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL
64.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,50 57.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,81ATIVOATIVOATIVOATIVO 64.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,50 57.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,81PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDOPASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDOPASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDOPASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
20.646.550.107,58 18.310.455.913,73 ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE 5.423.476.135,19 6.512.423.826,05
11.581.618.419,72 9.494.257.779,19 CAIXA EQUIVALENTE DE CAIXA OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREV. E ASSISTENCIAIS A PAGAR A
2.932.755.970,70 2.301.847.989,86 CRÉDITOS A CURTO PRAZO CURTO PRAZO 498.425.477,64 208.874.745,64
5.841.851.314,91 6.262.253.042,54 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 871.256.417,74 845.998.200,00
290.322.702,72 252.097.102,14 ESTOQUES FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR NACIONAIS A CURTO PRAZO 1.571.793.948,74 1.279.892.586,06
1.699,53 ,00 VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 21.085.106,50 1.123.986,25
43.404.453.358,92 39.478.938.797,08 ATIVO NÃO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES 6.011.495,97 ,00
7.808.908.566,10 11.508.691.883,27 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO PROVISÕES A CURTO PRAZO 423.588.794,14 2.862.842.027,45
7.531.870.138,55 11.271.266.332,18 CRÉDITOS A LONGO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 2.031.314.894,46 1.313.692.280,65
6.821,28 6.821,29 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A LONGO PRAZO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 11.784.499.204,60 33.607.983.448,87
277.031.606,27 237.325.551,49 ESTOQUES OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A
,00 93.178,31 VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE PAGAR A LONGO PRAZO 3.330.045.619,63 3.614.835,19
21.394.666.867,29 16.842.134.344,82 INVESTIMENTOS EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 18.540.307.184,74 18.293.128.941,90
14.183.717.343,53 11.111.574.028,45 IMOBILIZADO FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A LONGO PRAZO 4.631.217.900,56 4.193.368.728,42
17.160.582,00 16.538.540,54 INTANGÍVEL OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO 1.372.121.987,13 1.409.855.943,57
PROVISÕES A LONGO PRAZO 16.803.725.607,72- 8.996.251.614,85
DEMAIS OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO 714.532.120,26 711.763.384,94
RESULTADO DIFERIDO ,00 ,00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 46.843.028.126,71 17.668.987.435,89
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL 4.019.431.803,10 4.019.431.803,10
ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL 72,22 72,22
RESERVAS DE CAPITAL ,00 ,00
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 11.470.840,36- ,00
RESERVAS DE LUCROS 22.376,31 22.376,31
DEMAIS RESERVAS ,00 ,00
RESULTADOS ACUMULADOS 42.835.044.715,44 13.649.533.184,26
(-) AÇÕES/COTAS EM TESOURARIA ,00 ,00
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12345 #$%Governo do Estado do ParanáSecretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL
____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
QUADROS DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTESQUADROS DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTESQUADROS DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTESQUADROS DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOR
64.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,5064.051.003.466,50 57.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,8157.789.394.710,81ATIVO (I)ATIVO (I)ATIVO (I)ATIVO (I)
ATIVO FINANCEIRO 19.550.045.844,35 17.281.205.186,73
ATIVO PERMANENTE 44.500.957.622,15 40.508.189.524,08
20.956.561.775,6520.956.561.775,6520.956.561.775,6520.956.561.775,65 43.840.506.847,0243.840.506.847,0243.840.506.847,0243.840.506.847,02PASSIVO (II)PASSIVO (II)PASSIVO (II)PASSIVO (II)
PASSIVO FINANCEIRO 7.847.928.434,16 6.423.155.974,63
PASSIVO PERMANENTE 13.108.633.341,49 37.417.350.872,39
SALDO PATRIMONIAL (III) = (I-II) 43.094.441.690,85 13.948.887.863,79
2 dePágina: 6
12345 #$%Governo do Estado do ParanáSecretaria de Estado da Fazenda
____________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL
____________________________________________________________________________________________________MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019
QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃOQUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃOQUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃOQUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOR
1.858.144.093,811.858.144.093,811.858.144.093,811.858.144.093,81 1.499.841.462,531.499.841.462,531.499.841.462,531.499.841.462,53ATOS POTENCIAIS ATIVOSATOS POTENCIAIS ATIVOSATOS POTENCIAIS ATIVOSATOS POTENCIAIS ATIVOS
GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS 345.974.291,49 306.518.023,69
DIREITOS CONVENIADOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES 259.515.895,54 227.605.920,32
DIREITOS CONTRATUAIS 507.382.771,98 491.077.556,73
OUTROS ATOS POTENCIAIS ATIVOS 745.271.134,80 474.639.961,79
17.579.015.205,3017.579.015.205,3017.579.015.205,3017.579.015.205,30 15.914.186.498,3515.914.186.498,3515.914.186.498,3515.914.186.498,35ATOS POTENCIAIS PASSIVOSATOS POTENCIAIS PASSIVOSATOS POTENCIAIS PASSIVOSATOS POTENCIAIS PASSIVOS
GARANTIAS E CONTRA GARANTIAS CONCEDIDAS 604.108.622,45 518.783.854,68
OBRIGAÇÕES CONVENIADAS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGÊNERES 3.571.367.906,87 3.319.074.750,45
OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS 12.682.104.628,77 11.356.578.202,75
OUTROS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS 721.434.047,21 719.749.690,47
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstração das Variações Patrimoniais
Consolidado Global
1 %$#543Governo do Estado do Paraná
2 Secretaria de Estado da Fazenda
CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 38.881.888.382,5938.881.888.382,5938.881.888.382,5938.881.888.382,59 38.462.598.264,7438.462.598.264,7438.462.598.264,7438.462.598.264,74IMPOSTOS 38.679.433.254,00 38.308.281.589,76TAXAS 202.455.128,59 154.316.674,98CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA ,00 ,00
CONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕES 3.407.497.996,613.407.497.996,613.407.497.996,613.407.497.996,61 3.576.775.352,323.576.775.352,323.576.775.352,323.576.775.352,32CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 3.407.497.996,61 3.576.775.352,32
EXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOS 2.116.688.138,812.116.688.138,812.116.688.138,812.116.688.138,81 2.028.500.176,972.028.500.176,972.028.500.176,972.028.500.176,97VENDAS DE MERCADORIAS 9.027.879,13 11.103.449,67VENDAS DE PRODUTOS ,00 ,00EXPLORAÇÃO DE BENS,DIREITOS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2.107.660.259,68 2.017.396.727,30
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 2.097.516.732,532.097.516.732,532.097.516.732,532.097.516.732,53 3.270.256.827,813.270.256.827,813.270.256.827,813.270.256.827,81JUROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS 16.201.514,94 179.244.734,64JUROS E ENCARGOS DE MORA 454.034.113,12 1.367.779.693,28VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 7.830.421,18 4.486.326,64DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS ,00 ,00REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.528.534.874,43 1.541.540.432,93OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS-FINANCEIRAS 90.915.808,86 177.205.640,32
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 62.244.584.537,4862.244.584.537,4862.244.584.537,4862.244.584.537,48 72.002.504.647,8672.002.504.647,8672.002.504.647,8672.002.504.647,86TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 51.945.139.529,19 61.979.179.935,52TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 10.086.919.946,41 9.968.587.995,35TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES PRIVADAS 204.858.586,45 48.035.294,94TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS ,00 ,00TRANSFERÊNCIAS DE CONSÓRCIOS PÚBLICOS ,00 ,00TRANSFERÊNCIAS DO EXTERIOR ,00 ,00DELEGAÇÕES RECEBIDAS 45.529,66 ,00TRANSFERÊNCIAS DE PESSOAS FÍSICAS 1.343.230,28 2.957.617,42OUTRAS TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 6.277.715,49 3.743.804,63
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEPASSIVOSPASSIVOSPASSIVOSPASSIVOS
5.817.199.681,385.817.199.681,385.817.199.681,385.817.199.681,38 480.340.915,86480.340.915,86480.340.915,86480.340.915,86
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 6.541.390,51 7.477.985,07GANHOS COM ALIENAÇÃO ,00 ,00GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 5.583.511.938,59 211.235.895,49DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 227.146.351,80 261.627.035,30REVERSÃO DE REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL ,48 ,00
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 34.636.547.416,6834.636.547.416,6834.636.547.416,6834.636.547.416,68 20.693.476.899,3820.693.476.899,3820.693.476.899,3820.693.476.899,38
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1 %$#543Governo do Estado do Paraná
2 Secretaria de Estado da Fazenda
CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualVPA A CLASSIFICAR 58.995.164,10- 550.806.382,54RESULTADO POSITIVO DE PARTICIPAÇÕES 4.971.491.750,17 322.529.358,82REVERSÃO DE PROVISÕES E AJUSTES PARA PERDAS 24.506.204.168,37 16.659.920.524,29DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 5.217.846.662,24 3.160.220.633,73
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I) 149.201.922.886,08149.201.922.886,08149.201.922.886,08149.201.922.886,08 140.514.453.084,94140.514.453.084,94140.514.453.084,94140.514.453.084,94
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1 %$#543Governo do Estado do Paraná
2 Secretaria de Estado da Fazenda
CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
PESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOS 18.231.072.163,8018.231.072.163,8018.231.072.163,8018.231.072.163,80 19.170.006.503,3719.170.006.503,3719.170.006.503,3719.170.006.503,37REMUNERAÇÃO A PESSOAL 15.193.864.152,35 16.044.269.608,82ENCARGOS PATRONAIS 1.921.701.729,39 1.900.362.504,72BENEFÍCIOS A PESSOAL 842.164.010,05 839.088.766,53CUSTO DE PESSOAL E ENCARGOS ,00 ,00OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS-PESSOAL E ENCARGOS 273.342.272,01 386.285.623,30
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 10.473.959.286,1710.473.959.286,1710.473.959.286,1710.473.959.286,17 9.576.609.434,689.576.609.434,689.576.609.434,689.576.609.434,68APOSENTADORIAS E REFORMAS 8.327.968.885,19 7.555.790.366,78PENSÕES 1.938.508.094,62 1.877.884.627,03BENEFÍCIOS DE PRESTAÇÃO CONTINUADA ,00 ,00BENEFÍCIOS EVENTUAIS ,00 ,00POLÍTICAS PÚBLICAS DE TRANSFERÊNCIA DE RENDA ,00 ,00OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 207.482.306,36 142.934.440,87
USO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 6.075.447.697,336.075.447.697,336.075.447.697,336.075.447.697,33 6.401.559.979,176.401.559.979,176.401.559.979,176.401.559.979,17USO DE MATERIAL DE CONSUMO 1.182.555.648,23 1.251.635.104,89SERVIÇOS 4.858.467.920,78 5.145.511.153,14DEPRECIAÇÃO,AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 34.424.128,32 4.413.721,14CUSTO DE MATERIAIS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO ,00 ,00
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 751.507.601,43751.507.601,43751.507.601,43751.507.601,43 712.076.121,19712.076.121,19712.076.121,19712.076.121,19JUROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS OBTIDOS 698.928.957,39 692.059.284,22JUROS E ENCARGOS DE MORA 375.064,87 1.218.005,86VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS 9.467.452,60 ,00DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS 1.524,58 1.283,76OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS-FINANCEIRAS 42.734.601,99 18.797.547,35
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 69.189.550.140,3469.189.550.140,3469.189.550.140,3469.189.550.140,34 72.490.563.962,9272.490.563.962,9272.490.563.962,9272.490.563.962,92TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS 51.925.098.012,33 55.404.700.400,10TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS 16.585.166.984,62 16.464.314.489,68TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS 542.509.356,69 477.618.964,49TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS 118.344.435,80 136.512.575,78TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS ,00 ,00TRANSFERÊNCIAS AO EXTERIOR 453.673,09 ,00TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 17.977.677,81 7.417.532,87
DESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 10.816.485.432,0610.816.485.432,0610.816.485.432,0610.816.485.432,06 4.803.710.035,544.803.710.035,544.803.710.035,544.803.710.035,54REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJUSTE PARA PERDAS 4.994.232.204,32 1.939.681.547,09PERDAS COM ALIENAÇÃO 3.879.864,17 370.495,05
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CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - ANALÍTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualPERDAS INVOLUNTÁRIAS 57.212.873,87 1.982.578,37INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 1.463.727.757,76 605.148.884,84DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS 4.297.432.731,94 2.256.526.530,19
TRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIAS 397.479.738,05397.479.738,05397.479.738,05397.479.738,05 373.909.262,66373.909.262,66373.909.262,66373.909.262,66IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 3.508.960,09 3.724.005,10CONTRIBUIÇÕES 393.970.777,96 370.185.257,56CUSTO COM TRIBUTOS ,00 ,00
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2.224.408.088,522.224.408.088,522.224.408.088,522.224.408.088,52 7.125.873.028,137.125.873.028,137.125.873.028,137.125.873.028,13PREMIAÇÕES 2.836.713,16 3.042.038,47RESULTADO NEGATIVO DE PARTICIPAÇÕES 481.943.858,01 ,00INCENTIVOS 43.362.873,08 49.486.446,91SUBVENÇÕES ECONÔMICAS 24.595.636,48 36.243.835,00PARTICIPAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES ,00 ,00VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES 1.625.465,18 1.202.462.992,48CUSTO DE OUTRAS VPD ,00 ,00DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 1.670.043.542,61 5.834.637.715,27
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II) 118.159.910.147,70118.159.910.147,70118.159.910.147,70118.159.910.147,70 120.654.308.327,66120.654.308.327,66120.654.308.327,66120.654.308.327,66RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II) 31.042.012.738,3831.042.012.738,3831.042.012.738,3831.042.012.738,38 19.860.144.757,2819.860.144.757,2819.860.144.757,2819.860.144.757,28
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CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAIMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA 38.881.888.382,5938.881.888.382,5938.881.888.382,5938.881.888.382,59 38.462.598.264,7438.462.598.264,7438.462.598.264,7438.462.598.264,74CONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕESCONTRIBUIÇÕES 3.407.497.996,613.407.497.996,613.407.497.996,613.407.497.996,61 3.576.775.352,323.576.775.352,323.576.775.352,323.576.775.352,32EXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOSEXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOS 2.116.688.138,812.116.688.138,812.116.688.138,812.116.688.138,81 2.028.500.176,972.028.500.176,972.028.500.176,972.028.500.176,97VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 2.097.516.732,532.097.516.732,532.097.516.732,532.097.516.732,53 3.270.256.827,813.270.256.827,813.270.256.827,813.270.256.827,81TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS 62.244.584.537,4862.244.584.537,4862.244.584.537,4862.244.584.537,48 72.002.504.647,8672.002.504.647,8672.002.504.647,8672.002.504.647,86VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEVALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DEPASSIVOSPASSIVOSPASSIVOSPASSIVOS
5.817.199.681,385.817.199.681,385.817.199.681,385.817.199.681,38 480.340.915,86480.340.915,86480.340.915,86480.340.915,86
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 34.636.547.416,6834.636.547.416,6834.636.547.416,6834.636.547.416,68 20.693.476.899,3820.693.476.899,3820.693.476.899,3820.693.476.899,38
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I) 149.201.922.886,08149.201.922.886,08149.201.922.886,08149.201.922.886,08 140.514.453.084,94140.514.453.084,94140.514.453.084,94140.514.453.084,94
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CONSOLIDADO GLOBALMÊS/EXERCÍCIO: 12/2019DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICODEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - SINTÉTICO
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
Exercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AnteriorExercício AtualExercício AtualExercício AtualExercício AtualVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
PESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOSPESSOAL E ENCARGOS 18.231.072.163,8018.231.072.163,8018.231.072.163,8018.231.072.163,80 19.170.006.503,3719.170.006.503,3719.170.006.503,3719.170.006.503,37BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAISBENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS 10.473.959.286,1710.473.959.286,1710.473.959.286,1710.473.959.286,17 9.576.609.434,689.576.609.434,689.576.609.434,689.576.609.434,68USO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXOUSO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO 6.075.447.697,336.075.447.697,336.075.447.697,336.075.447.697,33 6.401.559.979,176.401.559.979,176.401.559.979,176.401.559.979,17VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRASVARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 751.507.601,43751.507.601,43751.507.601,43751.507.601,43 712.076.121,19712.076.121,19712.076.121,19712.076.121,19TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDASTRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS 69.189.550.140,3469.189.550.140,3469.189.550.140,3469.189.550.140,34 72.490.563.962,9272.490.563.962,9272.490.563.962,9272.490.563.962,92DESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOSDESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS 10.816.485.432,0610.816.485.432,0610.816.485.432,0610.816.485.432,06 4.803.710.035,544.803.710.035,544.803.710.035,544.803.710.035,54TRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIASTRIBUTÁRIAS 397.479.738,05397.479.738,05397.479.738,05397.479.738,05 373.909.262,66373.909.262,66373.909.262,66373.909.262,66OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVASOUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2.224.408.088,522.224.408.088,522.224.408.088,522.224.408.088,52 7.125.873.028,137.125.873.028,137.125.873.028,137.125.873.028,13
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II)TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II) 118.159.910.147,70118.159.910.147,70118.159.910.147,70118.159.910.147,70 120.654.308.327,66120.654.308.327,66120.654.308.327,66120.654.308.327,66RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II)RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II) 31.042.012.738,3831.042.012.738,3831.042.012.738,3831.042.012.738,38 19.860.144.757,2819.860.144.757,2819.860.144.757,2819.860.144.757,28
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Consolidado Global
12345 #$%Governo do Estado do Paraná
Secretaria de Estado da Fazenda
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________CONSOLIDADO GLOBAL
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOR
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISINGRESSOS 116.347.960.664,74 134.502.135.208,02
RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS 42.437.082.946,43 41.162.764.645,15
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES RECEBIDAS 9.585.271.981,20 9.346.143.883,04
OUTROS INGRESSOS OPERACIONAIS 64.325.605.737,11 83.993.226.679,83
DESEMBOLSOS 113.018.923.155,38 133.190.172.026,19
PESSOAL E DEMAIS DESPESAS 34.710.255.645,08 34.089.554.828,00
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 697.022.053,87 692.059.284,22
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 13.345.011.401,43 13.285.536.157,38
OUTROS DESEMBOLSOS OPERACIONAIS 64.266.634.055,00 85.123.021.756,59
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) 3.329.037.509,36 1.311.963.181,83
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOINGRESSOS 30.048.024,92 567.410.813,08
ALIENAÇÃO DE BENS 9.026.297,56 548.050.754,91
AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS 21.021.727,36 19.360.058,17
OUTROS INGRESSOS DE INVESTIMENTOS ,00 ,00
DESEMBOLSOS 1.492.562.739,70 2.017.809.594,07
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE 935.543.512,74 1.176.364.807,91
CONCESSÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ,00 ,00
OUTROS DESEMBOLSOS DE INVESTIMENTOS 557.019.226,96 841.444.786,16
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) 1.462.514.714,78- 1.450.398.780,99-
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOFLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOINGRESSOS 351.530.705,38 306.006.477,84
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 224.356.350,10 236.840.779,08
INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DE EMPRESAS DEPENDENTES ,00 ,00
TRANSFERÊNCIAL DE CAPITAL RECEBIDAS 127.174.355,28 69.165.698,76
OUTROS INGRESSOS DE FINANCIAMENTOS ,00 ,00
DESEMBOLSOS 551.094.587,06 611.661.626,71
AMORTIZAÇÃO/REFINANCIAMENTO DA DÍVIDA 551.094.587,06 611.661.626,71
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOROUTROS DESEMBOLSOS DE FINANCIAMENTOS ,00 ,00
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) 199.563.881,68- 305.655.148,87-
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III)GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III)GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III)GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) 1.666.958.912,901.666.958.912,901.666.958.912,901.666.958.912,90 444.090.748,03-444.090.748,03-444.090.748,03-444.090.748,03-CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL 15.756.510.821,73 16.200.601.569,76
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA FINAL 17.423.469.734,63 15.756.510.821,73
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
QUADRO 1FC - RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIASQUADRO 1FC - RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIASQUADRO 1FC - RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIASQUADRO 1FC - RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIORTOTAL DAS RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS 42.437.082.946,43 41.162.764.645,15
RECEITA TRIBUTÁRIA 33.874.382.171,68 32.166.884.797,55
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 3.427.032.701,62 3.648.995.010,51
RECEITA PATRIMONIAL 210.062.035,23 344.168.689,08
RECEITA AGROPECUÁRIA 9.027.879,13 11.103.449,67
RECEITA INDUSTRIAL 25.568.345,37 22.355.046,23
RECEITA DE SERVIÇOS 2.081.265.340,12 1.990.884.226,00
REMUNERAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES 1.525.320.787,25 1.539.809.416,54
OUTRAS RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS 1.284.423.686,03 1.438.564.009,57
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
QUADRO 2FC - TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS E CONCEDIDASQUADRO 2FC - TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS E CONCEDIDASQUADRO 2FC - TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS E CONCEDIDASQUADRO 2FC - TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS E CONCEDIDAS
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIORTOTAL DAS TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS 9.712.446.336,48 9.346.143.883,04
INTERGOVERNAMENTAIS 4.982.213.532,66 4.836.329.773,68
4.979.756.705,56 4.829.521.923,98DA UNIÃO
1.120.035,77 6.039.956,89DE ESTADOS E DISTRITO FEDERAL
1.336.791,33 767.892,81DE MUNICÍPIOS
INTRAGOVERNAMENTAIS ,00 ,00
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS 4.730.232.803,82 4.509.814.109,36
TOTAL DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 13.345.011.401,43 13.285.536.157,38
INTERGOVERNAMENTAIS 10.848.045.603,65 10.819.437.590,49
2.715.750,75 2.000.000,00A UNIÃO
,00 ,00A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL
10.845.329.852,90 10.817.437.590,49A MUNÍCIPIOS
INTRAGOVERNAMENTAIS 1.816.510.454,64 1.871.081.535,37
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 680.455.343,14 595.017.031,52
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
QUADRO 3FC - DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃOQUADRO 3FC - DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃOQUADRO 3FC - DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃOQUADRO 3FC - DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃO
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIORTOTAL DOS DESEMBOLSOS DE PESSOAL E DEMAIS DESPESAS POR FUNÇÃO 34.710.255.645,08 34.089.554.828,00
LEGISLATIVA 678.671.695,04 741.869.784,08
JUDICIÁRIA 2.337.811.722,20 2.200.325.019,53
ESSENCIAL A JUSTIÇA 1.169.279.218,63 984.275.101,89
ADMINISTRAÇÃO 865.365.952,44 966.488.990,83
DEFESA NACIONAL ,00 ,00
SEGURANÇA PÚBLICA 3.520.441.988,64 3.587.570.002,27
RELAÇÕES EXTERIORES ,00 ,00
ASSISTÊNCIA SOCIAL 88.388.272,83 287.425.548,46
PREVIDÊNCIA SOCIAL 10.326.483.934,92 9.545.677.448,15
SAÚDE 4.283.476.999,99 4.305.888.096,17
TRABALHO 16.428.581,27 17.820.922,85
EDUCAÇÃO 8.639.342.827,69 8.835.282.523,52
CULTURA 59.995.118,83 70.065.548,43
DIREITOS DA CIDADANIA 157.708.974,52 140.596.769,12
URBANISMO 22.379.219,51 145.949.195,79
HABITAÇÃO 3.429.753,60 9.032.811,71
SANEAMENTO ,00 ,00
GESTÃO AMBIENTAL 155.245.365,79 177.884.070,49
CIÊNCIA E TECNOLOGIA 91.389.030,48 102.590.656,78
AGRICULTURA 438.267.261,82 428.318.949,18
ORGANIZAÇÃO AGRÁRIA 22.095.828,76 29.015.555,45
INDÚSTRIA 12.765.912,28 13.558.803,37
COMÉRCIO E SERVIÇOS 27.765.981,65 25.368.490,97
COMUNICAÇÕES 28.637.327,04 36.312.956,13
ENERGIA ,00 ,00
TRANSPORTE 173.635.958,81 179.830.358,32
DESPORTO E LAZER 22.206.304,36 53.926.135,68
ENCARGOS ESPECIAIS 1.569.042.413,98 1.204.481.088,83
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXADEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
QUADRO 4FC - JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDAQUADRO 4FC - JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDAQUADRO 4FC - JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDAQUADRO 4FC - JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA
EXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUALEXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIOREXERCÍCIO ANTERIORTOTAL DOS JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 697.022.053,87 692.059.284,22
JUROS E CORREÇÃO MONETÁRIA DA DÍVIDA INTERNA 617.376.298,64 627.574.401,82
JUROS E CORREÇÃO MONETÁRIA DA DÍVIDA EXTERNA 67.381.317,96 51.493.783,17
OUTROS ENCARGOS DA DÍVIDA 12.264.437,27 12.991.099,23
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
Consolidado Global
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CONSOLIDADO GLOBAL
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DE PATRIMÔNIO LÍQUIDODEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DE PATRIMÔNIO LÍQUIDODEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DE PATRIMÔNIO LÍQUIDODEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
MÊS/EXERCÍCIO: 12/2019ADIANTAMENTO PARAADIANTAMENTO PARAADIANTAMENTO PARAADIANTAMENTO PARA
FUTURO AUMENTO DEFUTURO AUMENTO DEFUTURO AUMENTO DEFUTURO AUMENTO DE AJUSTES DE AVALIAÇÃOAJUSTES DE AVALIAÇÃOAJUSTES DE AVALIAÇÃOAJUSTES DE AVALIAÇÃOPAT.SOCIAL/PAT.SOCIAL/PAT.SOCIAL/PAT.SOCIAL/ RESULTADOSRESULTADOSRESULTADOSRESULTADOS AÇÕES/COTASAÇÕES/COTASAÇÕES/COTASAÇÕES/COTASTOTALTOTALTOTALTOTALTESOURARIATESOURARIATESOURARIATESOURARIAACUMULADOSACUMULADOSACUMULADOSACUMULADOSRESERVA DE CAPITALRESERVA DE CAPITALRESERVA DE CAPITALRESERVA DE CAPITAL PATRIMONIALPATRIMONIALPATRIMONIALPATRIMONIAL DEMAIS RESERVASDEMAIS RESERVASDEMAIS RESERVASDEMAIS RESERVASRESERVAS DE LUCROSRESERVAS DE LUCROSRESERVAS DE LUCROSRESERVAS DE LUCROSESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃOESPECIFICAÇÃO CAPITAL (AFAC)CAPITAL (AFAC)CAPITAL (AFAC)CAPITAL (AFAC)SOCIALSOCIALSOCIALSOCIAL
SALDOS INICIAISSALDOS INICIAISSALDOS INICIAISSALDOS INICIAIS 4.019.431.803,104.019.431.803,104.019.431.803,104.019.431.803,10 72,2272,2272,2272,22 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 22.376,3122.376,3122.376,3122.376,31 ,00,00,00,00 13.649.533.184,2613.649.533.184,2613.649.533.184,2613.649.533.184,26 ,00,00,00,00 17.668.987.435,8917.668.987.435,8917.668.987.435,8917.668.987.435,89Ajustes de exercícios anterioresAjustes de exercícios anterioresAjustes de exercícios anterioresAjustes de exercícios anteriores ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 1.856.501.207,18-1.856.501.207,18-1.856.501.207,18-1.856.501.207,18- ,00,00,00,00 1.856.501.207,18-1.856.501.207,18-1.856.501.207,18-1.856.501.207,18-Aumento de CapitalAumento de CapitalAumento de CapitalAumento de Capital ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Resgate / Remissão de Ações e CotasResgate / Remissão de Ações e CotasResgate / Remissão de Ações e CotasResgate / Remissão de Ações e Cotas ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Juros sobre capital próprioJuros sobre capital próprioJuros sobre capital próprioJuros sobre capital próprio ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Resultado do exercícioResultado do exercícioResultado do exercícioResultado do exercício ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 11.470.840,36-11.470.840,36-11.470.840,36-11.470.840,36- ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 31.042.012.738,3631.042.012.738,3631.042.012.738,3631.042.012.738,36 ,00,00,00,00 31.030.541.898,0031.030.541.898,0031.030.541.898,0031.030.541.898,00Ajustes de Avaliação PatrimonialAjustes de Avaliação PatrimonialAjustes de Avaliação PatrimonialAjustes de Avaliação Patrimonial ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Constituição / Reversão de reservasConstituição / Reversão de reservasConstituição / Reversão de reservasConstituição / Reversão de reservas ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00Dividendos a distribuir (R$ ... Por ação)Dividendos a distribuir (R$ ... Por ação)Dividendos a distribuir (R$ ... Por ação)Dividendos a distribuir (R$ ... Por ação) ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00 ,00,00,00,00SALDOS FINAISSALDOS FINAISSALDOS FINAISSALDOS FINAIS 4.019.431.803,104.019.431.803,104.019.431.803,104.019.431.803,10 72,2272,2272,2272,22 ,00,00,00,00 11.470.840,36-11.470.840,36-11.470.840,36-11.470.840,36- 22.376,3122.376,3122.376,3122.376,31 ,00,00,00,00 42.835.044.715,4442.835.044.715,4442.835.044.715,4442.835.044.715,44 ,00,00,00,00 46.843.028.126,7146.843.028.126,7146.843.028.126,7146.843.028.126,71
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BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Demonstrações Contábeis
Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
Notas Explicativas
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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INFORMAÇÕES GERAIS
O Estado do Paraná, Pessoa Jurídica de Direito Público Interno, cuja
natureza das operações e principais atividades exercidas encontram-se
estabelecidas na Constituição do Estado, publicada no Diário Oficial no. 3116 de 5
de Outubro de 1989, inscrito no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica – CNPJ sob
o nº 76.416.940/0001-28, com sede no Palácio Iguaçu, Praça Nossa Senhora de
Salette, s/nº - Centro Cívico - Curitiba.
As funções do Estado para o exercício de 2019 foram executadas com base
na LOA 2019 – LEI Nº 19.766, datada de 17 de dezembro de 2018. Essa Lei estima
a receita e fixa a despesa do Estado para o exercício financeiro de 2019 no
montante de R$ 57.366.977.596,00 (cinquenta e sete bilhões, trezentos e sessenta
e seis milhões, novecentos e setenta e sete mil, quinhentos e noventa e seis reais),
sendo assim distribuídos conforme os orçamentos Fiscal, do RPPS e de
Investimentos:
R$ 1,00
Tipo Orçamento Receita Despesa
Orçamento Fiscal 48.700.136.536 44.691.966.536
Orçamento do RPPS 5.538.542.000 9.546.712.000
Orçamento de
Investimento
3.128.299.060 3.128.299.060
Total 57.366.977.596 57.366.977.596
Fonte: LOA 2019
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em observância com os
dispositivos legais que regulam o assunto, em especial a Lei Federal nº 4.320/64,
Lei Complementar nº 101/2000, os Princípios de Contabilidade, as Normas
Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, o Manual de Contabilidade
Aplicada ao Setor Público, as Instruções de Procedimentos Contábeis e demais
disposições normativas vigentes.
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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As Demonstrações Contábeis do Estado do Paraná, apresentam as
informações extraídas do Sistema Integrado de Finanças Públicas – NovoSIAF, que
registra os atos e fatos referentes a execução orçamentaria, financeira e patrimonial,
e foram elaboradas em conformidade com o disposto nas Normas Brasileiras de
Contabilidade Aplicadas ao Setor Publico – NBC TSP, de acordo com o Manual de
Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP, 8ª Edição, aprovado pela
Portaria Conjunta STN/SOF Nº 06, de 18 de dezembro de 2018.
As informações registradas no NovoSIAF são de responsabilidade dos
gestores dos órgãos, autarquias, fundos, empresas estatais dependentes da
Administração Pública Estadual e Fundos Previdenciários, cabendo a Diretoria de
Contabilidade Geral do Estado – DCG, a consolidação das informações contábeis
para fins de emissão dos relatórios legais.
A Consolidação de Contas Estaduais, para elaboração do Balanço Geral do
Estado, bem como de todas as DCASP, referente ao exercício financeiro de 2019,
atende os art. 50 e 51 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000 – Lei de
Responsabilidade Fiscal (LRF). Ressaltando que competência é exercida Diretoria
de Contabilidade Geral do Estado a consolidação, com escopo de apresentar a
Prestação de Contas do Governador e constitui, ainda, um instrumento de
transparência.
Declarando que as demonstrações contábeis foram elaboradas seguindo o
Plano de Contas Aplicado ao Setor Público e nos moldes do Manual de
Contabilidade Aplicada ao Setor Público combinado com as respectivas IPC´S.
Informa-se que a Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público – DCASP,
objeto das Notas Explicativas que se apresentam, são respectivamente:
I. Balanço Orçamentário;
II. Balanço Financeiro;
III. Balanço Patrimonial;
IV. Demonstração das Variações Patrimoniais;
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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V. Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC);
VI. Notas Explicativas.
RESUMO DAS POLÍTICAS CONTÁBEIS
A Diretoria de Contabilidade Geral do Estado ressalta que o Estado do
Paraná ainda se encontra em procedimentos de adaptação e implantação dos
procedimentos, conforme a Portaria STN nº 548, de 24 de setembro de 2015, no
tocante aos procedimentos contábeis patrimoniais e consequentemente à adoção
de rotinas mensuração anual de ativos e passivos. Sendo certo afirmar que vem
seguindo os padrões até então aceitos de mensurar pelo valor de aquisição os
ativos e passivos pelo valor de contratação, embora os esforços empenhados em
atender aos pressupostos da Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao
Setor Público.
No decorrer do exercício 2019 a Diretoria de Contabilidade Geral do Estado,
por meio de seu Departamento de Normatização Contábil editou e publicou cinco
Orientações Técnicas Contábeis, com o escopo de padronizar as rotinas e
procedimentos contábeis no âmbito do Estado, em estrita consonância com as
Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público e com Manual de
Contabilidade Aplicado ao Setor Público.
Orientações 2019
ORIENTAÇÃO TÉCNICA CONTÁBIL N.º 001-2019 - ALMOXARIFADO ESTOQUES
Orientação Técnica para subsidiar os registros contábeis, no tocante aos lançamentos de conciliação dos saldos de almoxarifado, para fins de encerramento do exercício.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA CONTÁBIL N.º 002-2019 - BENS MOVEIS IMOVEIS
Os lançamentos propostos visam atender a demanda específica apresentada pelos órgãos, quanto aos lançamentos de conciliação dos saldos de bens móveis e imóveis.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA CONTÁBIL N.º 003-2019 - ADIANTAMENTOS
Orientação Técnica propondo lançamentos de conciliação contábil dos saldos de ativo e passivo, para fins de encerramento do exercício.
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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ORIENTAÇÃO TÉCNICA CONTÁBIL N.º 004-2019 - MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL
Lançamentos visando adequada contabilização dos valores das participações em empresas cuja administração se tenha influência significativa, buscando espelhar adequadamente os reflexos que produz no patrimônio do ente.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA CONTÁBIL N.º 005-2019 - ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO
Divulga procedimentos contábeis de Encerramento do Exercício, executados automaticamente pelo Sistema, com escopo de subsidiar a análise e verificação, bem como, prestar demais orientações.
Depreende-se que as Orientações Técnicas Contábeis, embora recentes
surtiram efeitos na contabilização dos diversos órgãos e entidades que compõem a
consolidação das contas do Estado, com destaque ao esforço das unidades em
adotar aos procedimentos e lançamentos propostos, apesar das dificuldades e
limitações no tocante a capacidade técnica, bem como a ferramenta de sistema, o
NovoSiaf.
Dentre as Orientações supra elencadas, destaca-se especialmente a
mudança de política contábil adotada pela Contabilidade Geral do Estado, ao
disciplinar na Orientação Técnica Contábil N.º 004-2019, a adoção de forma
padronizada o Método da Equivalência Patrimonial, para o adequado registro dos
Investimentos do Estado em coligadas, controladas e sociedades que façam parte do
mesmo grupo ou estejam sob controle comum. Obviamente, como toda
regulamentação e padronização de procedimentos demanda um período de adaptação
e maturação dos mesmos, pode-se identificar que existem ainda divergências que
precisam ser tratadas no exercício 2020.
Tomando por objetivo central a melhoria da qualidade da informação contábil
do Estado, base para o fornecimento de informação útil aos diversos usuários da
mesma, com foco no resultado de longo prazo, posto que a padronização e
normatização obrigatoriamente implicam em mudança de conduta, o que de forma
objetiva e técnica, demanda capacitação dos atores envolvidos, bem como,
disciplina e regramento. Nessa linha compete informar que o Estado conta com o
Decreto nº 2.575/2019 como instrumento para auxiliar o processo de melhoria da
qualidade contábil, estabelecendo prazos internos para o fluxo das informações de
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natureza contábil. Observando que sua vigência passa a produzir efeitos somente
no final do exercício 2019.
A Diretoria de Contabilidade Geral ante a identificação de algumas
ocorrências contábeis, que classificou como de maior relevância no tocante aos
reflexos nos demonstrativos contábeis, buscou também através de abertura de
protocolados endereçados a cada órgão/unidade orientar a adoção de conciliação
das contas, sejam elas de natureza financeira ou não, como nos protocolados
abertos conforme Ofício Circular nº 001/2019/DCG/SEFA, enviados aos órgãos que
utilizam recursos diretos do Tesouro Estadual, para que efetuassem a análise e
devida conciliação da conta 60.000-8.
Igualmente, objetivando a conciliação das contas contábeis de forma mais
abrangente, buscando a integridade dos dados apresentados, foram abertos
protocolados para todos os órgãos/unidades/entidades que compõem a
consolidação das Contas do Estado, por meio do Ofício Circular nº
002/2019/DCG/SEFA, constando os respectivos balancetes, solicitando a análise,
conciliação e adequada correção dos saldos invertidos expostos naquele momento.
O Ofício Circular nº 002 orientou inclusive que os casos que em respeito aos
princípios contábeis e boas práticas contábeis não pudessem ser corrigidos dentro
do exercício 2019, fossem devidamente justificados em Notas Explicativas dos
Balanços dos órgãos/unidades/entidades.
Ativo Imobilizado
O Ativo Imobilizado do Estado é avaliado inicialmente segundo seu custo de
aquisição, estando em processo de estruturação para implementação de rotinas de
reavaliação periódicas, conforme as Normas Contábeis vigentes.
No tocante ao imobilizado do Estado compete esclarecer que o controle e a
gestão dos dados é de Responsabilidade da Secretaria de Estado da Administração
e da Previdência – SEAP, que responde pelos sistemas GMS, GPM e GPI.
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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Depreciação, Amortização e Exaustão
O Estado iniciou os procedimentos de depreciação nas suas devidas
competências, entretanto devido à algumas questões envolvendo gestão e pontos
divergentes de conceito, aliado a dificuldades com o sistema informatizado de
contabilidade utilizado, destaque-se que os registros não são feitos de maneira
integrada.
Do Sistema Integrado de Finanças Públicas
Compete trazer ao corpo da presente nota explicativa os problemas
experimentados pela Secretaria de Estado da Fazenda (SEFA) com a execução do
contrato do Sistema Integrado de Finanças Públicas (SIAF), as fragilidades do
mesmo, a não conclusão de seu desenvolvimento, o que ensejou inclusive a
suspensão de pagamentos ao Consórcio contratado e a constituição de comissão
entre a Procuradoria Geral do Estado (PGE), a Controladoria Geral do Estado
(CGE) e a SEFA, visando a apuração de irregularidades. Culminando na
contratação de auditoria externa, visando auxiliar o desenvolvimento de
mecanismos de controle mais efetivos que os vigentes, assim como fornecer
subsídios para decidir sobre a continuidade da solução ou a contratação de nova
solução tecnológica de controle de finanças. Com isso, foi aberto processo licitatório
(protocolo n.º 15.694.345-2), tendo como vencedora a Empresa RSM ACAL
AUDITORES INDEPENDENTES S/S, Termo de Contrato nº 018/2019, objetivando
a prestação de Serviços de Auditoria, o qual não teve conclusão até o momento.
Não obstante, quando do encerramento do contrato entre a SEFA e o
Consórcio Quanam-Arrow ECS Brasil (empresa que implantou o Novo SIAF
inicialmente), se formalizou o sétimo termo aditivo ao Contrato n.º 101/2015-SEFA,
referente a prestação de serviços tecnológicos pela Companhia de Tecnologia da
Informação e Comunicação do Paraná (CELEPAR) à SEFA, onde se estabeleceu
que a Companhia dará sustentação ao sistema Novo SIAF. Por sua vez, a
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CELEPAR celebrou o Contrato n.º 2660/2019 com a WIPRO DO BRASIL
TECNOLOGIA LTDA., onde se compactuou que haverá ilha especialista em
interfaces e relatórios, que, entre outros, estará responsável por integrações e
interconexões com outros sistemas e bases de dados.
Restando evidente o esforço que a SEFA vem realizando para solucionar as
dificuldades apresentadas junto ao sistema, principalmente quanto a emissão de
documentos e integração com outros sistemas, ressalta-se, ainda, o número de
servidores capacitados para o fiel cumprimento da obrigação legal junto à Magnífica
Corte de Contas do Estado do Paraná, em consonância com a preocupação desta
Diretoria com a devida consistência das informações e fidedignidade dos dados
entregues, refletidas nos balancetes de verificação mensal e balanços das
entidades que compõem a consolidação do Poder Executivo.
Desta forma, esclarece a Diretoria de Contabilidade Geral do Estado, que
obviamente os demonstrativos podem apresentar distorções, embora todo o
empenho em fornecer informação de qualidade, assim ressalta-se que ao longo do
exercício 2020 medidas serão adotadas no objetivo de mitigar o fato.
Da Situação Excepcional
A Contabilidade Geral do Estado, diante do cenário atual, onde todo o
trabalho está dificultado pelas razões conhecidas de quarentena devido ao COVID-
19, e consequente execução das tarefas remotamente, espera contar com a
compreensão da Egrégia Corte de Contas, uma vez que de forma transparente tem
buscado por todos os meios melhorar os procedimentos contábeis no âmbito do
Estado, disciplinando a política contábil, expedindo orientações e informações de
cunho técnico, bem como adotando medidas para, apesar das dificuldades
vivenciadas, cumprir com todas as suas obrigações, prazos e adequação dos
procedimentos, de modo a fornecer informação útil e cada vez mais íntegra aos
diversos usuários da informação.
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Notas Explicativas
Balanço Orçamentário Global do Estado
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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NOTAS EXPLICATIVAS - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
O Balanço Orçamentário, de acordo com o art. 102 da Lei nº 4.320/1964,
demonstra as receitas e despesas previstas em confronto com as realizadas e foi
elaborado com base nas orientações da IPC 07 e seguindo o modelo estatuído pelo
Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público.
O Balanço Orçamentário contempla receitas e apresenta devidamente as
despesas por categoria econômica e grupo de natureza da despesa, discriminando
a dotação inicial, a dotação atualizada para o exercício, as despesas empenhadas,
as despesas liquidadas, as despesas pagas e o saldo da dotação.
O Balanço Orçamentário foi elaborado utilizando-se as classes 5, grupo
2(Orçamento aprovado: previsão da receita e fixação da despesa) e classe 6,
grupo2 (Execução do orçamento: realização da receita e execução da despesa) do
PCASP.
1 - Quadro do Balanço Orçamentário da Receita
Com relação a Receita Realizada observa-se que a principal arrecadação
do Estado são as receitas correntes, com especial destaque para a Receita
Tributária, correspondendo a 64,64%.
Receita Realizada 52.403.933.657,93 100,00%
Receita Corrente 52.021.931.785,38 99,27%
Receita Tributária 33.874.382.171,68 64,64% Fonte: BO - Sistema Novo SIAF
A principal arrecadação tributária é o ICMS - Imposto Sobre Circulação
de Mercadorias e Serviços.
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Dentro dos valores expostos, como a arrecadação de ICMS, encontram-
se os repasses para os Municípios, que o Estado adota como procedimento o
lançamento integral da receita, e posteriormente o empenho da despesa de repasse
das repartições Constitucionais.
O mesmo não se adota ao Repasse para o FUNDEB, sendo trabalhado
na prática de dedução da receita. A receita arrecadada do FUNDEB está registrada
nas Transferências Correntes recebidas no Estado do Paraná.
Destaque das Receitas Correntes e de Capital Exercício 2019
RECEITAS CORRENTES (I) R$52.021.931.785,38
RECEITA TRIBUTÁRIA R$33.874.382.171,68
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES R$3.427.032.701,62
RECEITA PATRIMONIAL R$1.735.382.822,48
RECEITA AGROPECUÁRIAS R$9.027.879,13
RECEITA INDUSTRIAL R$25.568.345,37
RECEITA DE SERVIÇOS R$2.081.265.340,12
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES R$9.585.271.981,20
OUTRAS RECEITAS CORRENTES R$1.284.000.543,78
RECEITAS DE CAPITAL (II) R$382.001.872,55
OPERAÇÕES DE CRÉDITO R$224.356.350,10
ALIENAÇÃO DE BENS R$9.026.297,56
AMORTIZAÇÃO DE EMPRESTIMOS R$21.021.727,36
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL R$127.174.355,28
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL R$423.142,25
SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II) R$52.403.933.657,93 Fonte: Sistema Novo SIAF
(*) Receitas líquidas após deduções para formação do FUNDEB e outras deduções.
2 - Quadro do Balanço Orçamentário da Despesa
O quadro da despesa demonstra-se da seguinte forma, em comparativo
ao ano 2019.
Despesas Empenhada Liquidada Paga
DESPESAS CORRENTES (VIII) R$47.753.015.343,59 R$46.406.570.724,58 R$46.250.274.973,47
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS R$27.905.143.948,54 R$27.639.850.110,00 R$27.616.335.307,14
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JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA R$700.130.780,13 R$697.022.053,87 R$697.022.053,87
OUTRAS DESPESAS CORRENTES R$19.147.740.614,92 R$18.069.698.560,71 R$17.936.917.612,46
DESPESAS DE CAPITAL (IX) R$4.319.611.513,98 R$3.048.089.834,23 R$1.622.828.413,61
INVESTIMENTOS R$2.554.728.351,86 R$1.287.374.388,85 R$953.381.360,55
INVERSÕES FINANCEIRAS R$1.209.620.858,32 R$1.209.620.858,32 R$118.352.466,00
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA R$555.262.303,80 R$551.094.587,06 R$551.094.587,06
RESERVA DE CONTINGÊNCIA (X) R$0,00 R$0,00 R$0,00 SUBTOTAL DAS DESPESAS (XI) = (VIII + IX + X) R$52.072.626.857,57 R$49.454.660.558,81 R$47.873.103.387,08
3 – Resultado Orçamentário
Com referência ao comportamento orçamentário de Receitas e Despesas
demonstramos a seguir distintamente o resultado orçamentário do: I – Orçamento
Fiscal e II – Fundos Previdenciários, conforme quadros que seguem:
Receita Total Arrecadada 52.403.933.657,93
Despesa Total Empenhada - 52.072.626.857,57
Superávit Orçamentário 331.306.800,36
Fonte: Sistema Novo SIAF
Através do Balanço Orçamentário da Despesa é possível perceber que o
principal gasto do Estado gira em torno de Pessoal e Encargos e de Outras
Despesas Correntes. O conceito de Outras Despesas Correntes pelo Manual de
Contabilidade Aplicada ao Setor Público 8ª edição.
No Estado do Paraná, no exercício 2019, foi ainda executado em Outras
Despesas Correntes o Repasse Constitucional referente a repartição de receitas
com outros entes federativos, no caso os municípios do Estado.
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Notas Explicativas
Balanço Financeiro Global do Estado
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
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NOTAS EXPLICATIVAS – BALANÇO FINANCEIRO
O Balanço Financeiro evidencia as receitas e despesas orçamentárias, bem
como os ingressos e dispêndios extra-orçamentárias, conjugados com os saldos de
caixa do exercício anterior e os que se transferem para o início do exercício seguinte
e foi elaborado de acordo com as instruções da IPC 06.
Assim, o Balanço Financeiro contempla os Ingressos de recursos do Estado,
receitas orçamentárias, transferências financeiras recebidas, bem como
recebimentos extra-orçamentárias e, Dispêndios das despesas orçamentárias,
transferências financeiras concedidas e pagamentos extra-orçamentários, que se
equilibram com a inclusão do saldo em espécie do exercício anterior na coluna dos
ingressos e o saldo em espécie para o exercício seguinte na coluna dos dispêndios.
BF é elaborado utilizando-se as seguintes classes do Plano de Contas
Aplicado ao Setor Público (PCASP):
Classes 1 (ativo) e 2 (passivo) para os recebimentos e pagamentos
extra-orçamentários, bem como para o saldo em espécie do exercício
anterior e o saldo em espécie a transferir para o exercício seguinte;
Classes 4 (variações patrimoniais aumentativas) e 3 (variações
patrimoniais diminutivas) para as transferências financeiras recebidas
e concedidas, respectivamente;
Classe 5 para o preenchimento dos restos a pagar inscritos no
exercício, conforme parágrafo único do artigo 103 da Lei n.º
4.320/1964; e
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Classe 6 para o preenchimento das informações de execução da
despesa orçamentária.
1 – Receita e Despesa Orçamentária
As receitas orçamentárias ordinárias e vinculadas informadas são liquidas
das deduções para o Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação
Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação (Fundeb).
Receita Orçamentária
RECEITA ORÇAMENTÁRIA (I) R$52.403.933.657,93
ORDINÁRIA R$39.144.005.125,06
VINCULADA R$13.259.928.532,87
RECURSOS VINCULADOS À EDUCAÇÃO R$5.326.365.613,88
RECURSOS VINCULADOS À SAÚDE R$1.499.259.324,37
RECURSOS VINCULADOS À PREVIDÊNCIA SOCIAL-RPPS R$4.313.965.051,64
RECURSOS VINCULADOS À SEGURIDADE SOCIAL R$3.534.434,69
OUTRAS DESTINAÇÕES DE RECURSOS R$2.116.804.108,29 Fonte: BF - Sistema Novo SIAF
Despesa Orçamentária
DESPESA ORÇAMENTÁRIA (VI) R$52.072.626.857,57
ORDINÁRIA R$32.605.696.644,32
VINCULADA R$19.466.930.213,25
RECURSOS DESTINADO A EDUCAÇÃO R$5.094.903.152,07
RECURSOS DESTINADOS A SAÚDE R$1.410.703.943,85
RECURSOS DESTINADOS A PREVIDÊNCIA SOCIAL-RPPS R$10.354.127.026,43
RECURSOS DESTINADOS A PREVIDÊNCIA SOCIAL-RGPS R$0,00
RECURSOS DESTINADOS A SEGURIDADE SOCIAL R$3.454.692,24
OUTRAS DESTINAÇÕES DE RECURSOS R$2.603.741.398,66 Fonte: BF - Sistema Novo SIAF
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2 – Transferências Financeiras
No quadro que segue detalhamos a composição das Transferências
Recebidas e Concedidas do exercício de 2019.
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II) R$50.981.923.374,11
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA R$25.050.192.274,76
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA R$14.718.341.809,99
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RGPS R$0,00
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RPPS R$11.213.389.289,36
TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII) R$51.044.809.338,15
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS PARA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA R$25.062.584.685,99
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS INDEPENDENTES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA R$14.762.185.381,72
TRANSFERÊNCIA CONCEDIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RPPS R$11.220.039.270,44
TRANSFERÊNCIA CONCEDIDAS PARA APORTES DE RECURSOS PARA O RGPS R$0,00 Fonte: BF - Sistema Novo SIAF
Quanto às Transferências Financeiras recebidas e concedidas as
mesmas representam as movimentações de recursos financeiros entre os órgãos
que compõe a Administração Direta e Indireta. Classificadas em Transferências
Recebidas para a Execução Orçamentaria e Independentes de Execução
Orçamentaria. Ressalta-se que o Demonstrativo ora apresentado não excluiu o 5º
Nível de Consolidação - “2” INTRA OFSS, justificando assim, o valor apresentado
na linha “Transferências Recebidas para a Execução Orçamentária e
Transferências Concedidas para a Execução Orçamentária” muito superior ao
Orçamento do Governo Estadual.
3 – Recebimentos e Pagamentos Extraorçamentários
Seguem-se a composição do grupo de receita e despesa extraorçamentária
do exercício 2019.
RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (III) R$16.018.762.045,14
INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS R$2.617.966.298,76
INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS R$1.581.557.171,73
DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS R$11.785.867.271,87
OUTROS RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS R$33.371.302,78
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (VIII) R$14.018.342.223,84
PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS R$1.883.780.545,83
PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS R$1.039.062.494,23
DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS R$11.095.479.947,32
OUTROS PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS R$19.236,46 Fonte: BF - Sistema Novo SIAF
Já os valores que integram os Recebimentos Extraorçamentários são
compostos pelas fianças, cauções e inscrição de restos a pagar. A linha Depósitos
Restituíveis e Valores Vinculados representa a movimentação credora no período
das contas 21880000000 valores restituíveis e 21810000000 adiantamentos de
clientes.
Os pagamentos Extraorçamentários são os valores pagos no exercício,
referente a restos a pagar inscritos em exercícios anteriores e, ainda, devoluções
de fianças, cauções e depósitos, demonstrados pela movimentação a débito no
período das contas 21880000000 valores restituíveis e 21810000000
adiantamentos de clientes.
4 – Saldos do Exercício Anterior e do Exercício
No apresentado Balanço Financeiro observa-se um resultado financeiro
positivo, como apurado no quadro abaixo:
SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (IV) R$17.281.205.186,73
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL R$15.756.510.821,73
DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS R$372.750.579,38
OUTROS VALORES R$1.151.943.785,62
SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE (IX) R$19.550.045.844,35
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA R$17.423.469.734,63
DEPÓSITOS RESTITUÍVEIS E VALORES VINCULADOS R$484.294.899,33
OUTROS VALORES R$1.642.281.210,39 Fonte: BF - Sistema Novo SIAF
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Notas Explicativas
Balanço Patrimonial Global do Estado
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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NOTAS EXPLICATIVAS – BALANÇO PATRIMONIAL
O Balanço Patrimonial (BP) é a demonstração contábil que evidencia,
qualitativa e quantitativamente, a situação patrimonial da entidade pública, por meio
de contas representativas do patrimônio público.
Incumbindo esclarecer que a consolidação das contas do exercício de 2019
ocorre em um momento de transição da gestão da Diretoria de Contabilidade Geral
do Estado. Uma natural mudança de postura e procedimentos diante dos processos
de registro, de consolidação e demais rotinas inerentes à própria Diretoria.
O Balanço Patrimonial é composto por:
1. Quadro Principal: Conforme o MCASP, o QUADRO PRINCIPAL do
Balanço Patrimonial é elaborado utilizando-se as classes 1 (ativo) e 2
(passivo e patrimônio líquido) do PCASP.
2. Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes: os ativos e
passivos financeiros e permanentes e o saldo patrimonial são
apresentados pelos seus valores totais, que demonstra a apuração do
superávit / déficit financeiro, a fim de identificar os recursos disponíveis
para a abertura de créditos adicionais, em conformidade com os arts.
43 e 105 da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964.
3. Quadro das Contas de Compensação: elaborado utilizando-se a classe
8 (controles credores) do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público
(PCASP), que evidencia os atos potenciais do ativo e do passivo que
possam, imediata ou indiretamente, vir a afetar o patrimônio público,
como, por exemplo, direitos e obrigações conveniadas ou contratadas;
responsabilidade por valores, títulos e bens de terceiros; e garantias e
contragarantias recebidas e concedidas.
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4. Quadro do Superávit / Déficit Financeiro: é elaborado utilizando-se o
saldo da conta 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por Destinação de
Recurso, segregado por Fonte / Destinação de Recurso.
Destaque-se do Balanço Patrimonial a seguir o detalhamento dos grupos e
subgrupos de contas que compõem ativo e passivo, com objetivo de facilitar a
compreensão, uma vez que os mesmos figuram de forma sintética.
I. Ativo Circulante
São classificados no circulante os ativos disponíveis para realização imediata
ou com expectativa de realização até doze meses após a data das demonstrações
contábeis.
a. Caixa e Equivalentes de Caixa
Compreende o caixa em espécie e recursos alocados em conta corrente ou
em aplicações financeiras, para os quais não haja restrição de uso imediato. São
mensurados ou avaliados pelo valor original, feita a conversão, quando em moeda
estrangeira, à taxa de câmbio vigente na data do Balanço Patrimonial.
b. Créditos a Curto Prazo
Compreende os valores a receber por fornecimento de bens, serviços,
créditos tributários, transferências, empréstimos e financiamentos concedidos e
outros valores realizáveis até doze meses após a data das demonstrações
contábeis.
Ressaltando que conforme o PIPCP, os estados, Distrito Federal e municípios
possuem prazos iniciais e finais diferenciados para aplicar os procedimentos
patrimoniais referentes a créditos tributários, de contribuições, previdenciários, de
dívida ativa tributária e não-tributária e demais créditos. Os prazos finais para total
implementação dos procedimentos variam de 2015 a 2022.
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c. Demais Créditos e Valores a Curto Prazo
Compreende valores a receber por transações realizáveis no curto prazo, tais
como adiantamentos concedidos a pessoal e a terceiros; tributos a recuperar /
compensar; créditos a receber decorrentes da descentralização de serviços
públicos, tanto por meio de outorga a entidades da administração indireta, como por
meio de delegação; direitos oriundos de danos ao patrimônio, apurados em
sindicância, prestação de contas, tomada de contas ou processos judiciais;
depósitos e cauções efetuados e recebidos pela entidade para garantia de
contratos, bem como para direito de uso, exploração temporária de bens ou de
natureza judicial, depósitos compulsórios e demais recursos vinculados, realizáveis
no curto prazo; e outros créditos e valores realizáveis no curto prazo, provenientes
de direitos obtidos junto a diversos devedores.
d. Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo
Compreendem as aplicações de recursos em títulos e valores mobiliários, não
destinadas à negociação e que não façam parte das atividades operacionais da
entidade, resgatáveis no curto prazo, além das aplicações temporárias em metais
preciosos.
e. Estoques
Compreende estoques de diversos tipos, tais como material de consumo,
matéria-prima, produtos em acabamento, produtos acabados e outros tipos de
estoques.
f. VPD Pagas Antecipadamente
Compreende pagamentos de variações patrimoniais diminutivas (VPD)
antecipadas, cujos benefícios ou prestação de serviço a entidade ocorrerão até o
termino do exercício seguinte.
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II. Ativo Não Circulante
Os ativos não circulantes destinados à manutenção das operações do
governo são registrados ao custo de aquisição deduzido, quando for o caso, das
depreciações, amortizações e exaustões acumuladas. As participações em
empresas sobre cuja administração se tenha influência significativa e consórcios
públicos são mensuradas ou avaliadas por equivalência patrimonial. As demais
participações são mensuradas ou avaliadas de acordo com o custo de aquisição.
Os ajustes apurados são contabilizados em contas de resultado.
a. Ativo Realizável a Longo Prazo
Compreende os bens, direitos, dívida ativa e despesas antecipadas
realizáveis após dozes meses da publicação das demonstrações contábeis. Dentre
os direitos realizáveis a longo prazo, destaca-se a dívida ativa como parte dos
Créditos a Longo Prazo. Segundo a Lei nº 4.320/1964, a dívida ativa abrange o
conjunto de créditos tributários e não tributários em favor da Fazenda Pública, não
recebidos no prazo para pagamento definido em lei ou em decisão proferida em
processo regular, inscrito pelo órgão ou entidade competente, após apuração ode
certeza e liquidez. Sua classificação neste grupo decorre da incerteza intrínseca de
sua condição.
Destaca-se ainda o que trata o PIPCP, onde estados, Distrito Federal e
municípios também possuem prazos finais para adequação do seu realizável, que
variam de 2015 a 2022.
b. Investimentos
Compreende as participações societárias diversas bem como os bens e
direitos não classificáveis no ativo circulante nem no ativo realizável a longo prazo
e que não se destinem a manutenção da atividade da entidade. As participações
societárias são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial ou de custos, de
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acordo com os critérios do MCASP, destacando que o Estado do Paraná
uniformizou a adoção do MEP através da Orientação Técnica Contábil n° 004/2019.
As participações não incluem investimentos em empresas estatais
dependentes, conforme definição do inciso III do art. 2º da Lei nº 101/2000, a Lei de
Responsabilidade Fiscal. As empresas estatais dependentes são consolidadas no
patrimônio do ente público como os demais órgãos e entidades não empresariais
pertencentes à Administração Pública.
c. Imobilizado
Compreende os bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da
entidade, inclusive os decorrentes de operações que transfiram a ela os benefícios,
os riscos e o controle desses bens. Os bens do imobilizado podem ser avaliados
tanto pelo método de custo menos a depreciação e redução ao valor recuperável
acumuladas ou o modelo de reavaliação menos a depreciação e redução ao valor
recuperável acumuladas.
Segundo o PIPCP o Estados, Distrito Federal e municípios possuem prazos
para aplicarem integralmente os procedimentos patrimoniais para os bens do
Imobilizado, prazos que vão desde 2018 até 2023.
d. Intangível
Compreende direitos que têm por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade, tais como softwares,
marcas, direitos e patentes industriais.
Segundo o PIPCP, a União, estados, Distrito Federal e Municípios devem
aplicar integralmente os procedimentos patrimoniais para reconhecimento,
mensuração e evidenciação de softwares, marcas, patentes, licenças e congêneres
e respectiva amortização, reavaliação e redução a valor recuperável. Os prazos
finais vão desde 2019 até 2022.
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III. Passivo Circulante
Compreende as obrigações conhecidas e estimadas que atendam a qualquer
um dos seguintes critérios: tenham prazos estabelecidos ou esperados dentro do
ciclo operacional da entidade; sejam mantidos primariamente para negociação;
tenham prazos estabelecidos ou esperados até doze meses após a data das
demonstrações contábeis.
a. Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto
Prazo
Compreende as obrigações referentes a salários ou remunerações, bem
como benefícios aos quais o empregado ou servidor tenha direito, aposentadorias,
reformas, pensões e encargos a pagar, bem como benefícios assistenciais, com
vencimento em até doze meses da data das demonstrações contábeis, inclusive os
precatórios decorrentes dessas obrigações.
De acordo com o PIPCP, os entes devem registrar as obrigações decorrentes de
benefícios a empregados, como 13º salário e férias, pelo regime de competência,
ou seja, quando a obrigação for devida, independentemente do pagamento. O
Estado deve aplicá-los integralmente desde de 2017, sendo certo afirmar que vêm
sendo registradas as provisões de 13° por competência.
b. Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo
Compreende as obrigações financeiras da entidade a título de empréstimos,
bem como as aquisições efetuadas diretamente com o fornecedor, com
vencimentos em até doze meses da data das demonstrações contábeis.
c. Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo
Compreende as obrigações junto a fornecedores de matérias-primas,
mercadorias e outros materiais utilizados nas atividades operacionais da entidade,
bem como as obrigações decorrentes do fornecimento de utilidades e da prestação
de serviços, tais como de energia elétrica, água, telefone, propaganda, alugueis e
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todas as outras contas a pagar com vencimento em até doze meses da data das
demonstrações contábeis, inclusive os precatórios decorrentes dessas obrigações.
d. Obrigações Fiscais a Curto Prazo
Compreende as obrigações das entidades com o governo relativas a
impostos, taxas e contribuições com vencimento em até doze meses da data das
demonstrações contábeis. É importante destacar que embora os saldos
apresentados já tenham recebido tratamento de forma a excluir os saldos
recíprocos, o que deveria ocasionar saldos nulos nas contas de obrigações fiscais
entre os entes da federação, dada as limitações nos registros dos diversos entes da
federação, não é possível assegurar a total eliminação desses saldos. Isso ocorre
porque ainda não há total padronização na forma de realizar a contabilização de
eventos de mesma natureza.
e. Provisões a Curto Prazo
Compreende os passivos de prazo ou de valor incertos, com probabilidade
de ocorrerem em até doze meses da data das demonstrações contábeis.
Segundo o PIPCP, os entes possuem prazos diferenciados para
reconhecerem, mensurarem e evidenciarem as provisões segundo o regime de
competência. Esses prazos variam de 2018 a 2021.
.
f. Demais Obrigações a Curto Prazo
Compreende as obrigações da entidade junto a terceiros não inclusas nos
subgrupos anteriores, com vencimento em até doze meses da data das
demonstrações contábeis, inclusive os precatórios decorrentes dessas obrigações.
IV. Passivo Não Circulante
Compreende as obrigações conhecidas e estimadas que atendam a qualquer
um dos seguintes critérios: tenham prazos estabelecidos ou esperados em período
superior a doze meses após a data das demonstrações contábeis.
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a. Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Longo Prazo
Compreende as obrigações referentes a salários ou remunerações, bem
como benefícios aos quais o empregado ou servidor tenha direito, aposentadorias,
reformas, pensões e encargos a pagar, bem como benefícios assistenciais, com
vencimento após doze meses da data das demonstrações contábeis, inclusive os
precatórios decorrentes dessas obrigações.
b. Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo
Compreende as obrigações financeiras da entidade a título de empréstimos,
bem como as aquisições efetuadas diretamente com o fornecedor, com
vencimentos após doze meses da data das demonstrações contábeis.
c. Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo
Compreende as obrigações junto a fornecedores de matérias-primas,
mercadorias e outros materiais utilizados nas atividades operacionais da entidade,
com vencimento após doze meses da data das demonstrações contábeis, inclusive
os precatórios decorrentes dessas obrigações.
d. Obrigações Fiscais a Longo Prazo
Compreende as obrigações das entidades com o governo relativas a
impostos, taxas e contribuições com vencimento após doze meses da data das
demonstrações contábeis.
e. Provisões a Longo Prazo
Compreende os passivos de prazo ou de valor incertos, com probabilidade
de ocorrerem após doze meses da data das demonstrações contábeis. Do total
consolidado de provisões a longo prazo, mais de 97% referem-se a provisões
matemáticas previdenciárias.
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f. Demais Obrigações a Longo Prazo
Compreende as obrigações da entidade junto a terceiros não inclusas nos
subgrupos anteriores, com vencimento após doze meses da data das
demonstrações contábeis, inclusive os precatórios decorrentes dessas obrigações.
V. Patrimônio Líquido
O Patrimônio Líquido, também chamado de Saldo Patrimonial ou Situação
Líquida Patrimonial é o valor residual dos ativos da entidade depois de deduzidos
todos seus passivos. Os valores encontram-se discriminados no quadro principal do
Balanço Patrimonial.
a. Patrimônio Social e Capital Social
Subgrupo do “Patrimônio Líquido” formado, fundamentalmente, pelo
patrimônio social das autarquias, fundações, fundos e o capital social das demais
entidades da administração indireta.
b. Adiantamento para Futuro Aumento de Capital
Compreende os recursos recebidos pela entidade de seus acionistas ou
quotistas destinados a serem utilizados para aumento de capital, quando não haja
a possibilidade de devolução destes recursos.
c. Reservas de Capital
Compreende os valores acrescidos ao patrimônio que não transitaram pelo
resultado como variações patrimoniais aumentativas (VPA), por se referirem a
valores destinados a reforço de seu capital, sem terem como contrapartidas
qualquer esforço da entidade em termos de entrega de bens ou de prestação de
serviços.
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d. Ajustes de Avaliação Patrimonial
Compreende as contrapartidas de aumentos ou diminuições de valor
atribuídos a elementos do ativo e do passivo em decorrência da sua avaliação a
valor justo, nos casos previstos pela Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, ou
em normas expedidas pela comissão de valores mobiliários, enquanto não
computadas no resultado do exercício em obediência ao regime de competência.
e. Reservas de Lucros
Compreende as reservas constituídas com parcelas do lucro líquido das
entidades para finalidades especificas.
f. Demais Reservas
Compreende as demais reservas, não classificadas como reservas de capital
ou de lucro, inclusive aquelas que terão seus saldos realizados por terem sido
extintas pela legislação. Ressalta-se que o item Demais Reservas dos municípios
apresentou um resultado negativo. Tal fato representa inconsistência quanto aos
registros contábeis dos entes elencados no Anexo II, uma vez que as reservas só
podem apresentar saldos credores.
g. Resultados Acumulados
Subgrupo do “Patrimônio Líquido” formado, fundamentalmente, pelo saldo
remanescente dos lucros ou prejuízos líquidos das empresas e os superávits ou
déficits acumulados da administração direta, autarquias, fundações e fundos.
h. Ações / Cotas em Tesouraria
Compreende o valor das ações ou cotas da entidade que foram adquiridas
pela própria entidade.
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Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes
O Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes tem como
finalidade dar aplicabilidade ao inciso I do art. 43 da Lei nº 4.320, de 17 de março
de 1964, o qual determina que o superávit financeiro apurado em Balanço
Patrimonial do exercício anterior poderá ser utilizado para fins de abertura de
créditos suplementares e especiais. Segundo o § 2º do art. 43 dessa lei, entende-
se por superávit financeiro a diferença positiva entre o ativo financeiro e o passivo
financeiro, conjugando-se, ainda, os saldos dos créditos adicionais transferidos e as
operações de credito a eles vinculadas. Ressalta-se que o demonstrativo aqui
apresentado demonstra apenas os valores dos ativos e passivos financeiros e a
diferença entre eles (déficit / superávit). Para fins de abertura de crédito adicional,
devem-se conjugar, ainda, os saldos dos créditos adicionais transferidos e as
operações de crédito a eles vinculadas. Ressalta-se que os conceitos de ativo e
passivo financeiro não guardam qualquer correlação com os conceitos de ativo
circulante e não circulante e são estabelecidos pelo art. 105 da citada lei:
· Ativo Financeiro: compreenderá os créditos e valores realizáveis
independentemente de autorização orçamentária e os valores numerários.
· Passivo Financeiro: compreenderá os pagamentos que independam de
autorização legislativa.
Quadro das Contas de Compensação
Demonstra os atos que possam vir a afetar o patrimônio, compreendendo as
compensações do ativo e do passivo, ou seja, são contas relacionadas às situações
não compreendidas no patrimônio, mas que, direta ou indiretamente, possam vir a
afetá-lo. Não são considerados os atos e fatos ligados à execução orçamentária e
financeira, que são demonstrados em relatórios específicos. Como foi explicado na
introdução ao Balanço Patrimonial, não foi possível separar os atos potenciais que
possam afetar o patrimônio daqueles que já exerceram algum impacto. Para os
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próximos exercícios, a forma de coleta será alterada para evidenciar essa
separação.
Quadro do Superávit / Déficit Financeiro
O quadro demonstra o saldo da conta 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por
Destinação de Recurso (DDR), segregado por fonte / destinação de recursos. Este
quadro apresenta o superávit / déficit financeiro, apurado conforme o § 2º do art. 43
da Lei nº 4.320/1964.
Poderão ser apresentadas algumas fontes com déficit e outras com superávit
financeiro, de modo que o total seja igual ao superávit / déficit financeiro apurado
pela diferença entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro conforme o quadro
dos ativos e passivos financeiros e permanentes.
Destaques e esclarecimentos quanto ao Balanço Patrimonial
Investimentos
Destaca-se as empresas que compõem a participação acionária do
Estado no exercício de 2019 no grupo de Investimentos:
Especificação
COPEL - Companhia Paranaense de Energia Elétrica
SANEPAR - Companhia de Saneamento do Paraná
BRDE - Banco Regional de Desenvolvimento do Extremo Sul
CELEPAR - Companhia de Proc. de Dados do Paraná
FOMENTO PARANÁ – Ag. de Fomento do Paraná S.A.
COHAPAR - Companhia de Habitação do Paraná
PRSEC - Companhia Paranaense de Securitização
PETROBRÁS - Petróleo Brasileiro S.A.
TECPAR - Instituto de Tecnologia do Paraná
CEASA/PR - Centrais de Abastecimento do Paraná
CODAPAR - Comp de Des Agropecuário do Paraná
FERROESTE - Estrada de Ferro Paraná Oeste S.A.
APPA - Adm dos Portos de Paranaguá e Antonina
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Estoques
Os Estoques do Estado do Paraná têm sua composição de contas e
valores de 2019, como se segue:
Estoque Consolidado
PCASP Descrição Saldo Atual
11500000000 ESTOQUES 290.322.702,72
11510000000 MERCADORIAS PARA REVENDA 1.617.414,15
11511000000 MERCADORIAS PARA REVENDA - CONSOLIDAÇÃO 1.617.414,15
11511010000 MERCADORIAS PARA VENDA OU REVENDA 1.617.414,15
11520000000 PRODUTOS E SERVIÇOS ACABADOS -
11521000000 PRODUTOS E SERVIÇOS ACABADOS - CONSOLIDAÇÃO
-
11521010000 PRODUTOS ACABADOS -
11540000000 MATÉRIAS-PRIMAS 270,00
11541000000 MATÉRIAS-PRIMAS - CONSOLIDAÇÃO 270,00
11541010000 MATERIAS-PRIMAS - ARMAZENS PROPRIOS 270,00
11560000000 ALMOXARIFADO 286.431.701,45
11561000000 ALMOXARIFADO - CONSOLIDAÇÃO 286.431.701,45
11561010000 MATERIAL DE CONSUMO 65.816.461,25
11561020000 GÊNEROS ALIMENTÍCIOS 3.977.215,14
11561030000 MATERIAIS DE CONSTRUÇÃO 53.537,67
11561040000 AUTOPEÇAS 1.090.503,27
11561050000 MEDICAMENTOS E MATERIAIS HOSPITALARES 207.886.976,84
11561060000 MATERIAIS GRÁFICOS 242.065,36
11561070000 MATERIAL DE EXPEDIENTE 7.274.976,01
11561080000 MATERIAIS A CLASSIFICAR 89.965,91
11580000000 OUTROS ESTOQUES 2.273.317,12
11581000000 OUTROS ESTOQUES - CONSOLIDAÇÃO 2.273.317,12
11581010000 OUTROS ESTOQUES 2.273.317,12
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Imobilizado
O imobilizado do Estado do Paraná tem sua composição de contas e
valores de 2019, como se segue:
Imobilizado Consolidado
PCASP Descrição Saldo Atual
12300000000 Imobilizado
14.183.717.343,53
12310000000 Bens moveis
3.707.193.161,43
12311000000 Bens Moveis - Consolidação
3.707.193.161,43
12311010000 Máquinas ,Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas
1.009.718.648,83
12311010100 Aparelhos de Medição e Orientação
22.055.902,54
12311010200 Aparelhos e Equipamentos de Comunicação
43.370.858,79
12311010300 Aparelhos, Equipamentos e Utensílios Médicos, Odontológicos, Laborais e Hospitalares
495.870.038,63
12311010400 Aparelhos e Equipamentos para Esportes e Diversões
133.483.927,95
12311010500 Equipamento de Proteção, Segurança e Socorro
36.324.504,48
12311010600 Máquinas e Equipamentos Industriais
37.754.418,07
12311010700 Máquinas e Equipamentos Energéticos
18.250.945,42
12311010800 Máquinas e Equipamentos Gráficos
1.171.367,54
12311010900 Máquinas, Ferramentas e Utensílios de Oficina
22.625.430,04
12311011000 Equipamentos de Montaria
-
12311011100 Equipamentos e Material Sigiloso Reservado
-
12311011200 Equipamentos, Peças e Acessórios para Automóveis
246.245,03
12311011300 Equipamentos, peças e Acessórios Marítimos
1.072.727,46
12311011400 Equipamentos, Peças, e Acessórios Aeronáuticos
2.385.493,77
12311011500 Equipamentos, Peças e Acessórios de Proteção ao Voo
2.368,47
12311011600 Equipamentos de Mergulho e Salvamento
5.577.495,43
12311011700 Equipamentos de Manobras e Patrulhamento
4.150.910,01
12311011800 Equipamentos de Proteção a Vigilância Ambiental
1.551.874,15
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12311011900 Máquinas, Equipamentos e Utensílios Agropecuários
8.413.192,12
12311012000 Máquinas, Equipamentos e Utensílios Rodoviários
31.307.121,89
12311012100 Equipamentos Hidráulicos e Elétricos
2.761.056,28
12311019900 Outras Máquinas, Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas
141.342.770,76
12311020000 Bens de Informática
732.081.080,80
12311020100 Equipamentos de Processamento de Dados
644.638.407,77
12311020200 Equipamentos de Tecnologia da Informação
69.405.429,88
12311020300 Sistema Aplicativos - Softwares
18.037.243,15
12311030000 Móveis e Utensílios
651.606.329,31
12311030100 Aparelhos e Utensílios Domésticos
68.538.304,35
12311030200 Máquinas e Utensílios de Escritório
31.809.794,21
12311030300 Mobiliário em Geral
546.099.460,84
12311030400 Utensílios em Geral
5.158.769,91
12311040000 Materiais Culturais, Educacionais e de Comunicação
182.654.601,12
12311040200 Coleções e Materiais Bibliográficos
16.511.325,33
12311040300 Discotecas e Filmotecas
44.163,19
12311040400 Instrumentos Musicais e Artísticos
6.388.185,42
12311040500 Equipamentos para Áudio, Vídeo e Foto
148.215.831,10
12311040600 Obras de Arte e Peças para Exposição
8.132.891,99
12311049900 Outros Materiais Culturais, Educacionais e de Comunicação
3.362.204,09
12311050000 Veículos
933.003.877,91
12311050100 Veículos em Geral
111.473.837,52
12311050200 Veículos Ferroviários
175.711,20
12311050300 Veículos de Tração Mecânica
780.045.416,61
12311050400 Carros de Combate
-
12311050500 Aeronaves
4.053.681,83
12311050600 Embarcações
37.255.230,75
12311080000 Bens Móveis em Almoxarifado
14.117.059,40
12311080100 Estoque Interno
10.591.664,27
12311080500 Bens Móveis Inservíveis
3.927.870,88
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12311090000 Armamentos
11.609.293,47
12311100000 Semoventes
1.814.719,58
12311110000 Peças não Incorporáveis a Imóveis
10.404.486,70
12311990000 Demais bens Móveis
549.871.591,33
12311990100 Bens Móveis a Alienar
44.527.255,64
12311990800 Bens Móveis a Classificar
479.226.895,58
12311999900 Outros Bens Móveis
29.117.440,11
12320000000 Bens Imóveis
6.908.864.454,25
12321000000 Bens Imóveis - Consolidação
6.908.864.454,25
12321010000 Bens de Uso Especial
1.624.497.190,74
12321010100 Imóveis Residenciais
537.767,57
12321010200 Imóveis Comerciais
38.264.278,82
12321010300 Edifícios
813.572.103,33
12321010400 Terrenos/Glebas
83.868.851,91
12321010500 Armazéns/Galpões
1.931.037,24
12321010800 Imóveis de Uso Educacional
172.067.564,92
12321010900 Represas/Açudes
44.968,52
12321011000 Fazendas, Parques e Reservas
22.798.153,42
12321011400 Laboratórios/Observatórios
2.722.413,55
12321011500 Hospitais e Unidades de Saúde
356.459.800,21
12321011700 Presídios e Delegacias
95.069.348,87
12321011900 Complexos/Fábricas/Usinas
1.634.762,46
12321012100 Estacionamentos e Garagens
358.449,36
12321019800 Outros Bens Imóveis de Uso Especial
35.167.690,56
12321040000 Bens Dominicais
3.481.036,53
12321040100 Edifícios
3.195.025,83
12321050000 Bens de Uso Comum do Povo
18.580.454,14
12321050300 Estradas
1.359.651,69
12321050900 Bens do Patrimônio Cultural
196.281,89
12321059900 Outros Bens de Uso Comum do Povo
17.024.520,56
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12321060000 Bens Imóveis em Andamento
5.769.698.026,67
12321060100 Obras em Andamento
5.762.694.809,15
12321060500 Estudos e Projetos
7.003.217,52
12321070000 Instalações
14.347.286,00
12321080000 Benfeitorias em Propriedades de Terceiros
4.830.006,84
12321990000 Demais Bens Imóveis
1.692.860.819,40
12321990200 Imóveis em Poder de Terceiros
20.500.739,19
12321990500 Bens Imóveis a Classificar
1.671.108.168,52
12321990600 Bens Imóveis a Alienar
614.697,09
12321999900 Outros Bens Imóveis
637.214,60
Fonte: Sistema Novo SIAF
Bens de Uso Especial (bens que visam à prestação de serviços públicos) do
grupo de Imóveis integram os seguintes bens: imóveis residenciais/comerciais,
edifícios, terrenos, armazéns/galpões, imóveis de uso educacional,
fazendas/parques, hospitais/unidades de saúde, presídios/delegacias e outros.
Bens Dominicais (bens de patrimônio/desafetados) são constituídos no
quadro de edifícios e casas.
Bens de Uso Comum do Povo (bens livres de utilização da população) são
definidos neste grupo: as ruas, praças, estradas, pontes, os viadutos e outros
correlatos.
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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Análise do resultado financeiro:
QUADRO DO ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES
DESCRIÇÃO CONSOLIDADO CONSOLIDADO
EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR
Ativo Financeiro 19.550.045.844,35 17.281.205.186,73
Passivo Financeiro 7.847.928.434,16 6.423.155.974,63
DÉFICIT/SUPERÁVIT FINANCEIRO (I) 11.702.117.410,19 10.858.049.212,10
COMPARATIVO COM OS QUADROS DE APURAÇÃO DO DÉFICIT/SUPERÁVIT FINANCEIRO
DESCRIÇÃO CONSOLIDADO CONSOLIDADO
EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR
DÉFICIT/SUPERÁVIT FINANCEIRO (II) 9.211.464.078,46 9.685.027.353,02
DIFERENÇA C/QUADRO DE ATIVOS E PASSIVOS (I-II= III)
2.490.653.331,73 1.173.021.859,08
Fonte: Balanço Patrimonial Consolidado – Prestação de Contas de 2019.
No comparativo dos quadros anexos do Balanço Patrimonial, conforme
demonstrado no quadro anterior, foi identificada a diferença do Déficit/Superávit
Financeiro, referente ao exercício 2019.
A existência de divergências entre as duas formas de apuração do
Déficit/Superávit Financeiro caracteriza a ausência do adequado controle e
acompanhamento tanto das fontes de recurso nas contas de controle da DDR –
Disponibilidade por Destinação de Recursos, quanto as falhas nos parâmetros e
controles dos atributos P (permanente) e F (financeiro) das contas patrimoniais. A
presente situação demanda especial atenção, pois influencia diretamente na apuração
do Superávit Financeiro que é utilizado para a abertura de crédito.
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Notas Explicativas
Demonstração das Variações Patrimoniais
Global do Estado
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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NOTAS EXPLICATIVAS – DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
1 – Demonstração Consolidada Global do Estado
A Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP) é elaborada utilizando-se
as classes 3 (variações patrimoniais diminutivas) e 4 (variações patrimoniais
aumentativas) do PCASP, a fim de demonstrar as variações quantitativas ocorridas
no patrimônio da entidade ou do ente e segue as instruções da ICP 05.
O resultado patrimonial do período é apurado pelo confronto entre as
variações patrimoniais quantitativas aumentativas e diminutivas. O valor apurado
compõe o saldo patrimonial do Balanço Patrimonial (BP) do exercício.
A Demonstração das Variações Patrimoniais – Global do Estado
evidencia as alterações quantitativas verificadas no patrimônio com base nos
movimentos orçamentários e ou independentes do orçamento, culminando na
indicação do resultado patrimonial do exercício.
Referida demonstração se apresenta abaixo nos seguintes dados:
DESCRIÇÃO/PERÍODO 2019 2018
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS
IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA R$38.881.888.382,59 R$38.462.598.264,74
IMPOSTOS R$38.679.433.254,00 R$38.308.281.589,76
TAXAS R$202.455.128,59 R$154.316.674,98
CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA R$0,00 R$0,00
CONTRIBUIÇÕES R$3.407.497.996,61 R$3.576.775.352,32
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS R$3.407.497.996,61 R$3.576.775.352,32
EXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS,SERVIÇOS E DIREITOS R$2.116.688.138,81 R$2.028.500.176,97
VENDAS DE MERCADORIAS R$9.027.879,13 R$11.103.449,67
VENDAS DE PRODUTOS R$0,00 R$0,00
EXPLORAÇÃO DE BENS,DIREITOS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS R$2.107.660.259,68 R$2.017.396.727,30
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS R$2.097.516.732,53 R$3.270.256.827,81
JUROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS R$16.201.514,94 R$179.244.734,64
JUROS E ENCARGOS DE MORA R$454.034.113,12 R$1.367.779.693,28
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS R$7.830.421,18 R$4.486.326,64
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS R$0,00 R$0,00
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$1.528.534.874,43 R$1.541.540.432,93
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS-FINANCEIRAS R$90.915.808,86 R$177.205.640,32
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS R$62.244.584.537,48 R$72.002.504.647,86
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS R$51.945.139.529,19 R$61.979.179.935,52
TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS R$10.086.919.946,41 R$9.968.587.995,35
TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES PRIVADAS R$204.858.586,45 R$48.035.294,94
TRANSFERÊNCIAS DAS INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS R$0,00 R$0,00
TRANSFERÊNCIAS DE CONSÓRCIOS PÚBLICOS R$0,00 R$0,00
TRANSFERÊNCIAS DO EXTERIOR R$0,00 R$0,00
DELEGAÇÕES RECEBIDAS R$45.529,66 R$0,00
TRANSFERÊNCIAS DE PESSOAS FÍSICAS R$1.343.230,28 R$2.957.617,42
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBIDAS R$6.277.715,49 R$3.743.804,63
VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS E DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS R$5.817.199.681,38 R$480.340.915,86
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS R$6.541.390,51 R$7.477.985,07
GANHOS COM ALIENAÇÃO R$0,00 R$0,00
GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS R$5.583.511.938,59 R$211.235.895,49
DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS R$227.146.351,80 R$261.627.035,30
REVERSÃO DE REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL R$0,48 R$0,00
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS R$34.636.547.416,68 R$20.693.476.899,38
VPA A CLASSIFICAR -R$58.995.164,10 R$550.806.382,54
RESULTADO POSITIVO DE PARTICIPAÇÕES R$4.971.491.750,17 R$322.529.358,82
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJUSTES PARA PERDAS R$24.506.204.168,37 R$16.659.920.524,29
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS R$5.217.846.662,24 R$3.160.220.633,73
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS (I) R$149.201.922.886,08 R$140.514.453.084,94 Fonte: DVP - Sistema Novo SIAF
DESCRIÇÃO/PERÍODO 2019 2018
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS
PESSOAL E ENCARGOS R$18.231.072.163,80 R$19.170.006.503,37
REMUNERAÇÃO A PESSOAL R$15.193.864.152,35 R$16.044.269.608,82
ENCARGOS PATRONAIS R$1.921.701.729,39 R$1.900.362.504,72
BENEFÍCIOS A PESSOAL R$842.164.010,05 R$839.088.766,53
CUSTO DE PESSOAL E ENCARGOS R$0,00 R$0,00
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS-PESSOAL E ENCARGOS R$273.342.272,01 R$386.285.623,30
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS R$10.473.959.286,17 R$9.576.609.434,68
APOSENTADORIAS E REFORMAS R$8.327.968.885,19 R$7.555.790.366,78
PENSÕES R$1.938.508.094,62 R$1.877.884.627,03
BENEFÍCIOS DE PRESTAÇÃO CONTINUADA R$0,00 R$0,00
BENEFÍCIOS EVENTUAIS R$0,00 R$0,00
POLÍTICAS PÚBLICAS DE TRANSFERÊNCIA DE RENDA R$0,00 R$0,00
OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS E ASSISTENCIAIS R$207.482.306,36 R$142.934.440,87
USO DE BENS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO R$6.075.447.697,33 R$6.401.559.979,17
USO DE MATERIAL DE CONSUMO R$1.182.555.648,23 R$1.251.635.104,89
SERVIÇOS R$4.858.467.920,78 R$5.145.511.153,14
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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DEPRECIAÇÃO,AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO R$34.424.128,32 R$4.413.721,14
CUSTO DE MATERIAIS,SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO R$0,00 R$0,00
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS R$751.507.601,43 R$712.076.121,19
JUROS E ENCARGOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS OBTIDOS R$698.928.957,39 R$692.059.284,22
JUROS E ENCARGOS DE MORA R$375.064,87 R$1.218.005,86
VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS R$9.467.452,60 R$0,00
DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS R$1.524,58 R$1.283,76
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS-FINANCEIRAS R$42.734.601,99 R$18.797.547,35
TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES CONCEDIDAS R$69.189.550.140,34 R$72.490.563.962,92
TRANSFERÊNCIAS INTRA GOVERNAMENTAIS R$51.925.098.012,33 R$55.404.700.400,10
TRANSFERÊNCIAS INTER GOVERNAMENTAIS R$16.585.166.984,62 R$16.464.314.489,68
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS R$542.509.356,69 R$477.618.964,49
TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES MULTIGOVERNAMENTAIS R$118.344.435,80 R$136.512.575,78
TRANSFERÊNCIAS A CONSÓRCIOS PÚBLICOS R$0,00 R$0,00
TRANSFERÊNCIAS AO EXTERIOR R$453.673,09 R$0,00
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS R$17.977.677,81 R$7.417.532,87
DESVALORIZAÇÃO E PERDAS DE ATIVOS E INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS R$10.816.485.432,06 R$4.803.710.035,54
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL E AJUSTE PARA PERDAS R$4.994.232.204,32 R$1.939.681.547,09
PERDAS COM ALIENAÇÃO R$3.879.864,17 R$370.495,05
PERDAS INVOLUNTÁRIAS R$57.212.873,87 R$1.982.578,37
INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS R$1.463.727.757,76 R$605.148.884,84
DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS R$4.297.432.731,94 R$2.256.526.530,19
TRIBUTÁRIAS R$397.479.738,05 R$373.909.262,66
IMPOSTOS,TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA R$3.508.960,09 R$3.724.005,10
CONTRIBUIÇÕES R$393.970.777,96 R$370.185.257,56
CUSTO COM TRIBUTOS R$0,00 R$0,00
OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS R$2.224.408.088,52 R$7.125.873.028,13
PREMIAÇÕES R$2.836.713,16 R$3.042.038,47
RESULTADO NEGATIVO DE PARTICIPAÇÕES R$481.943.858,01 R$0,00
INCENTIVOS R$43.362.873,08 R$49.486.446,91
SUBVENÇÕES ECONÔMICAS R$24.595.636,48 R$36.243.835,00
PARTICIPAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES R$0,00 R$0,00
VPD DE CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES R$1.625.465,18 R$1.202.462.992,48
CUSTO DE OUTRAS VPD R$0,00 R$0,00
DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS R$1.670.043.542,61 R$5.834.637.715,27
TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS (II) R$118.159.910.147,70 R$120.654.308.327,66
RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO (III) = (I-II) R$31.042.012.738,38 R$19.860.144.757,28 Fonte: DVP - Sistema Novo SIAF
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Notas Explicativas
Demonstração de Fluxo de Caixa
Global do Estado
Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Publico (DCASP)
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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NOTAS EXPLICATIVAS – DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Fluxo de Caixa Consolidado Geral Do Estado
A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) foi elaborada utilizando-se as
classes 4 (variações patrimoniais aumentativas), 6 (controles da execução do
planejamento e orçamento) e 1 (ativo – caixa e equivalente de caixa) do PCASP, a fim
de demonstrar as entradas e saídas de caixa ocorridas no período na entidade ou do
ente e segue as instruções da ICP 08.
A Demonstração do Fluxo de Caixa mostra como o Estado do Paraná gera
e utiliza seus recursos monetários, segregando suas entradas e saídas com base na
natureza dos fluxos de ingressos e desembolsos, classificados em fluxos operacionais,
de investimentos e de financiamentos.
Referida demonstração se apresenta abaixo nos seguintes dados:
DESCRIÇÃO/PERIODO 2019 2018
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
INGRESSOS R$116.347.960.664,74 R$134.502.135.208,02
RECEITAS DERIVADAS E ORIGINÁRIAS R$42.437.082.946,43 R$41.162.764.645,15
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES RECEBIDAS R$9.585.271.981,20 R$9.346.143.883,04
OUTROS INGRESSOS OPERACIONAIS R$64.325.605.737,11 R$83.993.226.679,83
DESEMBOLSOS R$113.018.923.155,38 R$133.190.172.026,19
PESSOAL E DEMAIS DESPESAS R$34.710.255.645,08 R$34.089.554.828,00
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA R$697.022.053,87 R$692.059.284,22
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS R$13.345.011.401,43 R$13.285.536.157,38
OUTROS DESEMBOLSOS OPERACIONAIS R$64.266.634.055,00 R$85.123.021.756,59
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (I) R$3.329.037.509,36 R$1.311.963.181,83
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
INGRESSOS R$30.048.024,92 R$567.410.813,08
ALIENAÇÃO DE BENS R$9.026.297,56 R$548.050.754,91 AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS R$21.021.727,36 R$19.360.058,17
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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OUTROS INGRESSOS DE INVESTIMENTOS R$0,00 R$0,00
DESEMBOLSOS R$1.492.562.739,70 R$2.017.809.594,07
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE R$935.543.512,74 R$1.176.364.807,91
CONCESSÃO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS R$0,00 R$0,00
OUTROS DESEMBOLSOS DE INVESTIMENTOS R$557.019.226,96 R$841.444.786,16
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (II) -R$1.462.514.714,78 -R$1.450.398.780,99
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
INGRESSOS R$351.530.705,38 R$306.006.477,84
OPERAÇÕES DE CRÉDITO R$224.356.350,10 R$236.840.779,08 INTEGRALIZAÇÃO DO CAPITAL SOCIAL DE EMPRESAS DEPENDENTES R$0,00 R$0,00
TRANSFERÊNCIAL DE CAPITAL RECEBIDAS R$127.174.355,28 R$69.165.698,76
OUTROS INGRESSOS DE FINANCIAMENTOS R$0,00 R$0,00
DESEMBOLSOS R$551.094.587,06 R$611.661.626,71
AMORTIZAÇÃO/REFINANCIAMENTO DA DÍVIDA R$551.094.587,06 R$611.661.626,71
OUTROS DESEMBOLSOS DE FINANCIAMENTOS R$0,00 R$0,00
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (III) -R$199.563.881,68 -R$305.655.148,87
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (I+II+III) R$1.666.958.912,90 -R$444.090.748,03
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL R$15.756.510.821,73 R$16.200.601.569,76
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA FINAL R$17.423.469.734,63 R$15.756.510.821,73
Fonte: DFC - Sistema Novo SIAF
Atividades operacionais são as principais atividades geradoras de receita da
entidade e outras atividades que não são de investimento e, tampouco, de
financiamento (CPC03 R2).
Atividades de investimentos são os referentes à aquisição e à venda de
ativos de longo prazo e de outros investimentos, não incluídos nos equivalentes de
caixa (CPC03 R2).
Atividades de financiamento são aquelas que resultam em mudanças no
tamanho e na composição do capital próprio e no capital de terceiros da entidade
(CPC03 R2).
A Demonstração dos Fluxos de Caixa Consolidada do Estado do Paraná
apresenta montantes integrais para as transações entre as Administrações Direta e
Indireta, quanto às Transferências Financeiras Concedidas e Recebidas, bem como
para os Pagamentos e Recebimentos Extraorçamentários.
Diretoria de Contabilidade Geral do Estado
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Análise do Fluxo de Caixa
No entanto, a análise do Balanço Financeiro, ainda apresenta a divergência
demonstrada a seguir:
COMPARATIVO DOS SALDOS DE CAIXA
SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO BALANÇO FINANCEIRO
17.423.469.734,63
SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NA DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
17.423.469.734,63
SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO BALANÇO PATRIMONIAL
11.581.618.419,72
DIFERENÇA 5.841.851.314,91
Fonte: Balanço Financeiro e Balanço Patrimonial Consolidado – Prestação de Contas de 2014.
A diferença acima apresentada permite identificar que o valor apurado a título
de diferença corresponde aos Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto
Prazo, conta contábil 1.1.4.0.0.00.00. Conforme a IPC 06 – Metodologia para
Elaboração do Balanço Financeiro a conta contábil a compor a linha de Caixa e
Equivalente de Caixa é a 1.1.1.0.0.00.00., bem como conforme a IPC 08 –
Metodologia para Elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa a conta contábil
a compor a linha de Caixa e Equivalente de Caixa é somente a conta 1.1.1.0.0.00.00.
Diante do verificado compete esclarecer que existe um erro de parâmetro da
Demonstração, de tal forma que os valores de Caixa e Equivalente de Caixa
somados aos Investimentos a Aplicações Temporárias representam o Caixa e
Equivalente de Caixa do Balanço Financeiro e da Demonstração de Fluxo de Caixa,
questão que esta Diretoria buscará equacionar no exercício em curso.
Curitiba, 02 de abril de 2020.
Cristiane Berriel Lima da Silveira Diretora de Contabilidade Geral do Estado
Contadora-Geral do Estado CRC-RJ 088.360/O-2 T-PR
BALANÇO GERAL DO ESTADO – EXERCÍCIO 2019
Equipe Técnica da Diretoria de Contabilidade Geral do Estado designada para desenvolver
e apresentar o Balanço Geral do Estado e a Prestação de Contas do Chefe do Poder
Executivo, relativo ao exercício de 2019.
Alison Lourenzo de Oliveira...............................Agente Profissional (Contador)
Anael Pinheiro de Ulhoa Cintra..........................Agente Profissional
André Alexandre Rocha......................................Agente Profissional (Contador)
Arcésio Guimarães..............................................Agente Profissional (Contador)
Chaiana Foletto Lorenzi......................................Agente Profissional (Contadora)
Ciro Alamir Monticeli.........................................Agente Fazendário (Contador)
Edimara Cortes Gonçalves Frescura...................Assessora Técnica (Contadora)
Eliete Aparecida Marcondes...............................Assessora Técnica (Contadora)
Eridion Aparecido Fialkoski...............................Assessor Técnico (Contador)
Fabielly Salvaro Malenski...................................Estagiária (Ciências Contábeis)
Gabriel Cavagnari Voichcoski............................Estagiário (Ciências Contábeis)
Gisele de Carvalho Carloto.................................Agente Fazendário (Contadora)
Heron Bronolho Gonçalves................................Agente Profissional (Contador)
Ivete Schmidt......................................................Agente Profissional (Contadora)
Joice Parreira de Assis........................................Agente Profissional (Economista)
Marcelo Luiz Brauza..........................................Agente Profissional (Contador)
Marcos Barbosa Pinto.........................................Assessor Técnico (Contador)
Marisa Maria Lopes Cruzara..............................Agente Fazendário
Marlene Strechar da Conceição.........................Agente Profissional (Contadora)
Meiryane de Oliveira.........................................Agente Profissional (Contadora)
Osmar Tavares da silva.......................................Agente Fazendário (Contador)
Rafael Florêncio Batista.....................................Agente Fazendário (Contador)
Rafael Lenz Carriel.............................................Assessor Técnico (Advogado)
Raimundo Kubis.................................................Assessor Técnico (Contador)
Rejane Bordignon da Silva Jungblut..................Agente Fazendário (Contadora)
Renato Pinheiro Gluchowski..............................Assessor Técnico (Contador)
Samantha Belin Antonio....................................Agente Profissional (Contadora)
Soraya Kawakani Maeda....................................Agente Fazendário (Contadora)
Cristiane Berriel Lima da Silveira
Diretora de Contabilidade – DCG/SEFA
Contadora Geral do Estado
CRC RJ Nº 088.360/O-2 T-PR
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