assistência técnica e extensão rural...apropriação das contribuições estatutárias dos...
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Assistência Técnica e Extensão Rural
Desenvolvendo o RS
Situação Financeira da InstituiçãoAté dezembro/2006
Histórico das dívidasFilantropia (Instituição Privada)
1998 Início do Processo deExecução Fiscal INSS xASCAR
1998 a 2005 6 notificações fiscais delançamentos – valornominal R$463.000.000,00
2007 -agosto
Valor aproximado podechegar a R$800.000.000,00
AÇÕES COM SENTENÇA TRANSITADA
AUTOR MOTIVO VALORDiversos Trabalhistas 934.438,26
SENGE - Sind. Engenheiros Mínimo profissional 4.745.233,74
SEMAPI (Atrasos salariais - 1991) Atrasos salariais 10.000.000,00
15.679.672,00Total
BLOQUEIOS JUDICIAISVALOR
Trabalhista 142.181,84 INSS 1.452.838,24 Senge 270.123,59 Total dos Bloqueios 1.865.143,67
VALORF A S 1.534.998,13 ASCAR 330.145,54 Total dos Bloqueios 1.865.143,67
CAUSA
TOTAL POR TIPO DE CONTA
ENCARGOS COM A FAPERS
DESCRIÇÃO VALOR DA DÍVIDA ATUAL
PARCELA MENSAL
Dívida contratada em
Dez/200017.777.143,67 298.563,60
80/180
347.775,04
646.338,64
Contribuição mensal sobre a folha Junho/07 (7,41% dos participantes)
Encargo mensal
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA DA FAPERS
Valor da Dívida 17.777.143,67R$
Saldo Devedor Atual (correção pelo IGP-M + 0,5 % ou reserva matemática, o que for maior)
23.449.974,81R$
Apropriação das prestações de amortização de empréstimos concedidos pela FAPERS a seus associados e descontadas em folha de pagamento da ASCAR, no período 07/1990 a junho/1991
Histórico da dívida:
Não repasse das contribuições da patrocinadora de 05/1998 a 08/1998
Contrato firmado em 18/12/2000 - 180 parcelas:
Não repasse das contribuições da patrocinadora de 07/1990 a 02/1997
Não repasse pelo Estado das contribuições da patrocinadora de 04/1987 a 03/1989
Apropriação das contribuições estatutárias dos associados descontadas em folha de pagamento do período de 07/1990 a 12/1991
Meses Valor folha Dotação 604699.164.186,31
jan/06 8.006.765,25 91.157.421,06fev/06 7.783.892,33 83.373.528,73mar/06 8.857.196,36 74.516.332,37abr/06 8.660.505,56 65.855.826,81mai/06 8.089.118,23 57.766.708,58jun/06 8.842.583,20 48.924.125,38jul/06 8.742.951,92 40.181.173,46
ago/06 8.298.928,45 31.882.245,01set/06 8.950.111,62 22.932.133,39out/06 8.881.403,94 14.050.729,45nov/06 11.690.340,11 2.360.389,34dez/06 9.894.020,56 -7.533.631,22Total 106.697.817,53
-7.533.631,22Total da Folha e Encargos: 106.697.817,53Total repassado pelo Estado: 99.164.186,31
FOLHA DE PAGAMENTO - ANO 2006
Necessidade de suplementação
RECEITASEXERCÍCIO 2006
RECEITAS MÉDIA MENSAL TOTAL ANO %
FEDERAIS 333.084,09 3.997.009,16 3%
ESTADUAIS 8.277.138,65 99.325.663,83 74%
MUNICIPAIS 1.123.654,98 13.483.859,83 10%
ASSISTÊNCIA TÉCNICA 415.559,93 4.986.719,23 4%
CLASSIFICAÇÃO 503.225,64 6.038.707,69 5%
PROAGRO 468.320,05 5.619.840,61 4%
TOTAL 11.120.983,34 133.451.800,35 100%
DESPESASEXERCÍCIO 2006
DESPESAS MÉDIA MENSAL TOTAL ANO %
Pessoal e Encargos 8.511.335,43 102.136.025,13 76%
Custeio 784.209,94 9.410.519,24 7%
Regionais 942.561,46 11.310.737,53 8%
Corporativas / Trabalhistas 141.352,44 1.696.229,24 1%
F A P E R S (Dívida) 286.717,46 3.440.609,51 3%
F A S 223.358,25 2.680.298,99 2%
Cursos / Eventos 233.649,86 2.803.798,32 2%
Investimentos 123.722,21 1.484.666,50 1%
TOTAL 11.246.907,05 134.962.884,46 100%
RECEITASEXERCÍCIO 2007
RECEITAS Média JAN a JUL
TOTAL ATÉ JULHO %
FEDERAIS 509.320,33 3.565.242,31 4,8%ESTADUAIS 8.344.825,71 58.413.779,97 78,5%MUNICIPAIS 912.924,52 6.390.471,64 8,6%ASSISTÊNCIA TÉCNICA 276.776,62 1.937.436,34 2,6%CLASSIFICAÇÃO 471.039,69 3.297.277,83 4,4%PROAGRO 116.403,20 814.822,40 1,1%
TOTAL 10.631.290,07 74.419.030,49 100,0%
DESPESASEXERCÍCIO 2007
DESPESAS Média JAN a JUL
Total JAN a JUL %
PESSOAL E ENCARGOS 8.535.242,36 59.746.696,52 77%DÉFICIT FOLHA 203.536,07 1.424.752,49 2%CUSTEIO 610.622,52 4.274.357,64 6%REGIONAIS 675.851,57 4.730.960,99 6%CORPORATIVAS/TRABALHISTAS 143.490,95 1.004.436,65 1%F A P E R S (Dívida) 296.772,36 2.077.406,52 3%F A S 205.849,28 1.440.944,96 2%CURSOS / EVENTOS 222.620,20 1.558.341,40 2%INVESTIMENTOS 126.494,05 885.458,35 1%
TOTAL 11.020.479,36 77.143.355,52 100%Média jan/jul => Pessoal/encargos/FAPERS/FAS = 9.037.864,00
Novo ConvênioEMATER/RS-ASCAR X SEAPA/RS
TCE/CAGEValor mensal R$ 7.000.000,00
REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS DA EMATER/RS
Porto Alegre, 05 de setembro de 2007
Fortalecimento das ações de Assistência Técnica e Extensão Rural;
Readequação e valorização do quadro funcional;
Racionalização das despesas de custeio e de investimento; Desenvolvimento de modelo de gestão com foco em resultado.
OBJETIVOS
Dia
gnós
tico
da
Estr
utur
a
Diagnóstico dos Processos
MAPEAMENTO DA ESTRUTURA E DOS PROCESSOS (EMATER/RS)
ESCRITÓRIOS MUNICIPAIS
Reprojeto da Estrutura Organizacional e dos Processos
Execução
1
2
3
Detalhamento do problema (COLETA, ANÁLISE DE DADOS E IDENTIFICAÇÃO DE LACUNAS)Mapeamento da estrutura atual e da cadeia de processos
4
Mapeamento da situação atual dos processos
5
6
Reprojeto e Padronização dos processos
Reprojeto da estrutura organizacional
7 Execução do plano de implantação
8Acompanhamento dos resultados e da implantação
Planejamento integrado de implantação
Acompanhamento implantação
e Ações Corretivas
PRINCIPAIS ETAPAS DO PROJETO – EMATER / RS
P
D
A
C
Reprojeto da Estrutura Organizacional e dos Processos
Execução
1
2
3
Detalhamento do problema (COLETA, ANÁLISE DE DADOS E IDENTIFICAÇÃO DE LACUNAS)Mapeamento da estrutura atual e da cadeia de processos
4
Mapeamento da situação atual dos processos
5
6
Reprojeto e Padronização dos processos
Reprojeto da estrutura organizacional
7 Execução do plano de implantação
8Acompanhamento dos resultados e da implantação
Planejamento integrado de implantação
Acompanhamento implantação
e Ações Corretivas
PRINCIPAIS ETAPAS DO PROJETO – EMATER / RS
P
D
A
C
“Descrever as principais oportunidades para a melhoria de resultados no órgão central e nas regionais, relacionadas aos principais gastos,
desperdícios, receitas e atividades”.
LEVANTAMENTO DE OPORTUNIDADES
Padronização das boas práticas e oportunidades identificadas
Identificação das boas práticas e oportunidades
Evolução das Receitas x Despesas frente a ATER;
Características do Quadro de Pessoal;
Análise do Modelo de Negócio;
Principais Desconexões e Lacunas;
Premissas para Reprojeto da Estrutura.
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
1. Evolução das Receitas x Despesas frente a ATER;
Evolução Receitas x Despesas (2005, 2006 e 2007) por Regional:
- Total Municípios com a presença da EMATER;
- Público total atendido pela ATER;
- Total Agricultores Familiares atendidos pela ATER;
- Total de Famílias Assistidas;
- Custo ATER por família atendida;
- Quantidade família assistida por técnico.
2. Características do Quadro de Pessoal
-Tempo de casa / Idade dos funcionários;
- Efetivo x Não Efetivo;
- Funcionários com Insalubridade;
- Causas Trabalhistas e Cedidos;
- Quadro Pessoal ref. Atividade Fim x Meio;
INDICADORES
- Relação Chefia x Subordinado;
- Quadro Pessoal por Regional:
(Quant. / Família Assist. / Salários)
- Perfil dos Aposentados e Desligados.
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
3. Análise do Modelo de Negócio
3.1 - Implicações legais frente ao modelo atual:
- Instituição Privada x Filantropia (aprox. R$ 800 milhões: cota patronal INSS);
- Passivo Trabalhista aprox. R$ 20 milhões;
- Abrangência das atividades frente a missão EMATER/RS (integração com setores da educação, saúde, saneamento básico e meio ambiente);
- Riscos de fiscalização INSS como forte impacto financeiro.
3.2 - Novas Oportunidades de Negócio
- Desenvolvimento de oportunidades de geração de receitas.
4. Principais Desconexões e Lacunas
Redução de Despesas: Pessoal / Compras / Veículos / Comunicação;
Aumento de recursos via convênios.
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
Qual é o Direcionamento Estratégico para nortear o Reprojeto da Estrutura e Processos da EMATER/RS:
a - Instituição Pública X Privada;
b - Característica Filantrópica;
c - Abrangência das Atividades: ATER, Ações Socio Assistenciais , Ações Ambientais e …
d - Viabilização de fontes para geração de receitas: - Negócio de Classificação e Certificação; - Estrutura de Comunicação;
e – Outros …..
5. Premissas para Reprojeto da Estrutura
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
• captação de recursos com novos convênios;
• redução da folha de pagamento e encargos;
• revisão de contratos;
• estabelecimento de limites de despesas com telefones e outros gastos;
• revisão e ajustes de processos e fluxos internos;
• estabelecimento de critérios para utilização de serviços gráficos;
• redução de contratações terceirizadas.
Recursos Humanos
Readequação do quadro funcional
Critérios para o Desligamento
1º - Aposentados pelo INSS e Complementação pela FAPERS
2º - Aposentados pelo INSS em Condições de Complementação pela FAPERS
3º - Aposentados pelo INSS
• Aumentar a percentagem de técnicos e extensionistas na atividade fim;
• diminuir o número de empregados nas atividades de apoio/meio - Escritório Central (EC) e Escritórios Regionais (ESREGs);
• desligamento de empregados aposentados;
•viabilizar processo seletivo; e
• oxigenar a estrutura.
Escritórios Regionais
Nenhum Escritório Municipal ficará sem atendimento.
Regional ProvidênciaBagé Escritórios Municipais
atendendo normalmente. EmQuaraí, haverá atendimento deengenheiros agrônomos doEscritório Regional.
Regional Providência Caxias do Sul
Foram remanejados técnicos para os Escritórios Municipais de Linha Nova, União da Serra, Feliz, Guaporé, Montauri e São Valentim do Sul: todos atenderão 5 dias por semana.
Regional Providência Erechim Remanejo para atendimento
no município de São João da Urtiga.
Regional Providência Estrela Remanejo de empregados para
atendimento a 14 escritórios: Itapuca, Capitão, Travesseiro, Forquetinha, Taquari, Bom Princípio, Tupandi, Teutônia, Brochier, Colinas, São Pedro da Serra, Coqueiro Baixo, Marques de Souza e Vespasiano Corrêa.
Regional ProvidênciaIjuí Remanejo de empregados para
suprir serviços em Selbach eCoronel Barros.
Regional Providência Passo Fundo
Remanejo de empregados para atender os seguintes municípios: Santo Antônio do Planalto, Santo Antônio do Palma, Novo Tiradentes, e Engenho Velho.
Regional ProvidênciaPelotas Os escritórios continuam
atendendo dentro danormalidade.
Regional ProvidênciaPortoAlegre
Remanejo para atender 7Escritórios Municipais: Arroiodos Ratos, Canoas, Nova SantaRita, Estância Velha,Presidente Lucena, Nova Hartze Minas do Leão.
Regional ProvidênciaSantaMaria
Remanejo de técnicos paraatendimento em onzemunicípios: Itacurubi,Unistalda, São Pedro do Sul,Mata, Júlio de Castilhos, SantaMaria, São Sepé, Rio Pardo,Arroio do Tigre, Estrela Velhae Passa Sete.
Regional ProvidênciaSantaRosa
Será remanejado um técnicopara atender o EscritórioMunicipal de Salgado Filho.
OBRIGADO PELA ATENÇÃO.