balanço administrarivo - santa casa de diadema+ · de acordo com a resolução cfc nº 1409/12...

Balanço Administrarivo

ANO 2012


ANO 2012

NOTAS EXPLICATIVASNOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31/12/2012

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONALO NÚCLEO EDUCACIONAL DA SANTA CASA DE DIADEMA é uma Associação Civil sem

fins lucrativos e econômicos, de caráter educacional e social, que tem por finalidade promover o desenvolvimento educacional de crianças e adolescentes, através do atendimento gratuito em berçário, creche, centro de juventude e cursos; desenvolver projetos educacionais de reforço e complementação escolar para crianças e adolescentes em situação de vulnerabilidade social da região; desenvolver projetos sócio-educacionais, culturais e esportivos para crianças e ado-lescentes; estimular a participação e responsabilidade social dos poderes públicos e privados, no exercício de direitos e deveres em prol das crianças e adolescentes em situação de vulne-rabilidade social da região; realizar parcerias com entidades públicas e privadas; desenvolver projetos sociais que estimulem as famílias em situação de vulnerabilidade social a refletir sobre a condição de vida e cidadania, além de desenvolver a autonomia e liderança comunitária; e se rege pelo Estatuto Social registrado sob o nº 65.365, na data de 17/10/2000, no Cartório de Re-gistro Civil de Pessoas Jurídicas da Comarca da cidade de Diadema.

A Entidade possui os seguintes, principais, títulos e certificados :

Data Emissão Validade PortariaCMDCA 22/11/2012 04 anos 30CMAS 1/2/2012 Indeterminado 13/2012UPF 14/6/2012 30/9/2013 ----------- UPE 17/12/2012 1921/2012

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISNa elaboração das demonstrações financeiras de 2012, a Entidade adotou a Lei n° 11.638/2007,

Lei No. 11.941/09 que alteraram artigos da Lei No. 6.404/76 em relação aos aspectos relativos à elaboração e divulgação das demonstrações financeiras.As demonstrações contábeis foram elaboradas em observância às práticas contábeis adotadas no Brasil, características qualitativas da informação contábil, ResoluçãoCFC Nº. 1.374/11 (NBC TG), que trata da Estrutura Conceitual para a Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis, Resolução CFC No. 1.376/11 (NBC TG26), que trata da Apresentação das Demonstrações Contábeis, Deliberações da Comis-são de Valores Mobiliários (CVM) e as Normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabili-dade (CFC) em especial a Resolução CFC Nº 1409/12 que aprovou a ITG 2002 que revogou a Resolução CFC Nº 877/2000 – NBCT – 10.19, para as Entidades sem Finalidade de Lucros, que estabelece critérios e procedimentos específicos de avaliação, de registros dos componentes e variações patrimoniais e de estruturação das demonstrações contábeis, e as informações mínimas a serem divulgadas em nota explicativa das entidades sem finalidade de lucros.

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NOTA 3 – FORMALIDADE DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL RESOLUÇÃO CFC Nº 1.330/11 (NBC ITG2000)

A entidade mantêm um sistema de escrituração uniforme dos seus atos e fatos administrativos, por meio de processo eletrônico.

O registro contábil contem o número de identificação dos lançamentos relacionados ao res-pectivo documento de origem externa ou interna ou, na sua falta, em elementos que comprovem ou evidenciem fatos e a prática de atos administrativos.

As demonstrações contábeis, incluindo as notas explicativas, elaboradas por disposições le-gais e estatutárias, serão transcritas no “Diário” da Entidade, e posteriormente registrado no Cartório de Registros de Pessoas Jurídicas.

A documentação contábil da Entidade é composta por todos os documentos, livros, papéis, registros e outras peças, que apóiam ou compõem a escrituração contábil.

A documentação contábil é hábil, revestida das características intrínsecas ou extrínsecas es-senciais, definidas na legislação, na técnica-contábil ou aceitas pelos “usos e costumes”.A enti-dade manter em boa ordem a documentação contábil.

NOTA 4 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADASa) Moeda funcional e de apresentação - As Demonstrações contábeis estão apresentadas em

reais, que é a moeda funcional da Entidade.

b) Apuração do superávit do exercício - As receitas e despesas são registradas considerando o regime de competência de exercícios. As receitas de prestação de serviços são mensuradas pelo valor justo (acordado em contrato - valores recebidos ou a receber) e reconhecidas quan-do for provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade e assim possam ser confiavelmente mensurados.Os rendimentos e encargos incidentes sobre os Ativos e Passivos e suas realizações estão reconhecidas no resultado.

c) Instrumento financeiros - Instrumentos financeiros não-derivativos incluem caixa e equi-

valentes de caixa, contas a receber e outros recebíveis, contas a pagar e outras obrigações.

d) Prazos - Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis até o encerramento do exercício se-guinte são classificados como circulante.

e) Caixa e Equivalentes de Caixa: Conforme determina a Resolução do CFC No. 1.296/10 (NBC –TG 03) – Demonstração do Fluxo de Caixa e Resolução do CFC No. 1.376/11 (NBC TG 26) – Apresentação Demonstrações Contábeis, os valores contabilizados neste sub-grupo representam moeda em caixa e depósitos à vista em conta bancária, bem como os recursos que possuem as mesmas características de liquidez de caixa e de disponibilidade imediata ou até 90 (noventa) dias e que estão sujeitos a insignificante risco de mudança de valor;

f-) Ativo imobilizado: Os ativos imobilizados são registrados pelo custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação calculada pelo método linear com base nas taxas mencionadas na Nota 5 e leva em consideração vida útil e


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utilização dos bens (Resolução CFC No. 1.177/09 (NBC – TG 27). Outros gastos são capitalizados apenas quando há um aumento nos benefícios econômicos desse item do imobilizado. Qualquer outro tipo de gasto é reconhecido no resultado como despesa quando incorrido.

g-) Passivos circulantes: São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acres-cidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos até a data do balanço pa-trimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não circulantes são registrados em valor presente, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco de cada transação.

h-) Provisão de Férias e Encargos: Foram provisionadas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço.

i-) Apuração do Resultado: O resultado foi apurado segundo o Regime de Competência. As re-ceitas de prestação de serviços são mensuradas pelo valor justo (acordado em contrato - valores recebidos ou a receber) e reconhecidas quando for provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade e assim possam ser confiavelmente mensurados. Os rendimentos e encar-gos incidentes sobre os Ativos e Passivos e suas realizações estão reconhecidas no resultado.

j-) Estimativas contábeis: A elaboração das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, requer que a Administração da Entidade use de julgamento na deter-minação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos a essas estimativas e pre-missas incluem o valor residual do Ativo imobilizado, Provisão para Devedores Duvidosos, Provisão para Desvalorização de Estoques, Provisão para Contingências e Ativos e Passivos relacionados a benefícios a empregados. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua deter-minação. A Entidade revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente.

l-) Demonstração do Fluxo de Caixa: A Demonstração do Fluxo de Caixa foi elaborada em conformidade com a Resolução CFC Nº 1.152/2009 que aprovou a NBC TG 13 e também com a Resolução do CFC Nº. 1.296/10 que aprovou a NBC TG 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa.

O Método na elaboração do Fluxo de Caixa que a Entidade optou foi o indireto.

NOTA 5 - IMOBILIZADOMovimentação do Custo:

2011 2012Taxa Média Saldo Final Adições Baixa Depreciações Saldo Final

Móveis e Utensílios 11,52% 72.674,17 13.997,81 - 12.818,81 73.853,17

Computador e Periféricos 11,45% 3.466,87 297,55 - 1.023,45 2.740,97

Benfeitoria Imov. Terceiro 3,82% 572.766,61 - - 23.137,20 549.629,41

TOTAL 648.907,65 14.295,36 - 36.979,46 626.223,55


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NOTA 6 – PATRIMÔNIO LÍQUIDOO patrimônio líquido é apresentado em valores atualizados e compreende o Patrimônio Social,

acrescido do resultado do período (superávit) ocorrido.

NOTA 7 – SUPERÁVIT DO EXERCÍCIOO superávit do exercício de 2012 será incorporado ao Patrimônio Social em conformidade

com as exigências legais, estatutárias e a Resolução CFC Nº 1.409/12 que aprovou a NBC ITG 2002 em especial no item 14, que revogou a Resolução CFC Nº 877 NBC T 10.10, que descreve que o superávit ou déficit do exercício deve ser registrado na conta do Patrimônio Social.

NOTA 8 – RECEITAS (RESOLUÇÃO CFC NO. 1.187/09)Em atendimento a Resolução do CFC No. 1.187/09 que aprova a NBC TG 30, as receitas (fontes

de recursos) das Entidades oriundas das atividades fins são reconhecidas quando for provável que os benefícios econômicos associados à transação fluirão para a entidade.

Para que a Entidade faça jus a Imunidade e/ou Isenção Tributária sobre as atividades sustentá-veis (meio), conforme estabelecido no artigo 14 do Código Tributário Nacional, artigo 12 da Lei No. 9.532/97 e artigo 29 da Lei No. 12.101/09, cumpre os requisitos abaixo:

1) As atividades sustentáveis (meios) possuem previsão estatutária;2) O Estatuto Social indica que os recursos (superávits) obtidos por essas receitas são reverti-

dos (para atendimento) de suas atividades fins (objetivos sociais);

Na Demonstração do Resultado do Período a Entidade demonstrou que as atividades sustentáveis são superavitárias, ou seja, geram recursos para a manutenção das atividades fins (objetivos sociais).

NOTA 9 - CONCESSÃO DE SERVIÇOS NA ASSISTÊNCIA SOCIAL E NA EDUCAÇÃOForam concedidas com observância ao artigo 18 disposto na Lei 12.101/09, conforme demons-

trativo, abaixo: DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO NA ASSISTÊNCIA SOCIAL E OUTRAS AÇÕES SOCIAIS

Fonte de Recursos: Valor (R$)

Receitas de Convênio 1.376.747,45Receitas de Doações 87.000,00Receitas Financeiras 7.122,80

Despesas Recuperadas 136,01(-) Deduções / Glosas 7.938,54

TOTAL 1.463.067,72

Valores Aplicados Valor (R$)

Assistência Social 283.032,92Outras Ações Sociais 1.175.306,06

TOTAL 1.458.338,98


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DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO NA EDUCAÇÃO Fonte de Recursos: Valor (R$)

Receitas Promoções, Eventos e Outros 18.272,25Receitas de Convênio 1.428.000,00Receitas de Doações 78.699,32Receitas Financeiras 3.289,99Receitas de Projetos 86.520,00

Receita de créditos nota fiscal paulista 4.849,37(-) Deduções / Glosas (19.905,18)

TOTAL 1.599.725,75

Valores Aplicados Valor (R$)

Educação 1.588.227,57TOTAL 1.588.227,57

Em atendimento ao artigo 13 da Lei 12.101/09 (Educação Básica), a instituição concedeu mais de 1 bolsa integral para cada 9 estudantes pagantes, na realidade 100% dos alunos tiveram bol-sa integral no ano de 2012.

NOTA 10 - SUBVENÇÕES, CONVÊNIOS PÚBLICOS RESOLUÇÃO CFC NO. 1.305/10 ( NBC TG 07)

Subvenções e/ou Convênios são recursos financeiros provenientes de convênios firmados com órgãos governamentais, e tem como objetivo principal operacionalizar projetos e ativi-dades pré-determinadas. Periodicamente, a Entidade presta conta de todo o fluxo financeiro e operacional aos órgãos competentes, ficando também toda documentação a disposição para qualquer fiscalização. Os convênios firmados estão de acordo com o estatuto social da Entidade e as despesas de acordo com suas finalidades.

Para a contabilização de suas subvenções governamentais, a Entidade, atendeu a Resolução nº. 1.305 do Conselho Federal de Contabilidade – CFC que aprovou a NBC TG 07 – Subvenção e Assistência Governamentais e a Resolução do CFC Nº 1409/12 que aprovou a ITG 2002.

NOTA 11 - RECURSOS COM APLICAÇÃO RESTRITADe acordo com a Resolução CFC Nº 1409/12 Conselho Federal de Contabilidade em seu item

27 letra “e”que revogou a Resolução CFC Nº 877 NBCT 10.19, no exercício de 2012 a Entidade teve os seguintes recursos com aplicação restrita.

ÓRGÃO CONCEDENTE VALORES (R$)Educação a) CONVENIO PMD – EDUCAÇÃO 1.428.000,00 (-) Deduções / Glosas (19.441,24)


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ÓRGÃO CONCEDENTE VALORES (R$) (-) Deduções / Glosas PMD PNAE (463,94)Total 1.408.094,82Assistência Social b) CONVENIO PMD – AÇÃO SOCIAL 27.200,00 (-) Deduções / Glosas (3.305,07)

c) (-) Deduções / Glosas CONVÊNIO AÇÃO SOCIAL - PMD/GOV. ESTADO (493,37)

d) CONVENIO FUNDAÇÃO FLORESTAN FERNANDES 1.171.784,45

e) CONVENIO SEMEANDO RECAD 27.000,00

f) CONV FMAS - FDO MUN ASSISTÊNCIA SOCIAL 4.763,00

g) CONV SERV CONV E FORT VINC – SECOFVI 146.000,00 (-) Deduções / Glosas (4.140,10)Total 1.368.808,91TOTAL GERAL 2.776.903,73

NOTA 12 - DOAÇÕES E CONTRIBUIÇÕES RECEBIDASEventualmente a Entidade recebe doações e/ou contribuições de pessoas físicas e/ou jurídi-

cas, previstas no seu Estatuto Social.

No exercício de 2012 a entidade recebeu as seguintes doações:

DOAÇÕES VALORES (R$)Educação a) Doação Creche (PJ) 18.383,60b) Doação Creche (PF) 560,00c) Doação Padrinho / Educando (PF) 80,00d) Doações de alimentos (PJ) 38.862,42e) Doação para Evento (PF) 13.799,15f) Doação para Evento (PJ) 4.473,10g) Créditos Nota Fiscal Paulista (PF) 4.849,37 h) Doação Espontânea (PF) 20.813,30 Total 101.820,94


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Assistência Social i) Projeto Padrinho (PF) 3.680,00

DOAÇÕES VALORES (R$) j) Projeto Padrinho (PJ) 2.820,00k) Doação Espontânea (PJ) 80.500,00Total 87.000,00TOTAL GERAL 188.820,94

Em resumo, as doações de Pessoas Jurídicas e Físicas foram :

EDUCAÇÃO VALORES (R$)a) Por Pessoa Jurídica 61.719,12b) Por Pessoa Física 40.101,82Total 101.820,94

ASSISTÊNCIA SOCIAL VALORES (R$)a) Por Pessoa Jurídica 83.320,00b) Por Pessoa Física 3.680,00Total 87.000,00

NOTA 13 – IMUNIDADE TRIBUTÁRIAA ENTIDADE é imune à incidência de impostos por força do art. 150, Inciso VI, alínea”C” e seu

parágrafo 4º e artigo 195, parágrafo 7° da Constituição Federal de 05 de outubro de 1988.

NOTA 14 – FORMA JURÍDICA CONFORME A LEGISLAÇÃO VIGENTEA ENTIDADE é uma associação sem fins lucrativos e econômicos regida pelo seu Estatuto So-

cial que contempla os artigos 44 à 61 do Código Civil.

NOTA 15 – CARACTERÍSTICA DA IMUNIDADE O NÚCLEO EDUCACIONAL DA SANTA CASA DE DIADEMA é uma instituição educacional e/ou

social sem fins lucrativos e econômicos, previsto no artigo 9o. do CTN, e por isso imune, no qual usufrui das seguintes características: • aInstituiçãoéregidapelaConstituiçãoFederal;• aimunidadenãopodeserrevogada,nemmesmoporemendaconstitucional;• nãoháofatogerador(nascimentodaobrigaçãotributária);• nãoháodireito(Governo)deinstituir,nemcobrartributo.

NOTA 16 – REQUISITOS PARA IMUNIDADE TRIBUTÁRIAA única Lei Complementar que traz requisitos para o gozo da imunidade tribu-


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tária é o Código Tributário Nacional (CTN). O artigo 14 do Código Tributário Nacional estabelece os requisitos para o gozo da imunidade

tributária, esses estão previstos no Estatuto Social da Entidade e seu cumprimento (operaciona-lização) pode ser comprovado pela sua escrituração contábil (Demonstrações Contábeis, Diário e Razão), no qual transcrevemos:

a) não distribuem qualquer parcela de seu patrimônio ou de suas rendas, a qualquer título (art. 15 Parágrafo Único do Estatuto Social);

b) aplicam integralmente, no País, os seus recursos na manutenção dos seus objetivos institu-cionais (art. 39 do Estatuto Social);

c) mantêm a escrituração de suas receitas e despesas em livros revestidos de formalidades capazes de assegurar sua exatidão (art. 41 do Estatuto Social).

NOTA17 - CARACTERÍSTICA DA ISENÇÃOO NÚCLEO EDUCACIONAL DA SANTA CASA DE DIADEMA é uma instituição educacional

e/ou social e/ou de saúde sem fins lucrativos e econômicos, de direito privado, previsto no ar-tigo 12 da Lei No. 9.532/97 e artigo 1o. da Lei No. 12.101/09, e por isso é reconhecida como En-tidade Beneficente de Assistência Social (isenta), no qual usufrui das seguintes características: • aInstituiçãoéregidaporlegislaçãoinfraconstitucional;• aIsençãopodeserrevogadaaqualquertempo,senãocumprirassituaçõescondiciona-

das em Lei (contra-partida);• existeofatogerador(nascimentodaobrigaçãotributária),masaentidadesédispensada

de pagar o tributo;• háodireito(Governo)deinstituirecobrartributo,maselenãoéexercido.

NOTA 18 – REQUISITOS PARA MANUTENÇÃO DA ISENÇÃO TRIBUTÁRIAO NÚCLEO EDUCACIONAL DA SANTA CASA DE DIADEMA é uma entidade beneficente

de assistência social e para usufruir da Isenção Tributária determinada pelo artigo 29 da Lei No. 12.101/09, cumpri os seguintes requisitos:

ESTATUTÁRIOS• nãopercebeaseusdiretores,conselheiros,sócios,instituidoresoubenfeitores,remune-

ração, vantagens ou benefícios, direta ou indiretamente, por qualquer forma ou título, em razão das competências, funções ou atividades que lhes sejam atribuídas pelos respectivos atos cons-titutivos (art. XX do Estatuto Social);• aplicasuasrendas,seusrecursoseeventualsuperávitintegralmentenoterritórionacional,

na manutenção e desenvolvimento de seus objetivos institucionais (art. XX do Estatuto Social);• nãodistribuaresultados,dividendos,bonificações,participaçõesouparcelasdoseupa-

trimônio, sob qualquer forma ou pretexto (art.XX do Estatuto Social);• atendeoprincípiodauniversalidadedoatendimento,ondenãodireciona

suas atividades exclusivamente para seus associados (as);• temprevisãonos seus atos constitutivos, emcasodedissoluçãoouex-

tinção, a destinação do eventual patrimônio remanescente a entidade sem fins


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lucrativos congêneres ou a entidades públicas (art.XX do Estatuto Social);• constaemseuestatutosocialanatureza,objetivosepúblico-alvocompatíveiscomaLei

No. 8.742/93 (LOAS) e Decreto No. 6.308/07 (art.XX do Estatuto Social) – ESTE ITEM SE APLICA PARA AS ENTIDADES DE ASSITENCIA SOCIAL COM PREPONDERÂNCIA OU NÃO NESTA ÁREA.

OPERACIONAIS E CONTÁBEIS• possuicertidãonegativaoucertidãopositivacomefeitodenegativadedébitosrelativosaos

tributos administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil e certificado de regularidade do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS;• mantêmsuaescrituraçãocontábilregularqueregistreasreceitasedespesas,bemcomo

a aplicação em gratuidade de forma segregada, em consonância com as normas emanadas do Conselho Federal de Contabilidade;• conservaemboaordem,peloprazode10(dez)anos,contadodadatadaemissão,os

documentos que comprovem a origem e a aplicação de seus recursos e os relativos a atos ou operações realizados que impliquem modificação da situação patrimonial;• cumpreasobrigaçõesacessóriasestabelecidasnalegislaçãotributária;• elabora asdemonstrações contábeis e financeirasdevidamente auditadaspor auditor

independente legalmente habilitado nos Conselhos Regionais de Contabilidade.

NOTA 19 – OBRIGAÇÕES DA EDUCAÇÃO PARA FINS DE CEBASConforme determinação do artigo 40 da Lei No. 12.101/09 e o Decreto No. 7.237/10 a Entidade já

procedeu ao recadastramento no Ministério da Educação, pelo site no SISCEBAS (http://cebas.mec.gov.br/). A Instituição Educacional mantêm seu cadastro atualizado no EDUCACENSO (Dados do Censo Escolar da Educação Básica) e/ou do E-MEC (Sistema de Regulação do Ensino Superior).

Os serviços de educação desenvolvidos pela Entidade são atividades de inserção ou proteção nas Políticas Públicas de Educação (Plano Nacional de Educação - PNE) e a Lei de Diretrizes e Bases (Lei No. 9.394/96) que está inserida e como conseqüência, por elas, regulamentadas.

Em atendimento no artigo 13 da Lei No. 12.101/09 e o artigo 25 do Decreto No. 7.237/10 a En-tidade cumpriu as diretrizes e metas do Plano Nacional de Educação vigente na forma do artigo 214 da Constituição Federal, conforme quadro abaixo:


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2012P.N.E. - Diretrizes

e Metas EstabelecidasDiretrizes e Metas

Cumpridas pela EntidadeEDUCAÇÃO

BÁSICA Qualitativas Qualitativas Qualitativas Qualitativas

Educação Infantil

Aplicar anualmente a gratuidade no atendimento em Educação Infantil

Ampliar até 2020 a oferta da população até 3 anos de idade.

100% de alunos atendidos

50% da popu-lação com até 3 anos de idade.

100% de alunos atendidos gratuitamente.

77% de alunos com até 3 anos de idade.

Projeto Baú Mágico:•Participaçãode100% dos educadores nas formações pedagógicas•Participaçãode55% dos pais nas formações oferecidas•Distribuiçãodoskitsdidáticos para 100% dos alunos•85%decriançascom conceito “bom” no aproveitamento das atividades do Kit Didático•100%doseducadores consideraram a formação importante para o desenvolvimento das atividades pedagógica

425 alunos em 03 unidades escolares

328 alunos com até 3 anos de idade

Projeto Baú Mágico:•10Formaçõespara educadores •02Formaçõespara os pais e responsáveis abordando o tema de Contação de Histórias•08Figurinoscompostos para Contação de Histórias•03VivênciasCulturais externas com os alunos •Elaboraçãode01Kit Didático para alunos..


ANO 2012

2011P.N.E. - Diretrizes

e Metas EstabelecidasDiretrizes e Metas

Cumpridas pela EntidadeEDUCAÇÃO

BÁSICA Qualitativas Qualitativas Qualitativas Qualitativas

Educação Infantil

Aplicar anualmente a gratuidade no atendimento em Educação Infantil

Ampliar até 2020 a oferta da população até 3 anos de idade.

100% de alunos atendidos

50% da popu-lação com até 3 anos de idade.

100% de alunos atendidos gratuitamente.

44% de alunos com até 3 anos de idade.

425 alunos em 03 unidades escolares

187 alunos com até 3 anos de idade

NOTA 20 - DA CONCESSÃO DOS RECURSOS EM ASSISTÊNCIA EDUCACIONAL – EDUCAÇÃO BÁSICAA ENTIDADE, em conformidade com o artigo 13 da Lei No. 12.101/09 e artigo 25 do Decreto No.

7.237/10, oferece bolsas educacionais para alunos carentes, na forma da Lei (artigo 14 da Lei No. 12.101/09), e também não cobrou taxa de matrícula ou custeio de material didático dos alunos bolsistas. Na concessão de bolsas educacionais a Entidade utilizou o seguinte critério de renda:

• Abolsadeestudointegralseráconcedidaaalunocujarendafamiliarmensalpercapitanãoexcedaovalorde11/2(umemeio)saláriomínimo.• Abolsadeestudoparcialseráconcedidaaalunocujarendafamiliarmensalpercapitanão

excedaovalorde3(três)saláriosmínimos.

A receita base da educação básica para apuração da obrigação mínima dos 20%, foi elaborada conforme a interpretação literal do artigo 13 da Lei No. 12.101/09, descrito a seguir:

“ParaosfinsdaconcessãodacertificaçãodequetrataestaLei,aentidadedeeducaçãodeveráaplicaranualmenteemgratuidade,naformado§1o,pelomenos20%(vinteporcento)”dareceitaanualefetivamenterecebidanostermosdaLeino9.870,de23denovembrode1999.”

As aplicações em gratuidades educacionais para o exercício de 2012 (considerando a Lei No. 12.101/09) estão demonstradas a seguir:

1.1 Mensalidades/semestralidades/anuidades a receber no início do exercício 0,00

1.2 (+) Receita bruta de mensalidades / semestralidades/anuidades do exercício 0,00


ANO 2012

1.3 (-) Bolsas de estudo integrais/Custo (1.588.227,57) (a)

1.9 (-) Mensalidades/ semestralidades/anuidades a receber no final do exercício 0,00 (=) Total da receita efetivamente recebida (Base de Cálculo): 0,00 Percentual Aplicado Em Gratuidade - Educação Bolsas Integrais (100%) 1.588.227,57 (a)

(a) A entidade apura o valor de suas bolsas educacionais pelo custo, sendo assim não possui receita efetivamente recebida.

NOTA 21 - FORMALIZAÇÃO DOS PROJETOS SOCIAIS A Entidade no desenvolvimento de suas ações sócio assistenciais formaliza em cada Proje-

to Social: os objetivos do mesmo; origem de recursos; infra-estrutura; tipificando os serviços a serem executados (conforme Resolução do CNAS No. 109/09 e Decreto No. 6.308/07); público--alvo, capacidade de atendimento, recurso financeiro utilizado, recursos humanos envolvidos, abrangência territorial e demonstração da forma de participação dos usuários e/ou estratégias que serão utilizadas para esta participação nas etapas de elaboração, execução, avaliação e monitoramento do projeto.

NOTA 22 - TIPIFICAÇÃO DAS AÇÕES ASSISTENCIAIS, CUSTOS ENVOLVIDOS E FORMA DE CONTABILIZAÇÃO

A Entidade em atendimento a Resolução do CNAS No. 109/09 e Decreto No. 6.308/07 tipificou suas atividades executou suas ações, projetos e programas de forma continuada, gratuita e re-lacionados com o desenvolvimento (objetivos institucionais) em situação de vulnerabilidade de risco social e pessoal de assistência social conforme quadro:

SERVIÇO DE PROTEÇÃO SOCIAL BÁSICACódigo

ContábilRubrica Contábil

Público Alvo

Capacidade Atendimento

Custos Envolvidos

Recursos Humanos

322.001.00000 à

322.002.00045

323.001.00000 à

323.002.00045

Desp. Trab. Conv Ação Social

Desp. Gerais Conv. Ação Social

Desp. Trab. Conv Gov Estado

Desp. Gerais Conv. Gov Estado

Crianças e Adolescentes de 6 a 15 anos de idade, estudantes de escolas públicas, residentes em Diadema e, preferencialmente,

encaminhadas pelos CRAS do Município

160 crianças e adolescentes

1.458.338,98

01 Coordenador Pedagógico

03 Educadores Sociais

03 Estagiários em Educação Social/ Física


ANO 2012

NOTA 23 - ORIGEM DOS RECUROS PARA REALIZAÇÃO DAS AÇÕES ASSISTENCIAIS E FORMA DE CONTABILIZAÇÃO

A Entidade em atendimento a Lei No. 12.101/09, Decreto No. 7.237/10 e Resolução do CNAS No. 16/10 para realização de suas atividades de assistência social (fins) demonstra no quadro abaixo as fontes de recursos (art.1º Parágrafo Único) para cumprimento de seus objetos sociais:

RECEITAS PARA MANUTENÇÃO E INVESTIMENTOSCódigo Contábil Rubrica Contábil Valor Contábil (realizado) Valor Contábil (à receber)411.001.00001 Promoções e Eventos 18.272,25 0,00421.001 Subvenções e Convênios 2.832.591,17 14.000,00421.002 Doações PF e PJ 131.686,27 0,00421.003 Projetos 86.520,00 32.150,00441.000 Doações Filantrópicas 38.862,42 0,00

NOTA 24 – RESULTADO DAS AÇÕES ASSISTENCIAIS (INDICADORES)A Entidade em atendimento a Lei No. 12.101/09, Decreto No. 7.237/10, Decreto No. 6.308/07 e

Resolução CNAS No. 16/10 na realização de suas atividades de assistência social (fins), demons-tramos no quadro abaixo os dados qualitativos e quantitativos de cada ação social:

SERVIÇO DE PROTEÇÃO SOCIAL BÁSICACódigo

ContábilRubrica Contábil

DadosQualitativos

Numero deAtendimentos

Numero de Pessoas Atendidas

325.001.00000 à

325.002.00999

Desp. Trab. Conv SECOFVIDesp. Gerais Conv. SECOFVI

- Melhora na integração e diminuição de conflitos entre as crianças e adolescentes tanto no projeto quanto na escola.- Média de 90% de freqüência dos alunos nas unidades de atendimento- Oscilação de 2% das famílias em risco social.- Aumento da participação e envolvimento da família no processo de desenvolvimento da criança e do adolescente

-160 crianças e adolescentes

- 122 Atendimentos Sociais às famílias

- 17 visitas domiciliares

- Formação de 1 grupo de pais para troca de experiências

-160 crianças e adolescentes

- 122 famílias em atendimento social.


ANO 2012

NOTA 25 - CARACTERIZAÇÃO DAS AÇÕES DE ASSESSORAMENTO E DEFESA E GARAN-TIAS DE DIREITOS, CUSTOS ENVOLVIDOS E FORMA DE CONTABILIZAÇÃO

A Entidade em atendimento a Resolução do CNAS No. 27/11, conforme quadro, assessorou e executou ações, atividades, projetos e programas de forma continuada, gratuita e relacionados com o desenvolvimento (objetivos institucionais) em situação de vulnerabilidade de risco social e pessoal:

- Promoção da defesa de direitos já estabelecidos através de distintas formas de ação e reivindicação na esfera política e no contexto da sociedade, inclusive por meio da articu-lação com órgãos públicos e privados de defesa de direitos

CódigoContábil

Rubrica Contábil

DadosQualitativos



326.002.00000 à

326.002.00999

Convênio Semeando Recad

Redução de 3% no número de famílias em situação de risco ou vulnerabilidade social.

-160 crianças e adolescentes- 122 Atendimentos Sociais às famílias- 17 visitas domiciliares- Formação de 1 grupo de pais para troca de experiências

- 122 famílias.

NOTA 26 - ESTABELECE OS REQUISITOS PARA A PROMOÇÃO DA INTEGRAÇÃO AO MERCADO DE TRABALHO (MUNDO DO TRABALHO), CUSTOS ENVOLVIDOS E FORMA DE CONTABILIZAÇÃO

A Entidade em atendimento a Resolução do CNAS No. 33/11, conforme quadro, executou ações, atividades, projetos e programas de forma continuada, gratuita e relacionados com o desenvol-vimento (objetivos institucionais) em situação de vulnerabilidade de risco social e pessoal:

CódigoContábil

Rubrica Contábil

DadosQualitativos



324.001.00000 à

324.002.00999

Trab. Fund Florestan

FernandesGerais Fund

Florestan Fernandes

Oferta de Capacitação em diversas

modalidades de trabalho.

4.443 2.681


ANO 2012

NOTA 27 – BREVE HISTÓRICO DAS ATIVIDADES DA ENTIDADEO Núcleo Educacional da Santa Casa de Diadema é uma organização social que presta aten-

dimento gratuito a crianças e adolescentes residentes no Município de Diadema em Berçário, Creche, Educação Infantil e Atividades Complementares a Escola.

Foi fundado em agosto de 2000, a partir da necessidade de uma personalidade jurídica para o segmento da educação que desde 1987 era administrado pela Irmandade da Santa Casa de Mise-ricórdia de Diadema que estatutariamente é do segmento da saúde. O trabalho na área da educa-ção, agora administrado pelo Núcleo Educacional, teve seu início há mais de 20 anos, quando a Ir-mandade da Santa Casa recebeu a proposta de construir uma Creche em seu terreno e firmou uma parceria com a Fundação Israelita que, em 1986 construiu um prédio de 300 m2, onde em 1987, foi inaugurada a creche “Estado de Israel”. No ano de 1988, foi inaugurado o “Projeto Toninhos”, com atividades complementares à escola, direcionado para crianças e adolescentes com idades entre 07 e 12 anos. Foi então que se iniciou o trabalho em Centro de Juventude.

A Diretoria do Núcleo Educacional foi composta no ano de 2000, quando foi registrado o pri-meiro Estatuto pela diretoria da Irmandade da Santa Casa de Misericórdia de Diadema, que passou a fazer parte também do seu quadro associativo. Desde a sua independência jurídica, o Núcleo Educacional foi ampliando o atendimento que passou de 160 crianças e adolescentes no ano de 2000, para 585 crianças e adolescentes em 2011, em três unidades de atendimento.

O atendimento é realizado nas 3 unidades de atendimento, para o seguinte público:• UnidadeI–JardimCanhema:CrecheEstadodeIsrael-225criançasde1a5anosdeida-

de e Projeto Toninhos - 160 crianças e adolescentes de 7 a 14 anos de idade• UnidadeII–VilaSãoJosé:CrecheNovaConquista-100criançasde2a5anosdeidade• UnidadeIII–JardimCampanário:CrecheNovaConquista-100criançasde3a5anosdeidadeDescrição dos projetos, programas e serviços desenvolvidos pela Instituição:

EDUCAÇÃOProjeto: Creche e Educação Infantil Segmento: EducaçãoAbrangência Territorial: MunicipalUnidade I : Rua Dois de Julho, 465 – Jardim CanhemaUnidade II : Rua Guaricica, 45 – Vila São JoséUnidade III : Rua Macahuba, 85 – Jardim Campanário

Descrição:As três unidades de Creche e Educação Infantil são espaços educativos em constante constru-

ção de sua proposta pedagógica que também oferecem acompanhamento social e nutricional à criança, proporcionando o desenvolvimento infantil e ampliando as oportunidades culturais, sociais e afetivas, visando sempre o desenvolvimento integral da criança.

Objetivo:Contribuir para que a criança se torne um cidadão consciente de seus direitos

e deveres, promovendo a sua autonomia, bem como o respeito a si mesmo e ao mundo que a cerca, fortalecendo seus vínculos familiares e sua autoestima


ANO 2012

Objetivos específi-cos Ações Resultados Esperados

Quantitativos Quantitativos

1. Promover atividades pedagógicas diárias em jornada integral, com um conjunto de ações que privilegia

o protagonismo infantil e a valorização

da experiência da vida cotidiana

como ferramenta de aprendizagem.

Atividades pedagógicas em leitura e escrita, matemática,

conhecimento de si e do mundo e arte e movimento

de acordo com a faixa etária

Atividades de recreação e lazer

Acolhimento e Cuidados básicos de higiene e saúde

Atendimento de 425 crianças de 1 a 5 anos

Consolidação do sucesso infantil na aprendizagem,

com um índice de pelo menos 70% dos alunos em nível bom de desenvolvimento,

referente aos conteúdos apresentados durante todo

o ano letivo.

2. Estimular a responsabilidade

familiar para assiduidade escolar e sua participação

efetiva nas etapas do desenvolvimento das

crianças.

Reuniões de Pais

Projeto “um dia na escola”

03 reuniões de pais durante o ano

Efetivação da participação familiar,

com adesão de, no mínimo, 70% dos pais ou responsáveis, nas

atividades propostas e reuniões de pais.

Assiduidade dos alunos, alcançando,

pelo menos, 75% de freqüência nas atividades,

considerando o diário de presença mensal.

Público Alvo:Crianças de 01 a 05 anos, munícipes de Diadema, preferencialmente no entorno da unidade

de atendimento.Capacidade de Atendimento: 425 criançasPeríodo de Realização: De janeiro a dezembro de 2012

Monitoramento e Avaliação:O desenvolvimento individual da criança é monitorado e avaliado num pro-

cesso contínuo, tanto nas atividades livres como nas atividades dirigidas. Estas avaliações são descritas em semanário e no relatório de avaliação individual da criança. A observação e o acompanhamento do comportamento, também são re-gistrados e considerados para a conclusão da avaliação da criança e do grupo.


ANO 2012

A partir destes registros, é realizada uma análise geral do grupo que serve tanto para avaliar o trabalho e desempenho do educador quanto para verificar a eficácia das atividades realizadas e a metodologia de ensino utilizada.

Durante a reunião bimestral de pais, estas informações são divulgadas para que tomem conhe-cimento do desenvolvimento de seu filho e do grupo durante o período.

A equipe técnica também é avaliada através da análise dos Semanários, ou seja, do documento descritivo das atividades realizadas em sala de aula em que constam a estratégia e conteúdo das atividades que serão aplicadas. Através dele podemos verificar se o educador está desen-volvendo um bom trabalho, aplicando os conteúdos propostos no Planejamento de Atividades.

Resultados Obtidos:- Aumento de 14,7% no número de alunos com conceito bom de aprendizagem- Média de 92% de freqüência dos alunos nas unidades de atendimento

Serviço de Alimentação:Tipo de Refeição Unidade I Unidade II Unidade III TotalCafé da Manhã 37.979 15.209 15.341 68.529Almoço 37.958 15.216 15.341 68.515Lanche I 37.949 15.206 15.340 68.495Lanche II 7.697 2.330 3.295 13.322Jantar 37.949 14.691 13.662 66.302Colação 8.776 2.249 3.144 14.169TOTAL 168.308 64.901 66.123 299.332

Avaliação Nutricional:Foi realizada, sob supervisão do Nutricionista da Prefeitura Municipal de Diadema e Coorde-

nadora do Núcleo de Alimentação Escolar – Ângela Rodrigues de Souza Freitas – CRN 13.450, a avaliação nutricional dos alunos atendidos nas unidades de Educação Infantil, com o seguintes resultados:

- 81,4% Eutróficos (normais)- 17,6% Sobrepesos - 1% Obesos

Total de Beneficiários Atendidos:425 crianças de 1 a 5 anos de idade em três unidades de atendimento

Recursos Financeiros Envolvidos:Com Convênio: R$ 1.408.094,82 conforme relatório de Atividades – Dados Contábeis 2012Com Doações e outros Recursos Financeiros: R$ 105.110,93

Justificativa das atividades não realizadas:Todas as atividades previstas no plano de atendimento institucional foram realizadas


ANO 2012

ASSISTÊNCIA SOCIAL Projeto: PROJETO TONINHOSSERVIÇO DE CONVIVÊNCIA E FORTALECIMENTO DE VÍNCULOS

Tipo de Proteção: Básica Segmento: Assistência SocialAbrangência Territorial: MunicipalRua Dois de Julho, 465 – Jardim Canhema

Descrição:O Projeto Toninhos é um conjunto de atividades de convivência e fortalecimento de vínculos

realizado no contraturno escolar, que visa o desenvolvimento integral do educando. O atendi-mento é realizado nos períodos da manhã e da tarde, divididos em grupos por faixa. Para alcan-çar os objetivos propostos, são realizadas oficinas de arte-educação, atividades de recreação, esportivas e trabalho com as famílias.

Objetivo:Geral: Oferecer atividades em contraturno escolar, estimulando o desenvolvimento integral da

criança e do adolescente, através de apoio escolar e acompanhamento socioeducativo, privile-giando o protagonismo infanto-juvenil e incentivando a participação da família neste processo.

Objetivos específicos Ações Resultados Esperados


1. Assegurar espaços de referência para o

convívio grupal e social e o desenvolvimento de relações de afetividade,

solidariedade e respeito mútuo.

Jogos Cooperativos Atendimento de 160

crianças e adolescentes

Melhora na integração e diminuição de conflitos

entre as crianças e adolescentes tanto no

projeto quanto na escola.

2. Possibilitar a ampliação do universo

informacional, cultural e esportivo das crianças e adolescentes, bem

como estimular o desenvolvimento

de potencialidades, habilidades, talentos e

propiciar sua formação cidadã.

Oficinas de Artes Oficinas de Esportes

Oficina de TeatroOficina de Dança

Oficina de Taekwondo

Atendimento de 160 crianças e adolescentes

Ampliação do universo cultural do público

atendido.Descoberta de novos talentos artísticos e

esportivos.


ANO 2012

3. Contribuir para a inserção, reinserção

e permanência da criança e

adolescente no sistema educacional.

Articulação com as escolas parceiras

Rodas de Conversa

Matrícula e permanência na escola de 100% das crianças e adolescentes

atendidos

Melhorar o interesse e o sucesso escolar

das crianças e adolescentes

4. Estimular a participação da

família na proteção e desenvolvimento das crianças e dos

adolescentes.

Rematricula/ Encontros temáticos de pais/ reuniões de Pais

Atendimento individualizado para

orientação pedagógica e social

Realização da Rematricula e 2

encontros/reuniões com os pais ou responsáveis

Atendimento de 100% da demanda

de atendimento.

Aumento da participação e

envolvimento da família no processo de desenvolvimento

da criança e do adolescente

Público Alvo:Crianças e adolescentes de 6 a 15 anos, munícipes de Diadema, estudantes de escolas públi-

cas preferencialmente no entorno da unidade de atendimento.

Critérios de Seleção: residentes no município de Diadema, estudantes de escolas públicas, preferencialmente inscritos em programas sociais governamentais, e prioritariamente em situ-ação de risco ou vulnerabilidade social e econômica.

Capacidade de Atendimento: 210 crianças e adolescentes Período de Realização: De janeiro a dezembro de 2012

Resultados Obtidos:- Média de 90% de freqüência dos alunos nas unidades de atendimento- Oscilação de 2% das famílias em risco social.Quantidade de Atendimentos Social às famílias atendidas:

Serviço Social Qtde Atendimento Social Individual 122 Visita Social 17 Grupo de Pais 1 Denúncias representadas 7 Entrevista para processo seletivo 34 Reuniões Externas 58 Grupo de Estudos/Outros 44 TOTAL 181

Objetivos específicos Ações Resultados Esperados



ANO 2012

Serviço de Alimentação:

Tipo de Refeição Projeto ToninhosCafé da Manhã 11.207Almoço 19.227Lanche I 10.710TOTAL 41.144

Total de Beneficiários Atendidos: 160 crianças e adolescentes de 6 a 15 anos

Recursos Financeiros Envolvidos: Com Convênio: R$ 197.024,46 conforme relatório de Atividades – Dados Contábeis 2012Com Doações e outros Recursos Financeiros: R$ 89.358,19

Justificativa das atividades não realizadas:Todas as atividades previstas no plano de atendimento institucional foram realizadas

OUTROS PROJETOS INSTITUCIONAISProjeto: Programa de Qualificação e Requalificação Profissional de jovens e adultos

Abrangência Territorial: Municipal Rua Dois de Julho, 465 – Jardim Canhema – Diadema

Descrição: Convenio de cooperação administrativa para a implementação e o desenvolvi-mento de programas e projetos de qualificação e requalificação social e profissional nas áreas administrativas, beleza, gastronomia, juventude e construção civil.

Objetivo: Atendimento para Capacitação em diversas modalidades de trabalho, tendo como eixo central a educação para o mundo do trabalho no Programa de Qualificação e Requalifica-ção Profissional.

Público Alvo: Jovens e adultos residentes em Diadema

Critérios de Seleção: residentes em áreas com maior índice de vulnerabilidade social, para que recuperem seu direito à vida e vida digna, através de um trabalho educativo, complementar a escola, envolvendo a família e a comunidade a qual pertence. É exigência do Projeto que o adolescente permaneça ou retorne à escola formal.

Capacidade de Atendimento: 2.300 jovens e adultos

Período de Realização: Janeiro a Dezembro de 2012


ANO 2012

Resultados Obtidos: Cursos FFF Mês Qtde Atendimentos Qtde Alunos Janeiro 300 0 Fevereiro 380 311 Março 400 301 Abril 390 273 Maio 400 252 Junho 400 246 Julho 380 237 Agosto 395 234 Setembro 368 215 Outubro 400 223Novembro 370 198Dezembro 260 191TOTAL 4443 2681

Total de Beneficiários Atendidos: 2.681 alunos Atividades Extras: Não se aplica

Recursos Financeiros Envolvidos: Com Convênios: R$ 1.171.784,45, conforme Relatório de Atividades - Dados Contábeis 2012Outros Recursos Financeiros: 4.764,61.

Projeto: Projeto Baú Mágico

Descrição: Projeto de Contação de Histórias para 425 crianças de 1 a 5 anos de idade, atendi-das nas unidades de Educação Infantil

Objetivo: Potencializar o Programa de Ensino, utilizando como ponto de partida, as histórias e contos infantis, trabalhando os temas pedagógicos a partir do enredo, personagens e cenários utilizados em momentos de contação das histórias.

Público Alvo: 425 crianças de 1 a 5 anos de idade, atendidas nas 3 unidades escolares do Nú-cleo Educacional da Santa Casa de Diadema.

Capacidade de Atendimento: 425 crianças de 1 a 5 anos de idade Período de Realização: Março a Dezembro de 2012

Resultados Obtidos:Quantitativos- 10 Formações Pedagógicas voltadas para o aperfeiçoamento profissional em contação de histórias


ANO 2012

- 02 Formações para os pais e responsáveis abordando o tema de Contação de Histórias- 08 Figurinos compostos (8 temas) para Contação de Histórias- Aquisição de brinquedos e acessórios para Contação de Histórias- 03 Atividades Culturais realizadas com as crianças (Aquário de São Paulo, Zoológico e Apresentação Teatral)- Elaboração de 01 Kit Didático com 24 atividades relacionadas aos 8 contos infantis trabalhados.

Qualitativos- Participação de 100% dos educadores nas formações pedagógicas- Participação de 55% dos pais nas formações oferecidas- 100% das crianças atendidas receberam o Kit Didático- 85% de crianças com conceito “bom” no aproveitamento das atividades do Kit Didático- 100 % dos educadores consideraram a formação importante para o desenvolvimento das

atividades pedagógica

Total de Beneficiários Atendidos: 425 crianças de 1 a 5 anos de idade Atividades Extras: Não se aplicaRecursos Financeiros Envolvidos: Com Parcerias: R$ 86.520,00

Diadema, 31 de dezembro de 2012.

__________________________________ ______________________ David Lopes Schimitd Sandra Iuri Ayabe CPF. 055.060.868-06 CT CRC 1SP 190209/O-6 Presidente

NÚCLEO EDUCACIONAL DA SANTA CASA DE DIADEMACNPJ. 04.129.445/0001-27

RELATÓRIO CONTÁBIL2012

balanço administrarivo - santa casa de diadema+ · de acordo com a resolução cfc nº 1409/12...

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