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APRESENTAÇÃO DA SITUAÇÃO ENCONTRADA, PRINCIPAIS AÇÕES E

RESULTADOS

3º QUADRIMESTRE

SUMÁRIO

1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ENCONTRADA

2. AJUSTE FISCAL REALIZADO

3. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

4. PRINCIPAIS AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS

5. PRINCIPAIS AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA

6. PRINCIPAIS AÇÕES PARA MELHORIA DA GESTÃO

7. RESULTADOS DO 3º QUADRIMESTRE

2

SITUAÇÃO FINANCEIRA

ENCONTRADA

3


1.1 Total do Passivo Registrado no Balanço em 31.12.2012 R$ Mil

Especificação Valor

Dívida Flutuante (I) 461.287

Dívida Fundada (II) 2.284.019

Dívida Contratual Interna 1.673.013

Banco do Brasil 70.177

União 668.021

INSS 673.320

PNAFM 18.433

Petrobrás 27.222

Pasep 25.259

FGTS 130.591

Demais Dívidas Contratuais Internas 59.989

Precatórios 587.980

Outras Dívidas 23.027

Total da Dívida Registrada (I + II) 2.745.306

Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

4

R$ Mil


Despesas Sem Prévio Empenho 113.327

Terceirização 39.176

Órgãos Públicos 4.983

Concessionárias 5.016

Outros 64.153

Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003

Contrapartida Sem Depósito 54.371

Parcelas de Convênio Vencidas 19.937

Diferença Folha 2.427

Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164

Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554

Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497

Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583

Restituição de Tributos 6.712

Total da Dívida Não Contabilizada e Não Reconhecida 769.575 Fonte: Unidades Diversas da PMS.


1.2 Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas – Exercício 2012

5


1.3 Total da Dívida de Curto e Longo Prazo - Exercício 2012

R$ Mil

Especificação Valor %

Dívida Contabilizada 2.745.306 78

Dívida Não Contabilizada 769.575 22

Total da Dívida de Curto e Longo Prazo 3.514.881 100

6


1.4 Dívidas De Curto Prazo Vencidas – Exercício 2012

7

R$ Mil


Contabilizada 461.287 Dívida Flutuante (Restos a Pagar, Consignações e Retenções) 461.287

Não Contabilizadas 769.575 Despesas Sem Prévio Empenho 113.327

Precatórios e Acordos Judiciais Vencidos e Não Contabilizados 93.003

Contrapartida Sem Depósito 54.371

Parcelas de Convênio Vencidas 19.937

Diferença Folha 2.427

Contribuições Previdenciárias em Atraso 8.164

Demais Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas 1.554

Compensações Tributárias - Acordos Judiciais 124.497

Compensações Tributárias - Desapropriações Amigáveis 345.583

Restituição de Tributos 6.712

Total da Dívida de Curto Prazo 1.230.862 Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

1.5 Disponibilidade x Dívidas Vencidas e Não Pagas - (em Dez/2012)


R$ Mil


Disponível e Aplicações Financeiras (I) 237.072

Livres 17.324

Vinculados 219.749

Total de Compromissos (II) (1.230.862)

Dívida Flutuante Registrada (461.287)

Dívidas Reconhecidas e Não Contabilizadas (769.575)

Déficit de Recursos (II - I) (993.790) Fonte: SGF (Sistema de Gestão Fiscal), Sicon (Setor de Informações Contábeis)/ CCT.

Fonte: Unidades Diversas da PMS.

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DIANTE DESSE QUADRO, O QUE FAZER?

9

AJUSTE FISCAL

10

2. AJUSTE FISCAL

2.1 Objetivo

Equilibrar as contas públicas e gerar recursos para fazer face às despesas de custeio e aos investimentos, necessários ao atendimento dos cidadãos soteropolitanos.

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2.2 Premissas

• Não elevar a carga tributária com novas taxas, alíquotas e impostos.

• Pagar em dia os compromissos assumidos a partir de 01/01/2013.

• Não dar calote na dívida passada, efetuando os pagamentos sem comprometer os orçamentos presente e futuros em áreas essenciais ao atendimento da população.

2. AJUSTE FISCAL

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2.3 Diretrizes

Implementar ações no sentido de:

• Reduzir despesas

• Renegociar dívidas

• Incrementar receitas.

2. AJUSTE FISCAL

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REDUÇÃO DE DESPESAS PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

14

3. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DESPESAS

3.1 Ações Implantadas

ORÇAMENTO 2013

Implementação de uma política austera, incluindo o contingenciamento inicial de R$ 502,4 milhões do Orçamento de 2013, equivalente a 12,1% de seu montante. Em 31/12/2013 permaneceram contingenciados R$ 33,4 milhões, equivalentes a 0,79% do orçamento atualizado. O contingenciamento apenas da Fonte Tesouro alcançou o valor de R$ 7,9 milhões, representando 0,84% do total contingenciável do Tesouro (exclusive pessoal, educação, saúde e dívida).

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SISTEMÁTICA DE EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

• Fixação de “cota orçamentária quadrimestral” e “cota financeira mensal” de gastos para cada Secretaria compatíveis com a disponibilidade financeira da Prefeitura.

• Estabelecimento do Caixa Único do Tesouro Municipal.


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REAVALIAÇÃO E RENEGOCIAÇÃO DE CONTRATOS

A redução obtida com a renegociação já atingiu aproximadamente R$18 milhões em 2013, representando uma economia média de 10% dos valores dos contratos negociados e das licitações reavaliadas.

Obs. Existe ainda negociações em curso.


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EXEMPLOS DE CONTRATOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS NEGOCIADOS

AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/

ENTIDADE REDUÇÃO

(R$) REDUÇÃO

(%)

FORNECIMENTO DE ALIMENTOS

SEMPS 451.011,27 25,83

LOCAÇÃO DE VEÍCULOS SEMGE 5.875.941,06 24,89

SERVIÇO DE MAUTENÇÃO PREDIAL

SMS 49.599,90 10,00

OBRAS SUCOP 267.923,53 20,39

SERVIÇO MÉDICO ODONTOLÓGICO

SEMGE/PREVIS 2.296.445,79 25,00

SERVIÇO DE PAISAGISMO SUCOP 162.034,69 20,00

DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS SÓLIDOS INERTES

SEMOP 214.886,11 6,18


Obs. Vigência Imediata

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EXEMPLOS DE REAVALIAÇÃO DAS LICITAÇÕES EM CURSO

AREA DE ATUAÇÃO ÓRGÃO/

ENTIDADE

REDUÇÃO

(R$)

REDUÇÃO

(%)

SERVIÇO DE

ELETROCARDIOGRAMA SMS 82.800,00 22

MANUTENÇÃO DE

EQUIPAMENTOS SMS 203.000,00 49


Obs. Vigência Imediata

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DESPESAS COM PESSOAL

• Condicionar qualquer incremento de despesa com pessoal à comprovação de disponibilidade orçamentária, no exercício presente e nos dois exercícios subsequentes.

• Vedação inicial de realizações de concursos ou seleções.

• Vedação inicial de revisão ou reajuste de salários e demais vantagens dos empregados das empresas municipais, que resultem aumento de despesa de pessoal em relação a 2012.

• Suspensão de horas extras sem autorização do Prefeito ou Secretário da SEMGE.

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3.1 Ações Implantadas DESPESAS COM PESSOAL

• Vedação do Nepotismo:

Fonte: SEMGE – Posição dez/13

• Redução das despesas, com cargos em comissão em torno de 22,55% ao mês em relação ao previsto em Jan/2013, representando cerca de R$19,4 milhões/ano.


NEPOTISMO

Servidores desligados da Função de Confiança ou

Exonerados dos Cargos em Comissão

Terceirizados Desligados

Estagiários Desligados

Total

22 197 11 230

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DESPESAS COM PESSOAL

• Recadastramento de servidores públicos ativos e inativos, bem como dos pensionistas municipais, representando uma redução de despesa de cerca de R$ 2,7 milhões/ano.


Recadastramento (posição em dez/13)

Servidores Bloqueados Valores Bloqueados

Ativos 87 19.698,15

SUBTOTAL 87 19.698,15

Qtde. Pessoas não recadastradas Valores Suspensos

Pensionistas 375 751.342,50

Aposentados 683 1.949.282,00

SUBTOTAL 1.145 2.700.624,50

TOTAL 1.232 2.720.322,65

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Fonte: SEMGE/PREVIS


• Implantação ampla da modalidade de “pregão eletrônico” para aquisição de bens e serviços.

• Modificação da sistemática de licitação com

a implantação da inversão das fases de habilitação e de abertura da proposta de preços.


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• Transferência da CTS para o Governo do Estado, redução estimada de R$ 30 milhões/ano.

• Extinção do pagamento da taxa de arrecadação, referente cobrança da COSIP pela Coelba, com resultado de aproximadamente de R$ 700 mil/ano.

• Auditoria nas contas de energia elétrica, identificando até o momento redução de despesa de aproximadamente R$597 mil/ano.


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• Levantamento de Haveres e Dívidas da Prefeitura visando a promoção de encontro de contas. As Dívidas foram apuradas e os Haveres foram mensurados e algumas medidas já foram implantadas para a sua recuperação:

– Repasse de multas de trânsito devidas por motoristas de outros estados, através do Sistema RENAINF – Registro Nacional de Infrações de Trânsito.

• Já foram recuperados pela TRANSALVADOR, validados de 25 estados, cerca de R$ 5,4 milhões, e aguardando pagamento de aproximadamente R$ 830 mil, somando um montante de R$ 6,3 milhões.

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– Proposta de restituição ou compensação dos valores já validados pela CEF, relativos aos recursos FCVS – Fundo de Compensação das Variações Salarias, da extinta COHAB, no valor de R$ 2,6 milhões – em discussão com a Secretaria do Tesouro Nacional-STN.

• Conclusão do processo de liquidação das empresas municipais: – COMASA - Ata de encerramento dia 30/10/2013;

– COHAB - Ata de encerramento dia 20/12/2013;

– TRANSUR - Assembléia de encerramento realizada em 07/02/2014.


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REDUÇÃO DE DESPESAS PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações em Andamento

27

3.2 Ações em Andamento

• Criação banco de dados de preço referencial.

• Realização de Auditoria na Folha de Pagamento dos Servidores Públicos.

• Implantação de sistema de controle de pagamento para prestadores de serviços sistêmicos.

• Aperfeiçoamento dos processos de contratação e a gestão dos contratos (Elaboração do Guia de Compras de Bens e Serviços da PMS)


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• Implantação de nova sistemática de transporte para serviços externos.

• Implantação do sistema de custos.

• Constituição do grupo de trabalho para apuração dos débitos da PMS para com o PREVIS.


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REDUÇÃO DE DÍVIDAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

30

4. AÇÕES PARA REDUÇÃO DE DÍVIDAS


• Fonte 04 - Salário Educação • Fonte 07 – Contrapartida ou Prestação de

Contas de Convênios • Fonte 10 - Outras Fontes FCBA • Fonte 11- Outras Fontes FMDCA • Fonte 13 - Outorga Onerosa Do Direito de

Construir • Fonte 14 - SUS • Fonte 15 - FNDE • Fonte 17 - COSIP • Fonte 18 – FUNDEB • Fonte 19 – FUNDEB • Fonte 22 - Convênio Educação • Fonte 23 - Convênio Saúde

• Fonte 24 – Convênio Fundo FMAS e outros • Fonte 30 - FIES • Fonte 42 - Royalties/PEP/CFEM • Fonte 50 – SUCOM (Receita Própria) • Fonte 51 – Convênios Administração

Indireta • Fonte 52 - Apenas para a Empresa LIMPURB • Tributos e contribuições previdenciárias • Restituições de saldo de convênio • Dívidas inscritas no CADIN não quitadas do

setor público federal • Concessionários de Serviços Públicos • Imprensa Oficial

Liberação para pagamento de despesas de exercícios anteriores:

Montante: R$66,7 milhões pagos até 20/08/2013

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• Definição de sistemática para pagamento de despesas de exercícios anteriores (Decreto 24.172/13):

I - integralmente neste exercício, conforme as disponibilidades

orçamentárias e financeiras até o valor de R$ 50 mil.

II - o saldo do débito não pago nos termos do inciso I será pago em 7 parcelas anuais de igual valor, vencendo a primeira em 2014.

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33

DIRETORIA GERAL DO TESOURO MUNICIPAL - COORDENADORIA DE CONTABILIDADE

DEMONSTRATIVO DO PASSIVO E HAVERES FINANCEIROS

TOTAL POR FAIXA DE VALOR E UNIDADE

FONTES DEFICITÁRIAS R$ Mil

PAGAMENTOS ATÉ R$ 50.000,00

Histograma Fontes Deficitárias - Tesouro (00); Educação (01); Saúde (02, 14 e 23); Contrapartida (07); Royalties(42); Arrecadação Adm. Indireta (50); Arrecadação Transalvador (52)

Faixas de Valor Quantidades de

Credores Valor

Devido

Qtde. Acumulada de

credores

% Acumulado da Qtde. de Credores

Valor Devido Acumulado

0,01 |----| 50.000 2.671 - 2.671 89,69 -

50.000 -----| 100.000 83 1.641 2.754 92,48 1.641

100.000 -----| 500.000 132 21.767 2.886 96,91 23.408

500.000 -----| 5.000.000 81 106.894 2.967 99,63 130.303

5.000.000 -----| 10.000.000 4 23.619 2.971 99,76 153.922

10.000.000 -----| 30.000.000 7 134.996 2.978 100,00 288.918

Disponibilidades de Caixa Bruta 10.987 Aporte para que todos recebam R$ 50.000,00 12.005 Pagamentos do Tesouro em 2013 22.992 Desembolso dos exercícios subsequentes (Exercícios 2014 a 2020) 41.274


34

Em R$ Mil

Descrição Valor

Fontes Vinculadas até 20/08/2013 66.679

Restos a pagar de 21/08 a 31/12/2013 41.693

D.E.A. de 21/08 a 31/12/2013 3.361

TOTAL 111.773

Fonte: CCT Valores pagos até 31/12/2013


• Pagamentos efetuados de até R$ 50 mil após edição do Decreto 24.172/2013



• Pagamento de restituições de tributos pendentes desde 2008.

35

TRIBUTO VALOR (R$)

ITIV 1.098.001,15

ISS 223.653,35

IPTU 88.625,01

TRSD 24.167,95

TFF 4.407,64

PSP 600,18

TOTAL 1.439.455,28 Fonte: CCT



• Parcelamento das dívidas de Contribuição Previdenciárias e PASEP da Administração Direta, Fundações e Autarquias.

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Saldos Devedores Iniciais dos Parcelamentos – Em R$ Mil

Parcelamento Saldo Devedor

Inicial

Saldo Devedor

em 31/12/2013

PASEP LEI 12.810/2013 7.243 7.021

DÉBITOS PREVIDENCIÁRIOS LEI 12.810/2013 4.819 ZERO

Fonte: SUDIP/SEFAZ



• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/13 do saldo de precatórios vencida em dezembro de exercício de 2012. O valor reduziu de R$ 48 milhões para R$ 12 milhões, já transferidos ao Tribunal de Justiça, representando uma redução de 75%.

• Revisão e pagamento da parcela relativo a 1/12 do saldo de precatórios vencida em dezembro do exercício de 2013, redução na ordem de R$ 20 milhões.

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• Definição de sistemática para pagamento de precatórios com 50% de desconto na Câmara de Conciliação.

• Recálculo do estoque de Precatórios.

– Já houve redução no valor de R$733 milhões para R$508 milhões, o que representa uma redução de 31% no estoque dos precatórios. O processo de recálculo continua em andamento.

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REDUÇÃO DE DÍVIDAS

PRINCIPAIS MEDIDAS


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• Proposta de renegociação da dívida consolidada junto ao Tesouro Nacional.

– Acompanhamento da alteração do indexador da dívida IGP-DI + 9% (MP 2.185-35/01) para IPCA+4% limitada a SELIC, retroativo à data de assinatura do contrato – aprovado pela Câmara Federal, em apreciação pelo Senado Federal. (SF PLC 099/2013 Complementar)

• Realização de auditoria na dívida consolidada.


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AMPLIAÇÃO DE RECEITAS

PRINCIPAIS MEDIDAS

Ações Implantadas

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5. AÇÕES PARA AMPLIAÇÃO DA RECEITA


• Realização de contratação de instituição financeira para pagamento de servidores e fornecedores.

– O Contrato foi assinado no dia 27/02/13. A instituição vencedora foi o Banco Bradesco que pagou R$126 milhões para a Prefeitura.

• Elaboração e aprovação na Câmara de Vereadores dos Projetos de Lei:

– Ajuste Fiscal - Lei 8.421 e 8.422/13 - Aprovado em Julho/2013

– Alteração da Progressividade do IPTU – Lei 8.464/13 - Aprovado em setembro/2013

– Atualização da Planta Genérica de Valores – Lei 8.473/13 - Aprovado em setembro/2013

– Ampliação das Isenções e Remissões do IPTU/TRSD – Lei 8.474/13 - Aprovado em outubro/2013

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• Sistemática de monitoramento da Receita.

• Intensificação das ações de fiscalização do ISS no Carnaval/2013 e outros eventos de entretenimento.

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DEMONSTRATIVO DE ARRECADAÇÃO ISS POR ESTIMATIVA

ATIVIDADE ANO 2013

(pagamentos espontâneos) ANO 2012

(pagamentos espontâneos) Variação 2012/2013

%

BLOCOS 1.299 1.222 6,26

CAMAROTES 1.565 603 159,46

SHOWS E EVENTOS 865 7951 8,81

TOTAIS 3.729 2.620 42,33 Observações: Shows e Eventos - total informado até o mês de dezembro dos anos de 2012 e 2013. 1 No ano de 2012 está excluído o valor recolhido pelo o evento do Cirque de Soleil que recolheu R$ 335.239,84 de ISS em maio.

Em R$ Mil



• Recebimento e processamento da base de dados da COSIP.

– Apuração de diferença da COSIP, em torno de R$ 6,0 milhões atrasados e R$ 1,3 milhão do fluxo.

• Intensificação das ações de cobrança da TFF, IPTU e ISS:

– Durante o exercício de 2013 foi encaminhado 487.326 cartas de cobranças e realizadas 101.984 cobranças telefônicas.

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– Como resultado dessa ação, foram recuperados cerca de R$ 15,5 milhões de créditos tributários no exercício de 2013, conforme quadro abaixo.

45

Recuperação de Créditos Tributários - 2013

Receita Valor (R$ Mil)

IPTU/TRSD 6.114

IPTU/TRSD Dívida Ativa 5.207

TFF Estabelecimento 1.865

ISS Declarado 890

ISS Autônomo Dívida Ativa 503

ISS Autônomo 470

TFF Estabelecimento Dívida Ativa 456

AI/NFL 19

Total 15.523

Fonte: CCA



• Implantação em Jul/2013 de nova sistemática de apuração e pagamento do ITIV com a Declaração de Transação Imobiliária – DTI e instituição de novo valor venal de referência.

Resultado:

Em R$ Mil

ITIV Valor 2013 Valor 2012 Variação

Valor %

01/07 a 30/07 19.489 12.925 6.564 50,79

01/08 a 31/08 25.863 14.426 11.437 79,28

01/09 a 30/09 19.335 11.511 7.824 67,97

01/10 a 31/10 23.455 13.317 10.138 76,13

01/11 a 30/11 23.295 13.296 9.999 75,21

01/12 a 31/12 24.700 18.193 6.507 35,77

Total 136.137 83.668 52.469 62,71 Nota: Data de repasse incluindo os valores de parcelamento Obs1.: Valores Reais Atualizados para períodos consultados Obs2.: Valor de Dezembro de 2012 atualizado pelo IPCA 5,91%

46



• Alteração das aplicações financeiras das disponibilidades de caixa dos recursos do Tesouro, vinculados, dos Fundos e das Entidades da Prefeitura.

• Eliminação das compensações tributárias.

• Captação de novos recursos junto ao Ministério da Saúde.

• Ajuste no preço cobrado nos estacionamentos públicos.

• Retomada do recolhimento do ISS das empresas de transporte coletivo – resultado estimado em R$ 20 milhões/ano.

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• Cobrança de comercialização da energia (gás natural) gerada no aterro sanitário – resultado obtido R$ 392 mil (em auditoria para verificação de eventuais valores adicionais).

• Revisão do valor do foro (0,6% do valor venal do terreno) – Estimativa de Receita R$ 25 milhões.

• Cobrança dos contratos de concessão e permissão de áreas públicas em atraso – resultado auferido R$ 257 mil com estimativa para recuperação de mais R$ 749 mil.

• Regularização da situação da Prefeitura junto ao CAUC – 173 registros regularizados.

48



• Aperfeiçoamento da cobrança do ISS sobre planos de saúde e agência de publicidade.

• Envio de avisos fiscais para o segmento de hotelaria, comparando faturamento, taxa de ocupação e quantidade de documentos fiscais emitidos. Estão programados envio de avisos fiscais para outros segmentos econômicos.

• Obrigatoriedade de envio de informações pelas operadoras de cartões de crédito possibilitando o cruzamento das informações com o banco de dados da Secretaria e um melhor planejamento da fiscalização para os mais diversos segmentos.

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• Realizada avaliação dos últimos 5 (cinco) anos, dos convênios de Municipalização de escolas, firmados entre o Estado e o Município, foi constatada ausência de transferência de recursos do Estado para o Município de aproximadamente R$ 7,2 milhões.

• Na análise realizada dos processos do COMPREV – Compensação Previdenciária, foram recuperados um montante de aproximadamente R$ 4,0 milhões até dez/2013.

• Implantação da sistemática de controle de qualidade dos autos de infração.

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• Implantação do Programa Nota Salvador – lançamento programa 02/12/2013.

– Prevê concessão de créditos de 30% para Pessoas Físicas, 10% para empresas do Simples Nacional e condomínios e de 5% para substitutos tributários. Os créditos podem ser resgatados em conta-corrente ou utilizados para pagamento de até 100% do IPTU;

– Prevê ainda, realização de sorteios mensais de 15.613 prêmios no montante de R$ 215 mil;

– Concessão de créditos para entidades filantrópicas soteropolitanas de assistência social, de saúde, de cultura, de meio ambiente, de proteção animal, de pessoas com deficiência, bem como a Fundação Gregório de Matos que sejam indicadas como favorecidas pelo crédito;

51



– 1º Sorteio realizado dia 27/01/2014;

– Entrega dos prêmios dia 11/02/2014 para os primeiros prêmios.

52



53

Valores em R$ Mil

ANO ARRECADAÇÃO

PREVISTA (1)

NOTA SALVADOR ARRECADAÇÃO ADICIONAL (2)

CUSTO DO PROGRAMA RESULTADO

LÍQUIDO

IPT + AUDITORIA +

SISTEMA

CRÉDITOS PAGOS (3)

PRÊMIOS TOTAL VALOR (%)

2014 610.900,04 91.635,01 4.160,00 16.494,30 2.580,00 23.234,30 68.400,70 11,20

2015 660.528,94 99.079,34 60,00 17.834,28 2.580,00 20.474,28 78.605,06 11,90

2016 714.189,65 107.128,45 60,00 19.283,12 2.580,00 21.923,12 85.205,33 11,93

TOTAL 1.985.618,63 297.842,80 4.280,00 53.611,70 7.740,00 65.631,70 232.211,09 11,69 (1) Somente serviços que geram créditos (2) Considerado aumento real de 15% na arrecadação (3) Estimado devolução de 2,7% do valor arrecadado

RESULTADOS ESPERADOS NOTA SALVADOR



PLACAR NOTA SALVADOR

54

em R$ 1,00

DESCRIÇÃO Dez/12 Dez/13 Variação %

Dez Jan/13 Jan/14

Variação % Jan

Notas Emitidas 682.026 760.295 11,48 685.209 777.044 13,40

ISS 29.649.673 35.608.255 20,10 25.236.939 31.605.431 25,23

ISS Retido 46.563.988 52.505.846 12,76 30.522.214 36.121.544 18,35 Fonte: DGRM



PLACAR NOTA SALVADOR

55

em R$ Mil

DESCRIÇÃO Dez/12 a Jan/13

Dez/13 a Jan/14

Variação Absoluta

Variação %

Notas Emitidas 1.367.235 1.537.339 170.104 12,44

ISS 54.887 67.214 12.327 22,46

ISS Retido 77.086 88.627 11.541 14,97 Fonte: DGRM



• Instituição do Cadastro Informativo Municipal – CADIN lançamento programa 02/12/2013;

– Ferramenta para o controle e efetivação da cobrança dos débitos para com o Município.

56

TOTAL DE CARTAS ENVIADAS TIPO QUANTIDADE

Pessoa Física 77.175 Pessoa Jurídica 46.438

TOTAL 123.613 Fonte: DGTM



57

PENDÊNCIAS POR RECEITA PRÉ-INSCRITAS NO LANÇAMENTO DO CADIN

RECEITA QUANTIDADE DE

PENDÊNCIAS VALOR

(R$ Mil)

IPTU / Imposto Predial Territorial Urbano 171.043 298.222

TFF Estabelecimento / Taxa de Fiscalização de Funcionamento 81.725 63.557

TL/TRSD / TL/TRSD 179.410 28.098

ISS Autônomo / Imposto Sobre Serviço 77.407 20.099

Parcelamento / Parcelamento de Dívida 124.310 11.945

TFF Autônomo / Taxa de Fiscalização de Funcionamento 50.675 8.652

Demais Receitas 107 1.296

TOTAIS 684.677 431.868

Fonte: DGTM



Ações e Resultados CADIN:

• Desde a data de lançamento, 02/12/2013, já foram baixadas 53.546 pendências, somando uma recuperação de R$ 8,8 milhões, conforme quadro abaixo:

58

RECEITA RECEITA ORIGINAL

RECUPERADA (R$ Mil) QTDE. PENDÊNCIAS

IPTU 4.728 25.647

TL/TRSD 1.496 24.388

TFF Estabelecimento 1.464 1.559

Parcelamento 960 1.541

ISS Autônomo 154 307

TFF Autônomo 26 104

TOTAL 8.828 53.546 *O valor indicado corresponde ao valor do débito original, sem atualização monetária e acréscimos de juros e multa de mora.

Fonte: DW / DGTM

AMPLIAÇÃO DE RECEITAS

PRINCIPAIS MEDIDAS


59


• Implantação de nova sistemática de baixa e alteração de empresas, por intermédio da Rede Nacional para a Simplificação do Registro e da Legalização de Empresas e Negócios – REDESIM.

• Implantação de sistemática de cobrança de ISS sobre serviço de administração de imóveis e condomínios. (Lei 8.421/2013)

• Implantar o Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais Eletrônicos - SAT/ISS (Lei 8.421/2013)


60


Intensificação das ações de cobrança por meio de:

• Aviso de débito

• Call center ativo

• Penhora on-line

• Penhora de Recebíveis – Cartão de Crédito

• Protesto eletrônico extrajudicial (cartórios)

• Atuação junto ao Setor de Execuções Fiscais municipais.


61


• Proposta para alienação dos imóveis inservíveis para Prefeitura.

• Criação da Cia. de Desenvolvimento e Mobilização de Ativos de Salvador – CDEMS.

• Assegurar o recebimento de 70% dos depósitos judiciais e implantar sistemática para seu acompanhamento.


62


• Instituição do Programa de Parcelamento Incentivado –PPI – para todos os contribuintes com dívidas até 31 de dezembro de 2012 e

• Instituição do Parcelamento

Administrativo Tributário – PAT – permite parcelamento do pagamento dos tributos municipais em até 60 meses, com débito em conta-corrente. (aprovados pela Lei 8.422/2013)


63


• Intensificação do acompanhamento dos contribuintes do ICMS relativamente às informações de valor agregado no município.

• Negociação com a Embasa para concessão onerosa dos serviços de água e esgoto.

• Realização de Auditoria e proposta de nova sistemática de emissão e utilização do TRANSCON.

• Realização de auditoria nos processos de desapropriação amigável do Parque das Dunas.


64

MELHORIA DA GESTÃO

PRINCIPAIS MEDIDAS

65

6. MEDIDAS PARA MELHORIA DA GESTÃO

Elaboração de Planejamento Estratégico da Cidade

2013 - 2016

• Estruturado em 10 áreas temáticas, organizadas da seguinte forma: – Diagnóstico

– Aspirações

– Metas

– Iniciativas Estratégicas: • Descrição

• Resultados Esperados

• Orçamento

• Marcos de Entrega

66

Planejamento Estratégico da Cidade

ÁREAS TEMÁTICAS INICIATIVAS METAS

1 EDUCAÇÃO 5 6

2 SAÚDE 5 7

3 JUSTIÇA SOCIAL 4 8

4 AMBIENTE DE NEGÓCIOS 2 3

5 TURISMO E CULTURA 7 4

6 MOBILIDADE 5 6

7 AMBIENTE URBANO 5 6

8 ORDEM PÚBLICA 5 8

9 GESTÃO PARA ENTREGA 8 5

10 EQUILÍBRIO DE CONTAS 7 3

TOTAL 53 56

67



Elaboração de Planejamento Estratégico da SEFAZ

• Definição de missão, visão de futuro e valores.

• Definição de objetivos estratégicos, indicadores e metas.

• Elaboração de Planos de Ação anuais para alcance das metas e monitoramento semanal da sua execução.

68

Plano de Ação da Secretaria da Fazenda

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS AÇÕES

1 Incrementar receitas tributárias e não tributárias 102 Ações

2 Buscar maior qualidade no gasto público 43 Ações

3 Prestar serviço de qualidade ao munícipe 31 Ações

4 Promover o equilíbrio fiscal 11 Ações

5 Ampliar a transparência das ações da Secretaria da Fazenda e das contas do Município

08 Ações

6 Promover o desenvolvimento organizacional, tecnológico e de recursos humanos

45 Ações

TOTAL 240 Ações

69



Recadastramento Imobiliário

– O Programa de Atualização Cadastral de imóveis foi lançado em agosto/2013 consiste no recadastramento dos imóveis que já possuem inscrição imobiliária municipal, e cadastramento para novas unidades ou para os imóveis que ainda não possuem inscrição imobiliária.

Resultado:

ACESSOS AO SITE

RECADAS-TRAMENTO

CADASTRAMENTO TOTAL

UNIDADES CONDOMÍNIOS

TOTAL 1.510.023 510.274 260.900 5.670 776.844

Posição em 27/12/2013 às 08:00h

70


Reestruturação do Contencioso Administrativo dentre os outros aspectos, consiste:

– na modificação do conselho de julgamento, com a criação do Conselho Municipal de Tributos – CMT, que passará a funcionar a partir de janeiro de 2014, com regimento próprio

– na segregação da 1ª e 2ª instâncias administrativas

– no fim do saneamento da revelia

– na criação da Representação Fiscal do Município

– na regulamentação da edição de súmulas vinculantes e consultas de matéria tributária

– na modernização do processo eletrônico administrativo

– na criação das Câmaras Reunidas, como um tipo de Recurso específico para o Contribuinte

– redução do prazo de julgamento de processos

– seleção pública de conselheiros representantes dos contribuintes.

71


Implantação do Banco de Talentos – Objetiva identificar os talentos e as competências dos servidores da

Secretaria, por meio de seus históricos profissionais, experiências e

aptidões específicas.

Implantação do Processo de Recrutamento e Seleção de Pessoal para ocupação de cargos comissionados e função de confiança

– Processo que oportuniza todos os servidores que tenham o perfil requisitado a candidatar-se para ocupação dos cargos comissionados e funções de confiança.

72

RESULTADOS 3º QUADRIMESTRE

2013

73

Gestão Fiscal

III Quadrimestre 2013

74

DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO

DO CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAIS

(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)

LEI COMPLEMENTAR Nº 101, DE MAIO/2000

75

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS

IV. DÍVIDA E LIMITES

V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA CÂMARA MUNICIPAL E A INTRA-

ORÇAMENTÁRIA.

76

RECEITAS

R$ Milhões

3.805

4.36931

5

3.500

4.000

4.500

2012 2013

Histórico das Receitas (R$ Milhões)

Receita de Capital Receita Corrente (*)FONTE: CCT 77

Consolidado Valores Nominais

Variação Absoluta

Variações (%)

NOMINAL REAL

2012 2013 2013/12 2013/12 2013/12

Receita Corrente (*) 3.805 4.369 564 14,8 8,1

Receita de Capital 31 5 -26 -82,4 -83,7

Receita Total 3.836 4.374 538 14,0 7,4

(*) Descontadas as deduções para a

formação do Fundeb.

RECEITAS CORRENTES

R$ Milhões

FONTE: CCT

(*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.

78


Variação Absoluta

Variações (%)

NOMINAL REAL

2012 2013 2013/12 2013/12 2013/12

Receita Tributária 1.423 1.626 203 14,3 7,5

Receita de Contribuições 167 182 15 9,0 2,6

Receita Patrimonial 41 212 171 418,9 391,3

∙ Receita Patrimonial sem Alienações 41 86 45 110,7 96,8

∙ Alienação Folha de Pagamentos e Fornecedores - 126 126 - -

Receita de Serviços 3 2 -1 -52,0 -54,9

Receita de Transferências (*) 1.825 1.996 171 9,4 3,0

Outras receitas Correntes 147 156 9 6,4 0,2

Receitas Intra-orçamentárias 199 194 -5 -2,6 -8,4

Receitas Correntes 3.805 4.369 564 14,8 7,4

Receita Corrente sem Alienação 3.805 4.243 438 11,5 4,9

COMPOSIÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES

37%

4%5%0,04%

46%

4%

4%

Receita Tributária

Receita de Contribuições

Receita Patrimonial

Receita de Serviços

Receita de Transferências (*)

Outras receitas Correntes

Receitas Intra-orçamentárias

FONTE: CCT (*) Descontadas as deduções para a formação do Fundeb. 79

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

FONTE: CCT

R$ Milhões

80


Variação Absoluta

Variações (%)

Nominal Real

2012 2013 2013/2012 2013/2012 2013/2012

ISS 691 793 102 14,80 7,90

IPTU 266 286 20 7,60 1,30

ITIV 159 219 60 38,00 29,50

IRRF 114 126 12 10,10 3,90

TOTAL 1.230 1.424 194 15,8 8,9

EM 2013 AS RECEITAS DE IMPOSTOS REPRESENTAM:

> 32,57% DAS RECEITAS CORRENTES E

> 32,53% DA RECEITA TOTAL

FONTE: CCT

266286

691

793

159 219

114 126

-

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2012 2013

Histórico das Receitas de Impostos(R$ Milhões)

IPTU

ISS

ITIV

IRRF

81

RECEITAS DOS PRINCIPAIS IMPOSTOS PRÓPRIOS

Janeiro a Dezembro / 2013

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

R$ Milhões

FONTE: CCT

Descontadas as deduções para a formação do Fundeb.

82


Variação Absoluta

Variações Nominais

Variação

Real

2012 2013 2013/12 2013/12 2013/12

ICMS 436 497 61 13,80 7,00

SUS 415 478 63 15,10 8,20

FPM 414 443 29 7,10 0,90

FUNDEB 338 339 1 0,40 -5,40

∙Transf. de Recursos do FUNDEB 218 245 27 12,70 6,00

∙Transf. de Recursos da Complementação da União ao FUNDEB

120 94 -26 -21,80 -26,20

IPVA 123 137 14 11,60 4,90

TOTAL 1.727 1.894 168 9,7 3,3

FONTE: CCT

123 137

436

497

414

443

338 339

415478

0

100

200

300

400

500

600

2012 2013

Variações Nominais (R$ Milhões)

IPVA ICMS FPM FUNDEB SUS

83

PRINCIPAIS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS


FONTE: CCT

RECEITAS DE CAPITAL

R$ Milhões

84


Variações Nominais

Variação Real

2012 2013 2013/12 2013/12

Operações de Crédito 3,0 0 -100,0 -100,0

Amortização de Empréstimos 0 0 - -

Alienação de Bens 0,05 0,6 - 971,1

Transferências de Capital 27,9 4,9 -82,5 -83,6

Outras Receitas de Capital 0 0 - -

TOTAL 30,9 5,4 -82,4 -83,7

FONTE: CCT

Alienação de Bens

10,9%Transferências

de Capital89,1%

Participação das Receitas de Capital (%) III Quadrimestre 2013

RECEITAS DE CAPITAL

85


FONTE: CCT

RECEITA CONSOLIDADA ORÇADA VS. REALIZADA

86

R$ Milhões

Consolidado ORÇADA REALIZADA

Até Dezembro REALIZADO (%)

RECEITAS CORRENTES 4.052 4.369 107,8

RECEITA DE CAPITAL 109 5,43 5,0

RECEITA TOTAL 4.160 4.374 105,1

FONTE: CCT

RECEITA CORRENTE ORÇADA VS. REALIZADA

87

R$ Milhões

RECEITAS CORRENTES ORÇADA REALIZADA


RECEITA TRIBUTÁRIA 1.576 1.626 103,2

Impostos 1.381 1.423 103,1

Taxas 192 203 105,5

Outras Receitas Tributárias 3 0,0 0,0

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 149 182 122,2

RECEITA PATRIMONIAL 43 212 494,9

RECEITA DE SERVIÇOS 19 2 8,7

RECEITA INDUSTRIAL 2 0,2 13,0

RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS 1.947 1.996 102,5

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 130 156 120,0

SUBTOTAL 3.866 4.175 108,0

RECEITA INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 186 194 104,5

TOTAL 4.052 4.369 107,8

FONTE: CCT

RECEITA DE CAPITAL ORÇADA VS. REALIZADA

88

R$ Milhões

RECEITA DE CAPITAL ORÇADA REALIZADA


OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0 0 -

ALIENAÇÃO DE BENS 0 0,6 -

AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS 0 0 -

TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 109 4,87 4,5

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0,001 0 -

TOTAL 109 5,4 5,0

FONTES: SGF, Sefaz-BA e Receita Federal.

EXPANSÃO NOMINAL E REAL DA ARRECADAÇÃO

DOS PRINCIPAIS TRIBUTOS

PMS X ESTADO X UNIÃO

JANEIRO A DEZEMBRO R$ Milhões

89

RECEITAS 2012 2013

VARIAÇÃO

NOMINAL

(%)

VARIAÇÃO

REAL

(%)

PMS

IPTU 266 286 7,5 1,3

ISS 691 793 14,7 7,9

ITIV 159 219 37,9 29,5

TOTAL 1.116 1.297 16,3 9,4

ESTADO

DA BAHIA

ICMS 13.979 16.249 16,2 9,4

IPVA 753 855 13,5 6,7

ITD 41 79 92,0 81,4

TOTAL 14.774 17.183 16,3 9,5

UNIÃO

IR 264.147 292.810 10,9 4,3

COFINS 174.470 201.526 15,5 8,7

IPI 46.227 47.102 1,9 -4,2

TOTAL 484.844 541.438 11,7 5,1

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS

INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.

90

01.0002.0003.0004.0005.000

2012 2013

3.478 3.682

302386

DESPESAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL

DESPESAS EMPENHADAS

R$ Milhões

91 Nota: Informações sujeitas a alteração devido ao não fechamento da Contabilidade em dezembro.


Variação Absoluta

Variações (%)

Nominal Real

2012 2013 2013/12 2013/12 2013/12

DESPESA CORRENTE 3.478 3.682 203 5,8 -0,7

DESPESA DE CAPITAL 302 386 84 27,8 17,7

DESPESA TOTAL 3.780 4.067 287 7,6 0,8

RECEITA TOTAL 3.836 4.374 538 14,0 7,4

DESPESAS CORRENTES EMPENHADAS

92

R$ Milhões

Nota: Informações sujeitas a alteração devido ao não fechamento da Contabilidade em dezembro.


Variações (%)

Nominal

Real

2012 2013 2013/2012 2013/2012

Pessoal e Encargos 1.664 2.021 21,5 14,6

Juros e Encargos da Dívida 69 70 2,3 -4,6

Outras Despesas Correntes 1.746 1.590 -8,9 -15,2

TOTAL 3.478 3.682 5,8 -0,7

CRESCIMENTO REAL

RECEITA CORRENTE X DESPESA CORRENTE

93

Janeiro a Dezembro 2013/2012


DESPESAS DE CAPITAL EMPENHADAS

R$ Milhões

94



Variações (%)

Nominal Real

2012 2013 2013/12 2013/12

INVESTIMENTOS 157 203 29,0 19,1

INVERSÕES FINANCEIRAS 7 5 -27,4 -34,8

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 138 178 29,0 18,7

Total 302 386 27,8 17,7

INVESTIMENTOS

95

R$ Milhões


MAIORES PROJETOS - EMPENHADOS 2013

até Dezembro

Implantação de Infraestrutura Viária 129,8

Aparelhamento das Escolas Municipais 20,2

Requalificação do Sistema de Micro e Macro Drenagem 16,5

Estabilização de Encostas 8,5

Contrução e Recuperação de Prédios Públicos 5,5

Implantação/Readequação de Unidades de Saúde da Família 3,4

Implantação do Projeto de Engenharia em Corredores e Pontos Críticos 3,2

Construção das Unidades Escolares 2,2

Demais 14,0

TOTAL 203,1

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-

ORÇAMENTÁRIAS.

96

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

97

R$ Milhões

RESULTADO PRIMÁRIO

MELHOR QUANDO

98

R$ Milhões

RESULTADO NOMINAL

Resultado Nominal equivale a variação da Dívida Fiscal Líquida. 99

R$ Milhões

RESULTADO NOMINAL dez/12 dez/13

DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 2.105 2.139

DEDUÇÕES (II) 275 993

(+) Haveres Financeiros 428 1.258

(-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) 153 266

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III) = (I - II) 1.829 1.147

RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES (IV) 0 0

PASSIVOS RECONHECIDOS (V) 0 0

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (VI) = (III + IV - V) 1.829 1.147

RESULTADO NOMINAL -683

RESULTADO NOMINAL - META LDO PARA 2013 -30

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 4.060

RESULTADO NOMINAL

MELHOR QUANDO

100

R$ Milhões

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

MELHOR QUANDO

101

R$ Milhões

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

102

103

LIMITES DA RCL

R$ Milhões

Obs.: Contempla apenas dados do Poder Executivo.

DESPESA COM PESSOAL % SOBRE A RCL

Despesa Total com Pessoal - DTP 1.893 46,6

Limite Máximo (inciso I, II e III, art. 20 da LRF) - 54% 2.192 54

Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) - 51,3% 2.083 51,3

GARANTIAS DE VALORES % SOBRE A RCL

Total das Garantias Concedidas 0 0

Limite definido por Resolução de Senado Federal 821 22

OPERAÇÕES DE CRÉDITO % SOBRE A RCL

Operações de Crédito Externas e Internas 0 0

Operações de Crédito por antecipação de Receita 0 0

Limite definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito Externas e Internas

616 16

Limite definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito por antecipação de Receita

269 7

FONTE: CCT

52,1%

28,2%

120,0% 120,0%

-10,0%

10,0%

30,0%

50,0%

70,0%

90,0%

110,0%

130,0%

2012 2013

Endividamento Limite de Endividamento

LIMITE DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

Em relação à Receita Corrente Líquida

104

105

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA EM

31/12/2013

DE ACORDO COM O LIMITE ESTABELECIDO PELO SENADO FEDERAL

R$ MILHÕES

(a) (b) (b - a)

SUMÁRIO

I. RECEITAS

II. DESPESAS

III. RESULTADOS


V. DESAFIOS

106

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013

107

R$ Milhões

Obs.: Considerando os índices de 25% e 15% para Educação e Saúde, respectivamente.

COMPROMETIMENTO DA RECEITA EM 2013

108

R$ Milhões

Para cada R$ 100,00 da arrecadação

própria, a Prefeitura teria compromissos de

R$ 73,70, considerando todas as despesas

legais – incluídas as despesas em

educação, saúde e precatórios - e

despesas fixas com pessoal e limpeza

urbana, o que restaria apenas R$ 26,30

para os demais custeios e investimentos.

(1) Receitas e Transferências tributárias.

(2) Recursos Tesouro, excluídos Educação e Saúde.

DESAFIOS

109

AMPLIAR A ARRECADAÇÃO DE RECEITAS

TRIBUTÁRIAS

AMPLIAR A CAPTAÇÃO DE RECEITAS NÃO

TRIBUTÁRIAS

REDUZIR AS DESPESAS (CUSTEIO E DÍVIDA)

AMPLIAR A CAPACIDADE DE INVESTIMENTOS

MAURO RICARDO MACHADO COSTA Secretário da Fazenda 2101-8201 / 8202

www.sefaz.salvador.ba.gov.br

ANTONIO CARLOS PEIXOTO DE MAGALHÃES NETO Prefeito 2201-6000 www.salvador.ba.gov.br

apresentação do powerpoint...1. situaÇÃo financeira encontrada 1.1 total do passivo registrado...

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