atualização do cenário fiscal 2016 - 2017

7/26/2019 Atualização Do Cenário Fiscal 2016 - 2017

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ATUALIDADES DO CENÁRIO FISCAL 2016

ECF, eSOCIAL , BLOCO K e REINF

Carlos NascimentoVictoria Sanchez

Thomson Reuters, Brasil



ECD05/2016

INRFB 1 594/15

ADE 9/16 eSOCIAL09/201601/2017DEC 8 373/14

RDC 1/2015

Blo01

AJ SIN

A COT

R

ATUALIDADES DO CENÁRIO FISCAL 2016-20

ECF06/2016

INRFB 1 595/15

ADE 10/16



ALTERAÇÕES LEGAIS COM IMPACTO

NAS EMPRESAS

Necessidade de monitorar,analisar e atualizar as regras e taxas

Impacto nos processose ambiente tecnológicoao transmitir a política

fiscal aos departamentos

Aumento de tempo, esforço



ECF - CENÁRIO ATUAL

Governo:

- Publicação alteração do prazo de entrega da ECF de Setembro parde cada ano (IN 1595/2015);

- Publicada alterações e nova versão de leiaute da leiaute da ECF(IN- Agendada nova rodada de homologação de PVA ECF (ultima sem/M- Publicação do ADE n° 10, de 03/2016 que aprova o Manual de Orie

Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

Empresas:- Em distintas etapas e cenários: Retificação 2014, Obrigação 2016 (

Controle dos diretos 2016 com intensificação Mar-Abr/2016.



ECF – PONTOS DE ATENÇÃO

Mapear Cenário das Empresas versus Pré-Requisitos da Obrigação

Revisão do plano de contas e Centros de Custos

Definir relacionamento entre o Plano de Contas Empresa+CC versusReferencial do Fisco com indicador de Tributo

Identificar os lançamento c/ códigos próprios do governo e seus eve

Judiciais/Adm vinculados ao Lcto

Mapear fichas da DIPJ geradas atualmente x impacto da ECF

Identificar Eventuais Riscos para Ajustes de Sistemas, Processos...

Implementar solução convergente entre escriturações/obrigações pa



Unifica e padroniza o modelo de dados das obrigações, com transmissão, valarmazenamento e distribuição consistidos em ambiente nacional, com vig

escalonada a partir de set/2016, jan/2017 e jul/2017 (RCD nº 1-25/06/201

eSocial - Escrituração Digital das Obrigações FiscaisPrevidenciárias e Trabalhistas (Decreto 8.3



Distintas Orig

JurídicoProcessos

Trabalhistas

3

Área Fiscal

Controle das operações de Aquisição de

Produtor Rural

4

eSOCIAL CENÁRIO ATUAL NAS EMPRESAS

Área RH/DP

Acompanhamentodas Mudanças

Legais e Calculo deFolha

Fiscosoft

1FISCOSOFT CONTEÚDO

TRABALHISTA

Medicina doTrabalho

2

Distintas Ori

Saúde

Eventuais Mudanças de Processos

Alto risco fiscal com possibilidade de cruzamento de dados

XML Temporal (ex

Admissão)

Por Eventos: Iniciais, Não PerPeriódicoAPRESENTA AO

FISCO:43 LeiauteS

eSocial



Temos domíniodo

conhecimento

Temos um sistemaunificado? Cada um

faz o seu...

Preciso realizarsaneamentocadastral!

Onde esta a infoNo de Processo

Como garantir aqualidade da

informação a ser

reportada?

Incorporadanova empresa

com 10 mil

colaboradores !

Novo sistemasinternos!Quem é o dono

deste projeto?

Como fazer agestão e

compliace para o

eSocial?

Como estará aconvergência doeSocial x demaisSPED´s?

Tenho condições deconstruir o idealpara o que devo

fazer ?

Quais são os riscospara o negócio?...

eSOCIAL CENÁRIO ATUAL NAS EMPRESAS



eSOCIAL - PONTOS DE ATENÇÃO

Conscientização da CIA com o patrocínio da alta gestão;

Reciclagem das regras legais x práticas da CIA; Revisão das incidências Tributárias x cadastro de rubricas x Natureza

parte do fisco; Multiplas fontes de origens (Admissão Sistema de RH, ASO sistema d

trabalho, Férias e Cálculos/processo terceirizado, Processos Jurídicos Controle e atualizações continua da trabalhador, tais como carteira de

mudança de endereço, estado civil, contrato de trabalho; Dados não sistematizados, em papel e novos dados solicitados; Gestão e controle para reporte das informações da áreas de medicina

trabalho;

Gestão e monitoramento contínuo sobre dados, processos e pré aud



Registros de dados da

produção e estoquedos estabelecimentos

industriais ou a estes

equiparados por

legislação federal e

atacadistas.

A critério do fisco

estadual poderá ser

exigido de outrasatividades.

Possu

registr

0200 -

identif

0150 -

do par

EFD FISCAL ICMS/IPI - Bloco K-Controle da Produç(Ajuste Sinief 18/13, 33/13, 13/15, Ato Cot. 52/13



BLOCO K - CENÁRIO ATUAL NAS EMPRESA

Saneamento de Dados

Classificação incorreta dasmercadorias; Mesmo código de produto para

fins distintos (Produto AcabadoX Mercadoria Revenda) emgrande relevância;

Listas Técnicas Incoerentes

Há Coerência das I

Saldo de inventáriomercadoria, em desmovimentações de

Quantidade do prev

técnica e do realizad Classificação das aq

real aplicação no Es Classificação das ve

origem no estabelec



BLOCO K – PONTOS DE ATENÇÃO

• Identificar possíveis situações e seus impactos onde não existe umemissão de documentos fiscais de saídas para registro das operaç

• Identificar possíveis situações e seus impactos onde não existe umexistência de documentos fiscais de entrada para a recepção de mestoque.

• Verificar a coerência nas movimentações de estoque com as NotaEntradas de devolução de produtos acabados ou de revenda;

• Verificar a coerência nas movimentações de estoque com as Notade devolução de Insumos.

Movimento NF’s x Movimentação do Estoque



RETENÇÕES:

IRPF - IRPJ - CSLLPIS - COFINSCont. Previdenciária

EFD

●Transmissão e●XML com We●Períodos disti●Layout Versão●Pendente Gui●Pendente nor●Pendente cron●Pendente carg●Vigência eSoc●Exclui dados●Requer consis●Requer Gover●??●??

ESCRITURAÇÕES:

ECD – ECF – eSocialEFD Fiscal ICMS/IPIEFD Contribuições

EFD Reinf - Escrituração Fiscal Digital das ReteInformações da Contribuição Previdenciária Sub



REINF – CENÁRIO NAS EMPRESASESTAMOS PREPARADOS?

• Cessão de Mão de Obra?

• O Prestador possui ProcessoJudicial?• O Prestador é Optante pelo

Simples ou afins?

Contratos

• Data limite para receber NFS?• Qual serviço foi prestado?• Onde o serviço foi prestado?

DocumentosFiscais

• Quanto pagar ao prestador?• Quando pagar o imposto?• Controlo o valor que deixei de

reter do Prestador?

Pagamentos

• O processo atual responde àsexpectativas legais?

• Todas as informações requeridasconstam no sistema?

Governo

• Quem pagará o imposto?• O sistema operacional está calc• Qual o fato gerador do imposto• Qual imposto escriturar?

• Controlo a informação de Proce• Onde controlo meus próprios P

• As interfaces entre os sistemas• Possuo ferramentas suficientes

prazo?

• A contabilização está refletindogeradores fiscais?

F az e n d o a l g u m a s p e r g u n t a s

Ã



SPED FISCAL - BLOCO K SPED CONTÁBIL ECF eSOCIAL

Inventário Conta Estoque Registro L210

2-Estoques no Início do Período de Apuração

Aquisição Mercado

Interno

Ficha DIPJ

L210 – 03

Compras de Insumos no Mercado

Interno

3.01.05.01.01.01

Participações deEmpregados

Natureza

1300 – PLR Partic

Lucros ou Resultad

3.01.01.07.01.04

3.11.01.07.01.04

(-) Outros Serviços

Prestados por Pessoa

Física ou Jurídica

L210 – 10

Prestação de Serviços por Pessoa

Física sem Vínculo Empregatício

L210 – 47

Prestação de Serviço Pessoa

Jurídica

L210 – 84

Serviços Prestados por 3º

3501- Remuneraç

contribuintes indiv

inclusive honorário

trabalhos de natur

eventual e sem vín

trabalhista.

ATENÇÃO PARA O COMPLIANCEExemplos de convergência...



• P

• S

• Práticas CIA xRegulamentos LegalTrabalhista /Previdenciária

• Processos Judiciais/ Adm / Trabalhista

• Valore

AquisiRural

• Saneamento

Cadastral• Geração DCTF

Previdenciária• Incidências

Tributárias

• Prevenção RiscosRH/SST Fiscal

ContábilJurídico

Prevenir Detectar Responder Monitorar Riscos

Objetivos

PONTOS DE ATENÇÃO PARA O COMPLIANC

Foco: gestão



VISÃO DE FUTURO DO GOVERNO

Apuração

de Débitos

DCTF

Declaração de Créditos

e Débitos Tributários

Federais

E C D

e

E C F

Tabelas

do ContribuinteEFDIPI/ICMS

REINF



OBRIGADO!Carlos Nascimento e Victória SanchezTax & Accounting SoftwareThomson Reuters, Brasil

atualização do cenário fiscal 2016 - 2017

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