transportes de lisboa - metrolisboa.pt · e a ligação rodoferroviária da gare do oriente. a...
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Índice
4. Cumprimentodasorientaçõeslegais4.1. Objetivosdegestão4.2. Gestãodoriscofinanceiro elimitesdeendividamento4.3. PrazoMédiodePagamentos(PMP) eatrasosnospagamentos4.4. Deveresespeciaisdeinformação4.5. Recomendaçõesdoacionista4.6. Remunerações4.7. EstatutodoGestorPúblico4.8. Contrataçãopública4.9. Racionalizaçãodepolíticadeaprovisionamento debenseserviços4.10. Princípiodaigualdadedogénero4.11. Planodereduçãodecustos4.12. Reduçãodonúmerodeefetivos edecargosdirigentes4.13. PrincípiodaUnidadedeTesourariadoEstado4.14. RecomendaçõesdoTribunaldeContas4.15. Quadroresumo
5. Perspetivaspara2013
6. Demonstraçõesfinanceiras
Anexoàsdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembrode2012
ParecerdoConselhoFiscal
Certificaçãolegaldascontas
SiglaseAcrónimos
MensagemdoPresidente
Análisedoano2012EmpresasdoGrupoMLIndicadoreschave
1. Desempenho1.1. Marketingecomercial1.2. Exploraçãooperacional1.3. Recursoshumanos1.4. Recursosmateriaisetecnológicos1.5. Expansãoemodernizaçãodarede1.6. Relaçõesinternacionais1.7. Qualidadedoserviço
2. Gestãoeconómicaefinanceira2.1. Análiseeconómica2.2. Gestãofinanceira
3. GovernoSocietário3.1. Missão,objetivosestratégicosepolíticasdaempresa3.2. Graudecumprimentodosobjetivos3.3. Regulamentosinternoseexternos aqueaempresaestásujeita3.4. Transaçõesrelevantescomentidadesrelacionadas3.5. Outrastransações3.6. Modelodegovernoeidentificaçãodosmembros dosórgãossociais3.7. Remuneraçãodosmembrosdosórgãossociais3.8. Análisedesustentabilidadedaempresa3.9. Cumprimentodosprincípiosdobomgoverno3.10. Códigodeética3.11. Riscosrelevantesparaaempresa3.12. Conflitosdeinteresse3.13. Divulgaçãodainformação
3
579
1212161724263031
383840
464647
48
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52
58606872727273
7575
75
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77
7777
78
787880
82
84
89
132
136
141
3Relatórioecontas2012
ORelatórioeContasde2012evidencia,comprecisãoerigor,aatividadedoMetropolitanodeLisboaeosresultadosobtidos.
OConselhodeAdministração,nomeadoemagostode2012,comumàCARRIS,S.A.,deucontinuidadeàestratégiaquevinhasendoseguida,cujosresultadospositivostêmsidoreconhecidos,tendoatingidoosobjetivosdefinidos,conformeoRelatórioevidencia.
OConselhodeAdministraçãotemummandatoclaroparaconcretizaraintegraçãooperacionaldoMETROPOLITANODELISBOAedaCARRIS,bemcomoparadesenvolverasaçõesnecessáriasparaaaberturadagestãodasconcessõesàiniciativaprivada,oquelevouàadoçãodeumconjuntodiversificadodeações,cujoresultadoteráacrescidavisibilidadenoexercíciode2013.
Nonovocicloque,em2012,foiiniciado,enaemergênciadeumnovoparadigmanosectordosTransportes,espera-sequeoML,numnovoenquadramento,maisflexívelecomenfoquenomercado,prossigaeacentueasuacompetitividadeesustentabilidadeenquantoempresadetransportes.
Aspessoaseasuacapacidadepara,comambição,trabalharememequipatêmsidoofatordeterminanteparaaconstruçãodeumaempresamaissustentável.
Serãoestasmesmaspessoas,comassuascapacidades,que,nasuagrandemaioria,irãoconstruirofuturodoMetropolitanodeLisboa.
Lisboa,31demaiode2013
JoséManuelSilvaRodrigues
MensagemdoPresidente
5Relatórioecontas2012
Análisedoano2012
Oanode2012foimarcadoporumenquadramentomacroeconómicomuitocomplexoecomalteraçõesnoparadigmadegestãodasnossasempresasnomeadamentenosectordostransportes.
Osresultadosde2012materializaramasalteraçõesquevivemosnanossasociedade,comestruturassociaisemmudançaoqueafetou,necessariamente,onossotipodevidaedemobilidade,obrigando-nosapensaremnovasformasdegestãoedeestratégiaparaonossonegócio.
Emagostode2012,foramnomeadososnovosÓrgãosSociais,paraomandato2012/2014,comaparticularidadedeseremcomunsaoMETROPOLITANODELISBOAeàCARRIS.
Emsetembrodomesmoano,oMLfoiobjetodumajustamentoorganizacional,aonívelquerdasáreasoperacionaisquerdosserviçoscorporativos.TambémaoníveldagestãodaempresafoiapresentadoàtutelaumContratodeGestão,cujosindicadoresassentamemtrêseixosfundamentais:aumentodaeficiência,equilíbriooperacionalepromoçãodaintermodalidadedotransportepúblico.
Aoníveldodesempenho,oMLconcretizouumareduçãosignificativadosgastosoperacionaiseumaumentodosrendimentosoperacionais,oquepermitiualcançarumEBITDApositivode20,9milhõesdeeuros.
AindemnizaçãocompensatóriaatribuídapeloEstadofoide44milhõesdeeuros,mais4,8%doquenoanoanterior.Ossubsídiosàexploraçãosituaram-seem46milhões,mais2,0%doquenoanode2011.
Ataxadecoberturadosgastosoperacionaispelosrendimentosoperacionais(semossubsídiosàexploraçãoeostrabalhosparaaprópriaempresa)foide65%em2012,mais24%faceaoperíodohomólogo,espelhandodestaformaamelhoriadaperformanceoperacionaldaempresa.
Ataxadecoberturadosgastosoperacionaispelasreceitastarifárias(semossubsídiosàexploração)foide52%em2012ede31%em2011.Registou-se,assim,umamelhoriamuitoexpressivanaperformanceoperacionaldaempresa.
Oresultadofinanceiroascendeua-75,1milhõesdeeuros,melhorandoligeiramenteosresultadosobtidosem2011(+0,1%).
OsgastosfinanceirosafetosàatividadedasILDtêmabsorvidoamelhorperformanceoperacionalconseguidanosúltimosanos.
Considerando-seosobjetivosdemelhoriadosprazosdepagamentoafornecedores,numquadrodegranderestriçãofinanceira,esteráciobaixoupara113dias.
Emdezembrode2012,aStandard&Poors(S&P)reviuemaltaoratingnoML,passandodeCCC+paraB,comoutlooknegativo.
OsresultadoscomassociadasincluemaparticipaçãonaFerconsult,S.A.enaMETROCOM,sendoqueaempresairápreparareapresentaremseparadoascontasconsolidadasdoMLesuassubsidiárias.
Oinvestimentodeexpansão/modernizaçãoascendeua16,71milhõesdeeuros.Noanode2012foiconcretizadaaextensãodalinhaVermelhaentreoOrienteeoAeroporto,numtotalde3,6kme3novasestações(Moscavide,EncarnaçãoeAeroporto).Comesteprolongamento,oMLaumentouasuaestruturaderede,possibilitandooacessoaoAeroportoealigaçãorodoferroviáriadaGaredoOriente.
Aquebradaprocuranoanode2012foide13,9%,devendo-seaumconjuntovariadodefatores,designadamenteosquedecorremdaconjunturarecessivadaeconomiaedoaumentodafraude.
Emtermosdeofertaverificou-seumareduçãode19,4%,permitindooajustamentoàprocuraeumaumentodaeficiência.
Aconflitualidadesocialnaempresaagravou-seepenalizouaregularidadedaofertadoserviço,oqueteverepercussõesnegativasnodesempenhoenaimagemdoML.
Noplanotarifário,deacordocomasorientaçõesdefinidaspeloGovernoem2011,foramconcretizadasmedidasadicionaisdereestruturaçãoquepermitiramoaumentodatarifamédiaenametodologiaderepartiçãodospasses,passou-seaaplicaroscoeficientesrelativosaoinquéritode2007,sendoderealçarofactodonúmerodepassageirosdosistemaultrapassaronúmerodepassageirosdasvendas.
Apesardosconstrangimentosorçamentaisdaempresa,pelaaplicaçãodaLeidosCompromissosedosPagamentosemAtraso(Lein.º8/2012,de21defevereiro),comfortereduçãodosFornecimentoseServiçosExternosnagestãodoML,aempresaprosseguiuaçõesdemarketingdasquaissedestacamasseguintescampanhasexternas:“OMetroleva-oatodooMundo”,aquandodainauguraçãodalinhaVermelha–Oriente/Aeroporto,acampanhadebrandingsobreomote“UmaViagemquenosUne”decorrentedainstituiçãodeumaadministraçãocomumCARRIS/Metro.Noanode2012,destaca-seocrescimentode93,4%dasreceitascomplementares,paraoqualcontribuiuessencialmenteoprojetodeNamingrightsnaestaçãoBaixa-ChiadoPTBlueStation.
Emrelaçãoaoefetivo,resultantedaaplicaçãodaLeidoOrçamentodeEstado,verificou-seumdecréscimode65colaboradoresquecorrespondeuaumadiminuiçãode4,1%.
Em2012continuaramostrabalhostendoemvistaaCertificaçãoAmbientaldaempresa,deacordoanormaNPENISO14001:2004,integrandooSistemadeGestãodeQualidade,certificadoem2011.
OrelacionamentointernacionaldoML,queratravésdecontactosdiretoscomempresascongéneres,quernasorganizaçõesinternacionais,dequeémembro,assumiuimportânciarelevante.
AestratégiadonovoConselhodeAdministração,comumàCARRIS,compostopor4elementos,assentanoaumentodaeficiência,nocrescimentodaquotademercadodotransportepúblicoenapreparaçãodaempresaparaaaberturadagestãoaentidadesprivadas,conformeorientaçãogovernamental.FoicombasenesteseixosqueaAdministraçãoreforçouaarticulaçãocomaCARRIStendoemvistaosobjetivosdeintegraçãoeintermodalidadeentreosmodosdetransportemetropolitano,elétricoeautocarro,osquais,emtermosdeimagemexterna,sematerializaramcomaassinatura“UmaViagemquenosUne”.
7Relatórioecontas2012
EmpresasdoGrupoML
Metropolitano de Lisboa, E.P.E.
Ferconsult, S.A.Projectos e Engenharia de Transportes
Metrocom, S.A.Exploração de Espaços Comerciais
Ensitrans, A.E.I.E.Estudos e Projetos
Trem, A.C.E.Aluguer de Material Circulante
100%
100%
5%45%
0,009%
40%
16%
14,3%
0,009%0,001%
0,001%
Publimetro, S.A.Exploração de publicidade
GIL, S.A.Exploração de Plataforma Intermodal
OTLIS, A.C.E.Bilhética sem contato
Trem II, A.C.E.Aluguer de Material Circulante
AsparticipaçõesdoML,em31dedezembrode2012,eramasseguintes:
9Relatórioecontas2012
Indicadoreschave
*Apartirdejaneirode2012alterou-seoperíododecontagemdospassageirostransportados,passandoaserentreodia25domêsanterioreodia24domêsseguinte,coincidindocomodasreceitasdetítulos.Assim,parasepoderemcompararosanos2012com2011,reajustaram-seosvaloresdesteano(2ªcolunade2011),tendo-sefeitoumanovacontagemdosrestantesindicadoresimplicados-passageirosxkmeconsumodeenergiadetração.1
Foramincluídas,nas“Receitasdetráfego”,querasreceitasobtidascomavendadoscartões“Lisboaviva”e“7colinas”,querasverbasrecebidasdoO.G.E.,atítulodecompensaçãopelosdescontosefetuadosnostítulos4_18@escola.tp,sub23@superior.tpeSocial+.
2ValoreslíquidosdeIVA.
Indicadores 2008 2009 2010 2011 2011* 2012Var.%2012/11
Procura
PassageiroscomtítulopagoPassageirosPassageirosxkm
103
103
103
165811178432835400
165191176726829068
170858182642865521
166131180182864154
164845178774857101
141382154005745589
-14,23-13,86-13,01
Oferta
CarruagensxkmLugaresxkm
103
10623477
396825274
427127649
351126467
336126467
336121339
2730-19,38-18,78
Qualidadedeserviço
RegularidadeOcorrênciascomatraso≥10min.MKBFDisponibilidadedasinfraestruturas
%n.ºkm%
85,9172
13466n.d.
90,1141
12982n.d.
92,3147
13932n.d.
89,4202
1437399,9
89,4202
1437399,9
84,9245
1263999,8
-5,0321,29
-12,06-0,10
Frota
ML79ML90ML95ML99
n.ºn.ºn.ºn.º
57114
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54113
57114
54113
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54113
0,000,000,000,00
Total n.º 338 338 338 338 338 338 0,00
Recursoshumanos
ServiçoscorporativosÁreasoperacionais
n.ºn.º
1361208
1415221
1437235
1365225
1365225
1289236
-5,574,89
Efetivototal n.º 1569 1636 1672 1590 1590 1525 -4,09
RendimentoseGastos POC SNC
Receitasdetráfego1
Indemnizaçãocompensatória2
RendimentostotaisGastosoperacionaisGastostotaisResultadosoperacionaisResultadoslíquidos
103€103€103€103€103€103€103€
6252924878
125293165029251969(46911)
(126730)
5994726755
119121226332266040
(111534)(146977)
6253026503
114910210752263030(96107)
(148337)
6679442000
136082206840282018(70771)
(146052)
6679442000
136082206840282018(70771)
(146052)
8034144000
148298150417225533
(2118)(77332)
20,284,768,98
-27,28-20,0397,0147,05
Legenda:n.d.-dadosnãodisponíveis.
10Relatórioecontas2012
Nofinaldoanode2012arededoMLtinha55estaçõese43,2km,conformemapaquesesegue:
Aqueduto das Águas Livres
Caxias Cruz Quebrada
Algés
Belém
Alcântara-Mar
Santos
Cais do Sodré
Alcântara - Terra
Campolide
EntrecamposAreeiro
ChelasMarvila
Braço de Prata
Oriente
Moscavide
Sacavém
Bobadela
Sete Rios
Benfica
Santa CruzDamaia
Reboleira
Amadora
Lisboa
DirecçãoAzambuja
CP
DirecçãoAmadora
SintraCP
DirecçãoCascais
CP
DirecçãoFaro/SetúbalCP/Fertagus
Avenida Dom Vasco da Gama
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Avenida da ÍndiaAvenida de Brasília
Avenida da ÍndiaAvenida de Brasília
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Estrada de Queluz
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Itinerário Complementar 19
Estrada Nacional 117
Avenida Tomás Ribeiro
Avenida Ívens Aven
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Estrada dos Arneiros
Avenida Lusíada
Estrada de Benfica
Estrada da Circunvulação
RioJa
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Itinerário Complementar 17
(CRIL)
Itinerário Complem
entar 18 (CREL)
HospitalEgas Moniz
Itinerário Complementar 15 (A5)
G.N.R
EstádioPinto Basto
Parque Infantildo Alvito
C.M.L.
Miradouro da Lunetados Quartéis
C.P.T.C.Clube Tiro
Centro ComercialFonte NovaParque
Silva Porto
Centro ComercialColombo
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(CRI
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Parque Municipalde Campismo
Observatório Astronómico
Bairrodo Marchante
Avenida da Igreja
Avenida Rio de Janeiro
Avenida de Berna
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Alameda D. Afonso Henriques
Rua do Conde de Redondo
Rua Luciano CordeiroRua Gom
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Avenida Defensores de Chaves
Avenida D
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Rua da Prata
Rua Augusta
Rua do Comércio
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Rua da Misericórdia
Rua Alexandre Herculano
Rua do Salitre
Rua da Boavista
R. da Escola Politécnica
Avenida Dom
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Rua D. João VRua Ferreira Borges
Rua Saraiva de Carvalho
Avenida de Ceuta
Calçada da Estrela
Rua de São Bento
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Rua Sampaio Bruno
Rua do Carmo
Avenida Sacadura Cabral
Avenida de Roma
R. da Penha de França
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R. do Forno do Tijolo
Avenida I
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R. M. Amália Vaz de Carvalho
Rua Afonso Lopes Vieira
Avenida José Malhoa
Avenida dos Combatentes
Rua dos SoeirosRua Tomás da Fonseca
Eixo Norte - sul
Av. Infante D. Henrique
Avenida do Santo Condestável
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Largodo
Carmo
Avenida 24 de Julho
Avenida 24 de Julho
Parque Recreativodo Alto da Serafina
Miradouro de Calhau
Jardim Botânico
Estufa Fria
Bairro Lopes
HospitalDona Estefânia
Praçade Touros
LargoFrei Heitor
Pinto
Parque da
Bela VistaAvenida Professor Egas Moniz
Jardim do
Campo Grande
Estrada da Luz
LargodaLuz
Av. Marechal Craveiro Lopes
Avenida do Brasil
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Avenida da Peregrinação
Rua
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Rua Fernando Namora
Avenida das Nações Unidas
Eixo Norte
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Avenida Infante Dom
Henrique
Alameda da Encarnação
Rua dos Lojistas
Alameda das Linhas de Torres
Rua Melo Antunes
Rua Estado da Índia
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Avenida das Forças A
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Norte
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GriloTúnel
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ParqueMonteiro Mor
Miradourodo Moinho
dos Mochos
Praça1º de Maio
Estrada Municipal 507
Estrada Nacional 250
Rua Luís de Camões
Rua A
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Itinerário Suplementar 1 (A8)
Rua
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Itinerário Complementar 16 ( Radial da Pontinha)
Avenida General humberto Delgado
Itinerário Complementar 17 Cril
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Calçada de Carriche
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R. Dr. Manuel Rodrigues Júnior
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Rua de Moçambique
Rua Francisco Salgado Zenha
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Avenida das Escolas
Avenida da República
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Rua Professor Abel Salazar
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Rua Professor Pulido Valente
Itinerário Complementar 22
Rua Auta da Palma Carlos
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Estrada da Circunvalação
Rua d
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Av. Guerra Junqueiro
Rua D. Filipa de Vilhena
Avenida João XXI
R. Jardim do TabacoRua dos Fanqueiros
R. das Janelas Verdes
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R. da Academia das Ciências
E.P.A.L.
Rua Joaquim António de Aguiar
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Av. Ribeira das Naus
Avenida Carolina Michaelis
Rua Engenheiro José Frederico Ulrich
Itinerário Complementar 15 (A5)
Avenida Marginal
Itinerário Complementar 15 (A5)
Estrada Nacional 117
Avenida Engenheiro Duarte Pacheco
Rua Castilho
Rua Castilho
Rua M
arquês da Fronteira
Rua de Cam
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Avenida Columbano Bordalo Pinheiro
Av. António Augusto de Aguiar
R. Pinheiro Chagas
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Av. Casal Ribeiro
Avenida Miguel Bombarda
Rua Pascoal de Melo
Avenida Estados Unidos da América
Estrada da Circunvalação
Avenida Doutor Alfredo Bensaúde
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Avenida de Berlim
Avenida de Pádua
Avenida P
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Avenida da Liberdade
Avenida 5 de Outubro Avenida 5 de O
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Avenida da República
Avenida das Forças Armadas
Estrada das Laranjeiras
Itinerário Complementar 17 (CRIL)
Avenida Marechal Gomes da Costa
E
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Avenida Afonso III
Rua Morais Soares
Centro C.Amoreiras
Centro C.dos Olivais
Calçada de Santo Amaro
Avenida Rainha D. Amélia
Rua de S. Lázaro
Rua Guerra Junqueiro
Rua Carolina Michaelis de Vasconcelos Rua Conde de Almoster
Av. Afonso Costa
Rua Salvador Allende
Rua São Domingos de Benfica
Rua da Junqueira
Rua Marechal Gomes da Costa
Avenida Mouzinho d
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Avenida G
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n de Matos (2ª Circular)
R. Dª. Estefânia
Avenida Duque de Ávila
T.D.P.Teledifusora De Portugal
Miradourode Monsanto
Av. dos Estados Unidos da América
Estádio1º de Maio
Docados
Olivais
Gare MarítimaRocha de Conde
de Óbidos
Docada
Marinha
Docado Jardimdo Tabaco
Museudos Desportos
Laboratório Nacionalde
Engenharia Civil
EstabelecimentoPrisional de Lisboa
Palácio da Justiça MaternidadeDr. Alfredoda Costa
InstitutoPortuguês de Oncologia
Caixa Geralde Depósitos
Escola Superiorde Educação
Escola Superiorde Comunicação Social
Cemitériodo
Lumiar
Cemitériode
Benfica
Hospital EscolaSanta Maria
ComplexoDesportivodo Jamor
Hospitalde Santa Cruz
Cemitérioda Amadora
HospitalFernando da Fonseca
Forte deSão Bruno
Estádio Nacional
Comandosda Amadora
AcademiaMilitar
EstádioJosé Gomes
I.N.E.T.I.
Hospitalda Força Aérea
Torrede
Belém
Museude ArtePopular
CentroCultural de Belém
Museu daMarinha
PlanetárioCalouste
Gulbenkian
Fortedo BomSucesso
Instituto deAltos Estudos Militares
Forte do Altodo Duque
HospitalSão Francisco
Xavier
Estádio do Restelo
Museude Etnologia
Padrãodos
Descobrimentos
MuseuNacional
dos Coches Fábrica Nacionalda Cordoaria
Presidênciada República
Jardimdo
Ultramar
MuseuAgrícola
doUltramar
Estação Fluvialde Belém
Mosteirodos
Jerónimos
Palácioda Ajuda
Cemitérioda Ajuda
UniversidadeTécnica de Lisboa
D.H.U.R.S.
Centro deCongressos
InstitutoSuperior de Engenharia
de Lisboa
Palácio de
São Bento
Basílicada Estrela
Museu da Ciência
Museu Geológico
Estação Fluvialdo Cais do Sodré
MuseuNacionalde Arte
Contemporânea
MuseuMilitar
Sé Catedral
Estação Central
do Rossio
Hospital de
São José
Hospital de
Santa MartaHospital
dosCapuchose Desterro
Faculdade de CiênciasMédicas de Lisboa
Castelode São Jorge
Mosteirode São Vicente
Panteão Nacional Estação
Santa Apolónia
Mosteirode Santos-o-Novo
Museu Nacionaldo Azulejo
Conventodo Beato
Cemitério Alto de São João
Cemitériodos
Olivais
HospitalSAMS
Oceanáriode
Lisboa
Pavilhão Atlântico(Multiusos)
Instituto de
Meteorologia
PraçaSony
Regimentode Artilharia
de Lisboa
Feira Internacional de
Lisboa
Hospitaldas
descobertas
Hospitalda CUF Museu de
Arte Antiga
HospitalMilitar
Principal
Cemitério dos Prazeres
Jardim da Estrela
Estádioda Tapadinha
Instituto Superiorde Agronomia
Tapada das
Necessidades
Palácio das NecessidadesJardim
Botânico
HospitalPulido ValenteInstituto
Dr. Ricardo Jorge
MuseuNacionalde Teatro
MuseuNacional do Traje
Estádio do Sport Lisboa Benfica
Hospital da Cruz Vermelha
Universidadede Lisboa
Museu da Cidade
Museu RafaelBordalo Pinheiro
UniversidadeLusófona
HospitalJúlio de Matos
EstádioUniversitário de Lisboa
Torre do Tombo
EstádioJosé AlvaladeAlvalade XXI
Instituto SuperiorTécnico
HospitalCurry Cabral
FundaçãoCalouste
Gulbenkian
TorreVasco da Gama
Estação FluvialTerreiro do Paço
Doca doPoço do Bispo
Doca deAlcântara
Porto deLisboa
Gare Marítimade Alcântara
Doca deBelém
Doca de
Sto. Amaro
Docade BomSucesso
Doca PescaMercado Central
EstádioPina Manique
O.G.M.E.Regimento
de Lanceiros
GNRRegimento
de Cavalaria
Parque Tejo
Bairrodas
Calvanas
ParqueEduardo VII
Bairrodo
Castelo
Bairroda Boavista Bairro do Alto
da Serafina
Bairrodas Furnas
Bairrodo Caramão
Pedrouços
Bairro da Calçada dos Mestres
Bairro doCasalinho da Ajuda
Bairro doAlto da Ajuda
Bairro da
Quinta do Jacinto
Campode Ourique
Cruz Quebrada
Reboleira
Miraflores
Linda - a - Velha
Algés
Dafundo
Linda -a - Pastora
Queijas
Carnaxide
Caxias
Luz
Casal de Cambra
Amadora
Camarate
Sacavém
Póvoa de Sto. Adrião
Lapa
BairroAlto
Restelo
Damaia
Buraca
Alfragide
Caselas
Belém
Ajuda
Parque Florestalde Monsanto
Calhariz
Bairrodo Alvito
Tapadada Ajuda
Santo Amaro
Estrela
Alcântara
Campolide
Rato
Estefânia
Areeiro
BairroS. João de Brito
Matinha
Braço de Prata
Poço do Bispo
Beato
Picheleira
Olaias
Alfama
Marvila
Bela Vista
Chelas
Rêgo
Pontinha
Famões
Brandoa
Portela
Olivais Sul
Bairrodo Relógio
Encarnação
Ameixoeira
Alta de Lisboa
Charneca
Telheiras
Paço do Lumiar
Aeroportode
Lisboa
Olivais Norte
Moscavide
Xabregas
Bobadela
Madrede Deus
Alfândega
Graça
Bairro deSta. Catarina
Alcântara - Mar
Santos
PraçaS. João Bosco
Largodo Rato
PraçaLuís deCamões
C. C.Vasco
da Gama
Praça José Queirós
Praça dasCasas Nova
Rossio|l
tlZqW|Marquês de Pombal
Picoas Parque
Campo Pequeno
s|Entre Campos
ts|Areeiro
t|Praça de Espanha
ts|Jardim Zoológico
LaranjeirasAlto dos Moinhos
t|Colégio Militar/Luz
Arroios
s|Roma
Campo Grande|t
l|Odivelas
tl|Senhor Roubado
l|Telheiras
Anjos
sl|Restauradores
Intendente
Martim Moniz
Avenida
Carnide|l
l|Rato
l|Cais do Sodré
Alvalade|l
Quinta das Conchas|l
Lumiar|l
Ameixoeira|l
l|Olaias
Bela Vista|l
Chelas |l
l|Olivais Cabo Ruivo|l
tslW|Oriente
Alameda|l
tl|Pontinha
Cidade Universitária
tl|Alfornelostl|Amadora Este
l|S. Sebastião
Terreiro do Paço|lZ
Sta. Apolónia|sl
Saldanha|l
Moscavide|tll|Encarnação
Aeroporto| tZl
Ponte25 de Abril
PonteVasco da Gama
Seixal
Porto Brandão / Trafaria
Cacilhas Montijo
Barreirox
x
x
Coroa 1Zone 1
Coroa LZone L
Rio Tejo
0m
N
1000m 1000m500m
linha
AzulBlue line
linha
AmarelaYellow line
VermelhaRed line
linhalinha
VerdeGreen line
Baixa-Chiado
AeroportoAirport
Autocarro suburbanoSuburban bus BarcoBoat ComboioRailways Gabinete do ClienteCustomer Service Office Mobilidade reduzidaStep free Perdidos e achadosLost property PolíciaPolice
txsZlqW
12Relatórioecontas2012
1.Desempenho
1.1Marketingecomercial
1.1.1.ProcuraOanode2012caracterizou-seporumacentuadodecréscimodaprocura,-13,9%,devendo-seessencialmenteàcriseeconómicadopaíseaoseuimpactonareduçãodamobilidadenaáreaurbanaeaoaumentodefraudeconstatadonasaçõesdefiscalizaçãodesenvolvidasaolongodoano.Esteaumentopercecionadodafraudeaindanãoseencontrarefletidonataxadefraudeutilizadaparaoanode2012,aqualpermaneceem5,5%,talcomoem2011.
Evoluçãodonúmerodepassageirostransportados3
Passageiroscomtítulosdetransporte 2008 2009 2010 2011 2011 2012Var.%2012/11
Títulospróprios 103 59650 52776 55496 54240 53960 40535 -24,88
Passesintermodais 103 28447 27771 27616 25647 25395 20243 -20,29
Títuloscombinados 103 77714 84644 87745 86243 85490 80604 -5,72
Totalcomtítulospagos 103 165811 165191 170858 166131 164845 141382 -14,23
Transportegratuitoefraude 103 12621 11535 11784 14051 13929 12623 -9,37
Totaltransportados 103 178432 176726 182642 180182 178774 154005 -13,86
Percursomédioporpassageiro km 4,682 4,691 4,739 4,796 4,794 4,841 0,98
Passageiroxkmtransportados 103 835400 829068 865521 864154 857101 745589 -13,01
Umdosfactospositivosnacaptaçãodenovosclientesfoiaaberturaàexploração,nomêsdejulho,doprolongamentoOriente/Aeroporto.Noentanto,esteacréscimodepassageiros,emcincomesesemeiodeexploração,aindanãofoisuficienteparainverteratendênciadequebraverificada.
Relevante,também,foiaintrodução,nomêsdefevereiro,dospassesNaveganteUrbanoeNaveganteRedeque,quandocomparadoscomospassesCARRIS/MLUrbanoeRede,apresentaramumsaldopositivo,eventualmentedevidoatransferênciasdeoutrostítulos,comosejamospassesprópriosCARRISeMetro.Registou-se,consequentemente,umaquebradecercade25%faceaoanoanteriornostítulospróprios,conformesepodeconstatarnográficoequadroqueseseguem.
Evoluçãodonúmerodepassageirosportítulodetransporte
3Apartirdejaneirode2012,passouaserconsiderado,paraocálculodepassageiros,operíodode25a24domêsseguinte.Assim,foramrecalculadosospassageirosde2011,deformaaseremcomparáveis.
4Novacontagem.
TítulosprópriosPassesintermodaisTítuloscombinados0,0
50,0
100,0
150,0
200,0total
2008 2009 2010 201142011 2012
165,8 165,2 170,9 164,8166,1 141,4
77,7 84,6 87,7 86,2 85,5 80,6
59,6 52,8 55,5 54,2 54,0 40,5
28,4 27,8 27,6 25,6 25,4 20,2
Un:
milh
ões
dep
assa
geir
os
13Relatórioecontas2012
1.1.2.ReceitasdetráfegoAsreceitastarifáriasregistaramumavariaçãopositivade21,5%,quandocomparadascom2011.Estesignificativoacréscimoficouadever-se,porumlado,aoaumentotarifáriodefevereirode2012e,poroutro,ànovametodologiaderepartiçãodereceitasdopasseNavegante,resultantedoinquéritode2007equeémaisfavorávelparaoMetropolitanodeLisboa.Paraosrestantestítulosdetransportecombinados,continuouautilizar-seachavederepartiçãoprovenientedoinquéritode1989.
Evoluçãodasreceitasdetransporte
Títulosdetransporte 2010 2011 2011 2012Var.%2012/11
Pass
agei
ros
Títulospróprios n.º 55496104 54240485 53960157 40534840 -24,88
Passesintermodais n.º 27616154 25647348 25395124 20242953 -20,29
Títuloscombinados n.º 87745256 86243495 85489965 80603904 -5,72
Carris/Metrourbano/Naveganteurbano n.º 26891137 26402498 26153699 27738031 6,06
Carris/Metrorede/Naveganterede n.º 2904363 2884067 2856209 3256263 14,01
Outrostítuloscombinados n.º 57949757 56956930 56480057 49609610 -12,16
Total n.º 170857515 166131327 164845246 141381697 -14,23
Rece
itas
(se
mIV
A)
Títulospróprios € 28719976 30587199 30587199 31679017 3,57
Passesintermodais € 3994075 3996150 4035137 4103592 1,70
Títuloscombinados € 27232728 29672477 29672477 42331437 42,66
Carris/Metrourbano/Naveganteurbano € 28719976 30587199 30587199 13705607 -55,19
Carris/Metrorede/Naveganterede € 3994075 3996150 4035137 2163714 -46,38
Outrostítuloscombinados € 27232728 29672477 29672477 26462117 -10,82
Total € 59946779 64255825 64294813 78114046 21,49
Rece
ita
porp
assa
geiro
Títulospróprios € 0,518 0,564 0,567 0,782 37,87
Passesintermodais € 0,145 0,156 0,159 0,203 27,58
Títuloscombinados € 0,310 0,344 0,347 0,525 51,31
Carris/Metrourbano/Naveganteurbano € 1,068 1,158 1,170 0,494 -57,75
Carris/Metrorede/Naveganterede € 1,375 1,386 1,413 0,664 -52,97
Outrostítuloscombinados € 0,470 0,521 0,525 0,533 1,53
Receitamédia € 0,351 0,387 0,390 0,553 41,66
Nota:Asreceitasnãoincluemovalordeaquisiçãodoscartões“Lisboaviva”e“7colinas”eforamatualizadasdeformaahaverconsistênciacomonúmerodepassageiros.Nareceitadostítuloscombinadosincluiu-seacomparticipaçãodoEstadonosdescontospraticadosnostítulos“4_18@escola.tp”,“sub23@superior.tp”e“PasseSocial+”.
Doquadroanterior,salienta-seoaumentodareceitamédiaporpassageiro,terregistadoumacréscimodecercade42%.
Repartiçãopercentualportítulosdetransporte:
Passageiros Receitas Títuloscombinados
57%Passesintermodais
14%
Títulospróprios
29%
Títuloscombinados
54%Passesintermodais
5%
Títulospróprios
41%
14Relatórioecontas2012
Apresenta-sedeseguidaumquadrocomarevisãotarifáriadealgunstítulosmaissignificativos:
Evoluçãodastarifasdetransporte
Un:€
2010 2011 2012Var.%2012/11Títulosdetransporte 01/Jul 01/Jan01/Ago 01/Fev
Bilhetes
Títu
los
próp
rios
do
Met
ro 7Colinassimples-1zona 0,85 0,90 1,05 - -
7Colinassimples-2zonas 1,15 1,15 1,30 - -
BilheteviagemMetro - - 1,25 -
Passes
Urbano30dias 18,70 19,55 23,90 29,00 21,3
Rede30dias 27,55 28,70 32,00 35,00 9,4
Pass
es
inte
rmod
ais L1 38,75 40,10 46,10 48,40 5,0
L12 46,65 48,30 55,55 58,35 5,0
L123 53,15 55,00 63,25 66,40 5,0
Títu
los
com
bina
dos
Bilhetes
Zapping-1zona 0,80 0,82 1,05 1,15 9,5
Zapping-2zonas 1,12 1,12 1,30 - -
Bilhete1diaCarris/Metro-rede - 3,95 4,60 5,00 8,7
Passes
Carris/Metrourbano-30dias 28,45 29,45 33,85 - -
Carris/Metrorede-30dias 31,20 32,60 37,50 - -
Naveganteurbano - - - 35,00 -
Naveganterede - - - 40,00 -
Recorde-sequeapartirdefevereiroaaquisiçãodepassesexclusivosdoMLficoulimitadaaosclientesquevinhamautilizarestepasseàqueladata.ParanovosclientesaalternativapassouaseropasseNavegante(passeválidonaCARRIS,MetroecircuitosurbanosdaCP).
NosentidodepromoveramigraçãodospassesprópriosMLparaosnovostítulos,foiconcedidaumabonificaçãoespecialde3eurosnopreçodamodalidadenormalatodososclientesqueofizessematéaofinalde2012.Apartirdefevereiroeparaosnovosclientes,aalternativapassouaseroNavegante,umpasseválidonoMetro,naCARRISenoscircuitosurbanosdaCP.
1.1.3.ReclamaçõesEm2012verificou-seumaumentoglobaldasreclamações,tendoatingido6.068contraas5.878doanoanterior,i.e.umaumentode3,2%.
Em2011,omotivodasreclamaçõesquesedestacoufoiainoperacionalidadedasescadasmecânicasedoselevadores(totalizando1.399,i.e.,24%dototal)eem2012destacaram-seasreclamaçõesrelativasaoscomboios(comumtotalde1.104,ouseja,18%datotalidade)eaostítulosdetransporte(515reclamações,representando8,5%).
Estasreclamaçõesresultaramdeduasmedidasadotadasnaempresanoiníciode2012equesãoasseguintes:• ReduçãodonúmerodecarruagensnalinhaVerdeealteraçãodoshoráriosdoscomboios;• AdescontinuidadedospassesprópriosdoMLeasuasubstituiçãopelospassesNaveganteurbanoeNaveganterede.
Em2012,salienta-seareduçãodonúmerodereclamaçõesrelativasaosacessosmecânicosecanais(resultantedaceleridadenareparaçãodosmesmos),poracidenteseasdirigidasaopessoaldoML.Relativamenteaosacidentes,mereceparticulardestaqueareduçãodeacidentesemcanaisdeacessodosistemadebilhética.
15Relatórioecontas2012
1.1.4.ComunicaçãoeimagemOanode2012representouumenormedesafioparaomarketingeacomunicaçãonodesenvolvimentodassuasatividades,tendoemcontaaatualconjunturaeconómica.Nestecontexto,aestratégiatevedeserdefinidadeformaaseromaisracionalpossívelparaque,deformasustentada,fosseviáveldarcontinuidadeaotrabalhodedivulgaçãodoserviço,promovendoamarcae,acimadetudo,colmataraperdadepassageirosquesevinhaverificandoaolongodoano.
Foipossívelsustentaracomunicaçãodesenvolvida,atravésdaintensificaçãodasnossasparceriasestratégicas,oquepermitiuofereceralgumasvantagensaosclientese,poroutrolado,usufruirdealgunsespaçosdedivulgaçãopúblicadeexcelentevisibilidade(comofoiocasodarededemupisdaC.M.LisboaejornalMetro).
Paraequilibraroinvestimentoemmarketingfoiintensificadaaangariaçãodereceitascomplementares,nomeadamente,peloaluguerdoAuditóriodoAltodosMoinhos,pelaaplicaçãomobileparasmartphonesepeloprojetodeNaming rightsdaestaçãoBaixa-ChiadoPTBlueStation.
Noâmbitodasatividadesdesenvolvidasaolongodoano,destacam-seasseguintes:• Comemoraçãodo53ºaniversáriodoMLemexploração: • DecorreunaestaçãoCaisdoSodré,umconcertoquecontoucomapresençadoGrupoCoraldoCCDTMLedaOrquestra LigeiradaCARRISdirigidoacolaboradoresefamiliaresdeambasasempresas,bemcomoaosclientesdoMetro; • Nodia29dedezembro,realizou-seumconcertocomaparticipaçãodoCCDTMLedaOrquestraLigeiradaCARRIS, dirigidoaclientesecolaboradores; • Realizou-seumacerimóniadeentregadeemblemasaoscolaboradorescomtrintaanosdeserviço, noAuditóriodoAltodosMoinhos,comapresençadoSecretáriodeEstadodosTransportes,doConselhodeAdministração edosdiretoresdoMetroedaCarris,entreoutrosconvidadosdaEmpresa.
• AtividadesconjuntasCARRIS/Metro: • “UmaViagemquenosUne”–Iniciativadesenvolvidacomdoisobjetivosdecomunicação:oanúnciodafusão dasadministraçõeseasconsequentesvantagensparaoclientecomaaglutinaçãodosserviços; • PresenteConsigo–Noâmbitodaresponsabilidadesocial,desenvolveu-seacampanha“LinhadaAlegria”pararecolhadebens juntodosclientesdasduasempresascomdestinoaoBancodeBensDoadoseàEntreajuda; • “NatalnoMetro”–ProporcionouàscriançasdeIPSS(InstituiçõesParticularesdeSolidariedadeSocial)apossibilidade deviajarnoComboiodeNatal,animadocomapresençadoPaiNataledosseusduendes,comofertadebrindes.Foiainda realizadoumconjuntodeaçõescomváriasentidades,comoosconcertosemparceriacomaCâmaraMunicipaldeLisboa, aAssociaçãoVoxMaris,oCCDTMLeaOrquestraLigeiradaCARRIS,bemcomoumasessãodeteatroemparceria comaEntreajuda; • CineNatal–Disponibilizouaexibiçãodesessõesdecinemainfantildirigidasaoscolaboradoreseseusfamiliares, nosauditóriosdoAltodosMoinhos,doML,edeMiraflores,daCARRIS; • “CriaoteuNatal”–Concursodedesenhodirigidoaosfilhos,equiparados,sobrinhosounetosdecolaboradores, comidadeigualouinferiora14anos; • “1ªMaratonafotográficaCARRIS/METRO”–Comoobjetivodecaptarimagens,emespaçosdoMetroedaCARRIS. Estainiciativacontoucom218participantes,quefotografaramsobostemasMariaKeil(Metro),140anosdaCARRIS (CARRIS)e“UmaviagemquenosUne”(CARRIS/Metro); • ComboioeelétricodeNatal–ForamconvidadasdiversasIPSS,selecionadasemcolaboraçãocomaEntreajuda, sendoasviagensrealizadasnohistóricomaterialcirculanteML7; • Programa“Carjoking”darádioRFM–TransmissãodoprogramaemdiretopartirdascarruagensdoMetroenosautocarros daCARRIS.
• Outrascampanhas: • NamingBaixa-ChiadoPTBlueStation–Consolidaçãodesteprojeto,tendoaPTmantidoumprogramadeanimaçãodiária naestaçãoBaixa-Chiado,oquepermitiuvalorizarareferidaestação; • SemanadaMobilidade–Conviteaumgrupode45criançasdoCentroParoquialdeAlfornelosparavisitarolémureSebastião, noJardimZoológico,utilizandocomomeiodetransporteometro; • ClubeMetrox–Realizaram-seváriasvisitascomasmascotes“MetroxeMetrinha”adiversasescolas,incentivando àutilizaçãodoMetrocomomeiodetransporteamigodoambiente.
• Outrosprojetosdesenvolvidosaolongodoano2012,quecontribuíramparaoacréscimodasreceitascomplementares daempresaforamosseguintes: • AplicaçãoSmartphone–Foilançadaoficialmente,emjunho,paraasplataformasiphoneeandroid,contandonopresente comcercade42.000utilizadores; • Dinamizaçãodosespaços–RealizaçãodagaladeentregadeprémiosSapo2012,queserealizounasalaintermédia daestaçãoTerreirodoPaço; • SiteinstitucionalMetro–Em2012foilançadocomumanovaimagem,tendo-seangariadooprimeiroanunciante, aempresaTrivago; • FilmagensemespaçosMetro–ForamrealizadasfilmagensnoMetrodeelevadavisibilidade,dasmarcasOptimus, SuperBockeBecks.
16Relatórioecontas2012
Aoníveldacomunicaçãointernacontinuaramasatividadesrelativasàrevista“Metrocomvida”,aopostaldeaniversário,àcampanha“DêumatampaaoMetro”eaoprojeto“MetroVoluntário”.FoiaindareformuladooportalinternodoMetroerealizadaumacampanhadecomunicaçãodo“SistemadeGestãoAmbiental”paraoscolaboradores.
Relativamentea“Apoiosepatrocínios”,oML,atravésdecedênciadeespaços,decolocaçãodecartazesnoscomboiosoudeofertadetítulosdetransporte,apoiouosseguinteseventos:82.ªFeiradoLivro;FestivalIndieLisboa;FestivalInShadow;Filme“2diasemNovaIorque”;FestasdeLisboa’12;eainda,arealizaçãodeconcertoseshowcasesdemúsicaemparceriacomaempresaIMAGINA–NúcleoCriativoparaoEmpreendedorismoSocial.
Em2012foramrealizadososseguintestrêsestudosdemercado:• ISC(ÍndicedeSatisfaçãodoCliente)–ExclusivamenteparaoMLecomoobjetivodemonitorizarasatisfaçãodocliente, tendo-seatingidoumavariaçãopositivade6%,faceaoanoanterior:7,21(escalade0a10);• ClienteMistério–Realizadonosentidodeavaliaroscolaboradoresquecontactamdiretamentecomosclientes, registando-seumataxadecumprimentode83,4%;• ECSI2011–Estudoeuropeu,queavaliaoserviçodosváriosoperadoresdaAML,tendooMLalcançadopelosétimoano consecutivooprimeirolugarcomumíndicede7,24.
1.2.Exploraçãooperacional
1.2.1.OfertaAofertaem2012diminuiu19,4%,emtermosdenúmerodecarruagensxkm,permitindooajustamentoàprocuraeoaumentodaeficiênciaoperacional.
Avariaçãoobtidadeveu-seaoseguinte:• CirculaçãodecomboiosdeseisetrêscarruagensnaslinhasAzul,AmarelaeVermelha,ondesócirculavamcomboios deseiscarruagens;• CirculaçãodecomboiosdetrêscarruagensnalinhaVerde,ondeatéentãosócirculavamcomboiosdequatrocarruagens;• Ocorreramoitogrevesaolongodoano.
Evoluçãodaoferta
Oferta 2010 2011 2012Var.%2012/11
Carruagensxkm(serviçopúblico)
LinhaAzul n.º 9512050 8896390 7263752 -18,35
LinhaAmarela n.º 7891501 7634879 6090964 -20,22
LinhaVerde n.º 5582429 5383040 3638064 -32,42
LinhaVermelha n.º 4662795 4552848 4346184 -4,54
Total n.º 27648775 26467157 21338964 -19,38
Lugaresxkm
LinhaAzul 103 1217542 1138738 929760 -18,35
LinhaAmarela 103 1010112 977265 779643 -20,22
LinhaVerde 103 686639 662114 463910 -29,94
LinhaVermelha 103 596838 582765 556312 -4,54
Total 103 3511131 3360881 2729625 -18,78
17Relatórioecontas2012
Evoluçãodaeficiêncianaexploração
Eficiêncianaexploração 2010 2011 2012Var.%2012/11
Circulações(serviçopúblico)
LinhaAzul nº 124495 121122 110367 -8,88
LinhaAmarela nº 128650 126908 118483 -6,64
LinhaVerde nº 156283 150701 128731 -14,58
LinhaVermelha nº 113450 112061 106577 -4,89
Total nº 522878 510792 464158 -9,13
Taxaderealizaçãodecarruagensxkm
LinhaAzul % 99,13 97,93 97,08 -0,87
LinhaAmarela % 99,20 97,63 96,82 -0,82
LinhaVerde % 98,87 97,44 96,73 -0,73
LinhaVermelha % 99,55 98,66 96,65 -2,04
Narede % 99,17 97,87 96,85 -1,04
Taxaderealizaçãodecirculações
LinhaAzul % 99,13 97,70 96,59 -1,14
LinhaAmarela % 99,22 97,38 96,71 -0,69
LinhaVerde % 98,87 97,44 96,76 -0,70
LinhaVermelha % 99,55 98,63 96,78 -1,88
Narede % 99,16 97,75 96,70 -1,07
1.3.Recursoshumanos
1.3.1.Efetivo5Numaépocaemqueocontextoorganizacionalécaracterizadopelaescassezderecursoseconómicosefinanceirosepelasmudançasqueocorremaumritmoacelerado,agestãodaspessoaséfatorchaveparaosucessodequalquerorganização.
TendoporbaseamissãodaáreadeRecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacional,foramdefinidososprincipaisobjetivosdaspolíticasdegestãoderecursoshumanos.Navertentedeotimizaçãodaestruturaexistenteosobjetivosmaterializaram-senoseguinte:• Desenvolveroplaneamentoeafetaçãorigorosadosrecursoshumanos;• Teraspessoascertasnoslugarescertos;• Mobilizaredesenvolveraspessoas,comdestaqueparaaquelasquerevelampotencialedesempenhamatividadescríticas.
Porformaadarcumprimentoaestasorientaçõesestratégicas,foidesenvolvidaumapolíticadeotimizaçãodoefetivoemdiretaarticulaçãocomtodasasáreasdaempresa,cujoenvolvimentonesteprojetofoiessencialparasealcançarestaredução,aqualfoidefinidaparaotriénio2011-2013.
Assim,em2012,registou-seasaídade65colaboradoresnoativo,originandoumdecréscimodoefetivoemcercade4%,peloque,em31dedezembrode2012,oefetivodaempresaerade1.525colaboradores.
5Considera-seefetivodaempresa,oscolaboradorescomvínculoàempresaequeàdatade31dedezembroprestavamserviçonoML.
18Relatórioecontas2012
Osmotivosdassaídasdaempresa,em2011eem2012,sãoapresentadosnoquadroseguinte:
Motivosdassaídas
Un:n.º
Motivosdassaídas 2011 2012Var.%2012/11
Reforma 73 41 -43,84
-Antecipada-Velhice-Invalidez-Pré-reforma
59725
3722-
-37,29-71,43
0,00-100,00
Termodocontratodecedência - 7 -
Rescisãodecontratounilateralemútuoacordo 23 9 -60,87
Cessaçãodecontratoatermo 10 3 -70,00
Cedênciadotrabalhador 3 - -
Termodacomissãodeserviço - 1 -
Licençasemvencimento 2 - -
Despedimento - 3 -
Falecimento 1 1 0,00
Total 112 65 -41,96
Oefetivoa31dedezembro,deacordocomovínculoàempresaeàdistribuiçãoporárea,éapresentadonográficoequadroseguintes:
Efetivoporvínculolaboral
Efetivoporáreasdaempresa
Efetivoreal 2008 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
ExploraçãoOperacional n.º 901 930 915 869 819 -5,75
GestãodeEmpreendimentoseInfraestruturas n.º - - - 100 87 -13,00
GestãodeInfraestruturas n.º 274 69 104 - - -
GestãodaManutenção n.º 186 416 418 396 383 -3,28
Restantesáreas n.º 208 221 235 225 236 4,89
Total n.º 1569 1636 1672 1590 1525 -4,09
1400
1500
1600
1700
2008 2009 2010 2011 2012
1450
1550
1650
ContratadosatermoContratadossemtermo-requisitadosàFerconsultContratadossemtermo-ativoML
1569 1636 1672 1590 1525
1528 1628 1620 1530 1487
11
14
7
41
46
3141
8
total
Un:
n.º
dep
esso
as
19Relatórioecontas2012
Nestecontextoéimportanteilustrarqueodecréscimodoefetivotemsidoinversamenteproporcionalaoacréscimodaextensãodaredeemexploraçãoverificadaaolongodosúltimosanos,evidenciandotalfactooesforçodeotimizaçãodosmeiosenvolvidosnaofertadetransporte.
Evoluçãodoefetivocomparativamentecomaevoluçãodarede
1.3.2.AtividadesrelevantesNoanode2012foinecessáriodarcumprimentoàsmedidasprevistasnaLeidoOrçamentodeEstadoeefetuartodasasalteraçõesnecessáriasdeformaagarantiroseucumprimentorigoroso,queraoníveldoprocessamentodasremuneraçõesdostrabalhadoresdoML,queraoníveldagestãodecarreirasnasváriascomponentes.
Aempresaparticipounoestudodeclimaorganizacional,promovidopelaconsultoraHeidrick&StrugglesemparceriacomoDiárioEconómicoecomoISCTEBusinessSchool.Atravésdestediagnóstico“Excelêncianotrabalho2011/12”pretendia-senãosóapurarepremiarasempresasqueapresentassemummelhorclimaorganizacionalequesedestacassemcomoentidadesdeexcelêncianodesenvolvimentodocapitalhumanoemPortugal,bemcomodisponibilizaracadaempresaparticipanteinformaçãodegestãorelevanteparaaidentificaçãodepontosforteseoportunidadesdemelhorianagestãodoseuativohumano.Aanálisedosresultadosobtidospermitiuretirarconclusõeseidentificarasiniciativasaconcretizar,deformaapotenciarocompromissodoscolaboradoresparacomamissão,osobjetivosdaempresaepromoverumaculturamaisdinâmica,flexíveleadaptávelàmudança.EstaçãoAnjos
20012000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120
500
1000
1500
2000
1963 1898 1797 1725 1699 1682 1705 1648 1669 1636 1672 1590 1525
20
30
40
45
50
27,827,828,628,635,635,635,637,837,839,639,639,643,2
Efetivoa31dedezembrokmderede
35
25
Un:
n.º
dep
esso
as
Un:
km
20Relatórioecontas2012
1.3.3.ModeloorganizacionalNoanode2012,oMLiniciouumnovociclodeterminadopeloPlanoEstratégicodosTransportesepelapreparaçãodomodeloorganizacionalparaaberturaàgestãoprivada.
Comestenovociclo,ecomanomeaçãodonovoConselhodeAdministração,comumàCARRIS,foramefetuadosalgunsajustamentosnomodelodeorganizaçãoedefuncionamentodaEmpresa,tendoemvistacriarmelhorescondiçõesdeoperacionalização.
Assim,comointuitodepromoverganhosdeeficiênciaedeeficácia,aomesmotempoquesepretenderedimensionarereforçaramobilizaçãodaestrutura,edeformaparticular,dosrespetivostitulares,procederam-seaotimizaçõesnaestruturaorgânicadaEmpresa,bemcomoànomeaçãodenovostitularesparaalgunscargosdirigentes.Agestãodetodososprocedimentoscomerciaisrelacionadoscomosistemadebilhética,incluindoocartãoLisboaviva,agestãodosGabinetesdeClienteeoCentrodeApoioInterno,daáreaComercialda“ExploraçãoOperacional”transitouparaadireçãode“MarketingeComunicação”.AáreadaComunicaçãoSocialdadireçãodeMarketingeComunicaçãopassouparaa“Secretaria-geraleDireçãodeAssuntosJurídicos”.Asdireçõesde“GestãodeEmpreendimentos”e“EngenhariadeInfraestruturas”foramfundidasnumaúnicadireção.
OrganigramadoML
Titularesresponsáveispelasunidadesorgânicas:
Corporativo
ARC AuditoriaeGestãodoRisco Dr.JoséAntónioCarballoSequeira
ASC AutoridadedeSegurança Eng.ºAntónioJoséPiresNevesValente
CPC ContrataçãoPública Dr.ªMargaridaMariaMelodeSousaLoureiro
EDC EstratégiaeDesempenhoCorporativo Dr.ªCassildaMarizaA.M.AlpoimMottaQueiroz
GFC GestãoFinanceira Dr.ªIsabelMariaN.P.F.M.AlmeidaVasconcelos
MCC MarketingeComercial Dr.MiguelMatosSilvaRodrigues
QAC QualidadeeAmbiente Eng.ºPedroConceiçãoFarinhaPereira
RHC RecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacional Dr.ªMargaridaMariaMelodeSousaLoureiro
SGJ Secretaria-GeraleDireçãodeAssuntosJurídicos Dr.ªFilipaAlexandraQ.C.A.BandeiradeMelo
SIC SistemaseTecnologiasdeInformação Dr.CarlosJoséDuarteRocha
Operacional
EO ExploraçãoOperacional Eng.ºJoséOsvaldoCarmoBaptistaBagarrão
GEI GestãodeEmpreendimentoseInfraestruturas Dr.AntónioRicardoOliveiraVieiraMachado
GM GestãodeManutenção Eng.ºJorgeMiguelAlmeidaFerreira
PA ProvedorArbitral(órgãoautónomocomestatutopróprio) Dr.GuilhermedePalmaCarlos
ConselhodeAdministração
Corporativo
AuditoriaeGestãodoRiscoARC
AutoridadedaSegurançaASC
ContrataçãoPúblicaCPC
EstratégiaeDesempenhoCorporativoEDC
GestãoFinanceiraGFC
MarketingeComercialMCC
QualidadeeAmbienteQAC
RecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacionalRHC
Secretaria-GeraleDireçãodeAssuntosJurídicosSGJ
SistemaseTecnologiasdeInformaçãoSIC
Linhadeserviços.RelaçõesInternacionais
Operacional
ExploraçãoExploraçãoOperacionalEO
InfraestruturasGestãodeEmpreendimentoseInfraestruturasGEI
ManutençãoGestãodaManutençãoGM
Linhadenegócio
21Relatórioecontas2012
1.3.4.CustodofatortrabalhoOdecréscimodecustodofatortrabalho6em2012resultou,essencialmente,dadinâmicadasmedidasprevistasnaLeidoOrçamentodeEstadopara2012,dodecréscimodoefetivoedareduçãomuitosignificativadotrabalhosuplementarrealizadonoexercício.
Custodofatortrabalho
Custofatortrabalho 2008 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
Custofatortrabalho 10³€ 66501 72725 75440 66268 60451 -8,78
CustofatortrabalhoEfetivomédio 10³€ 42,466 45,143 45,120 40,041 39,254 -1,97
CustofatortrabalhoGastosoperacionais % 43,0 33,9 38,0 34,1 40,2 17,83
CustofatortrabalhoGastostotais % 26,4 27,3 28,7 23,5 26,8 14,07
1.3.5.EvoluçãodopessoalinativoeresponsabilidadesocialAsresponsabilidadessociaishistóricasemergentesdosacordosdeempresa,nomeadamenteopagamentopelaempresadecomplementosdepensõesdereformaedesobrevivência,determinamumexpressivocusto,paraoqualtemcontribuídodeformasignificativaoelevadonúmeroacumuladodereformadosporantecipação.
Nofinalde2012,oMLintegrava1.449inativos,dosquais1.202nasituaçãodereformados,244emregimedepensionistase3emsituaçãodepré-reforma.
Evoluçãodopessoalinativoeresponsabilidadesocial
2008 2009 2010 2011 2012
Var.2012/11
Abs. %
Pessoalativo pessoas 1569 1636 1672 1590 1525 -65 -4,1
Pessoalinativo pessoas 1343 1345 1361 1409 1449 40 2,8
Pré-reformados pessoas 8 0 0 5 3 -2 -40,0
Reformados pessoas 1133 1135 1132 1176 1202 26 2,2
Pensionistas pessoas 202 210 229 228 244 16 7,0
PessoalativoPessoalinativo pessoas 1,17 1,22 1,23 1,13 1,05 -0,08 -6,7
V.A.R.S.P. 10³€ 233920 224882 229032 262695 262739 44 0,02
V.A.R.S.P.Pessoaltotal 10³€ 80,330 75,438 75,513 87,594 88,345 0,751 0,9
Naturalmente,oesforçodecontençãodoefetivotemacarretadoumainevitávelpressãosobreosrácios“Pessoalativo/Pessoalinativo”e“Valoratuarialdasresponsabilidadeseserviçospassados(V.A.R.S.P.)/Pessoaltotal”.
OV.A.R.S.P.foi,nofinalde2012,de262.739milharesdeeuros(+0,02%emrelaçãoaoanoanterior),atingindoovalordoV.A.R.S.P.percapitadopessoal88,4milharesdeeuros,quandoem2011erade87,6milharesdeeuros.
6Paraocálculodocustofatortrabalhoéutilizadoovalordos“Gastoscomopessoal”(conta63doSNC)retirandooscomplementosdepensões,pré-reformas,incentivosàreforma,fundodepensõeseindemnizaçõespordespedimento.
22Relatórioecontas2012
Valoratualdasresponsabilidadescomserviçospassados
Ocrescimentodestasresponsabilidadesseráumdosfatoresqueamédio/longoprazomaisameaçaráasustentabilidadedaempresaecujaresolução,noâmbitodoserviçopúblicodetransportedepassageiros,nãoseafiguraviávelsemoapoiodoacionista.
1.3.6.SinistralidadelaboralEm2012houveumareduçãodonúmerototaldeacidentesregistadosnasatividadesdeexploraçãoemanutenção,emboraonúmerodediasperdidostenhasofridoumacréscimofacea2011,tendo-seregistadoumaumentodonúmeromédiodediasperdidosporacidentede65,3para72,5dias.
AcidentabilidadelaboralnoML
Acidentabilidadelaboral 2008 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
Acidentes n.º 112 101 85 97 89 -8,2
Diasperdidos n.º 4900 6560 6545 6335 6453 1,9
Índicededuração dias 43,8 65,0 77,0 65,3 72,5 11,0
Índicedeincidência 103 62,58 55,25 46,65 50,45 46,97 -6,9
Índicedefrequência 106 38,52 34,47 29,80 31,65 28,97 -8,5
Índicedegravidade 103 1,93 2,54 2,50 2,42 2,61 7,9
NoanoemanáliseerelativamenteaosempreendimentosemqueoMLéodonodaobra,nãohouveregistodequalqueracidente.Verificou-se,noentanto,umgrandedecréscimo,querdonúmeromédiodetrabalhadoresemobra,querdonúmerodehomem/horastrabalhadasqueregistouvariaçõesde-84,5%e-88,3%,respetivamente,relativamenteaoanoanterior.
SinistralidadenosempreendimentosdoML
SinistralidadenosempreendimentosML 2008 2009 2010 2011 2012
Acidentes n.º 50 33 16 26 0
Diasperdidos n.º 1071 1057 8259 380 0
Índicededuração dias 21,4 32,0 516,2 14,6 0,0
Índicedeincidência 103 3,97 2,15 1,88 4,86 0,00
Índicedefrequência 106 20,42 11,81 10,20 24,60 0,00
Índicedegravidade 103 437,38 378,18 5267,37 359,51 0,00
Emnovembrode2012foinomeadaumanovaComissãodeSegurançaeSaúdenoTrabalho,emcumprimentododispostoquernaLein.º102/2009,de10desetembro,querdasnormasconvencionaissobreamatéria,ondesepreviaaexistênciadareferidacomissãodecomposiçãoparitária,constituídaporseterepresentantesdaempresaeseterepresentantesdostrabalhadores.EstacomissãotemcomoobjetivoaprossecuçãodamelhoriadascondiçõesdesegurançaesaúdedostrabalhadoresdoML.
2008 2009 2010 2011 2012200000
250000
240000
230000
220000
210000
260000
270000
280000
Un:
milh
ares
de
euro
s
23Relatórioecontas2012
1.3.7.AbsentismoEm2011iniciou-seainflexãodoagravamentodataxadeabsentismoquesevinharegistandodesde2008,conformesepodeconstatarnográficoseguinte.Odecréscimode3,43p.p.,facea2010,resultadosefeitosdaimplementaçãodoprojeto“Menosabsentismo–Maisprodutividade”naempresa.Asmedidasdesteprojeto,queseiniciouem2010,começaramaterresultadospositivosnoanode2011emantiveram-seem2012.
Evoluçãodataxadeabsentismo
Esteprojeto,definidoparaotriénio2011-2013,temcomoobjetivoadiminuiçãodoabsentismoeoaumentodaprodutividadeeobem-estarnotrabalho.
Assim,nesteanode2012,eseguindooplaneamentodesteprojeto,foiconcluídaafasedediagnósticodasituaçãodoabsentismonaempresa,foigizadooplanodeintervençãoeforamconcretizadasasmedidasdeatuaçãoconsideradasprioritárias,comespecialdestaqueparaarealizaçãodeworkshopscomaschefiasdiretasdasáreasoperacionaiseparaasentrevistasindividuaisdemonitorização,dirigidasacolaboradorescomabsentismosuperiora8%.
Nodesenvolvimentodoprojetorealizou-seumafortecampanhadecomunicaçãodaqualédedestacaroenviodeumacartadefeedbackdoabsentismoatodososcolaboradores,bemcomoadisponibilizaçãodenewslettersnoportaldaempresacomainformaçãodoacompanhamentodoProjetoeainserçãodenotíciasnarevistadaempresa,“MetrocomVida”,oquepotenciouoefeitopositivodesteprojeto.
1.3.8.TrabalhosuplementarAoníveldotrabalhosuplementar,atendendoaoslimiteslegaisfixadoseàpolíticacontínuadecontençãodomesmo,foipossívelmanterem2012valoresinferioresa1%nataxadetrabalhosuplementar,registando-se,noentanto,umaumentonashorassuplementares,totalizandomais624horasdetrabalhoem2012,conformesepodeverificarpeloquadroseguinte:
Evoluçãodataxadetrabalhosuplementar
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
2008 2009 2010 2011 2012
7,93 9,04 9,60 7,11 6,17
Un:
%
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
2008 2009 2010 2011 2012
2,96 2,37 1,49 0,73 0,81
Linhadereferência
Un:
%
24Relatórioecontas2012
1.3.9.FormaçãoDecorrentedoplanoestratégicodaempresa,foiaprovadopeloConselhodeAdministraçãooplanodeformaçãoparaotriénio2011-2013,noqualsãodedestacarasseguintesiniciativas:• Açõesdeformaçãonavertentecomportamental,sobre“Liderançaegestãodamudança”e“Absentismo”;• Açãodeformaçãopedagógicainicialdeformadoresque,pelaprimeiravez,serealizouinternamente;• AçõesdeformaçãonaáreadaQualidadeeAmbiente(vertenteambientaledegestãoderesíduos).
Asaçõessobre“Liderançaegestãodamudança”e“Comunicação,DareReceberFeedback&Responsabilização”,iniciadasem2011,assumiramumparticularrelevonesteano.
Oprojetodedesenvolvimentoemgestãoecomunicaçãoenvolveutodasashierarquiasdaempresa,desdeoConselhodeAdministraçãoàschefiasdiretas,procurandoaconcertaçãonosestilosemodosdeliderançaedecomunicação.Oobjetivoproposto,complementandooprojetodealinhamentoorganizacionaljárealizado,foiatingido,representando,em2012,umtotalde2.104horasdeformação.
Formação
Formação 2008 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
Ações n.º 199 220 240 167 148 -11,4%
Participantes n.º 957 1300 1088 1726 820 -52,5%
Horas n.º 24192 40407 10993 11714 7464 -36,3%
Custos 103€ 230 303 127 53 74 39,4%
Horasporefetivomédio horas/pessoa 15,45 25,08 6,57 7,08 4,85 -31,5%
1.4. Recursosmateriaisetecnológicos
Osrecursosorganizacionaisqueserãoabordadosnestecapítuloreferem-seaosmeiostécnicosdaempresanecessáriosàproduçãoeàgestãodaempresa,nomeadamente:• Materialcirculanteeinfraestruturas;• Sistemasetecnologiasdeinformação.
1.4.1.MaterialcirculanteeinfraestruturaAdireçãooperacionaldeGestãodaManutenção(GM)asseguraosprocessosdemanutençãodomaterialcirculanteedasinfraestruturas.Asuaatividadecaracteriza-seporgarantirintervençõesdemanutençãopreventivaecorretivadeequipamentosepelaatualizaçãodosplanosdemanutençãoedosprocedimentosdetrabalhoaeleassociadosepelaracionalizaçãodosrecursosqueutiliza.
Oparquedematerialcirculantedaempresa,mantém-seinalteradodesde2003,sendocompostopor338carruagens,dasquais225sãomotorase113sãoreboques,situando-seaidademédiadascarruagensnofinaldoanoem13,3anos.
Noâmbitodasatividadesdemanutençãodesenvolvidasem2012sãodedestacarasseguintesações:• Análisedeformasistemáticadasfalhasocorridasnomaterialcirculanteenossistemaseequipamentosdaredemetro, identificando,elaborandoeoperacionalizando,quandonecessário,propostasdeauditoriastécnicaseaçõesdemelhoria;• Continuaçãodosprogramasdeanálisedemanutenção,nomeadamenteoRCM–Reliability Centered Maintenance eRCFA–Root Cause Failure Analysis,tendosidoidentificadascomometodologiasnecessáriasparaassegurarosplanos demanutençãodoMaterialCirculanteedosSistemaseEquipamentosdaRedeMetro;• Continuaçãodacolaboraçãonarealizaçãodeauditoriasenergéticasaossistemasdeiluminaçãocomoobjetivodeobter poupançasdeenergia;• RepresentaçãodoMLnoprojetoeuropeuOSIRIS,comvistaàimplementaçãodemedidasdepoupançadeenergia;• Continuaçãodoacompanhamentodaaçãodemelhoriarelativaàimplementaçãodeumaalteraçãonocircuitodasportas depassageirosdoscomboios,comoobjetivodeimpedirasuaaberturaindevidaprovocadapelaenergizaçãoacidental dalinhadeaberturadeportas,comvelocidademenorque2km/hedesativarosinalizadorlateralexterior;• Continuaçãodoprocessodeimplementaçãodeumaalteraçãonofuncionamentodasportasdepassageiros, nomaterialcirculanteML95,ML97eML99,nosentidodeaumentarasuafiabilidade;• Adoçãodemedidaspreventivasparamanutençãodasnormaiscondiçõesdesegurançadomaterialcirculantedeexploração devidoàidentificaçãodeumproblemamecâniconossuportesdofreioeletromagnético;• ImplementaçãodemedidasdemelhorianoautomatismodebombagemnosistemaSSIT,demodoareduziraprobabilidade daocorrênciadoenchimentodospoçosdebombageme,destaforma,evitarumaperturbaçãodoserviçodeexploração;• ImplementaçãodemedidasdemelhoriacomoobjetivoderetirardosistemaSSITosalarmesrelativosaosistema deencravamentoentreos750VeaColunaSeca;
25Relatórioecontas2012
• ConfiguraçãodedetetoresdeincêndionosistemaSADI,demodoareduzironúmerodeavariasporsujidadedosdetetores deincêndionasestaçõesSaldanhaI,SaldanhaII,S.SebastiãoIeS.SebastiãoII;• Conclusãodaauditoriaaoselevadoresdasestaçõeseelaboraçãodorespetivorelatóriocompropostasparaeliminar asinfiltraçõesdeáguaexistenteseconsequentementeaumentarasuadisponibilidade;• Introdução/atualizaçãodosplanosdemanutençãodasinfraestruturasnosistemaSAP-PM;• Desenvolvimentoderelatóriodeindicadoresdedisponibilidadeedotempomédioentrefalhasparaossistemas esubsistemasdeinfraestruturas;• Implementação,nosistemaSAP-PM,deárvorelógicadelocaisdeinstalaçãoparatodaaredeML,incluindoosPMO, osedifícios,osramaisearededometro.
Em2012verificou-seumaevoluçãodesfavoráveldosprincipaisindicadoresdamanutençãodomaterialcirculante,emresultadodafalhatécnicaidentificadanosistemaderadiocomunicações,emboranãosetenhaverificadoumadegradaçãoefetivadoserviçodeexploração.Aoníveldasinfraestruturasverificou-seumaestabilizaçãonadisponibilidadedossistemasdasinfraestruturasconsideradoseumamelhoriaaoníveldafiabilidade,medidaatravésdotempomédioentrefalhas.
Osquadrosseguintesilustramaevoluçãodadisponibilidadedomaterialcirculanteedainfraestrutura:
Disponibilidadedomaterialcirculante
Manutençãodomaterialcirculante 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
Disponibilidadedomaterialcirculante % 85,48 88,22 92,07 86,50 -5,57
MKBF-Quilometragemmédiaentrefalhas km 12982 13932 14373 12639 -12,06
Disponibilidadedainfraestrutura7
Manutençãodainfraestrutura 2009 2010 2011 2012Var.%2012/11
Disponibilidadedainfraestrutura* % n.d. n.d. 99,90 99,80 -0,10
MTBF-Tempomédioentrefalhas* horas n.d. n.d. 319,35 329,40 3,15
*Dadosdisponibilizadosapartirde01deabrilde2011.
1.4.2.SistemasetecnologiasdeinformaçãoParaalémdaatividadecontínuaepermanentedemanutençãopreventivaecorretivadossistemasemexploraçãonoML,aolongode2012foramdesenvolvidasmelhoriase/oubenefíciosemtrêsvertentesespecíficas:
AoníveldaimplementaçãodemelhoriasfuncionaisemdiversossistemasdoML,destacam-seasseguintesações:• NoPortal:desenvolvimentodefuncionalidadeparaacessoaorecibodevencimentoemqualquerPCeinscriçãoegestão devisitasàsobras;• SiteML:criaçãodebanners,passatemposemini-sites;• MelhoriasnasfuncionalidadesdosistemaSAPR/3:implementaçãodeumasoluçãodesuporteaoSistemadeGestão denãoconformidadeeaçõesdemelhoria;implementaçãodeumasoluçãodeGestãodeRiscos;implementação deummecanismodedevoluçãoautomáticadefaturas;implementaçãodeGestãodeGalpFrota;atualizaçãodomódulo derecursoshumanos,emconformidadecomasalteraçõesdecorrentesdaaplicaçãoaoMLdaLeidoOrçamentodeEstado;• MelhoriasnasfuncionalidadesdosistemaSAPBW:desenvolvimentodeumnovoindicadorparaasnotasdeinfraestruturas.
Naimplementaçãodeprojetos:• Implementaçãodaintegraçãodosistema“Plago”comossistemasdeinformaçãodoML;• Implementaçãodoprojeto“ReestruturaçãodoSiteML”;• Iníciodaimplementaçãodoprojeto“ReestruturaçãodoPortalML”;• Implementaçãodoprojeto“CircularDGO1368”(1ªfase);• RenovaçãodaprestaçãodecomunicaçõesmóveisparaoML;• Renovaçãodasinfraestruturascentraisquesuportamossistemasdemessaging,telepontoeSAP.
7ForamconsideradosapenasossistemasdeSinalização,EnergiaeViaFérreaporteremimpactonaexploração.
26Relatórioecontas2012
Estudo/análiseparaaimplementaçãodeprojetos:• Realizaçãodeumestudoparaaimplementaçãodeumanovaplataformadebackupscentralizado,quepermitaasalvaguarda detodaainformaçãoproduzidanoseiodasdiversasplataformasaplicacionaisqueseencontramsobaresponsabilidade daáreadeSistemaseTecnologiasdeInformação.Esteestudofoipotenciadopelofactodohardwareexistenteatualmenteestar obsoletoededuranteoanode2013,existirumconjuntodecomponentesquedeixarãodetersuporteporpartedofabricante;• Realizaçãodeumestudotendenteaperspetivaraadoçãodeumaplataformadevirtualizaçãoquepermitaalojar umapartesignificativadossistemasdeinformaçãodoML,oqueconduziráaumareduçãosignificativadecustos demanutençãodehardware,deconsumodeenergiae,simultaneamente,tornarámaiságiloprocessodeimplementação denovasplataformasaplicacionais.
1.5.Expansãoemodernizaçãodarede
Nodia17dejulhofoiinauguradaaextensãodalinhaVermelhaentreoOrienteeoAeroporto.Estaexpansãodaredeconsubstanciou-senaconstruçãode3,3kmdeextensãoetrêsnovasestações(Moscavide,EncarnaçãoeAeroporto),originandoumacréscimodocomprimentodeexploraçãodestalinhade3,6kmdevidoàdiferençadoscomprimentosdostérminosdasestaçõesOriente(507metros)eAeroporto(302metros).ComesteprolongamentooMLpassouaserviroAeroportoInternacionaldeLisboa,bemcomoaligaçãodesteàGaredoOriente,amaisimportanteinterfacerodoferroviáriadacidadedeLisboa.Atravésdometropolitanoficaramconectadososmodosaéreo,ferroviário(redenacionaleinternacional)erodoviário(percursosurbanoseinterurbanos).
Redeatualefutura
Redeatual Emexecução Redefutura
Linhas N.ºestações kmderede Prolongamentos N.ºestações kmderede Entradaemexploração N.ºestações kmderede
Amarela 13 11,0 - - - - 13 11,0
Azul 17 12,8 AmadoraEste/Reboleira 1 0,9 Semprevisão(*) 18 13,7
Verde 13 8,9 - - - - 13 8,9
Vermelha 12 10,5 12 10,5
Redeatual 55 43,2 1 0,9 Redefutura 56 44,2
(*)Aobraencontra-sesuspensadevidoarestriçõesfinanceiras.
1.5.1.Trabalhosdesenvolvidosem2012
• ProlongamentodalinhaAzul–AmadoraEste/ReboleiraOprolongamentodalinhademetroàReboleirareveste-sedeespecialimportância,enquantopromotordaintermodalidadenaÁreaMetropolitanadeLisboa(AML),permitindocriarumanovainterfaceentrealinhadeSintradaCPealinhaAzuldoML.
Estima-sequeestaestaçãovenhaaservircercade4milhõesdepassageirosporano,quediariamentenecessitamdesedeslocarnesteimportanteeixodaAML.
Em2012iniciaram-seostrabalhosdeconsolidaçãoereabilitaçãodotaludeadjacenteaoCasalFalcãoeencontram-seemcursoaexecução/consolidaçãodoprojetodopostodetransformaçãodefinitivodaEMEF(EmpresadeManutençãodeEquipamentoFerroviário)easalteraçõesdaredeelétricadebaixaemédiatensão,quefoiadjudicadoem16dejulhode2012.
Oprocessodeconcursoparaaadjudicaçãodestestrabalhoscomeçaráaserelaboradologoapósaconsolidaçãodetodososprojetosdearquiteturaeespecialidades,queenvolverãoapenasumúnicoconcurso,comaexceçãodasinalizaçãoferroviáriapelasuacomponenteespecializada.
Devidoarestriçõesfinanceirasestaobrafoi,entretanto,suspensa.• InterfacedoTerreirodoPaço8FoifeitaapreparaçãodasadaptaçõesaoprojetoinicialdeformaarealizarsomenteostrabalhosnecessáriosàconclusãodoPontão3eaconsequentesupressãodosrestantestrabalhoscontratualizadosparaaconclusãodaempreitada.Estecenárioimplicaasindemnizaçõeslegaisacontratualizarcomoadjudicatárioequejáestãoemfasedeapuramentofinal.
• ProlongamentodalinhaVermelha–Oriente/AeroportoForamefetuadasasreceçõesprovisóriasdosdiversoscontratosnoâmbitodasseguintesespecialidades:instalaçõesespeciais,telecomunicações,energia,eletromecânica,sinalética,mobiliário,sinalizaçãoferroviária,assimcomodaempreitadan.º685/09-ML–“ExecuçãodosacabamentoseinstalaçõesespeciaisdalinhaVermelhaentreoOrienteeoAeroporto”.
8EmexecuçãopeloMLporcontadaTranstejo.
27Relatórioecontas2012
Em2012ficoutambémconcluídaaligaçãocomaempresaANAAeroportos,atravésdeumagaleriacomumqueconduzospassageirosdometroaolocaldechegadas/partidasdoAeroporto.Contudo,mantém-sependentealigaçãodoelevadorexterior,cujautilizaçãosomenteserápossívelapósaconclusãodasobrasdearranjosexterioresdaempresaANAAeroportos.
PermaneceemfasedeconclusãoaempreitadareferenteàrequalificaçãodosespaçosexterioresdalinhaVermelhaentreoOrienteeaAlamedadaEncarnação,queenvolveasCâmarasMunicipaisdeLouresedeLisboa.
• ProlongamentodalinhaVermelha–AlamedaII/S.SebastiãoIIEstáempreparaçãooprocessodeconcursodesubstituiçãodocoletorunitárioeacondutadaEPALnaRuaMarquêsdaFronteiraeareposiçãodasuperfícieeadaptaçãoviárianazonadoacessoaoElCorteInglês.
• RemodelaçãodasestaçõesdalinhaVerdeNodecursode2012,relativamenteàempreitadade“AmpliaçãoeremodelaçãodaestaçãoAreeiro”,consignadaemagostode2009,decorreramostrabalhosdeexecuçãodosacabamentoseinstalaçõesespeciaisdonovoátriosuldaestação,tendosidoiniciadosostrabalhospreparatóriosàintervençãonoátrionorte,atualmenteemserviço.
NoâmbitodasrestantesestaçõesdalinhaVerde–Arroios,AnjoseIntendente–,continuamaserdesenvolvidososrespetivosprojetosdeampliação/remodelação,fundamentaisparaqueaexploraçãodalinhaVerdesepossavirarealizarcomcomboioscomseiscarruagens,enãocomquatro,comoéatualmente.AintervençãonaestaçãoArroioséestratégica,deformaapermitiraoperaçãocomseiscarruagensnomaiscurtoprazodetempo,dadoqueoscaisdasrestantesestaçõesjátêmadimensãonecessária,carecendoapenasdasuaremodelação.
• PlanodepromoçãodeacessibilidadeAempreitadarelativaàadaptaçãodasestaçõesColégioMilitareBaixa-Chiadoapessoasdemobilidadereduzida,consignadaemfevereirode2011,aindanãoestáconcluída,estandoempreparaçãoaspeçasdoprocedimentoparaaexecuçãodosarranjosexterioresnaenvolventeàestaçãoColégioMilitar.
Noqueconcerneaoprocedimentodeaquisiçãodosequipamentosmecânicos,consignadotambémem2011,foiinstaladanaestaçãoBaixa-Chiadoumaplataformaelevatóriadeescada,cujostrabalhosdecorreçãoseencontramemcurso.
Desenvolveram-seigualmentetrabalhosdasespecialidadesdeengenhariadoML,nomeadamentesinalética,mobiliário,postosdeajudaesistemadevideovigilância,emambasasestações.
1.5.2.ProcedimentosdeAvaliaçãodeImpacteAmbientalNoquedizrespeitoaosprocedimentosdeavaliaçãodeimpacteambiental,deu-secontinuidadeaosjáexistentesnoâmbitodosprojetosemdesenvolvimentonoML,conformeseexplicitaseguidamente.
Assim,em2012esteveemcursoafasedepós-avaliação(noâmbitodosrespetivosprocedimentosdeavaliaçãodeimpacteambiental),comoenvio,paraaAgênciaPortuguesadoAmbiente,dosrelatóriosdeacompanhamentoambientaledosrelatóriosdemonitorizaçãoambientalreferentesaosseguintesprojetos:• ProlongamentodalinhaVermelha,entreAlamedaeS.Sebastião;• ProlongamentodalinhaVermelha,entreOrienteeAeroporto;• ProlongamentodalinhaAzul,entreAmadoraEsteeReboleira.
Norespeitanteàfasedeconstruçãodosnovosprojetos,procedeu-seaoacompanhamentoambientaldasempreitadasdeconstrução,assegurandoaimplementaçãodasmedidasdeminimizaçãorecomendadasnosrespetivosestudosdeimpacteambientale/ouexigidaspelasrespetivasdeclaraçõesdeimpacteambiental,paraoscasosdosprojetoscomavaliaçãodeimpacteambiental,enosrestantescasosdasmedidasdeminimizaçãoexigidasnoscadernosdeencargosdessasempreitadas.
Nesteâmbito,em2012,esteveemcursooacompanhamentoambientaldasseguintesempreitadas:
LinhaAzul• Empreitadan.º684/09-ML–“Execuçãodeintervençõesparagarantiadeacessibilidadeapessoascommobilidade reduzida–toscos,acabamentos,baixatensãoetelecomunicações,AVACebombagem–àsestaçõesColégioMilitar eBaixa-Chiado,dalinhaAzuldoMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”.• Empreitadan.º669/07-ML–“ReabilitaçãodotaludeadjacenteaoCasalFalcãonoprolongamentoPontinha/AmadoraEste, dalinhaAzul,doMetropolitanodeLisboa,E.P.”.
LinhaVerdeRemodelaçãodasestações• Empreitadan.º657/05-ML–“Ampliação/remodelação(toscos/acabamentos,baixatensãoetelecomunicações) daestaçãoAreeiro,dalinhaVerde,doMetropolitanodeLisboa,E.P.”.• Contraton.º115/10-ML–“Fornecimentoemontagemdaventilaçãoprincipal,bombagemeAVACdaestaçãoAreeiro, dalinhaVerde,doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”(iníciodaempreitada).
28Relatórioecontas2012
LinhaVermelhaProlongamentoOriente/Aeroporto• Empreitadan.º685/09-ML–“ExecuçãodosacabamentoseinstalaçõesespeciaisdalinhaVermelhaentreoOriente eoAeroporto,doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”(fechodaempreitada).• Empreitadan.º690/2011-ML–“IntervençõesnaenvolventeàestaçãoAeroportodalinhaVermelhaentreoOriente eoAeroporto,doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”(inícioefechodaempreitada).• Contraton.º22/2012relativoa“EmpreitadadeexecuçãodarequalificaçãodosespaçosexterioresdalinhaVermelha entreoOrienteeoAeroporto,doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”.• Contraton.º29/2012relativoa“Fornecimentoeinstalaçãodeescadasmecânicascais/átrioinferiornaestaçãoAeroporto, dalinhaVermelha,doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”(fechodaempreitada).
Outrosprojetos• Empreitadan.º663/06-ML–“Execuçãodostoscos,acabamentos,baixatensão,telecomunicaçõeseAVACdonovoterminalfluvial,nainterfacedoTerreirodoPaço”(fechoda1ªfasedaempreitada).
EstaçãoRoma
29Relatórioecontas2012
1.5.3.Investimentos
Despesadeinvestimento
Un:€
FBCFFormaçãoBrutadeCapitalFixo
ICTInvestimentoaCustosTécnicos
DIDespesadeInvestimento
A-ILD 20298572 24589991 30219292
Emcurso 15043087 15043087 20127903
ExtensãoOriente/Aeroporto 12338970 12338970 15224206
ExtensãoAmadoraEste/Reboleira 284861 284861 2484441
Investimentoemcurso 2419256 2419256 2419256
Novos 30198 30198 31799
ExtensãoS.Sebastião/Campolide 30198 30198 31799
Outros 5225287 5225287 5768170
ExtensãoAlameda/S.Sebastião 470806 470806 470806
InterfacedoTerreirodoPaço 15976 15976 15976
InterfacedoCaisdoSodré (4370) (4370) (4370)
ExtensãoBaixa-Chiado/SantaApolónia 9843 9843 9843
PlanoNacionaldePromoçãodaAcessibilidade 167155 167155 193146
RemodelaçãodalinhaAzul 860948 860948 861212
RemodelaçãodalinhaAmarela 1452808 1452808 1452818
RemodelaçãodalinhaVerde 1924886 1924886 2397440
RemodelaçãodalinhaVermelha 3378 3378 3378
RemodelaçãodaRede-Outros 323857 323857 367920
Autoinvestimento 0 4291419 4291419
B-ML 724970 724970 766399
Parquesdematerialeoficinas 0 0 414
Equipamentoseoutros 482105 482105 522974
Investimentoscorrentes 242865 242865 243012
Investimentototal 21023542 25314961 30985691
Evoluçãodoinvestimento
Un:€
Investimento 2010 2011 2012 Var.%
FormaçãoBrutadeCapitalFixo(FBCF) 85965944 50491673 21023542 -58,36
InvestimentosaCustosTécnicos(ICT) 89136494 54945231 25314961 -53,93
DespesasdeInvestimento(DI)-incluicustosfinanceiros 92897038 58694927 30985691 -47,21
30Relatórioecontas2012
1.6.Relaçõesinternacionais
OrelacionamentointernacionaldoML,queratravésdecontactosdiretoscomempresascongéneres,querinseridoemorganizaçõesinternacionais,assumiuimportânciarelevantenoseudesempenho,reconhecendo-secomodesejávelestimularumaparticipaçãoativaeresponsável.
Nessesentido,2012foiumanoprofícuoemtermosdepromoçãoecoordenaçãodasRelaçõesInternacionais,permitindocumpriroessencialdosobjetivosestratégicosnestedomínioe,simultaneamente,garantiroestritocontrolodoscustosinerentesàrepresentaçãoexternadaempresa,comumarigorosaobservânciadasdiretrizesemvigor,resultandonarealizaçãodedezassetemissõesinternacionais,emacentuadodecréscimorelativamenteàsrealizadasnosanosanteriores:21em2011,34em2010e54em2009.
NoâmbitodaUITP–UniãoInternacionaldosTransportesPúblicos:OMLparticipouemoitoreuniõesdecomissõestemáticasesubcomitésespecializadosdaDivisãodeMetroseassegurouarepresentaçãonacionaldosetornoComitéUniãoEuropeiaque,emfevereiro,promoveuumjantarnoParlamentoEuropeu,emBruxelas,ondesereuniramosmembrosdoComitéUEcomoPresidentedaComissãodosTransporteseTurismoeváriosparlamentareseuropeus,paradebateraspolíticaseuropeiasdotransportepúblico.
Destaque,ainda,paraapresençadaempresanacerimóniadedespedidadoex-Secretário-GeraldaUITP,HansRateaparticipaçãono“LocalRailSummit”,emVarsóvia,eventoquejuntoupelaprimeiravezostrêsmodosferroviários–metro,metroligeirodesuperfícieecomboiossuburbanos,tendooMLsidoconvidadoaapresentarasuaexperiênciademaisdemeioséculodeoperação.
Aempresaorganizoucomsucessoa48ªreuniãodoSubcomitédeInstalaçõesElétricaseSistemasdeSegurança,quereuniuemLisboaespecialistasde16metroseuropeus,asiáticosenorte-americanos.
NaALAMYS–AssociaçãoLatino-AmericanadeMetropolitanos:Aparticipaçãona17ªReuniãoIntermédiadosComitésTécnicos(Bilbau)contoucomumadelegaçãoreduzida,integradapelosdiretoresdePlaneamentoedeMarketing,queapresentaramcomunicaçõessobreosIndicadoresFinanceiroseFontesdeFinanciamento,porumladoe,também,sobreaestratégiadaempresanodomíniodasreceitascomplementares.
Emnovembro,oMLesteverepresentadopeloPresidentedoConselhodeAdministraçãonaXXVIAssembleiaGeraldaALAMYS,realizadaemGranada,acompanhadopeloresponsáveldasRelaçõesInternacionaise,também,peloAdministrador-delegadodaFerconsult,empresamembroaderentedaassociação.EstaparticipaçãoculminounaeleiçãodoPresidentedoConselhodeAdministraçãoparaoComitédeDireçãodaALAMYS,factorelevantenamedidaemqueoMLéoúnicooperadorportuguêscomparticipaçãoregularnestefórum.
NoGrupoNOVA–BenchmarkingdeMetros9:Pormotivosdecontençãodecustos,oMLesteveapenaspresentenumadasreuniõesdoGrupoNOVAdeBenchmarkingdeMetros,realizadaemNewcastleeemLondres.Apesardisso,aempresamanteveoempenhoeaparticipaçãoativanostrabalhosdestegrupo,nomeadamentegarantindoofornecimentodosIndicadores-ChavedeDesempenho(KPI)etendoparticipadonostrêsEstudosdeCasoselecionadospara2012.
Emnovembro,numainiciativaconjuntaML/CARRIS,tiveramlugarduasimportantessessõesemtornodoprocessodebenchmarking:aprimeirarealizou-senoAuditóriodoAltodosMoinhos,comapresentaçãoeanálisedosprincipaisIndicadoresdeDesempenhodecadaumadasempresaseasegundanoAuditóriodeMiraflores,emquefoipossívelcontarcomaparticipaçãodeRichardAndersoneMarkTrompet,doImperialCollegeofLondon,coordenadoresdosgruposdeBenchmarkingdeMetros(NOVA/CoMET)edeAutocarros(IBBG),quesedeslocaramaLisboasemquaisquerencargos,querparaoML,querparaaCARRIS.
NoCEEPPortugal–CentroEuropeudosServiçosdeInteresseGeral:OMLémembrofundadordoCEEPPortugal,secçãonacionaldoCentroEuropeudeEmpresasdeServiçosdeInteresseGeral,estandorepresentadonaAssembleiaGeral,naComissãoCoordenadora(Transportes)enosGruposdeTrabalho“Energia”,“GestãodosAssuntosSociais”enaTaskForcedeJuristasdaáreadosRecursosHumanos.NumanodeintensaatividadedoCEEPPortugal,marcámospresençaemquinzereuniõesdosGruposdeTrabalhoedaComissãoCoordenadora,alémdeestarmosrepresentadosnasreuniõesdeAssembleiaGeral.Destaca-se,ainda,oconviteparaoresponsávelpelasRIrepresentarasecçãoportuguesanaConferência“ChangeinPublicServices:ForafortheImprovementofExpertiseinRestructuring”,realizadaemBruxelaseintegralmentefinanciadapelaComissãoEuropeia,queteveporobjetivopromoveratrocadeinformaçãoedeboaspráticasentreosprestadoresdeserviçospúblicoseasrespetivasassociaçõessetoriais.
9OGrupoNOVAéumprogramadeavaliaçãocomparativaferroviáriainternacionaldequefazempartemetrosde14cidades.
31Relatórioecontas2012
Noâmbitodosprojetosinternacionaisdestacam-seosseguintes:Atentoàsoportunidadesdeparticipaçãoemprojetosinternacionaissuscetíveisdeincorporarmais-valiasàsuaatividade,oMLaceitouoconviteparaintegrarduasnovasiniciativas,ambassobaégidedaUITPesubsidiadaspelaComissãoEuropeia,designadamente:• SECUR-ED:umprojetoquevisaproporcionaraosoperadoresdemetrópoleseuropeiasosmeiosparaaumentaremasegurança dotransporteurbano.OML,representadopeloseuDiretordeSegurança,integraogrupoconsultivo“AdvisoryGroupPublic TransportandAuthorities”quepermiteoacessoaosresultadoseàdocumentaçãoproduzidanoâmbitodoprojeto.Em2012, oMLparticipouemduasreuniões(BruxelaseMunique);• OSIRIS:umainiciativaquevisadesenvolverumametodologiainovadoraparaotimizaroconsumoenergéticoemsistemas ferroviáriosurbanos.OMLfazpartedo“SupportandUserGroup”quepermitiráacederaosresultadosfinaisdoprojeto. AempresaestárepresentadaporumquadrodaDireçãodeGestãodaManutenção,queparticipounareuniãoinaugural doprojeto(Bruxelas).
Nosrestantesprojetos,verificou-seapenasaparticipaçãonareuniãodeParisdoWorkingGroup(WG40),grupoencarregadodeintegrarosresultadosdasiniciativasUGTMS10eMODURBAN11,quesedestinaramapromoveracompatibilizaçãodesistemasdesinalizaçãonaferroviaeuropeia.
Deassinalar,também,aconclusãoemdezembrodoprojetoMODSAFE,cofinanciadopelaUniãoEuropeia,quevisouadefiniçãodosrequisitosdesegurançadotransporteurbanoferroviário,paraaplicaçãonasredesdemetro.
Emrelaçãoàsvisitasdecongéneresepersonalidadesinternacionaisdestacam-seasseguintes:Em2012,aempresaacolheuvisitasdedelegaçõesestrangeirasoriundasdoReinoUnido(Londres),Bélgica(Bruxelas),Roménia(Bucareste),Brasil(SãoPaulo),Espanha(BarcelonaeCatalunha),China(Pequim,GuangzhoueMacau),Suíça(Lausanne)eArgélia(Argel),tendosidoregistadosdiversostestemunhosdeapreçosobreascapacidadesdoMetroeaformacomoforamrecebidos.
1.7. Qualidadedoserviço
1.7.1SegurançaParaoano2012verificou-seemtermosgenéricosumdecréscimodonúmerodeincidentesregistadosnarededoML.
Poroutrolado,analisandoorácio“númerodeocorrênciascompassageirosporummilhãodepassageirostransportados”,oanode2012terminoucomumregistode4,7incidentespormilhãodepassageiros,i.e.+9,4%faceaoanoanterior.Oincrementodesterácioésuportadonasuaessênciapelareduçãoregistadadonúmerodepassageirostransportados.
N.ºdeocorrênciascompassageirospormilhãodepassageirostransportados
Omaioríndicedegravidadedosincidenteséregistadonasestaçõesdecorrespondência,oquesejustificaporseremasquetêmmaiormovimentodepassageiros,eseremlocalizadasemzonasdemaiorconflitualidadesocial.
Étambémnotório,queapesardascampanhasdesensibilizaçãodaempresacomoobjetivodospassageirosprotegeremosseusbens,asensaçãodesegurançaquepossuemnasinstalaçõesdometro,leva-osadescurarmuitasvezesessaatenção.
10UrbanGuidedTransportManagementSystem.
11ModularUrbanGuidedRailSystems.
2009 2010 2011 20123,00
4,00
5,00
6,00
Un:
n.º
deo
corr
ênci
as/1
.000
.000
pas
s.tr
ansp
.
32Relatórioecontas2012
1.7.2.Eficiênciaenergética–IndicadoresdeconsumodeenergiaedeemissõesdeCO2Noâmbitodoseucompromissocomasboaspráticasdesustentabilidade,oMLdeucontinuidadeàsiniciativasquevisamreduzirosconsumosenergéticos,promovendoumagestãomaiseficientedosrecursosecontribuindo,destaforma,paraadiminuiçãodasemissõesdegasescomefeitodeestufa.
Apesardeserummododetransportequeapresentaumelevadodesempenhoanívelenergéticonosseusconsumosespecíficose,emconsequência,nareduçãodaemissãodegasesdeefeitosdeestufa,aempresaconsiderourelevante,teremconsideraçãoosaumentosconsideráveisdoscustosdaenergiaelétrica,fixandometasdeeficiência,comoobjetivoderacionalizarosconsumosdeenergiaelétricaporpassageirotransportadoeconsequentementeosrespetivoscustos.
Apesardoprojeto“eficiênciaenergética”seteriniciadoem2011,pretende-sequeoseudesenvolvimentosejacontínuo,continuandoaidentificareaimplementarmedidasdereduçãoederacionalizaçãodosconsumosenergéticos,promovendo,assim,umamelhorproteçãoambientalemelhorqualidadedoserviçodetransporte.
Esteprojetoinsere-senasdiretrizesdoGovernoPortuguêsnorespeitanteaestatemática,queestabeleceumametaespecíficaparaosectordoEstadodereduçãode30%doconsumoenergéticoaté2020.Paraprossecuçãodesteobjetivo,aResoluçãodeConselhodeMinistrosn.º67/2012,de9deagosto,veiodarsequênciaaoProgramadeEficiênciaEnergéticanaAdministraçãoPública(ECO.AP),sendouminstrumentoparaaexecuçãodoPlanoNacionaldeAçãoparaaEficiênciaEnergética(PNAEE).
Nestecontexto,noanode2012,deu-secontinuidadeàimplementaçãodemedidasdecarátercomportamental,paradivulgaçãodasmelhorespráticas.Foramrealizadasauditoriasenergéticasaossistemaseinstalações,porformaaavaliaropotencialdepoupança.Apósasauditoriasenergéticas,foramimplementadasMedidasdeRacionalizaçãodosConsumosdeEnergia(MRCE),tendoapenascomoinvestimentoashorasdetrabalhodostécnicosdoML.
Nesteâmbito,deumtotaldas55estaçõesexistentes,foramefetuadasauditoriasenergéticasadezasseteestações(foramefetuadasauditoriasa22estações,em2011),tendosidoanalisadosossistemasdeiluminaçãoeosacessosmecânicos(escadasetapetesmecânicos).
Em2012,prosseguiuaimplementaçãodoprojetorelativoaoregimedecirculaçãodecomboios,designadode“MarchaEconómica”,quecorrespondeaumareduçãodoescalãodevelocidademáximadomaterialcirculantede60km/hpara45km/h.
Foramconsolidadososprocedimentosrelacionadoscomacontagemdosconsumosenergéticos,desagregando-osedisponibilizando-osnoportaleletrónicodoML,deformaaseremconhecidoseutilizadospelasváriasáreasdaempresa.
Esteconhecimentodoperfildeconsumosdaempresapermitiuadefiniçãodemetasdereduçãodosconsumosenergéticosparaoanode2013.
Noanode2012,foiimplementadaanormaNPISO50001–SistemasdeGestãodeEnergia,sendosistematizadoseconsolidadostodososprocedimentosdagestãodeenergiaemvigornaempresa.
Umoutrodadoimportante,resultantedasmedidasimplementadasnoâmbitodoprojetodaeficiênciaenergética,éareduçãode16,4%noconsumodeenergiaelétrica,emrelaçãoa2011,equivalentea17.343.443kWh,i.e.umapoupançade1.534.895euroseaumareduçãodasemissõesde6.955TonCO2.
Noanode2012,apesardaextensãodaredeem3,6kmeaentradaemexploraçãodetrêsnovasestações(prolongamentoOriente/Aeroporto),verificou-seumaumentode24,2%naforçamotrizeumdecréscimonoconsumodeenergiaelétricadetraçãoenailuminaçãode28,4%ede14,1%,respetivamente.
33Relatórioecontas2012
CustosvsConsumosdeenergia
Consumosdeenergia
Consumodeenergia 2010 2011 2012Var.%2012/11
Iluminação 103kWh 28688 27786 23860 -14,13
Forçamotriz 103kWh 12507 12566 15612 24,24
Energiadetração 103kWh 57103 52983 37939 -28,39
Outrosconsumos 103kWh 13485 12582 11162 -11,29
Total 103kWh 111783 105917 88573 -16,38
Avariaçãotarifáriaentre2010e2012,dependentedaevoluçãodocustodasmatérias-primasenergéticasnosmercadosinternacionais,apresentouumasubidaacentuada.Estarealidadetemvindoarefletir-senocustomédiodeaquisiçãodeenergiaelétrica,comoseconstatanoquadroseguinte.Acresce-seque,simultaneamente,astarifasdeacessoàsredesmaisqueduplicaram.
Custosdeenergia
Var.%
Custosdeenergia 2010 2011 2012 2011/10 2012/11 2012/10
CustomédiokWh € 0,0672 0,0815 0,0885 21,28 8,59 31,70
CustomédiokWh(s/tarifaacessoredes) € 0,0549 0,0583 0,0619 6,19 6,17 12,75
Tarifaacessoredes € 0,0122 0,0232 0,0266 90,16 14,66 118,03
Eficiênciaenergética
Var.%
Indicadoresdeenergia 2010 2011 2011 2012 2012/11 2012/10
Eficiênciaenergética pass.xkm/kWh 7,74 8,16 8,09 8,42 4,02 8,72
EmissõesdeCO2 gCO2/pass.xkm 52 49 49 48 -3,87 -8,02
Consumodeenergiatotalporcarr.xkm kWh/carr.xkm 4,04 4,00 4,00 4,15 3,72 2,67
Queristodizerque,seatarifadeacessoàsredesnãotivessesofridoqualqueraumento,obter-se-iaumapoupançade1.273x10³euros,mesmodepoisdoaumentodocustodaenergia.Afaturatotaldeenergiacresceunotriéniomaisde4%devidoaoaumentoagregadodocustodaenergiae,sobretudo,dastaxasassociadas,apesardoconsumototaltersidosignificativamentereduzido.
Naanálisecomparativadosindicadoresenergéticosdosúltimostrêsanos,verifica-seumamelhoria,peseemboraoaumentodaredecomaexpansãodalinhaVermelhaaoAeroportoedodecréscimosignificativodonúmerodepassageiros.
total111783 105917 88573
2010 2011 2012
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
6000
7000
8000
10000
9000
Custo
OutrosconsumosEnergiadetraçãoForçamotrizIluminaçãoU
n:1
03 k
Wh
Un:
103 €
7513
8637
7836
34Relatórioecontas2012
1.7.3.SistemadeGestãodaQualidadeeAmbiente(SGQA)Em2012,edandocontinuidadeàprossecuçãodeumdos“ObjetivosestratégicosdoML”,continuaramostrabalhoscomrumoàcertificaçãoambientaldaempresasegundoanormaNPENISO14001:2004integrandooSistemadeGestãodaQualidadecertificadoem2011.
Nesteâmbitodesenvolveram-seasseguintesatividades:• AprovaçãoedivulgaçãodapolíticadequalidadeeambientedoML,emjunho.• Formaçãoambiental,comarealizaçãode14ações,comumtotalde68horasdeformaçãoa121formandos.• Definiçãodeumprogramadegestãoambientalqueincluiu,porexemplo,objetivosdereduçãodosconsumosdeágua edeenergia.Asmetasestabelecidasforamexigentesetiveramcomobaseaevoluçãodosconsumosverificadosemperíodos anteriores;nestecontextoforamcriadosdiversosgruposdetrabalho,tendo-seiniciadoosgruposparaasseguintestemáticas: sensibilizaçãoambiental;formaçãoambiental;reduçãodacargapoluentedeefluenteslíquidos;gestãoderesíduos;redução doconsumodeágua,deefluentesedeágua;ereduçãodoconsumodeenergiaelétrica.• DesignaçãodoVogaldoConselhodeAdministração,comoRepresentantedaGestãoparaoSGQA,passandoaaprovaçãofinal dosprincipaisdocumentosdoSGQAaserdasuaresponsabilidade.• ExtinçãodoConselhodaQualidadeedoConselhodoAmbienteenomeaçãodeumConselhodaQualidadeeAmbiente (aprovadoemreuniãodoConselhodeAdministraçãon.º43/2012,de17deoutubro)comointuitodetornarmaiseficiente edinâmicaaestruturadoSGQAeofluxodeaprovaçãodosrespetivosdocumentos.EstenovoConselhopassaráafuncionar comoumConselhoConsultivodoSGQAetemnasuaformaçãoosdiretoresdastrêsáreasoperacionais(ExploraçãoOperacional, GestãodeEmpreendimentoseInfraestruturaseGestãodaManutenção)edasáreascorporativas:ContrataçãoPública, EstratégiaeDesempenhoCorporativo,QualidadeeAmbienteeRecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacional.• RevisãoanualdoSGQA,emnovembro,tendosidofeitoopontodesituaçãoquantoaoestadodoSGQA,doProgramadeGestão Ambientalde2012edasaçõesdemelhoriapararesoluçãode“nãoconformidades”,“observações”e“oportunidades demelhoria”detetadasnaauditoriainterna.Contudo,omaisrelevantedestareuniãofoiaaprovaçãodanovaMatriz deProcessos,quefoisimplificadade22para15processos.• RealizaçãodeumsimulacronoedifíciosocialeadministrativodoPMOIII,ondeforamtestadasassituaçõesdeemergência relativasaincêndioeaincidenteambientalnorescaldo.
Oanode2012foiigualmentecaraterizadoportersidorealizadoumnúmeroelevadodeauditoriascomvistaadetetareventuaisnãoconformidadesdoSGQAecomvistaàobtençãodacertificação,asaber:• AprimeiraauditoriainternaaoSistemadeGestãoAmbientalnoML,realizadaemmaiopelaempresaassociadaFerconsult;• Auditoriadeconformidadelegal,emmatériaambiental,realizadapelaSIA(SociedadedeInovaçãoAmbiental,S.A.) em5e6dejunho;• 1ªfasedaauditoriadecertificaçãoaoSistemadeGestãoAmbientaldoML,deacordocomanormaNPENISO14001:2004, pelaSGSICS–ServiçosInternacionaisdeCertificação,em2dejulho;• AuditoriainternaaoSistemadeGestãodaQualidade,realizadapelabolsadeauditoresinternosdoML,emsetembroeoutubro;• Auditoriasimultâneade2ªfasedecertificaçãodoSistemadeGestãoAmbientaldoMLpelanormaNPENISO14001:2004 edeacompanhamentodoSistemadeGestãodaQualidadepelanormaNPENISO9001:2008,de6a12dedezembro pelaSGSICS–ServiçosInternacionaisdeCertificação.
1.7.4.AuditoriasinternasAolongodoano2012foirealizadoumconjuntodeauditoriasinternas,asaber:• GestãodearmazénssobaresponsabilidadedaGM;• Processodecomunicaçãoescritadeocorrênciasdeexploração;• Acompanhamentodaexecuçãodasrecomendaçõesdeauditoriasjárealizadas;• Gestãodafrotaautomóvel;• Gestãodosegurodesaúde;• Subprocessodegestãodeseguros(incêndio,responsabilidadecivilemultirriscos).
FoiaindafeitooacompanhamentodaauditoriadoTribunaldeContasàsempreitadasn.os676/08-ML(ReabilitaçãoestruturaldagaleriadotroçoJardimZoológico/PraçadeEspanha)e644/04-ML(ExecuçãodostoscosentreasestaçõesOrienteeAeroporto).
1.7.5.GestãodoRiscoSempreestevebemarreigadanaculturadoMLaquestãodoriscodeexploração–asuaminimizaçãoou,tantoquantopossível,asuaeliminação–poroutraspalavras,ovalordasegurançadepessoasebens.Apesardisso,nãoexistiaaindanoMLumaabordagemglobaleestruturadaconducenteaummodeloformaldegestãodorisco,quetransmitisseumaperceçãoclaradosdiferentesfatoresderisco–internoseexternos–aqueaempresaestavasujeita(identificando-osemprimeirolugar),queoshierarquizassedeacordocomcritériosrelevantes,equeparacadaumdelesdefinissemedidaseaçõesdecontroloedeminimizaçãodeconsequências.
Assimem2012,oMLiniciouaconstruçãodeumSistemadeGestãodoRisco(SGR),tendocomobaseametodologia,internacionalmenteconsagrada,doCOSO(CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission)devidamenteadaptadaàempresa.
35Relatórioecontas2012
TalcomodefinidopeloCOSO,oMLpretendequeagestãodoriscosejaumprocesso,levadoacabopeloConselhodeAdministração,gestoreseoutroscolaboradores,utilizadonadefiniçãodaestratégiaeaolongodaempresa,desenhadoparaidentificarpotenciaiseventosquepossamafetaraentidadeeparamanteroriscodentrodoslimitesdodefinidocomotolerável,paraprovidenciarumarazoávelsegurançaquantoàconsecuçãodosobjetivos.OfuncionamentoanualdoSGRdesenvolve-seaolongodasseguintes10etapas:1. Definiçãodosobjetivosestratégicos;2. Identificaçãodepotenciaiseventos;3. Avaliaçãoderiscos;4. Prioritizaçãoderiscos;5. Respostasaosriscosesuasmedidasdemitigação;6. Metodologiasdemonitorizaçãoderiscos;7. Implementaçãodemedidasdemitigaçãoderiscos;8. Monitorizaçãocontínuadosriscos;9. Avaliaçãodaeficáciadasmedidasdemitigaçãoderiscos;10. AtualizaçãodaMatrizdeRiscos.
Considerandooestudorecentedebenchmarkingsobreagestãodoriscoemmetrosinternacionais(NOVAeCoMet)–“InternationalBenchmarkingofEnterpriseRiskManagementPracticeinMetros”(2012),emqueseconfirmaqueoMLestáemprocessodeimplementaçãodoSGR,conformesepodeconstatarpeloquadroquesesegue:
ProcessodeimplementaçãodoSGR-Benchmarking
Fonte:NOVAeCoMet(Nov2012),“InternationalBenchmarkingofEnterpriseRiskManagementPracticeinMetros”.
36Relatórioecontas2012
Em2012,deu-seinícioà1ªfasedoprojeto“SistemadeGestãodeRisco”(SGR),tendosidofeitoumlevantamentoexaustivodosriscosapartirdaquasetotalidadedosprocessosdoSistemadeGestãodaQualidade(SGQ),identificandoquinzeprocessoscujosriscosforamclassificadoseavaliados.NofinaldestafasefoidesenvolvidaumaaplicaçãoemSAPparagerirumabasededadosderiscos.A2ªfasedesteprojetoiráserdesenvolvidaem2013eterácomoobjetivodefinirasmedidasdemitigaçãoaimplementarporcadariscoconsideradocomoprioritáriona1ªfase.
DosriscosexistentesparaonegóciodoMLsãodedestacarosseguintes:
• Riscosdeaçõesjurídicas:NoqueserefereàsaçõesjurídicasnasquaisoMLpoderáviraterresponsabilidades,apresenta-senoquadroqueseseguearelaçãodeprocessosativosnofinaldoano2012,comindicaçãodosrespetivosvaloresdasaçõesjudiciaisedoriscocalculadopelosadvogados,emcasodecondenaçãodoML.
RelaçãodeprocessosativoscomresponsabilidadesdoML,em31dedezembrode2012
Un:€Objetodoprocesso Quant. Valordaação Valordorisco
Despedimento 3 31364 0
Expropriação 9 1121472 600281
Empreitadas 5 8592164 3435146
Infraçãodisciplinar 1 46441 0
Laboral 9 224497 0
Responsabilidadecivilcontratual 7 2170792 702042
Responsabilidadecivilextracontratual 16 43448256 12269178
Taxas/Impostos 4 20673 0
Total 54 55655660 17006647
• Riscosfinanceiros:Osriscosfinanceirossãoessencialmentenasseguintesvertentes:• Controlodadívida;• Controlodaexecuçãofinanceiradoinvestimento.
Faceàevoluçãodomercadofinanceironãofoipossívelaintervençãoregularnomercadodecapitaisenomercadodederivados.
Emdezembrode2012,aStandard&Poors(S&P)reviuemaltaoratingnoML,passandodeCCC+paraB,comoutlooknegativo.
• Riscosdecorrupção:Nasequênciadareestruturaçãodaempresaprocedeu-seàatualizaçãodo“Planodeprevençãoderiscosdecorrupçãoeinfraçõesconexas”,conformeprevistonoart.º19ºdaR.C.M.n.º49/2007,de28demarço.
Arespeitodatemáticadeprevençãodacorrupção,destaca-seaindaaparticipaçãodoMLnoprojeto“Gestãotransparente.org–Guiapráticodegestãoderiscosdecorrupçãonasorganizações”,quecontoutambémcomoenvolvimentodeempresascomoaCARRIS,ANA,REN,EDP,EPALeMicrosofteatítulodeobservadorescomooDepartamentoCentraldeInvestigaçãoeAçãoPenal(DCIAP),oCPCeaUniversidadedoMinho.Esteprojetofoiapresentadoemdezembrode2012edeuvisibilidadepública,aosseusparticipantes,nodomíniodocombateàcorrupção.
• Riscosoperacionais:Destacam-seosseguintes:• Qualidadedoserviço(frequência,qualidade,falhas);• Segurançanarede(roubos,agressões,vandalismo);• Acidentesenvolvendopassageiros;• Acidentesferroviários(colisões,descarrilamentos,explosões,incêndios);• Acidentesnafasedeconstrução.
• Riscosambientais:Aoníveldosriscosambientaissalientam-seosseguintes:• Incomodidade(ruídos,vibrações,poeiras,limpeza,circulaçãodepessoasebens,acidentes);• Impactenaenvolvente(contaminaçãodesolosedomeiohídrico,produçãoderesíduos).
38Relatórioecontas2012
2.Gestãoeconómicaefinanceira
OsseguintesfatoresmarcaramagestãoeconómicaefinanceiradoMLnoexercíciode2012:• AintegraçãonoperímetrodeconsolidaçãodoEstado,comaconsequenteobediênciaàLCPA(Lein.º8/2012,de21defevereiro) eàdisciplinadagestãoorçamentaldoEstado;• AtransferênciadagestãodacarteiradederivadosparaaAgênciadeGestãodeTesourariaedaDívidaPública(IGCP), comacelebraçãodeumcontratodemandatoassinadonoúltimotrimestre;• Emsimultâneo,oEstadomanteveapolíticaadotadaem2011,comaatribuiçãodoestatutodeEPR(entidadepública reclassificada),deapoiarfinanceiramenteoML,disponibilizandoosfundosnecessáriosparaqueaempresasatisfaça oscompromissosassumidos;• AcorreçãodasquotasderepartiçãodereceitasdostítuloscombinadosMetro/Carris,deacordocomasconclusõesdoestudo detráfegorealizadoem2007;• Estesfatores,associadosaoprocessoderacionalizaçãodecustosiniciadonoanoanterior,permitiramqueaempresaregistasse melhoriassignificativasdodesempenhonaexploraçãodoserviçopúblicodetransporte,comumacréscimomuitoexpressivo dosresultadosoperacionais.
2.1. Análiseeconómica
Em2012,oresultadoantesdeimpostosascendeua-77milhõesdeeuros,representandoumamelhoriade47%faceaosresultadosregistadosnoanoanterior.
Estaevoluçãodecorreuessencialmentedamelhoriaverificadanosresultadosoperacionais,comumEBITDAacrescer350%,para20,9milhõesdeeuros,eumdecréscimoacentuadodasvariaçõesnegativasdejustovalordosinstrumentosdegestãodoriscofinanceiro.
Rendimentosegastos
Un:€
Período
Rendimentosegastos 2012 2011
EBITDA 20878455 4637740
Resultadoantesdedepreciações,gastosdefinanciamentoeimpostos 25562300 (39231186)
Resultadooperacional(antesdegastosdefinanciamentoeimpostos) (2118348) (70771381)
Resultadoantesdeimpostos (77234666) (145935977)
Resultadolíquidodoperíodo (77332060) (146052279)
OcomportamentopositivodoEBITDAéresultantedoefeitoconjugadodoaumentodosrendimentosoperacionais(9%)edareduçãodosgastoscompessoalefornecimentoseserviçosexternos.
Ocrescimentodosrendimentosoperacionaisprovémmaioritariamentedeumcrescimentode22,9%dasvendasdepassesebilhetes,resultantedajáreferidacorreçãodasquotasdospassescombinadoscomaCarris,comomostraoquadroseguinte:
Rendimentosoperacionais
Un:€Período
Variação%Rendimentosoperacionais 2012 2011
Vendasdebilhetesepasses 78381310 63751751 22,9%
Passes4_18@escola.tp/sub23@superior.tp/Social+ 1959571 3042649 -35,6%
PAII-Programadeapoiointegradoaidosos 142623 136409 4,6%
Indemnizaçãocompensatória 44000000 42000000 4,8%
Receitadoserviçopúblico 124483503 108930809 14,3%
Receitasnãotarifárias 3351744 3931029 -14,7%
Trabalhosparaaprópriaentidade 4464959 5113390 -12,7%
Outrosrendimentoseganhos 4611385 8539201 -46,0%
Provisõesereversões 11386823 9554245 19,2%
Outrosrendimentos 23814911 27137865 -12,2%
Total 148298415 136068674 9,0%
Omontantedaindemnizaçãocompensatóriaaumentou4,8%,respeitandoovalorqueforaacordadopara2012.Averbarecebidacomocompensaçãodastarifasreduzidasparaosestudantes(4_18/sub_23)decresceunaproporçãodareduçãododescontopraticado,quebaixoude50%para25%,passandooGovernoacompensaradiferençadepreçonastarifasSocial+,comdoisescalõesdedesconto(25%e50%),deacordocomonívelderendimentodosbeneficiários.Nototal,areceitadoserviçopúblicodetransportecresceu14%,relativamentea2011.
39Relatórioecontas2012
Odecréscimodosgastosdefuncionamentoem4,6%foioresultadodasmedidasdecontençãoimplementadasnaEmpresa,comimpactosignificativonaevoluçãodos“Fornecimentoseserviçosexternos”(-7,4%)edos“Gastoscompessoal”(-4,5%).Considerandoacomponentedavariaçãodejustovalordosinstrumentosdegestãodoriscofinanceiro(IGRF),osgastosoperacionaistiveramumareduçãode27,3%.
Gastosoperacionais
Un:€Período
Gastosoperacionais 2012 2011 Variação%
Gastoscompessoal 75297791 78836976 -4,5%
Fornecimentoseserviçosexternos 35345628 38156119 -7,4%
Custodasmercadoriasvendidasematériasconsumidas 2205404 2166757 1,8%
Outrosgastoseperdas 2346812 1615732 45,2%
Amortizaçãoeprovisões 27768878 31590195 -12,1%
Aumentos/reduçõesdejustovalor 6614748 53373171 -87,6%
Perdasimputadasdesubsidiárias 837503 1101105 -23,9%
Total 150416763 206840055 -27,3%
AevoluçãodosgastoscompessoaldecorreudaaplicaçãodasreduçõessalariaisprevistasnaLeidoOrçamentodeEstado,masconsideraovalordossubsídiosdefériasvencidosem2012epagosem2013,emconformidadecomadecisãodoTribunalConstitucional.Odecréscimodeefetivosentre2011e2012,numtotalde147trabalhadores,temtambémumimpactoimportantenos“Gastoscompessoal”.Em2012,amassasalarialreduziu8,3%,somando46,3milhõesdeeuros.
Osgastoscom“Fornecimentoseserviçosexternos”refletemigualmenteosesforçosderacionalizaçãoemcursonaEmpresa.Destacam-se,nestecapítulo,asmedidasdepoupançadeenergiaeaotimizaçãodosserviçosdevigilânciaelimpezaque,noseuconjunto,reduziram7%.Odecréscimode8,8%nacomponente“Rendasealugueres”resultadadiminuiçãodosjurossuportadosnoscontratosde leasingdematerialcirculante.
Fornecimentoseserviçosexternos
Un:€Período
Fornecimentoeserviçosexternos 2012 2011 Variação%
Eletricidade 7864081 8637618 -9,0%
Rendasealugueres 9342423 10242676 -8,8%
Conservaçãoereparação 5131344 4611898 11,3%
Limpeza,higieneeconforto 3027963 3193976 -5,2%
Vigilânciaesegurança 5881152 6198377 -5,1%
Trabalhosespecializados 1039670 1470136 -29,3%
Outros 3058995 3801438 -19,5%
Total 35345628 38156119 -7,4%
Ográficoseguintecomparaaevoluçãodosrendimentosegastosoperacionaisnosúltimos3anos,confirmandoareduçãoque,deformasustentada,setemverificadonestesúltimos:
EvoluçãodosRendimentos/Gastosoperacionais
2010 2011 2012
GastosoperacionaisRendimentosoperacionais0
50000
100000
150000
200000
250000
114645 136069 148298
210688 206840 150417
Un:
milh
ares
de
euro
s
40Relatórioecontas2012
Emconsequência,ataxadecoberturadosgastospelosrendimentosoperacionaisapresentaumvalormuitopertodoequilíbrio(98,6%),traduzindoamelhoriaregistadanaexploração.NãoconsiderandoavariaçãodejustovalordosIGRF,osrendimentossuperamosgastosoperacionais,comumataxadecoberturade103,1%.
Osresultadosfinanceiros,emboranegativos,registamumaevoluçãoligeiramentefavorávelquandocomparadoscomoexercícioprecedente:
Resultadosfinanceiros
Un:€
Período
Resultadosfinanceiros 2012 2011 Variação%
Aplicaçõesfinanceiras - 13072 -100,0%
Gastosfinanceirosdeexploração (50784148) (54478698) 6,8%
GastosfinanceiroscomI.G.R.F.-locaçãooperacional (8570460) (7596917) -12,8%
Rendimentoatribuidoaoestudoatuarial (15761710) (13102053) -20,3%
Total (75116318) (75164596) 0,1%
Osgastosfinanceirosafetosàatividadedeexploraçãomelhoraram6,8%devido,porumlado,àamortizaçãodedívidasdecurtoprazo,comrecursoaosempréstimosdoTesouro,comumjuromaisfavoráveleumprazomaisdilatado,eporoutrolado,aodesempenhopositivodaexploração,quepermitiulibertarosfundosnecessáriosaofinanciamentocorrente.
2.2. Gestãofinanceira
2.2.1.NecessidadestotaisdefinanciamentoEm2012,dandocontinuidadeaoprocessoiniciadonoanoanterior,aexploraçãodaatividadedeprestaçãodeserviçopúblicodetransportemelhorouexpressivamente,atingindo-seoequilíbriodosresultadosoperacionais.Estefactoteveumimpactorelevantenasnecessidadesdefinanciamento,namedidaemqueosfluxosfinanceiroslibertadospelaoperaçãoforamutilizadosparafazerfaceaosgastosdecorrentesdaatividadedefinanciamento.
Deformasemelhante,aatividadedeinvestimentogeroufluxosfinanceirospositivos,peloefeitocombinadodareduçãodoinvestimento,cujospagamentosascenderama43milhõesdeeuros,edoaumentodossubsídiosrecebidosprovenientesdoPIDDAC(2,95milhõesdeeuros)edoFundodeCoesão(53,4milhõesdeeuros),totalizando56,4milhõesdeeuros.
OEstadoPortuguêsassegurouofinanciamentoatravésdeempréstimosnovalorde648,6milhõesdeeuros,cumprindoasverbasinscritasnoorçamentodaempresa.EstefinanciamentopermitiuaoMLsatisfazeroscompromissosdecorrentesdoserviçodadívidaegerouumacréscimodasdisponibilidadesdetesourariade24,3milhõesdeeurosnofinaldoexercício.
Variaçãodecaixaeseusequivalentes
Un:€Período
Necessidadestotaisdefinanciamento 2012 2011 Variação%
Fluxoatividadesoperacionais 23972924 8128707 194,9%
Fluxoatividadesinvestimento 13181070 25848740 -49,0%
Fluxoatividadesfinanciamento (12844377) (33950914) 62,2%
Variaçãodecaixaeseusequivalentes 24309617 26533
Paraesteexcedentedetesourariacontribuiuumvolumedegastosoperacionaisinferioraoorçamentado,associadoàevoluçãomaisfavoráveldataxadejuro,emparticulardataxapraticadanosempréstimosdoTesouro.Comoseconstatanoquadroanterior,ofluxogeradopelaatividadedaoperaçãoaumentoucercade195%,emresultadodoequilíbriooperacionalalcançado.
Asnecessidadesdefinanciamentototaisascenderama654,3milhõesdeeuros,dosquais436,7milhõesdeeurossedestinaramàamortizaçãodepassivosfinanceiros,resultandonumacréscimodenecessidadeslíquidode187,5milhõesdeeuros.
41Relatórioecontas2012
2.2.2.BalançodoexercícioEm2012,oMLcumprindoasorientaçõesdatutela,representounoBalançoosvaloresdaatividadedeconstruçãodeinfraestruturasdelongaduração(ILD),mostrandodeformaevidenteoimpactodoinvestimentorealizadoeminfraestruturasporcontadoEstadoeofinanciamentocorrespondente.
Ovalordoativototalizou4.914milhõesdeeuros,comaseguintedistribuição:
Ativototal
Un:106€Período
Ativototal 2012 2011 Variação%
AtivosdeatividadesdeinvestimentoemILD 4414 3929 12,4%
Ativosdeoperação 500 493 1,4%
Total 4914 4422 11,1%
Em2012,oMLabriuàexploraçãotrêsnovasestaçõesdalinhaVermelha,concluindoassimoprojetodeexpansãodaredeaoAeroporto.Poroutrolado,porforçadaconjunturaeconómicaefinanceira,foisuspensaaconstruçãodaestaçãoReboleira,tendoaempresareformuladooseuplanodeinvestimentos,mantendoemcursoapenasaconclusãodaremodelaçãodoAreeiro.Emconsequência,ovalordoinvestimentoemativotangívelporcontadoEstadomanteveatrajetóriainiciadanoanoanterior,dediminuiçãoprogressiva,comumarealizaçãode30,1milhõesdeeuros,menos44%dovalorregistadoem2011.
VariaçõesnasatividadesdeinvestimentoemILD
Un:€
VariaçãonasatividadesdeinvestimentoemILD 2012
AtividadesdeinvestimentodeILD:
Ativonãocorrente:
Ativosfixostangíveis 30114377
Ativosintagíveis 24508
Subsídios (56357289)
Contasareceber-Estado 511553275
Totaldoativo 485334871
Passivonãocorrente:
Provisões 5984262
Financiamentosobtidos 31524542
Derivados 345373892
382882696
Passivocorrente:
Fornecedores (16197360)
Financiamentosobtidos 126989391
Outrascontasapagar 8700615
119492646
Totaldopassivo 502375342
TotalILDlíquido (17040471)
OsjurossuportadoscomofinanciamentodoinvestimentoemILDaumentaramsignificativamente,devidoaoefeitoconjugadodocrescimentodostock dadívida,dasubidadataxadejuroefetivaedoscash-flowgeradospelosIGRF.Registou-se,ainda,umasignificativareduçãodossaldosemdívidaafornecedores.
Nãoobstanteobaixoníveldeinvestimento,verificou-seumaumentodoativocorrentedaatividadedeinvestimentoemILD,resultantedoacréscimodosvaloresareceberdoEstado.
Osativosafetosàatividadedeoperaçãotiveramumcrescimentoreduzido,provenienteessencialmentedeclienteseoutrascontasareceberque,noseuconjunto,aumentaram46%,edosaldodetesouraria,pelasrazõesanteriormenteapontadas.
42Relatórioecontas2012
Em2012,opassivototalizou5.829milhõesdeeuros,comaseguintedistribuição:
Passivototal
Un:106€
Período
Passivototal 2012 2011 Variação%
PassivosdeatividadesdeinvestimentoemILD 4431 3929 12,8%
Passivosdeoperação 1398 1333 4,9%
Total 5829 5262 10,8%
OcrescimentodopassivoafetoàatividadedeinvestimentoemILDderivouessencialmentedavariaçãonegativadojustovalordosIGRF,quecresceu360milhõesdeeuros,totalizando1.212milhõesdeeuros.Noseuconjunto,asresponsabilidadescomIGRFaumentaram378milhõesdeeuros,representando20%dopassivototal.
Emtermosglobais,osfinanciamentosobtidosaumentaram212milhõesdeeuros,correspondendoaumcrescimentode5,1%eostock dadívidarepresenta60%dopassivodaEmpresa.
OML,enquantoentidadepúblicareclassificada,beneficiadeempréstimosdoTesouroparasuprirassuasnecessidadesderefinanciamento,factoquepermitiureduziropassivocorrentedaEmpresa,liquidandoempréstimosdecurtoprazoporcontrapartidadefinanciamentosamédioelongoprazo.Destemodo,foipossívelobterumaestruturadefinanciamentomaisequilibrada,comumpassivoremuneradoconstituídomaioritariamente(98,8%)pordívidademédioelongoprazo.
Passivoremunerado
Un:€
PeriodoVariaçãoabsolutaPassivoremunerado 2012 2011
Empréstimosobrigacionistas 1340925469 1348656837 (7731368)
BEI 937859103 1009361679 (71502576)
Empréstimostesouro 1262513846 613932000 648581846
Shuldschein 500000000 500000000 -
Leasingfinanceiro 89809794 112446077 (22636283)
Dívidademédioelongoprazo 4131108212 3584396593 546711619
98,80% 90,30%
Dívidadecurtoprazo 50000000 384887149 (334887149)
1,20% 9,70%
Total 4181108212 3969283742 211824470
Oscapitaisprópriosmantiveramatrajetóriadecrescente,emboraaumritmoinferiordevidoàmelhoriadosresultadosdoexercício.Oimpactodoresultadolíquidonoscapitaispróprioséparcialmentecompensadopelacontabilizaçãonosresultadostransitadosdosganhosatuariaiseodesreconhecimentodedeterminadasdespesasdeempréstimos.Oscapitaisprópriosdiminuíram74,8milhõesdeeuros.
2.2.3.EvoluçãodoPassivoremuneradoDevidoàmelhoriadosresultadosoperacionaiseaodecréscimodoinvestimento,oMLregistouumareduçãodasnecessidadesdefinanciamento,quesetraduziunumabrandamentodoritmodecrescimentodoseuendividamento.Em2012,opassivoremuneradoaumentou212milhõesdeeuros,essencialmenteparapagamentodejurosedeoutrosgastosdefinanciamento,cujovalorascendeua210milhõesdeeuros.
OmontanteglobaldosempréstimosconcedidospeloEstadocorrespondea30%dostock dadívidadoML.
43Relatórioecontas2012
Empréstimosobrigacionistas
32%BEI
23%
Dívidadecurtoprazo
1%
Shuldschein
12%
Empréstimostesouro
30%
Leasingfinanceiro
2%
Distribuiçãodoendividamento
AmaturidadedosempréstimosdoTesouro,a5anos,teveumimpactorelevantenosprazosmédiosdeendividamento,concentrando35%dadívidanointervalode1a5anos.Oprazomédiodesceupara7anos.
Prazomédiodeendividamento
Alémdofinanciamentodireto,oEstadoPortuguêsavaliza,atravésdegarantiapessoal,empréstimosnovalorde2.683milhõesdeeuros.Destemodo,oEstadogarantiuoudisponibilizoudiretamenteumvolumedefinanciamentode3.945milhõesdeeuros,enquantoadívidadecarátercomercial,semgarantiaexplícitadoEstado,ascendeua236milhõesdeeuros(5,6%dototal).
Ográficoseguintemostraaevoluçãodataxadejuroimplícitanoendividamentonosúltimos11anos.Comosepodeconstatar,ataxadejuroimplícitamantémumatendênciacrescente,comumvalormédio,em2012,de4,58%,recuandoquaseaosníveisde2002.Contudo,comadescidadataxadejuropraticadanosempréstimosdoTesouronoúltimotrimestrede2012,éprevisívelumadiminuiçãodoritmodecrescimentodestavariável.
Taxadejuroimplícita
2002 2003 2004 20062005 2007 2008 2009 2010 2011 2012
4,68 4,36 3,74 2,683,19 2,58 2,38 2,53 2,52 4,30 4,58
2,00
3,00
4,00
5,00
Un:
%
44Relatórioecontas2012
2.2.4.RatingdoMetropolitanodeLisboa
RatingdoML
Standard&Poor’s
RatingML Rating Outlook
07dezembro2009 A+ Negative
27abril2010 A- Watchnegative
29setembro2010 BBB+ Negative
03dezembro2010 BBB Watchnegative
04março2011 BB Watchnegative
31março2011 B+ Watchnegative
30dezembro2011 B- Watchnegative
17janeiro2012 CCC+ Negative
19dezembro2012 B Negative
Emdezembrode2012,aStandard&PoorsreviuoratingdoMetroemalta,atribuindoanotaçãoBmasmantendooOutlooknegativo.Paraestasubidaderating,aStandard&Poorsponderouosseguintespontosfortes:
1. OfactodeoMetropolitanodeLisboaserumaentidadepúblicareclassificada,comumaelevadaproporçãodedívida garantidapeloEstado,comcláusulasdecross-defaultsobreadívidanãogarantida;
2. OapoioecomprometimentodemonstradopeloEstadonasatisfaçãodoscompromissosdeserviçodadívida, comverbasprevistasparaesteefeitonoorçamentodoEstadode2013.
Acrescente-seque,jáem2013,aStandard&PoorsreviuemaltaooutlookdaEmpresa,atribuindoanotação“estável”,emlinhacomarevisãodooutlookdaRepública.
2.2.5.PropostadeaplicaçãoderesultadosParaefeitosdocumprimentodaalíneae)don.º2doart.º7ºdosEstatutosdoMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,oConselhodeAdministraçãopropõequeoprejuízoapuradonoexercíciofindoem31dedezembrode2012,novalorde77.332.060eurossejaintegralmentetransferidoparaacontaderesultadostransitados.
OConselhodeAdministração
Dr.JoséManuelSilvaRodrigues
Dr.PedroGonçalodeBritoAleixoBogas
Dr.LuísCarlosAntunesBarroso
Dr.ªMariaManuelaBrunodeFigueiredo
46Relatórioecontas2012
3.Governosocietário
Nostermosdoregimejurídicodosectorempresarialdoestado(SEE),estabelecidopeloDecreto-Lein.º558/99,de17dedezembro,naredaçãodadapeloDecreto-Lein.º300/2007,de23deagosto,enosprincípiosdobomgovernodasempresasdoSEE,aprovadospelaResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º49/2007,de28demarço,oMLtemvindoaajustarosníveisdeinformaçãodeformaadarcumprimentoaosrequisitosaqueestáobrigado,nomeadamente,incluindoumcapítuloprópriorelativoaogovernosocietárionoseurelatórioecontas.
Desde2011,noâmbitodanotificaçãodoprocedimentodosdéficesexcessivos(PDE),oMetropolitanodeLisboapassouaestarincluídonoperímetrodeconsolidaçãodasadministraçõespúblicas.
Aleidoorçamentodoestadopara2012(Lein.º64-B/2011,de30dedezembro),aLein.º52/2011,de13deoutubro,queprocedeuàsextaalteraçãoàleideenquadramentoorçamental,eaLein.º8/2012,de21defevereiro,determinamaaplicaçãoaoMLdemedidasdecaráterexcecional,visandoasseguraraestabilidadeorçamental,designadamenteemmatériadeseletividadedoinvestimentopúblico,racionalizaçãodosrecursosdisponíveisecontençãodecustosdeexploraçãoedepessoal.Foiigualmentelimitadaaassunçãodecompromissosqueexcedessemosfundosdisponíveis.
Enquantoentidadepúblicareclassificada(EPR),oMLmantevetodasasobrigaçõesemvigornalei(regimejurídicodoSEEedasempresaspúblicasecódigodassociedadescomerciais),àsquaispassaramaacrescerasobrigaçõesdecorrentesdaequiparaçãoaserviçosefundosautónomos(SFA)porforçadaleideenquadramentoorçamental,osistemadenormalizaçãocontabilística(SNC)eosdeveresdeinformaçãodosSFA.
3.1.Missão,objetivosestratégicosepolíticasdaempresa
MissãoPrestarumserviçodetransportepúblicodepassageiros,emmodometro,orientadoparaocliente,promovendoamobilidadesustentável.
ObjetivosestratégicosAvisãoestratégicapreconizadapeloML,tendoemcontaocontextopassado/presenteeosnovosdesafiosquesecolocam,conduzàdefiniçãodomacroobjetivodeassegurarasustentabilidadedaempresa:• Aoníveldoserviçoparaocliente: • Assegurarumserviçocomqualidadeeeficiência,pautadopelosmaiselevadosníveisdesegurançaedeconforto; • Orientaroserviçoparaocliente,antecipandoassuasnecessidadeseexpectativas,mantendoelevadosníveisdequalidade edesatisfação; • Aumentarasatisfaçãodosclientesreforçandoaimagemdaempresa; • ContribuirparaamelhoriadascondiçõesdaintermodalidadenaAML,emarticulaçãocomoGoverno,Autarquias eoutrosoperadores,promovendoumsistemaeficaz,designadamentenacoordenaçãoderedes,horários,bilhética, informaçãoaopúblicoeredesdevendas.
• Aoníveldosresultados: • Desenvolverumplanodeexpansãoemodernizaçãodarede,sustentadoemprincípiosderacionalidadeeconómico-financeira; • Prosseguiraconcretizaçãodeaçõesdeinovaçãoquecontribuamparaasustentabilidadeeconómica,socialeambiental; • Reduzirgradualmenteodesequilíbrioeconómico-financeiroatravésdoacréscimodepassageirostransportados, aumentosreaisdastarifas,dacontençãoereduçãoprogramadadecustosedaadoçãodemedidasdereestruturaçãofinanceira; • Aumentaraquotademercadodometroeconsequentementedotransportepúblico,promovendoadiminuiçãodautilização dotransporteprivado.
• Aoníveldotarifário: • Criartarifaplanaparaostítulosprópriosdometro; • PromoverasimplificaçãodosistematarifáriodaAMLemconjuntocomosrestantesoperadoreseentidadesreguladoras; • Promoveraalteraçãodaatualrepartiçãodereceitasdetítuloscombinadosemultimodais,deacordocomautilização modalefetiva; • Promoveraatualizaçãotarifáriadosistemaintermodal.
• Aoníveldoscolaboradores: • Promoveraculturadaempresa; • Diminuirataxadeabsentismo,aumentandoaprodutividade; • Otimizareracionalizaragestãoderecursoshumanos; • Apostarnaformaçãocontínuadoscolaboradores.
• Aoníveldamobilidadenacidade: • Promoveraarticulaçãoentreosmodosdetransportecoletivodepassageiroseotransporteindividual; • Promoveraarticulaçãocomosmodossuaves; • Estudareproporofuturoplanodeexpansão; • Desenvolveroesforçonecessário,nosentidodepromoveraacessibilidadeplenaemtodasasestaçõesdoMetro.
47Relatórioecontas2012
PolíticasOMLvisaprosseguirasseguintespolíticas:• InovaçãoeDesenvolvimento Procuracontínuadenovosserviçoseprodutos,assentesnaevoluçãotecnológicaaoserviçodocliente.
• Responsabilidade • Ambiental:aoníveldorendimentoenergéticoedagarantiadaproteçãoambiental,decorrentesdaatividadedesenvolvida; • Social:aoníveldamobilidadedaquelesquesedeslocamnaÁreaMetropolitanadeLisboa; • Económica:garantiadasustentabilidadedaempresa,numaperspetivaempresarialelaboral.
• Qualidade • Atravésdacriaçãodevaloreutilidadedoserviçoaocliente.
• RigoreIntegridade • Promoçãodepráticasexigentesdopontodevistadaéticaedoscomportamentos,queremtermosempresariais, queremtermosindividuais,enquantoorganizaçãoqueseregeporprincípiosdehonestidade,transparência,iniciativasocial eresponsabilidadeambiental; • Cumprimentodeprocessosrigorososcomosuportedoserviçoprestado,garantindoasuafiabilidadeeconfiança.
• CompetênciaeSegurança • Manterereforçaraimagemecredibilidadedaempresacomofatordeafirmaçãoexternaeinterna; • Garantirasegurançaintegradadepessoasebens.
3.2. Graudecumprimentodosobjetivos
OMLéumaentidadepúblicaempresarial(E.P.E.),pertencenteaoSectorEmpresarialdoEstado.
Emmarçode2011foicelebradoumcontratoentreoEstadoPortuguêseaempresa,quedefiniuo“RegimeTransitóriodeFinanciamentodaPrestaçãodeServiçoPúblico”.Posteriormente,questõesdecaráterformallevaramaqueestecontratotivessedesersubstituídoporummecanismoalternativodefinanciamentodasobrigaçõesdeserviçopúblico.
Emsetembrode2012,aoníveldagestãodaempresafoiapresentadoàtutelaumapropostadecontratodegestão,cujosindicadoresassentamemtrêseixosfundamentais:• Aumentodaeficiência;• Equilíbriooperacional;• Promoçãodaintermodalidadedotransportepúblico.Nestecontextoapresentam-seosobjetivosdocontratodegestãoeasrespetivasmetasquantificadasparaoanode2012:
ObjetivosdoContratodeGestão
Ano2012
Indicadores Un.Peso(%)
Valordoobjetivo
Índiceobjetivo Valorreal
Índicereal
Desvioíndices(%)
Volumedenegócios m€ 9,0 83378 9,0 81733 8,8 -1,97
MargemdoEBITDA % 10,0 -39,46 10,0 -35,54 11,1 11,02
Gastosoperacionais(semindemnizaçõesporrescisão) m€ 10,0 204757 10,0 149775 13,7 36,71
Gastosoperacionaisporpassageiro € 10,0 1,33 10,0 0,97 13,6 36,27
Taxacoberturadosgastosoperacionaispelosrendimentos % 10,0 41 10,0 55 13,4 34,01
Pesodostítulosintermodais % 12,0 54 12,0 58 13,0 8,36
Eficiênciaenergética(Pass.xkm/kWh) Pkm/kWh 12,0 7,764 12,0 8,418 13,0 8,42
Índicedequalidadedaoferta - 18,0 100 18,0 102 18,4 2,00
PMP dias 3,0 180 3,0 113 4,8 59,29
Graudecumprimentodoplanodeinvestimentos % 3,0 80 3,0 87 3,3 9,29
Eficiência(Gastosoperacionais/EBITDA) % 3,0 -6,2 3,0 -5,2 2,5 -17,15
Cumprimentodosobjetivos 100 100 116
48Relatórioecontas2012
Indicadoresdequalidadedaoferta
OMLultrapassouoobjetivoglobalprevistonocontratodegestão,tendosidoevidenciadoumdesviopositivode16%.
3.3. Regulamentosinternoseexternosaqueaempresaestásujeita
3.3.1.RegulamentosinternosInternamente,eparaalémdosseusestatutos,aprovadospeloDecreto-Lein.º148-A/2009,de26dejunho,oMLestásujeitoaosseguintesregulamentos:• Acordoscoletivosdeempresa–AEI12eAEII13:sãoinstrumentosqueregulamasrelaçõesdetrabalho–direitosedeveres– entreaentidadeempregadoraeosseuscolaboradores.Estesacordossãocelebradoslivrementepelaspartes–sindicatos egestãodaempresa–eassentamnoprincípiode,comregrasbemdefinidas,serpossívelodesenvolvimentoharmonioso daempresaeocumprimentodosobjetivosdefinidos;• Códigodeéticaedeconduta:documentoaplicávelatodososcolaboradoresdoMLque,noâmbitodassuasfunções ecompetências,deverãoseguirosprincípios,regrasdecondutaevaloresnelereferido;• Manuaisdaorganização;daqualidadeeambiente;devendasefiscalização;degestãodasestações;deprocedimentosgerais dosistemadegestãodocumental;• Regulamentosdesegurançadepessoalnasviaseletrificadas;decirculaçãodoscomboios;desinalização;deutilização dasredestelefónicas;decontrolodealcoolemia;devestuáriodetrabalho;deestágios;• Normativosdeestabelecimentodezonasdetrabalhosemtensão;sobreaatribuiçãodocartãolisboaviva;sobredeslocações emterritórionacionaleaoestrangeiroaoserviçodaempresa;sobrecirculaçõesdeserviçoparaostrabalhosnoturnos; sobrevisitasdomiciliáriasefetuadaspelaempresa;• Procedimentosdaqualidade;deprocessos;dosistemadegestãodaqualidade;instruçõesdetrabalho,aadotaremcaso deacidentedetrabalho;sobreaaquisição,manuseamento,armazenagemeremoçãodeagentesquímicosperigosos;• Planodeorganizaçãoegestãodasegurançadaempresa(POGSE)queintegraosseguintesregulamentos:desegurança depessoalnasviaseletrificadas(RSPVE);decirculaçãodecomboios(RCC);desinalização(RS);deutilizaçãodasredes detelecomunicações(RURT);• Planodeprevençãoderiscosdecorrupçãoeinfraçõesconexas;• InformaçãorespeitanteàcontrataçãodoMLnostermosdocódigodoscontratospúblicos(CCP),aprovadopelo Decreto-Lein.º18/2008,de29dejaneiroerespetivoaditamentocomaalteraçãodoslimiarescomunitários;• ProcedimentosderegistodedespesanaóticadoCCP,incluindoasdespesascomfundodemaneio.
3.3.2.RegulamentosexternosDuranteoanode2012forampublicadosdiversosdiplomascujasdisciplinasjurídicasserefletemnoenquadramentonormativoaplicávelaoexercíciodaatividadedesenvolvidapeloML,nassuasváriasvertentes,equeseenunciam.
Enquadramentogeraldaatividade:• Decreto-Lein.º98/2012,de3demaio–Estabeleceoregimedeacumulaçãodefunçõesdosmembrosexecutivosdosconselhos deadministraçãodoMetropolitanodeLisboa,E.P.E.edaCompanhiadeCarrisdeFerrodeLisboa,S.A.;• ResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º36/2012,de23deagosto–NomeaçãodosmembrosdoConselhodeAdministração doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.edaCompanhiadeCarrisdeFerrodeLisboa,S.A..
Controlofinanceiro:• Lein.º64-B/2011,de30dedezembro–AprovaoOrçamentodoEstadopara2012.• ResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º3/2012,de30dedezembrode2011(D.R.n.º6–1ªsérie–9dejaneirode2012)– Indemnizaçõescompensatóriaspara2012;• Decreto-Lein.º32/2012,de13defevereiro–EstabeleceasnormasdeexecuçãodoOrçamentodoEstadopara2012;• Lein.º8/2012,de21defevereiro–Aprovaasregrasaplicáveisàassunçãodecompromissoseaospagamentosematraso dasentidadespúblicas;• ResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º44/2012,de20deabril–AprovaoRelatóriodenominado«Estratégiapara ospagamentosematrasohámaisde90dias»;
Ano2012
Indicadores Un.Ponderador(%)
ValordoObjetivo
ÍndiceObjetivo
ValorReal
ÍndiceReal
Desvio%índices
Regularidade % 10,0 80,0 10,0 84,9 10,6 6,09
Reclamações/106PT n.º 15,0 38,58 15,0 36,93 15,7 4,48
Taxaderealizaçãodecarruagensxkm % 30,0 97,0 30,0 96,9 30,0 -0,10
Númerodeocorrênciascomperturbaçãonaexploração(atraso≥10min.) n.º 10,0 260 10,0 245 10,6 6,12
Tempomédiodespendidoporresoluçãodeocorrênciasc/atraso≥10min. min. 15,0 21,0 15,0 21,5 14,6 -2,52
Idademédiadascarruagens anos 10,0 13,3 10,0 13,3 10,0 0,00
IndicedeSatisfaçãodoCliente n.ºíndice 10,0 7,21 10,0 7,21 10,0 0,00
Índicedequalidadedaoferta(IQO) 100 100 102
12Aplicávelàgeneralidadedoscolaboradores.
13Aplicávelaoscolaboradoreslicenciadosebacharéis.
49Relatórioecontas2012
• Lein.º20/2012,de14demaio,queconstituiaprimeiraalteraçãoàLein.º64-B/2011,de30dedezembro (OrçamentodoEstadopara2012),noâmbitodainiciativaparaoreforçodaestabilidadefinanceira.• Decreto-Lein.º127/2012,de21dejunho,quecontemplaasnormaslegaisdisciplinadorasdosprocedimentosnecessários àaplicaçãodaLeidosCompromissosedosPagamentosemAtraso,aprovadapelaLein.º8/2012,de21defevereiro, eàoperacionalizaçãodaprestaçãodeinformaçãonelaprevista;• Lein.º23/2012,de23dejunho–reduçãodopagamentodosferiados;• Despachon.º10346/2012dosMinistrosdeEstadoedasFinançasedaEconomiaeEmprego,de17dejulho,publicado naIISérie,D.R.n.º149,de2deagosto–Delegaçãodecompetênciasparaassunçãodecompromissosplurianuais;• Lein.º64/2012,de20dedezembro,queprocedeàsegundaalteraçãoàLein.º64-B/2011,de30dedezembro (OrçamentodoEstadopara2012),noâmbitodainiciativaparaoreforçodaestabilidadefinanceira,alterandoaindaasLeis n.os112/97,de16desetembro,e8/2012,de21defevereiro,aLeiOrgânican.º1/2007,de19defevereiro, eosDecretos-Leisn.os229/1995,de11desetembro,287/2003,de12denovembro,32/2012,de13defevereiro, 127/2012,de21dejunho,298/92,de31dedezembro,164/99,de13demaio,e42/2001,de9defevereiro.
Contrataçãopública:• Decreto-Lein.º107/2012,de18demaio,queregulaodeverdeinformaçãoeaemissãodeparecerpréviorelativosàaquisição debenseàprestaçãodeserviçosnodomíniodastecnologiasdeinformaçãoecomunicação;• Decreto-Lein.º117-A/2012,de14dejunho,queaprovaaorgânicadaEntidadedeServiçosPartilhadosdaAdministração Pública,I.P.(ESPAP,I.P.),eextingueaEmpresadeGestãoPartilhadadeRecursosdaAdministraçãoPública,E.P.E.(GeRAP), eaAgênciaNacionaldeComprasPúblicas,E.P.E.(ANCP);• Decreto-Lein.º149/2012,de12dejulho,queprocedeàsétimaalteraçãoaoCódigodosContratosPúblicos,aprovado emanexoaoDecreto-Lein.º18/2008,de29dejaneiro;• Decreto-Lein.º190/2012,de22deagosto,queestabeleceumregimeexcecionaletemporário,quevigoraráaté1dejulho de2016,daliberaçãodascauçõesprestadasparagarantiadaexecuçãodecontratosdeempreitadadeobraspúblicas edoexatoepontualcumprimentodetodasasobrigaçõeslegaisecontratuaisquedelesdecorremparaoempreiteiro.
Regimetarifário:• DespachoNormativon.º1/2012,de23dejaneiro–Aumentodotarifáriodostransporteseareduçãodecomparticipação dospasses4_18@escolaesub23@superiorpara1defevereirode2012;• Portarian.º36/2012,de8defevereiro–AlteraascondiçõesdeatribuiçãodopasseSocial+;• Portarian.º268-A/2012,de31deagosto–Alteraascondiçõesdeatribuiçãodopasseescolar4_18@escola.tp,aprovadas pelaPortarian.º138/2009,de3defevereiro,ealteraascondiçõesdeatribuiçãodopassesub23@superior.tp,aprovados pelaPortarian.º982-B/2009,de2desetembro;RetificadapelaDeclaraçãodeRetificaçãon.º52/2012,de20desetembro;• DespachoNormativon.º24-B/2012,de14dedezembro–Aumentodotarifáriodostransportespara1dejaneirode2013.
EstaçãoParque
50Relatórioecontas2012
3.4. Transaçõesrelevantescomentidadesrelacionadas
Transaçõesdoano2012
Un:€
Partesrelacionadas Compradeinventários Compradeativosfixos Serviçosobtidos Serviçosprestados
Subsidiárias
Ferconsult,S.A.Metrocom,S.A.
--
432434-
958766346
1113031820841
Associadas
Fernave,S.A.Publimetro,S.A.Ensitrans,A.E.I.E.
---
---
---
-2042354
-
Empreendimentosconjuntos
Otlis,A.C.E. 131928 14050 566916 1827467
Empresasrelacionadas
GIL,S.A. - - 304234 (51702)
131928 446484 973372 5750263
Transaçõesdoano2011
Un:€
Partesrelacionadas Compradeinventários Compradeativosfixos Serviçosobtidos Serviçosprestados
Subsidiárias
Ferconsult,S.A.Metrocom,S.A.
--
2800065-
348206112978
3440332173491
Associadas
Fernave,S.A.Publimetro,S.A.Ensitrans,A.E.I.E.
---
---
1015--
6501379122
-
Empreendimentosconjuntos
Otlis,A.C.E. - - 748265 1159354
Empresasrelacionadas
GIL,S.A. - - 315641 38
- 2800065 1526105 5056688
51Relatórioecontas2012
Saldosdoano2012
Un:€
Contasareceber Contasapagar
PartesrelacionadasClientes(Nota13)
Suprimentos(Nota9)
IRC-Retençõesnafonte
Outrascontasareceber(Nota13)
Fornecedores(Nota20)
Outrascontasapagar
Efeitolíquido
Subsidiárias
Ferconsult,S.A.Metrocom,S.A.
-592874
1031836-
79675282761
41578913731
-1951
4965198-
304204877415
Associadas
Publimetro,S.A.Ensitrans,A.E.I.E.
3379686-
--
--
26949985450
--
-125889
3649185(40439)
Empreendimentosconjuntos
Otlis,A.C.E. - - - - 2192 - (2192)
Empresasrelacionadas
GIL,S.A. - 14050474 - - - - 14050474
3972560 15082310 362436 4516571 4143 5091087 18838647
Saldosdoano2011
Un:€
Contasareceber Contasapagar
PartesrelacionadasClientes(Nota13)
Suprimentos(Nota9)
IRC-Retençõesnafonte
Outrascontasareceber(Nota13)
Fornecedores(Nota20)
Outrascontasapagar
Efeitolíquido
Subsidiárias
Ferconsult,S.A.Metrocom,S.A.
-566331
973698-
79675340876
46869163731
-61986
2946168-
2794121848952
Associadas
Fernave,S.A.Publimetro,S.A.Ensitrans,A.E.I.E.
8001244251
-
--
-
--
-
-26949985450
---
--
134498
8001513750
(49048)
Empreendimentosconjuntos
Otlis,A.C.E. 145825 - - - 601431 - (455606)
Empresasrelacionadas
GIL,S.A. - 8998267 - - 194119 - 8804148
1957207 9971965 420551 5045596 857536 3080666 13457117
52Relatórioecontas2012
3.5. Outrastransações
• ProcedimentosadotadosemmatériadeaquisiçãodebenseserviçosEm2012oMLcumpriuoCódigodosContratosPúblicos(CCP),aprovadopeloDecreto-Lein.º18/2008,de29dejaneiro,nacontrataçãoqueefetuou.Assim,tantonafasedeformaçãocomonafasedeexecuçãodoscontratos,ocumprimentodospreceitosdoreferidocódigofoiumaconstantenaatividadedecontrataçãodoML.Acresceque,nãoobstanteacontrataçãonoâmbitodosetordostransporteseabaixodolimiarcomunitárionãoseencontrarsujeitaàparteIIdoCCP,nãopossuindoporconseguinteprocedimentosdeformaçãodecontratoobrigatórios,encontram-seinternamentedefinidosprocedimentosquevisamacautelarosprincípiosconstantesdostratadoscomunitários.
AorientaçãoconstantedoDespachon.º438/10-SETF,de10demaio,transmitidaatravésdoofíciocircularn.º6132,de06deagostode2010,foirespeitadapeloMLque,atualmente,nassuasadjudicaçõesjustificaanecessidadedecontratarnaausênciaderecursosinternos,avaliandoigualmenteosprocedimentosrealizados.
Nodecursode2012,oConselhodeAdministraçãoatribuiuespecialimportânciaaoprojetodeadaptaçãodosistemadeinformaçãodaEmpresaàsexigênciasdaLein.º8/2012,de21defevereiro,edaCircularn.º1368,daDGO,noâmbitodareclassificaçãodoMLedasuainclusãonoperímetrodeconsolidaçãofinanceiradoEstado.EstareclassificaçãoobrigouoMLaprestarinformaçãocontabilísticaemduasóticasdistintas–SistemadeNormalizaçãocontabilísticaeContabilidadeOrçamentalconformepreconizadanoPOCP.
Osprocedimentosdecontrataçãopúblicavêem-se,assim,condicionadosaorespeitopelasnovasobrigaçõesquedecorremdoreferidoPOCP,nomeadamentenoquerespeitaàassunçãodadespesa.
Procedeu-seainda,àadaptaçãodo“Manualdequalidadeeambiente”,quevemuniformizartodososprocessosdeaquisiçãodoML,noâmbitodacertificaçãodoML,àCircularn.º1368daDGOeàLeidosPagamentoseCompromissosematraso(Lein.º8/2012,de21defevereiro),bemcomoàelaboraçãoeenvioderelatóriosestatísticosdecontrataçãoparaasentidadescompetenteseoutrosrelatóriosdecontrataçãonoâmbitodeauditorias.
• Listadefornecedoresquerepresentemmaisde5%dototaldosfornecimentosexternos
Listadefornecedores
Un:€ (IVAnãoincluído)
EDPComercial-ComercializaçãoENE 7232739
2045EmpresadeSegurança,S.A. 3757925
CompanhiaSegurosAllianzPortugal 3071662
Grupo8-VigilânciaePrevenção 2339742
EstaçãoRestauradores
53 Relatório e contas 2012
• Transações que não tenham ocorrido em condições de mercado (Ajustes diretos com consulta a apenas uma entidade)
Contrato Objeto contratual (designação) Tipo de procedimento CCP
Valor base/estimado (s/IVA)
Fornecedor (entidade adjudicatária)
Data de adjudicação
Data de celebração do contrato
Preçocontratual
04/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção de hardware do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 128/2011-CPC
Ajuste direto
Regime geral serviços(abaixo dos limiares comunitários ≤ € 193 000,00) – critério material
art. 27º, n.º 1, al. f) do CCP € 100 000,00 HEWLETT PACKARD Portugal, Lda.
12/01/2012 16/02/2012 € 94 607,12
06/2012-ML Contrato de prestação de serviços de coordenação e fiscalização da empreitada de manutenção e substituição dos aparelhos de apoio dos viadutos do Campo Grande do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 321/09-GJC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
FERCONSULT - Consultoria, Estudos e Projectos de Engenharia de Transportes, S.A.
03/11/2011 09/02/2012 € 38 574,45
11/2012-ML Contrato para aquisição de chapins especiais para aparelhos de via para os troços Oriente/Aeroporto, da linha Vermelha do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 463/11-JSJC
Ajuste direto
Regime especial bens (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 100 000,00 FUTRIFER – Indústrias Ferroviárias, S.A.
16/02/2012 23/03/2012 € 98 384,00
14/2012-ML Prestação de serviços de recolha e tratamento de valores e de fundos de troços do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 37/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 387 000,00 GRUPO 8 - Vigilância e Prevenção Electrónica, Lda.
29/03/2012 02/04/2012 € 387 000,00
24/2012-ML Prestação de serviços de divulgação e informação do Metropolitano de Lisboa, E.P.E, no Canal Lisboa
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
LISMARKETING COMERCIAL - Informação e Comercialização de Produtos Turísticos Unipessoal, Lda.
03/05/2012 29/05/2012 € 6 000,00
26/2012-ML Aquisição de bilhetes “Viva viagem”sem contacto CTS 512 – Proc. n.º 21-A/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial bens (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – recurso ao critério material
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º e com recurso por analogia à al. e) do n.º 1 do art. 24º do CCP
€ 131 587,50 OTLIS - Operadores de Transportes da Região de Lisboa, A.C.E.
10/05/2012 06/06/2012 € 131 587,50
27/2012-ML Aquisição de serviços de gestão e tratamento de notícias publicadas nos meios de comunicação social (media monitoring/clipping) – Proc. n.º 43/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c) do art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 18 000,00 Manchete - Estudos, Tratamentos e Gestão de Informação, S.A.
10/05/2012 29/05/2012 € 18 000,00
29/2012-ML Contrato para o fornecimento e instalação de escadas mecânicas Cais/Átrio Inferior, na estação Aeroporto, da linha Vermelha do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 483/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 180 000,00 ThyssenKrupp Elevadores, S.A.
17/05/2012 31/05/2012 € 179 500,00
33/2012-ML Contrato para a execução da empreitada de execução dos trabalhos de construção civil relacionados com a semaforização dos arranjos exteriores do prolongamento Alameda/S. Sebastião – Proc. n.º 464/11-JSJC
Regime geral EOP Ajuste direto (< € 1 000 000,00)
art. 19º, al. a) e arts. 112º a 127º do CCP
€ 208 545,46 Armando Cunha, S.A. 17/05/2012 27/06/2012 € 208 529,59
54 Relatório e contas 2012
Contrato Objeto contratual (designação) Tipo de procedimento CCP
Valor base/estimado (s/IVA)
Fornecedor (entidade adjudicatária)
Data de adjudicação
Data de celebração do contrato
Preçocontratual
34/2012-ML Fornecimento e instalação de sinalética nas Estações da Alameda ao Aeroporto e na Estação Reboleira, do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 478/12-JSJC
Ajuste direto
Regime geral serviços (abaixo dos limiares comunitários ≤ € 200 000,00)
art. 20º, n.º 1, al. a) e art. 112º a 127º do CCP
€ 13 000,00 APADIL - Armaduras, Plásticos e Acessórios de Iluminação, S.A.
31/05/2012 25/06/2012 € 12 346,69
37/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção de hardware para unidades de marcação de ponto/tarefa em utilização no Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 46/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – com recurso ao critério material
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º e al e) do n.º 1 do art. 24º do CCP
€ 12 500,00 MILÉNIO3 - Sistemas Electrónicos, S.A.
31/05/2012 05/07/2012 € 12 152,35
38/2012-ML Contrato para a execução do fornecimento, instalação e integração de peças artísticas na estação Aeroporto, da linha Vermelha, do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 490/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial bens/serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 23 000,00 Vetor-3 - Importação e Exportação, Lda.
21/06/2012 28/06/2012 € 22 955,00
39/2012-ML Contrato para o fornecimento, instalação e integração dos equipamentos terminais, na rede telefónica da linha Vermelha entre o Oriente e o Aeroporto, do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 487/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial bens/serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 38 000,00 GLINTT- TECHMOLOGY ENABLED SERVICES, S.A.
31/05/2012 28/06/2012 € 37 852,26
41/2012-ML Contrato para a execução da empreitada de execução das intervenções no interior da estação Aeroporto, da linha Vermelha, do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 486/12-JSJC
Regime especial EOP (abaixo dos limiares comunitários < € 5 000 000,00)
art. 9.º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 245 000,00 AEROESTAÇÕES, A.C.E. 31/05/2012 06/07/2012 € 240 779,67
42/2012-ML Contrato para a aquisição de serviços de elaboração do projeto do Posto de Transformação definitivo da EMEF, da alteração da rede elétrica de baixa e média tensão existente nas instalações da EMEF na Reboleira e de assistência técnica e fiscalização das obras – Proc. n.º 484/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 12 000,00 ENGIVOLT – Serviços de Engenharia, Lda.
14/06/2012 16/07/2012 € 12 000,00
43/2012-ML Contrato para a aquisição de serviços de elaboração dos projetos de SADI, SSIT, CITV, controlo de acessos, redes de Média Tensão e de tração elétrica, dos Postos de Seccionamento e Transformação, dos sistemas complementares de segurança e do projeto de segurança da extensão da linha Azul entre a estação Amadora Este e a estação Reboleira do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 488/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 60 000,00 FERCONSULT - Consultoria, Estudos e Projectos de Engenharia de Transportes, S.A.
14/06/2012 06/07/2012 € 58 000,00
44/2012-ML Contrato para aquisição de serviços de elaboração dos projetos de arquitectura paisagística, redes de rega, drenagens, iluminação pública, sinalização e estabilidade da zona da EMEF, na Reboleira – Proc. n.º 489/12-JSJC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
€ 40 000,00 FERCONSULT - Consultoria, Estudos e Projectos de Engenharia de Transportes, S.A.
14/06/2012 06/07/2012 € 39 000,00
55 Relatório e contas 2012
Contrato Objeto contratual (designação) Tipo de procedimento CCP
Valor base/estimado (s/IVA)
Fornecedor (entidade adjudicatária)
Data de adjudicação
Data de celebração do contrato
Preçocontratual
48/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção do software ORACLE e das respetivas licenças em utilização pelo Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 41/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – com recurso ao critério material
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º e al. e) do n.º 1 do art. 24º do CCP
€ 13 500,00 ORACLE Portugal – Sistemas de Informação, Lda.
08/06/2012 19/07/2012 € 12 831,00
54/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção de hardware Oracle em utilização no Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 42-A/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – com recurso ao critério material
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º e al. e) do n.º 1 do art. 24º do CCP
€ 4 000,00 ORACLE Portugal – Sistemas de Informação, Lda.
12/07/2012 25/10/2012 € 3 519,05
57/2012-ML Contrato para a aquisição de serviços de elaboração dos projetos de reordenamento da superfície na zona da Avenida Duque d'Avila e da Avenida Rovisco Pais – Proc. n.º 491/12-JSJC
Ajuste direto
Regime geral serviços (abaixo dos limiares comunitários ≤ € 200 000,00)
art. 20º, n.º 1, al. a) e art. 112º a 127º do CCP
€ 61 270,20 FERCONSULT - Consultoria, Estudos e Projectos de Engenharia de Transportes, S.A.
01/08/2012 21/08/2012 € 61 270,00
59/2012-ML Aquisição de serviços de publicidade do Metropolitano de Lisboa, E.P.E na revista “Transportes em Revista - Passageiros e Mobilidade Urbana” – Proc. n.º 124/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c) , art. 11º a contrario e art. 12º do CCP
Dicas e Pistas - Edições e Promoções, Lda.
18/07/2012 23/11/2012 € 3 320,00
61/2012-ML Aquisição de fornecimento de energia elétrica em alta tensão, média tensão e baixa tensão especial para as instalações do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 117/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (acima dos limiares comunitários < € 400 000,00) – com recurso ao critério material
al. a) do n.º 1 do art. 27º do CCP
€ 2 189 830,00 EDP Comercial – Comercialização de Energia, S.A.
14/09/2012 01/10/2012 € 2 189 820,54
63/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção de hardware para unidades de marcação de ponto/tarefa em utilização no Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 118/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – com recurso ao critério material
art. 9º , n.º 1, al. c), art. 11º a contrario e art. 12º e al. e) do n.º 1 do art. 24º do CCP
€ 12 700,00 Milénio 3 – Sistemas Electrónicos, S.A.
28/09/2012 19/12/2012 € 12 638,44
65/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de manutenção de hardware do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 115/2012-CPC
Ajuste direto
Regime Geral (abaixo dos limiares comunitários < € 200 000,00) – com recurso ao critério material
al. a) do n.º 1 do art. 27º do CCP
€ 50 000,00 HEWLETT PACKARD Portugal, Lda.
31/10/2012 11/01/2013 € 43 081,94
68/2012-ML Aquisição de bilhetes "Viva viagem" sem contacto CTS 512 – Proc. n.º 138/2012-CPC
Ajuste direto
Regime especial bens (abaixo dos limiares comunitários < € 400 000,00) – recurso ao critério material
art. 9.º, n.º 1, al. c), art. 11.º a contrario e art. 12.º e al. e) do n.º 1 do art. 24.º do CCP
€ 238 649,50 OTLIS – Operadores de Transportes da Região de Lisboa, A.C.E.
28/11/2012 22/01/2013 € 227 287,50
56 Relatório e contas 2012
• Concursos públicos internacionaisEm 2012, foram lançados 9 concursos públicos internacionais, na sequência dos quais foram celebrados contratos com as seguintes entidades:
Contrato Objeto contratual (designação) Tipo de procedimento CCPValor base(s/IVA)
Fornecedor (entidade adjudicatária)
Data de adjudicação
Data de celebração do contrato
Preçocontratual
03/2012-ML Aquisição de conjuntos de biela da união elástica ML 95/ ML 97/ ML 99, para o Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 109/2011-CPC
Concurso Público c/ publicação no JOUE
Regime especial bens (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
al. b) do n.º 1 do art. 20º do CCP
€ 260 000,00 ZF Services Portugal – Unipessoal, Lda.
12/01/2012 09/02/2012 € 230 480,00
09/2012-ML Contrato para o fornecimento e montagem de elevadores para a estação Areeiro, da linha Verde do Metropolitano de Lisboa E.P.E. – Proc. n.º 403/10-GJC
Concurso Público c/ publicação no JOUE
Regime especial bens e serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
al. b) do n.º 1 do art. 20º do CCP
€ 254 500,00 ThyssenKrupp Elevadores, S.A.
16/02/2012 23/03/2012 € 193 460,00
12/2012-ML Contrato para fornecimento, instalação e colocação em serviços de equipamentos de controlo de acessos para as estações do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 474/11-JSJC
Concurso Público c/ publicação no JOUE
Regime especial bens e serviços (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
al. b) do n.º 1 do art. 20º do CCP
€ 48 000,00 PROSEGUR – Companhia de Segurança Unipessoal, Lda.
23/02/2012 04/04/2012 € 29 608,58
22/2012-ML Contrato para a execução da empreitada de requalificação dos espaços exteriores da linha Vermelha, entre Oriente e Aeroporto do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 467/11-JSJC
Concurso Público c/ publicação no JOUE
Regime especial EOP (abaixo dos limiares comunitários < € 5 000 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º, a contrario e art. 12º do CCP
€ 1 325 000,00 Vibeiras – Sociedade Comercial de Plantas, S.A.
03/05/2012 24/05/2012 € 795 000,01
30/2012-ML Aquisição de hardware e respetivos serviços de instalação e configuração para o Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 04/2012-CPC
Concurso Público com publicação no JOUE
Regime geral bens (abaixo do limiar comunitário < € 193 000,00)
art. 20º, n.º 1, al. b) - com a tramitação prevista nos arts. 130º ss, todos do CCP
€ 16 000,00 CPCIS – Companhia Portuguesa de Computadores, Informática e Sistemas, S.A.
10/05/2012 21/06/2012 € 14 995,55
46/2012-ML Aquisição de serviços de manutenção preventiva e correctiva do sistema de circuito interno de televisão (CITV), do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 81/2011-CPC
Concurso Público com publicação no JOUE
Regime especial serviços (acima dos limiares comunitários ≥ € 387 000,00)
al. b) do n.º 1 do art. 20º do CCP
€ 490 000,00 ENA PORTUGAL – Sistemas de Telecomunicações, S.A.
17/05/2012 09/07/2012 € 196 800,00
57 Relatório e contas 2012
Contrato Objeto contratual (designação) Tipo de procedimento CCPValor base(s/IVA)
Fornecedor (entidade adjudicatária)
Data de adjudicação
Data de celebração do contrato
Preçocontratual
55/2012-ML Contrato para o fornecimento, instalação e colocação em serviço de upgrade e ampliação da rede telefónica do Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. 482/2012-JSJC
Concurso Público com publicação no JOUE
Regime especial EOP e locação bens móveis (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º, a contrario e art. 12º e art. 32º do CCP
€ 310 000,00 GLINTT – Technology Enabled Services, S.A.
25/07/2012 20/09/2012 € 298 871,39
60/2012-ML Contrato de aquisição de serviços de reparação de escadas mecânicas, tapetes rolantes e elevadores da rede do Metropolitano de Lisboa, E.P.E., Edifícios e PMO’s – Proc. n.º 09/2012-CPC
Concurso Público c/ publicação no JOUE
Regime especial bens (abaixo dos limiares comunitários < € 387 000,00)
art. 9º, n.º 1, al. c), art. 11º, a contrario e art. 1º - com a tramitação prevista nos arts. 130º a 154º, todos do CCP
€ 350 000,00 Thyssenkrupp Elevadores, S.A.
25/07/2012 04/10/2012 € 217 377,69
66/2012-ML Aquisição de serviços de recolha e tratamento de valores e de fundos de troços para o Metropolitano de Lisboa, E.P.E. – Proc. n.º 79/2011-CPC
Concurso limitado por prévia qualificação c/ publicação no JOUE
Regime especial serviços (acima dos limiares comunitários ≥ € 387 000,00)
art. 11º, n.º 1, al. a) e sub al. v) al. b) - com a tramitação prevista nos arts. 162º a 192º, todos do CCP
€ 2 520 000,00 GRUPO 8 – Vigilância e Prevenção Electrónica, Lda.
22/03/2012 28/12/2012 € 2 372 461,56
58Relatórioecontas2012
3.6. Modelodegovernoeidentificaçãodosmembrosdosórgãossociais
3.6.1.Identificaçãodosórgãossociasesuasresponsabilidades
• MandatoII-2012/2014
Cargo ÓrgãosSociais Eleição Mandato
ConselhodeAdministração
Presidente Dr.JoséManuelSilvaRodrigues R.C.M.n.º36/2012,de23deagosto 2012-2014
Vogal1 Dr.PedroGonçalodeBritoAleixoBogas
Vogal2 Dr.LuisCarlosAntunesBarroso
Vogal3 Dr.ªMariaManuelaBrunodeFigueiredo
ConselhoFiscal
Presidente Dr.JoséEmílioCastelBranco DespachoConjuntoSETFeSEOPTC,de5deoutubrode2012
2012-2014
Vogal1 Dr.JoséCarlosPereiraNunes
Vogal2 DrªMariaOníliaOliveiradeSousa
VogalSuplente DrªMariaTeresaVasconcelosAbreuFlorMorais
RevisorOficialdeContas
CaianoPereira,AntónioeJoséReimãoSROCn.º38,representadopor:
Despachon.º192/08-SETF,de18demarço -
LuísPedroPintoCaianoPereiraROCn.º842
OauditorexternodoMLéaDeloitte&Associados,SROC,S.A..
PelourosdosmembrosdoConselhodeAdministração–desde23deagostode2012
Dr.JoséManuelSilvaRodriguesPresidentedoConselhodeAdministração
ProvedorArbitralAuditoriaeGestãodoRiscoSecretaria-GeraleDireçãodeAssuntosJurídicos(naáreadaSecretaria-Geral)RelaçõesInternacionais
Dr.PedroGonçalodeBritoAleixoBogasAdministrador(residentenoMetropolitanodeLisboa)
AutoridadedeSegurançaContrataçãoPúblicaSecretaria-GeraleDireçãodeAssuntosJurídicos(naáreadosAssuntosJurídicos)RecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacionalExploraçãoOperacionalGestãodeManutenção
Participadas:PresidentedoCAdaFerconsult,S.A.VogaldoCAdaMetrocom,S.A.
Dr.LuísCarlosAntunesBarrosoAdministrador(residentenaCARRIS)
GestãoFinanceiraMarketingeComercial
Participadas:VogaldoCAdaFerconsult,S.A.VogaldoCAdaMetrocom,S.A.
Dr.ªMariaManuelaBrunodeFigueiredoAdministradora
EstratégiaeDesempenhoCorporativoQualidadeeAmbienteSistemaseTecnologiasdeInformaçãoGestãodeEmpreendimentosedeInfraestruturas
Participadas:PresidentedoCAdaMetrocom,S.A.
59Relatórioecontas2012
• MandatoI-2010/2012
Cargo ÓrgãosSociais Eleição Mandato
ConselhodeAdministração
Presidente Eng.ºFranciscoJoséCardosodosReis R.C.M.n.º24/2010,de17dejunho 2010-2012
Vogal1 Eng.ºCarlosJoséBentoNunes
Vogal2 Eng.ºJorgeManuelQuinteladeBritoJacob
Vogal3 Dr.LuísMiguelSilvaRibeiro
Vogal4 Dr.AntónioGregórioVentura
ConselhoFiscal
Presidente Dr.RenatoAugustoVieiraCampos DespachoConjuntoSETFeSET,de26deoutubrode1998 1998-2001
Vogal1 Dr.EvaristodaCruzBranquinho
RevisorOficialdeContas
CaianoPereira,AntónioeJoséReimãoSROCn.º38,representadopor:
Despachon.º192/08-SETF,de18demarço -
LuísPedroPintoCaianoPereiraROCn.º842
OauditorexternodoML,nomandato2010/2012,foiaDeloitte&Associados,SROC,S.A..
PelourosdosmembrosdoConselhodeAdministração–até22deagostode2012
Eng.ºFranciscoCardosodosReisPresidentedoConselhodeAdministração
RepresentaçãoInstitucionaldoMLProvedorArbitralEstratégiaeDesempenhoCorporativoRelaçõesInternacionaisMarketing,ComunicaçãoeImagemQualidadeeAmbiente
Participadas:PresidentedoCAdaFerconsult,S.A.PresidentedaAGdaEnsitrans,A.E.I.E.
Eng.ºCarlosJoséBentoNunesAdministrador(substitutodopresidente)
EngenhariadeInfraestruturasGestãodeEmpreendimentosContratação
Participadas:VogaldaFerconsult,S.A.VogaldaEnsitrans,A.E.I.E.
Eng.ºJorgeManuelQuinteladeBritoJacobAdministrador
GestãodaManutençãoAuditoriaeGestãodeRiscoAutoridadedeSegurança
Participadas:PresidentedaAGdaMetrocom,S.A.
Dr.AntónioGregórioVenturaAdministrador
JurídicoeSecretariadoExecutivoRecursosHumanoseDesenvolvimentoOrganizacionalSistemaseTecnologiasdeInformação
Participadas:PresidentedoCAdaMetrocom,S.A.PresidentedaAGdaPublimetro,S.A.(processodenomeaçãoemcurso)
60Relatórioecontas2012
3.7. Remuneraçãodosmembrosdosórgãossociais
3.7.1.Estatutoremuneratóriofixado
• MandatoII-2012/2014-ConselhodeAdministração(desde23deagostode2012)
EstatutoremuneratóriofixadodoConselhodeAdministração(MandatoII)
ConselhodeAdministração Observações
Presidente Valormensalilíquidode5.722,75euros(14vezesporano),acrescidode40%atítulodedespesasderepresentação,nomontantede2.289,10euros(12vezesporano).
AoabrigodoEstatutodoGestorPúblico,aprovadopeloDecreto-Lein.º71/2007,alteradopelaLein.º64-A/2008,peloDecreto-Lein.º8/2012edoDecreto-Lein.º98/2012)–50%destesvaloressãosuportadospelaCARRIS.
Vogais Valormensalilíquidode4.578,20euros(14vezesporano),acrescidode40%atítulodedespesasderepresentação,nomontantede1.831,28euros(12vezesporano).
Aestesvaloresilíquidossãoaplicadasasreduçõesprevistasnoart.º12ºdaLein.º12-A/2010,de30dejunhoenaalíneac)don.º1,tendoemcontaodispostonaalíneaq)don.º9,ambosdoart.º19ºdaLein.º55-A/2010,de31dedezembro,mantidoemvigorporforçadon.º1doart.º20ºdaLein.º64-B/2011,de30dedezembro.
Deacordocomodispostonoart.º4ºdoDecreto-Lein.º8/2012ecomon.º4daResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º36/2012,duranteavigênciadoProgramadeAssistênciaEconómicaeFinanceiranãohálugaràatribuiçãodeprémiosdegestão.
Encontra-sesuspensoopagamentodesubsídiosdefériasedenatal,semprejuízodaaplicaçãodeeventuaisdisposiçõeslegaisquevieremaserdeterminadas.
• MandatoI-2010/2012-ConselhodeAdministração(de1deabrilatéde22deagostode2012)
EstatutoremuneratóriofixadodoConselhodeAdministração(MandatoI–apartirde1abril)
ConselhodeAdministração
Presidente Valormensalilíquidode4.159,01euros(14vezesporano),acrescidode40%atítulodedespesasderepresentação,nomontantede1.663,60euros(12vezesporano).
Vogais Valormensalilíquidode3.327,21euros(14vezesporano),acrescidode40%atítulodedespesasderepresentação,nomontantede1.330,88euros(12vezesporano).
TabeladeremuneraçõesdosgestorespúblicosdecorrentedaaplicaçãodoscritériosdaRCMn.º16/2012,de14defevereiro,queapresentaosvaloresreduzidosnostermosdoartigo19ºdaLein.º55-A/2010,de31dedezembro(OE2011),mantidoemvigorpelon.º1doartigo20ºdaLein.º64-B/2011,de30dedezembro(OE2012).
• MandatoI-2010/2012-ConselhodeAdministração(até31demarçode2012)
EstatutoremuneratóriofixadodoConselhodeAdministração(MandatoI–até31março)
ConselhodeAdministração
Presidente Valormensalilíquidode7.225,60euros(14vezesporano)
Vogais Valormensalilíquidode6.306,64euros(14vezesporano)
AestesvaloresilíquidossãoaplicadasasreduçõesdecorrentesdaaplicaçãodaLein.º12-A/2010,de30dejunho,edaLein.º55-A/2010,de31dedezembro.
• MandatoII-2012/2014-ConselhoFiscal(desde23deagostode2012)
EstatutoremuneratóriofixadodoConselhoFiscal(MandatoII)
ConselhoFiscal Observações
Presidente Valormensalilíquidode1.602,37euros(14vezesporano) DeacordocomoDespachoConjuntode5deoutubrode2012daSenhoraSecretáriadeEstadodoTesouroedoSenhorSecretáriodeEstadodasObrasPúblicas,TransporteseComunicações–50%destesvaloressãosuportadospelaCARRIS.
Vogais Valormensalilíquidode1.201,78euros(14vezesporano)
ROC Valormensalilíquidode1.188,14euros(12vezesporano)
Aestesvaloresilíquidoséaplicadaareduçãoprevistanon.º1conjugadocomaalíneaq)don.º9,ambosdoart.º19ºdaLein.º55-A/2010,de31dedezembro,mantidoemvigorporforçadon.º1doart.º20ºdaLein.º64-B/2011,de30dedezembro.Encontra-setambémsuspensoopagamentodesubsídiosdefériasedenatal,semprejuízodaaplicaçãodeeventuaisdisposiçõeslegaisquevieremaserdeterminadas.
61Relatórioecontas2012
• MandatoI–2010/2012-ConselhoFiscal(até22deagostode2012)
EstatutoremuneratóriofixadodoConselhoFiscal(MandatoI)
ConselhoFiscal
Presidente Valormensalilíquidode1.445,12euros(14vezesporano)
Vogais Valormensalilíquidode1.083,84euros(14vezesporano)
ROC Valormensalilíquidode1.188,14euros(12vezesporano)AestesvaloresilíquidossãoaplicadasasreduçõesdecorrentesdaaplicaçãodaLein.º12-A/2010,de30dejunho,edaLein.º55-A/2010,de31dedezembro.Encontra-setambémsuspensoopagamentodesubsídiosdefériasedenatal,semprejuízodaaplicaçãodeeventuaisdisposiçõeslegaisquevieremaserdeterminadas.
PorsolicitaçãodoPresidentedoConselhoFiscal,oseupagamentoencontra-sesuspensodesde2011.
3.7.2.RemuneraçõeseoutrasregaliasdoConselhodeAdministraçãoem2012
• MandatoII–2012/2014(desde23deagostode2012)
RemuneraçõesdoConselhodeAdministração(MandatoII–desde23agosto)
Un:€
MandatoII P V(1) V(2) V(3)
AdaptadoaoEGP(Sim/Não) Sim Sim Sim Sim
Remuneraçãototal(1.+2.+3.+4.) 14946,55 12075,31 12075,31 12075,31
OPRLO(OpçãopelaRemuneraçãodoLugardeOrigem) Não Não Não Não
Entidadedeorigem(identificar) - - - -
Entidadepagadora(Origem/Destino) - - - -
1.Remuneraçãoanualefetivalíquida 14693,74 11755,72 11755,72 11755,72
1.1Remuneraçãoanual1.2Despesasderepresentação1.3Senhadepresença1.4ReduçãodecorrentedaLein.º12-A/20101.5ReduçãodecorrentedaLein.º64-B/20111.6Suspensãodopagamentodossubsídiosdefériasedenatal1.7Reduçõesdeanosanteriores
12276,224910,49
-859,36
1633,612861,38
-
9820,993928,39
-687,47
1306,19821,57
-
9820,993928,39
-687,47
1306,19821,57
-
9820,993928,39
-687,47
1306,19821,57
-
2.Remuneraçãovariável 0,00 0,00 0,00 0,00
3.IHT(isençãodehoráriodetrabalho) 0,00 0,00 0,00 0,00
4.Outras(identificar) 252,81 319,59 319,59 319,59
4.1Subsídiodedeslocação4.2Subsídioderefeição
-252,81
-319,59
-319,59
-319,59
5.Encargoscombenefíciossociais
5.1Regimedeproteçãosocial(ADSE/Seg.Social/Outros)5.2Segurosdesaúde5.3Segurosdevida5.4Segurosdeacidentespessoais5.5Outros(identificar):-Segurodeacidentesdetrabalho
2280,12--
100,24
-
2280,12--
69,70
-
1320,13--
69,70
-
2280,11--
69,70
-
6.Informaçõesadicionais
6.1Acumulaçãodefunçõesdegestão(Sim/Não)6.2Entidade(identificar)6.3Remuneraçãoanual
SimCarris,S.A.
-
SimCarris,S.A.
-
SimCarris,S.A.
-
SimCarris,S.A.
-
62Relatórioecontas2012
Parqueautomóvel(MandatoII–desde23agosto)
Un:€
MandatoII P V(1) V(2) V(3)
1.Modalidadedeutilização ALD Locaçãofinanceira ALD ALD
2.Valordereferênciadaviaturanova 42750,00 26317,93 43305,00 42822,00
3.Anodeinício 2010 2011 2010 2010
4.Anodetermo 2014 2014 2014 2014
5.N.ºdeprestações 48 36 48 48
6.Valorresidual 16348,00 522,87 - 4282,00
7.Valordarenda/prestaçãoanualdaviaturadeserviço 6080,00 428,43 5465,00 4940,00
8.Combustívelgastocomaviatura 433,07 463,43 677,54 353,72
9.Plafondanualdecombustívelatribuído 2935,80 2348,64 2348,64 2348,64
10.Outros(portagens/reparações/seguro) 1044,90 475,25 1247,23 1348,31
11.Limitedefinidoconformeart.32ºdoEGP(S/N) Sim Sim Sim Sim
Outrasregaliasecompensações(MandatoII–desde23agosto)
Un:€
MandatoII P V(1) V(2) V(3)
1.Plafondmensalemcomunicaçõesmóveis 40,00 40,00 40,00 40,00
2.Gastosanuaiscomcomunicaçõesmóveis 171,61 116,09 115,72 164,23
3.Outras - - - -
4.Limitedefinidoconformeart.º32doEGP Sim Sim Sim Sim
Gastoscomdeslocações(MandatoII–desde23agosto)
Un:€
MandatoII P V(1) V(2) V(3)
1.Custototalanualcomviagens 268,50 - -
2.Custosanuaiscomalojamento - -
3.Ajudasdecusto 187,13 - - -
4.Outras: - - - -
63Relatórioecontas2012
• MandatoI–2010/2012(até22deagostode2012)
RemuneraçõesdoConselhodeAdministração(MandatoI–até22agosto)
Un:€
MandatoI P V(1) V(2) V(3) V(4)
AdaptadoaoEGP(Sim/Não) Não Não Não Não Não
Remuneraçãototal(1.+2.+3.+4.) 53339,13 44528,04 44517,69 42652,45 44362,44
OPRLO(OpçãopelaRemuneraçãodoLugardeOrigem) Não Não Não Não Não
Entidadedeorigem(identificar) - - - - -
Entidadepagadora(Origem/Destino) - - - - -
1.Remuneraçãoanualefetivalíquida 51631,38 42654,69 42654,69 40851,55 42654,69
1.1Remuneraçãoanual1.2Despesasderepresentação1.3Senhadepresença1.4ReduçãodecorrentedaLein.º12-A/20101.5ReduçãodecorrentedaLein.º64-B/20111.6Suspensãodopagamentodossubsídiosdefériasedenatal1.7Reduçõesdeanosanteriores
50261,339163,81
-2687,505106,265675,06
-
41787,547331,04
-2228,934234,964540,05
-
41787,547331,04
-2228,934234,964540,05
-
40281,166728,49
-2123,484034,614540,05
-
41787,547331,04
-2228,934234,964540,05
-
2.Remuneraçãovariável 0,00 0,00 0,00 0,00
3.IHT(isençãodehoráriodetrabalho) 0,00 0,00 0,00 0,00
4.Outras(identificar) 1707,75 1873,35 1863,00 1800,90 1707,75
4.1Subsídiodedeslocação4.2Subsídioderefeição
-1707,75
-1873,35
-1863,00
-1800,90
-1707,75
5.Encargoscombenefíciossociais
5.1Regimedeproteçãosocial(ADSE/Seg.Social/Outros)5.2Segurosdesaúde5.3Segurosdevida5.4Segurosdeacidentespessoais5.5Outros(identificar):-Segurodeacidentesdetrabalho
8254,86379,92
--
834,18
8030,96379,92
--
692,31
5887,70379,92
--
903,41
5662,31379,92
--
683,78
5046,60379,92
--
677,42
6.Informaçõesadicionais
6.1Acumulaçãodefunçõesdegestão(Sim/Não)6.2Entidade(identificar)6.3Remuneraçãoanual
Não--
Não--
Não--
Não--
Não--
Parqueautomóvel(MandatoI–até22agosto)
Un:€
MandatoI P V(1) V(2) V(3) V(4)
1.Modalidadedeutilização Aquisição Leasingfinanceiro
Leasingfinanceiro
Leasingfinanceiro Aquisição
2.Valordereferênciadaviaturanova - - - - 44212,77 (a)
3.Matrícula 04-28-ZQ 27-DH-96 57-DP-59 72-DO-25 37-80-QH
4.Anodeinício 2005 2007 2007 2007 2000
5.Anodetermo - 2014 2014 2014 -
6.N.ºdeprestações 0 36 (b) 36 (b) 36 (b) -
7.Valorresidual(c) - 24762,64 (d) 26317,93 (d) 26317,93 (d) -
8.Valordarenda/prestaçãoanualdaviaturadeserviço - 7389,92 (e) 7853,99 (e) 7853,99 (e) -
9.Combustívelgastocomaviatura 935,88 1835,05 3134,24 1744,07 1862,77
10.Plafondanualdecombustívelatribuído(f) 5160,00 5160,00 5160,00 5160,00 5160,00
11.Outros:
11.1Seguroanual 1246,54 431,68 450,00 450,00 943,92
11.2Conservaçãoemanutenção 485,15 857,75 1211,59 1674,75 2795,27
11.3Portagenseparques 34,00 321,60 551,27 405,89 486,85
11.4IUC 54,06 34,61 34,61 34,61 34,61
11.5Amortizações 0,00 8256,00 8776,00 8776,00 0,00
12.Limitedefinidoconformeart.32ºdoEGP(S/N) Não Não Não Não Não
(a)Valordeaquisiçãodaviaturanova,em2000(incluiIVAàtaxade17%). (b)Númerodeprestaçõesdoleasingfinanceiro,iniciadoem2011.Aúltimaprestaçãoserápagaem28/06/2014. (c)AsviaturasdeserviçoafectasaoCAàdatadefimdorentingnãoforamsubstituídaspornovasviaturascomamesmamodalidadedeutilização,passandoasuatitularidadeparaoML,comvantagensnoscustosasuportar. (d)Valordeaquisiçãodaviatura,em2011,apósofimdorenting(incluiIVAàtaxade23%).Ovalorresidualestáatualmenteaserpagoemleasingfinanceiro. (e)Valordaprestaçãoanualdoleasingfinanceiro. (f)Correspondeaumplafondde4.000litrosdegasóleoporano.
64Relatórioecontas2012
Outrasregaliasecompensações(MandatoI–até22agosto)
Un: €
MandatoI P V(1) V(2) V(3) V(4)
1.Plafondmensalemcomunicaçõesmóveis 125,00 125,00 125,00 125,00 125,00
2.Gastosanuaiscomcomunicaçõesmóveis 360,78 233,41 271,55 293,28 175,30
3.Outras - - - - -
Gastoscomdeslocações(MandatoI–até22agosto)
Un: €
MandatoI P V(1) V(2) V(3) V(4)
1.Custototalanualcomviagens1638,73
-820,15
- -
2.Custosanuaiscomalojamento - - -
3.Ajudasdecusto 520,24 - 124,49 - -
4.Outras - - - -
EstaçãoArroios
65Relatórioecontas2012
3.7.3.RemuneraçõeseoutrasregaliasdoConselhodeAdministraçãoem2011
RemuneraçõesdoConselhodeAdministraçãoem2011
Un:€
P V(1) V(2) V(3) V(4)
1.Remuneração
1.1Remuneraçãobaseanual/fixa1.2ReduçãodecorrentedaLei12-A/20101.3ReduçãodecorrentedaLei55-A/20101.4Remuneraçãoanualefetiva1.5Senhadepresença1.6Acumulaçãodefunçõesdegestão1.7Remuneraçãovariável1.8IHT(isençãodehoráriodetrabalho)1.9Outras
101158,405057,929610,02
86490,46-----
88292,964414,628387,82
75490,52-----
88292,964414,628387,82
75490,52-----
88292,964414,628387,82
75490,52-----
88292,964414,628387,82
75490,52-----
2.Outrasregaliasecompensações
2.1Plafondanualemcomunicaçõesmóveis2.2Gastosnautilizaçãodecomunicaçõesmóveis
-Comunicaçõesnacionais-Comunicaçõesinternacionaiseroaming-Transmissãodedados
2.3Subsídiodedeslocação2.4Subsídioderefeição2.5Outras
1540,001136,39
237,57670,15228,67
-2546,10
-
1540,00357,71323,88
33,83--
2359,80-
1540,00461,56446,92
14,64--
2463,30-
1540,00603,11496,14
5,35101,63
-2515,05
-
1540,00321,51281,03
40,49--
2421,90-
3.Encargoscombenefíciossociais
3.1Proteçãosocial3.2Segurosdesaúde3.3Segurosdevida3.4Segurosdeacidentespessoais3.5Outros:
-Segurodeacidentesdetrabalho
14297,08569,88
0,000,00
1137,96
(a)14297,08
569,880,000,00
993,24
(a)6524,84
569,880,000,00
993,24
(a)5520,06
569,880,000,00
993,24
(a)9104,20
569,880,00
0,00
993,24
(a)
4.Parqueautomóvel
4.1Marca4.2Modelo4.3Matrícula
BMW525D04-28-ZQ
BMW520D27-DH-96
BMW520D57-DP-59
BMW520D72-DO-25
BMW520D37-80-QH
4.4Modalidadedeutilização Aquisição Leasingfinanceiro
Leasingfinanceiro
Leasingfinanceiro Aquisição
4.5Valordereferênciadaviaturanova4.6Anodeinício4.7Anodetermo4.8N.ºdeprestações4.9Valorresidual4.10Valordarenda/prestaçãoanualdaviaturadeserviço4.11Combustívelgastocomaviatura4.12Plafondanualdecombustívelatribuído4.13Outros:
-Seguroanual-Conservaçãoemanutenção-Portagenseparques-IUC-Amortizações
0,002005
-0,00
27990,000,00
1364,725160,00
14475,571202,91
351,6640,1652,84
12828,00
(e)
-2007
-36,00
24762,644338,483163,495160,009465,44
377,721152,41
712,67-
7222,64
(c)(f)(g)
-2007
-36,00
26317,936699,564465,555160,007937,04
393,753175,861043,67
33,833289,93
(c)(f)(g)
-2007
-36,00
26317,935565,002605,965160,006221,71
391,462132,26
374,2333,83
3289,93
(c)(f)(g)
44212,772000
-0,000,000,00
3021,485160,004760,07
930,372895,27
900,6033,83
-
(b)
5.Informaçõesadicionais
5.1Opçãopelaremuneraçãodolugardeorigem(S/N)5.2Remuneraçãoilíquidaanualpelolugardeorigem5.3Regimedeproteçãosocial:
-Segurançasocial(S/N)-Outro
5.4Exercíciodefunçõesremuneradasforadogrupo(S/N)5.5Outras
N-S-N-
N-S-N-
N-NADSE+CGAN-
-NNADSE+CGAN-
N-NCGAN-
(a)Segurogeraldaempresa-casoopretenda,cadamembrodoCApodesuportarasdespesasdocustomensaldaextensãodoseguroaosseusfamiliares(€47,96pelocônjuge,€28,78porcadafilhomenore€47,49porcadafilhomaior),àsemelhançadetodosostrabalhadoresdaempresa. (b)Valordeaquisiçãodaviaturanova,em2000(incluiIVAàtaxade17%). (c)Númerodeprestaçõesdoleasingfinanceiro,iniciadoem2011.Aúltimaprestaçãoserápagaem28/06/2014. (d)AsviaturasdeserviçoafectasaoCAàdatadefimdorentingnãoforamsubstituídaspornovasviaturascomamesmamodalidadedeutilização,passandoasuatitularidadeparaoML,comvantagensnoscustosasuportar. (e)Valordeaquisiçãodaviatura,em2009,apósofimdocontratoderenting(incluiIVAàtaxade20%). (f)Valordeaquisiçãodaviatura,em2011,apósofimdorenting(incluiIVAàtaxade23%).Ovalorresidualestáatualmenteaserpagoemleasingfinanceiro. (g)Valordaprestaçãoanualdoleasingfinanceiro. (h)Correspondeaumplafondde4.000litrosdegasóleoporano.
66Relatórioecontas2012
3.7.4.RemuneraçõeseoutrasregaliasdoConselhodeAdministraçãoem2010
RemuneraçõesdoConselhodeAdministraçãoem2010(desde18dejulhode2010)
Un:€
P V(1) V(2) V(3) V(4)
1.Remuneração
1.1Remuneraçãobase/fixa-Subsídiodeférias/Natal
1.2ReduçãodaLei12-A:-Remuneraçãobase-Subsídiodeférias/Natal
1.3Remuneraçãobase/fixaefectiva1.4Senhadepresença1.5Acumulaçãodefunçõesdegestão1.6Remuneraçãovariável1.7IHT(isençãodehoráriodetrabalho)
46484,697225,60
2324,24361,28
51024,77----
40572,713153,33
2028,62157,67
41539,75-
--- N
omea
doe
m3
/11/
2006
e
Reno
mea
doe
m1
8/06
/201
0
37840,3411982,62
2028,62157,67
47636,67-
---
40572,713153,33
2028,62157,67
41539,75----
40572,713153,33
2028,62157,67
41539,75----
2.Outrasregaliasecompensações
2.1Gastosnautilizaçãodetelefones2.2Subsídiodedeslocação2.3Subsídioderefeição2.4Outras
--
1076,40-
--
1200,60-
--
1262,70-
--
1200,60-
--
1200,60-
3.Encargoscombenefíciossociais
3.1Regimeconvencionado -Desconto:C.G.A. -Desconto:A.D.S.E.
3.2Segurosdesaúde3.3Segurosdevida3.4Outros:
-Segurodeacidentesdetrabalho
8504,83--
332,43-
677,88
(a)
7602,34--
332,43-
591,67
(a)
2415,19534,49284,94
-
551,82
(a)
7602,34--
332,43-
591,67
(a)
7602,34--
332,43-
591,67
(a)
4.Informaçõesadicionais
4.1Marca4.2Modelo4.3AnodeMatrícula4.4Valordeaquisiçãodaviatura4.5Anodeaquisiçãodaviatura4.6Valordarenda/prestaçãoanualcomaviaturadeserviço4.7Valordocombustívelgastocomaviaturadeserviço4.8Outros: -Seguroanual -Conservaçãoemanutenção -Portagenseparques -IUC
BMW525D2005
27990,002009
-800,22
-
2795,76146,23
51,30
(b)
BMW520D2007
--
6340,201450,71
-
805,19832,88
-
(d)
BMW520D2007
--
6438,961967,10
3719,42
960,44-
(d)
BMW520D2007
--
6473,641008,32
-
930,02260,09
-
(d)
BMW520D2000
44212,772000
-1187,85
-3519,91
154,6333,10
(c)
5.Informaçõesadicionais
5.1Opçãopelovencimentodeorigem5.2Regimeconvencionado: -Segurançasocial(S/N) -Outro(S/N)5.3Exercíciodefunçõesremuneradasforadogrupo5.4Outras
N
SNN-
N
SNN-
N
NSN-
N
NSN-
N
SNN-
ViaturadeserviçoanteriormenteutilizadapeloSr.Dr.JoaquimReis
ViaturadeserviçoanteriormenteutilizadapeloSr.Eng.ºMoraisCorreia
ViaturadeserviçoanteriormenteutilizadapeloSr.Dr.MiguelRoquette
(a)SegurogeraldaEmpresa-casoopretenda,cadamembrodoCA,podesuportarasdespesasdocustomensaldaextensãodoseguroaosseusfamiliares(€47,96pelocônjuge,€ 28,78porcadafilhomenore€47,49porcadafilhomaior),àsemelhançadetodosostrabalhadoresdaempresa. (b)Correspondeaovalordeaquisiçãodaviatura,emoutubrode2009,incluindoIVAa20%. (c)Viaturaadquiridaem2000.OvalordeaquisiçãodaviaturaincluiIVAàtaxade17%. (d)Valoranualdorentingdaviaturadeserviço,incluiarenda(comIVAa20%atéjunhoe21%apartirdejulho)eseguro.
67Relatórioecontas2012
RemuneraçõesdoConselhodeAdministraçãoem2010(até17dejulhode2010)
Un:€
P V(1) V(2) V(4)
1.Remuneração
1.1Remuneraçãobase/fixa-Subsídiodeférias/Natal
1.2ReduçãodaLei12-A:-Remuneraçãobase-Subsídiodeférias/Natal
1.3Remuneraçãobase/fixaefectiva1.4Senhadepresença1.5Acumulaçãodefunçõesdegestão1.6Remuneraçãovariável1.7IHT(isençãodehoráriodetrabalho) Em
funç
ões
até
18/0
5/20
10 32864,8312042,66
--
44907,49---
- Exon
erad
oem
17/
06/2
010 35106,96
10984,07
178,68578,11
45334,24-
--- N
omea
doe
m0
3/11
/200
6e
Reno
mea
doe
m1
8/06
/201
0. 37839,34----
37839,34---
- Exon
erad
oem
17/
06/2
010 35106,96
11562,18--
46669,14-
---
2.Outrasregaliasecompensações
2.1Gastosnautilizaçãodetelefones2.2Subsídiodedeslocação2.3Subsídioderefeição2.4Outras
-149,64
1035,00-
-349,16
1242,00-
--
1252,35-
--
1283,40-
3.Encargoscombenefíciossociais
3.1Regimeconvencionado -Desconto:C.G.A. -Desconto:A.D.S.E.
3.2Segurosdesaúde3.3Segurosdevida3.4Outros:
-Segurodeacidentesdetrabalho
6925,87--
230,50-
848,54
(a)
8102,63--
322,70-
782,69
(a)
2451,19567,60284,94
-
576,02
(a)
8041,47--
322,70-
811,86
(b)
4.Informaçõesadicionais
4.1Marca4.2Modelo4.3AnodeMatrícula4.4Valordeaquisiçãodaviatura4.5Anodeaquisiçãodaviatura4.6Valordarenda/prestaçãoanualcomaviaturadeserviço4.7Valordocombustívelgastocomaviaturadeserviço4.8Outros: -Seguro -Conservaçãoemanutenção -Portagenseparques -IUC
BMW525D2005
27990,002009
-278,97
1249,45-
55,06-
(b)
BMW520D2007
--
6340,20762,21
-32,80
146,40-
(c)
BMW520D2007
--
6438,951747,11
-1166,80
230,93-
(d)
BMW520D2007
--
6473,651243,06
-430,60
63,12-
(c)
5.Informaçõesadicionais
5.1Opçãopelovencimentodeorigem5.2Regimeconvencionado: -Segurançasocial(S/N) -Outro(S/N)5.3Exercíciodefunçõesremuneradasforadogrupo5.4Outras
N
SNN-
N
SNN-
N
NSN-
N
SNN-
(a)SegurogeraldaEmpresa-casoopretenda,cadamembrodoCA,podesuportarasdespesasdocustomensaldaextensãodoseguroaosseusfamiliares(€ 47,96pelocônjuge,€ 28,78porcadafilhomenore€ 47,49porcadafilhomaior),àsemelhançadetodosostrabalhadoresdaempresa. (b)Correspondeaovalordeaquisiçãodaviatura,emoutubrode2009,incluindoIVAa20%. (c)Valoranualdorentingdaviaturadeserviço,incluiarenda(comIVAa20%atéjunhoe21%apartirdejulho)eseguro.
68Relatórioecontas2012
3.7.5.RemuneraçõesdoConselhoFiscalem2012
RemuneraçõesdoConselhoFiscalem2012
Un:€
RemuneraçõesdoConselhoFiscal(Ano2012) P ROC V
1.Remuneração
1.1Remuneraçãobaseanual/fixa - 14257,68 -
-Subsídiodeférias - - -
-SubsídiodeNatal - - -
1.2ReduçãodecorrentedaLein.º64-B/2011 - 1362,36 -
Remuneraçãoanualefetiva 0,00 12895,32 0,00
3.7.6.RemuneraçõesdoAuditorExterno
Remuneraçõesdoauditorexterno
Un:€
Remuneraçõesdoauditorexterno Ano2011 Ano2012
Remuneraçãoanualefetiva 37200,00 37200,00
3.8. Análisedesustentabilidadedaempresa
Nestecapítuloéapresentadaumaanálisesintéticadasustentabilidadedaempresanasvertenteseconómica,ambientalesocial.Paraoefeito,eemcadaumdestesvetores,foifeitaumaanáliseSWOTeapresentadaaestratégiadaempresa,bemcomoasmetasfixadaseosplanosdeaçãoparaasconcretizar.
NaanáliseSWOTapresentada,eparaqueaanálisesejanãoapenasqualitativamastambémquantitativa,amesmaésuportadanosindicadoresdesustentabilidadequeaempresasegue,nosindicadoresdocontrolodegestãoenosindicadoresdemonitorizaçãodosprocessosdosistemadegestãodaqualidadeeambiente.
3.8.1.Domínioeconómico
• AnáliseOMetropolitanodeLisboaprestaumserviçopúblicodetransporteque,porsisó,édeficitário,dependendodeapoiofinanceirodogoverno,nomeadamenteatravésdesubsídiosàexploração,paraequilibrarassuascontas.
Noentanto,ecomopontopositivo,regista-seumafortevontadepolíticadetornarviáveisasempresasdosetor,racionalizandoapolíticadotransportepúblico.OMetropolitanodeLisboa,atravésdeumesforçocontinuadoderacionalizaçãodecustostemconseguidoumamelhoriasustentadadoEBITDA.
Salientam-se,comoriscoseconómicos,osseguintesaspetos:• Ausênciadecontratoquedefinaostermosemquesãoatribuídasasindemnizaçõescompensatórias.• Assunçãodoinvestimentodoestadonoqueserefereàconstruçãodainfraestrutura.• Elevadaexposiçãoàtaxadejurofaceaoelevadovalordadívida.
69Relatórioecontas2012
AnáliseSWOT-DomínioEconómico
Ind.GRI Pontosfortes Ind.GRI Pontosfracos
EN4 Consumoindiretodeenergia–Reduçãodoconsumoglobal;
EC3
Coberturadasobrigaçõesreferentesaoplanodebenefíciosdefinidospelaorganização–Riscodoscolaboradoresperderemocomplementodereforma.
EN5 Totaldepoupançadeenergiadevidoamelhoriasnaconservaçãoenaeficiência–Poupançaderecursosambientais;
MargemEBITDA(indicadorcontratodegestão)–Melhoriadodesempenhofinanceiro;
LA7 Taxadelesões,doençasprofissionais,diasperdidos,absentismoeóbitosrelacionadoscomotrabalho,porregião–Reduzindooabsentismoaumenta-seaprodutividadeereduz-seosencargoscomcolaboradoresnãoprodutivos;
Taxadecoberturadosgastosoperacionaispelosrendimentosoperacionais(indicadorcontratodegestão)–Potencialdemelhoriadodesempenhooperacionallevandoaumaumentodasreceitastarifárias.
Ind.GRI Oportunidades Ind.GRI Ameaças
LT3 Políticaseprogramassobreagestãodosimpactesambientais,incluindo:iniciativasemmeiosdetransportesustentáveis,transferênciamodaleplaneamentoderotas–PotencialdeconcertaçãodaOfertaCarris/ML;
EC4 Apoiofinanceirosignificativorecebidodogoverno–RiscodefaltarapoiofinanceirodoEstado;
LT6 Políticaseprogramasimplementadosparagerirosimpactesaoníveldotráfegourbano–PotencialdeconcertaçãodaOfertaCarris/ML.
Procura–Perdadereceita.
• EstratégiaOMetropolitanodeLisboapretendeprosseguircomasuapolíticadecontençãodecustoserigororçamental.
• MetasAsmetasestabelecidaspara2013sãoasseguintes:• MargemdoEBITDAde-39,46%;• Taxadecoberturadosgastosoperacionaispelosrendimentosoperacionaisde41%;• Volumedenegóciosde83.378m€;• Eficiência(gastosoperacionais/EBITDA)de-6,2%.
• PlanodeaçãoEm2013,eparaalémdetodaumapolíticaderigor,contençãoorçamentaleracionalizaçãodosgastos,serãoimplementadasquatromedidascomimpactomaissignificativo:• Reduçãodoscustosde“Fornecimentoseserviçosexternos”-renegociaçãodoscontratoscomosprincipaisprestadores deserviço(nomeadamenteserviçosdelimpezaedevigilância);• Racionalizaçãodosrecursoshumanosdentrodeumapolíticadesustentabilidadedaempresa;• Otimizaçãodosprocessosinternos;• Racionalizaçãodoconsumodeenergia.
3.8.2.Domínioambiental
• AnáliseOMLcontribuifortementeparaasustentabilidadedaáreametropolitanaemqueseinsereaoproporcionarmobilidadecomumreduzidoimpacteambientalporpassageiroxkmtransportado,comparativamenteaoutrosmeiosdetransportemotorizados.Taldeve-senãosóaomododetransporteemsi,mastambémàelevadaeficiênciaenergéticadomaterialcirculanteutilizado,bemcomoàsmedidasimplementadasnoâmbitodaracionalizaçãodoconsumodeenergiacomosejamamarchaeconómica,comreduçãodavelocidademáximadecirculaçãodomaterialcirculante,adiminuiçãodonúmerodecarruagensapartirdas21h30,aadaptaçãodenovoshoráriosdoscomboios,comreduçãodecirculaçõesearacionalizaçãodosconsumosaoníveldailuminaçãodasestações.
Tambémnoquerespeitaaosrestantesconsumossignificativos,materiaiseágua,existemmedidasderacionalizaçãocomvistaàreduçãodosmesmos.
Asemissõesatmosféricaseaproduçãoderesíduossãonaturalmenteinfluenciadaspelareduçãodosconsumos,sendoque,noquerespeitaàsprincipaisemissõesatmosféricasoMLnãotemcapacidadeparainfluenciarofatordeemissãodedióxidodecarbonoassociadoaoconsumodeenergiaelétrica(401gCO2/kWh,em2012).
RelativamenteàságuasresiduaisoMLpossuiseparadoresdehidrocarbonetosnasoficinasdosPMO,masnãoéefetuadootratamentodaságuasresiduaisprovenientesdarede,sendoestaumafragilidadeemtermosdepotenciaisimpactesambientais.
70Relatórioecontas2012
Noquerespeitaàatividadedeconstruçãodeinfraestruturaexisteumapráticaconsolidadadeelaboraçãodeestudosdeavaliaçãodeimpacteambientaledeacompanhamentosubsequente.Em2012decorreuafasedepós-avaliação(noâmbitodosrespetivosprocedimentosdeAvaliaçãodeImpacteAmbiental),dosseguintesprojetos:• ProlongamentodalinhaVermelha,entreAlamedaeS.Sebastião;• ProlongamentodalinhaVermelha,entreOrienteeAeroporto;• ProlongamentodalinhaAzul,entreAmadoraEsteeReboleira;
Norespeitanteaosnovosprojetos,procedeu-seaoacompanhamentoambientaldasempreitadasdeconstrução,assegurandoaimplementaçãodasmedidasdeminimizaçãorecomendadasnosrespetivosestudosdeimpacteambientale/ouexigidaspelasrespetivasdeclaraçõesdeimpacteambiental,paraoscasosdosprojetoscomAvaliaçãodeImpacteAmbiental,enosrestantescasosdasmedidasdeminimizaçãoexigidasnoscadernosdeencargosdessasempreitadas.
Em2012foiintegradonoSistemadeGestãodaQualidade,oSistemadeGestãoAmbiental,passandoaexistirumamonitorizaçãomaisrigorosaepermanentedetodososaspetosambientaisrelativosàsatividadesdaempresa.
AnáliseSWOT-DomínioAmbiental
Ind.GRI Pontosfortes Ind.GRI Pontosfracos
EN4 Consumoindiretodeenergia–Reduçãodoconsumoglobal;
EN21
Descargatotaldeágua,porqualidadeedestino–Descargasdeáguasresiduaisindustriaiscomparâmetrosforadoestipuladopelosregulamentosmunicipais.
EN5 Totaldepoupançadeenergiadevidoamelhoriasnaconservaçãoenaeficiência–Poupançaderecursosambientais;
EN8 Consumototaldeágua–Reduçãodoconsumoglobal;
EN16 Emissõestotaisdiretaseindiretasdegasescomefeitodeestufa,porpeso–Reduçãodasemissões;
EN22 Quantidadetotalderesíduos,portipoemétododeeliminação–Reduçãodaproduçãoderesíduos;
Eficiênciaenergética(indicadorcontratodegestão)–Melhorianousodeenergiaelétrica.
Ind.GRI Oportunidades Ind.GRI Ameaças
LT3 Políticaseprogramassobreagestãodosimpactesambientais,incluindo:iniciativasemmeiosdetransportesustentáveis,transferênciamodaleplaneamentoderotas–PotencialdeconcertaçãodaOfertaCarris/ML;
EN19 Emissãodesubstânciasdestruidorasdacamadadoozono,porpeso–PossibilidadedeemissãodeODS(OzoneDepletingSubstances-sãosubstânciasqueempobrecemacamadadeozono)provenientesdeequipamentosinstalados;
LT6 Políticaseprogramasimplementadosparagerirosimpactesaoníveldotráfegourbano–PotencialdeconcertaçãodaofertaCarris/ML.
Oferta–Comareduçãodaofertaexisteoriscodospassageirosoptaremporoutromeiodetransportemenoseficiente,comoporexemploautilizaçãodetransporteindividual;
Procura–Existeapossibilidadedospassageirosteremoptadoporoutromeiodetransportemenoseficiente,comoporexemploautilizaçãodetransporteindividual.
• EstratégiaEmmatériaambiental,aestratégiadaempresapassarápelacertificaçãodoSistemadeGestãoAmbientalpelanormaNPENISO14001:2004,pelamonitorizaçãoperiódicadosdiversosaspetosambientaisepelaimplementação,oucontinuidade,deumconjuntodemedidascomvistaàracionalizaçãodeconsumos(energia,água,materiais)edemitigaçãodosimpactesambientaisassociadosàsatividades.
• MetasAsmetasestabelecidaspara2013sãoasseguintes:• CertificaçãodoSistemadeGestãoAmbiental;• Cumprimentointegraldosrequisitoslegaisaplicáveis;• Reduçãodoconsumodeáguaem10%faceaoanoanterior;• Aumentodoconsumodeenergiaelétricaedasemissõessubsequentesdegasescomefeitodeestufaderivado dofuncionamentonatotalidadede2013doprolongamentoOriente/Aeroportonummáximode8,8%faceaoanoanterior;• Reduçãodoconsumodepapeledetonerfaceaoanoanterior;• Reduçãodaquantidadederesíduosproduzidosfaceaoanoanterior;• Aumentodapercentagemderesíduosenviadosparavalorizaçãofaceaoanoanterior;• Diminuiçãodonúmerodereclamaçõesreferentesamatériaambiental;• Aumentodonúmerodepassageirosxkmtransportadosfaceaoanoanterior.
71Relatórioecontas2012
• PlanodeaçãoComvistaàconsecuçãodasmetasfixadasfoielaboradoumconjuntodemedidasconsubstanciadonoProgramadeGestãodoSistema.Estasmedidassãoacompanhadasporequipasmultidisciplinaresetêminício,genericamente,namonitorizaçãoelevantamentodasituaçãoatual,paraaimplementaçãodeaçõesconcretasquesecentramnaracionalizaçãodosconsumos,porumlado,enaidentificaçãodenecessidadesdeintervençãoaoníveldosimpactesprovocados,comosejaaquestãodaságuasresiduaisoudasemissõesgasosas.
3.8.3.Domíniosocial
• AnáliseOMLofereceaosseuscolaboradoresníveisremuneratórioseumconjuntodebenefíciosque,aindaquetenhamsidoreduzidosnoquadroatualdecontençãofinanceiraeorçamentaldopaís,seencontramacimadamédianacional.
Aonívelexternodaempresa,oMLtemumfortepapelsocialaopermitiramobilidadedapopulaçãoresidenteevisitante,diminuindoostemposdedeslocaçãoedescongestionandodaredeviária.Esseimpactosocialétantomaiorquantomaiorforanecessidadedemobilidadedapopulação,queestádiretamentecorrelacionadacomaatividadeeconómicaoucomoPIBdaregião.
Numaoutravertente,ecomointuitodeaproximaroMLdapopulaçãoqueserve,existeumapráticadepatrocinareventosdeproximidadelocal,decarizculturaledesolidariedadesocial.
AnáliseSWOT-DomínioSocial
Ind.GRI Pontosfortes Ind.GRI Pontosfracos
EC5 Rácioentreosaláriomaisbaixoeosaláriomínimolocal,nasunidadesoperacionaisimportantes–OsaláriomaisbaixodoMetropolitanodeLisboaécercadodobrodosaláriomínimonacional;
LA10 Médiadehorasdeformação,porano,portrabalhador,discriminadasporcategoriadefunções–Incumprimentodovalormínimodehorasdeformaçãoimpostoporlei;
PR5 Procedimentosrelacionadoscomasatisfaçãodocliente,incluindoresultadosdepesquisasquemeçamasatisfaçãodocliente(ISC)–Demonstraqueosclientesestãosatisfeitos.Índicebom,apesarterdescidoem2012;
ECSI–Modometropolitanoconsideradoomelhormododetransporte; Prazomédiodepagamento(indicadorcontratodegestão)–Atrasosnopagamentoafornecedores;LA15 Taxaderetençãoederetornoapóslicençadepaternidade,porgénero
–Aempresaapresentataxaselevadasderetençãoeretornodecolaboradoresapósapaternidade;
LA14 Discriminaçãodoráciodosaláriobaseentrehomensemulheres,porcategoriadefunções–Nãoexistemdiferençassignificativasentremulheresehomens;
PlanoNacionaldePromoçãodaAcessibilidade(PNPA)–Aindanãoestáconcluído,oquelimitaoacessodepessoascommobilidadereduzidaaalgumasestações.
Existênciada“CartadoCliente”.
Cargosdirigentes–Aumentodaquotadasmulheres;
Conciliaçãodavidaprofissional,familiarepessoal–éproporcionadoapoio;
Ind.GRI Oportunidades Ind.GRI Ameaças
Leideigualdadedogénero(ResoluçãodeConselhodeMinistrosn.º19/2012,de23defevereiro)
EC3 Coberturadasobrigaçõesreferentesaoplanodebenefíciosdefinidospelaorganização–Riscodoscolaboradoresperderemocomplementodereforma;
LA7 Taxadelesões,doençasprofissionais,diasperdidos,absentismoeóbitosrelacionadoscomotrabalho,porregião–Riscodelesõesoudoençasprofissionaisafetaramavidaprofissionalepessoaldocolaborador;
Regularidade(indicadorcontratodegestão)–Comareduçãodaregularidadeexisteoriscodospassageirosnãoconseguiremchegaraoseudestinonointervalodetempopretendido;
Oferta(outroindicadorrelevante)–Comareduçãodaofertaexisteoriscodospassageirosnãoteremoutrapossibilidadedetransporteeconomicamenteviável.
72Relatórioecontas2012
• EstratégiaAestratégiadaempresapassapeloaumentodaprodutividade,pelamelhoriadascondiçõesdetrabalhoeconsequentepelareduçãodasinistralidadeeaindapelamudançaculturaldatransiçãodagestãoportarefasoucategoriasprofissionaisparaumagestãoporcompetências.
• MetasAsprincipaismetasestabelecidassãoasseguintes:• Reduçãodataxadeabsentismoparaumvalorigualouinferiora6%;• Reduçãodonúmerodediasperdidosporacidentesdetrabalhopara5500;• Aumentodonúmerodepassageirosxkmtransportadosfaceaoanoanterior;
• PlanodeaçãoOMLiniciouadefiniçãodaMatrizdeCompetênciasdatotalidadedosseuscolaboradorescomvistaaidentificar,porumlado,competênciasquesejamnecessáriasadquirire,poroutrolado,analisaropotencialhumanoexistentedeformaapotenciaromesmo.
Existeaindaumplanodeformaçãoquepassaráaincluir,apartirde2013,umaAcademiacomvistaapotenciarjovensquadrosdeelevadopotencial.
Relativamenteaoabsentismo,existeumprojetoespecífico,commonitorizaçãopermanente,açõesdesensibilizaçãoeacompanhamentopersonalizadodoscasosmaiscríticos.
3.9.Cumprimentodosprincípiosdobomgoverno
OMLtemvindoaimplementarasaçõesnecessáriasparaocumprimentodosprincípiosdebomgovernoemanadosnaResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º49/2007,de28demarço,atuandonumquadroderacionalidadeempresarial,otimizaçãopermanentedosníveisdeeficiência,qualidadedoserviçoprestadoesustentabilidadeeconómica,financeiraeambiental,comobservânciadasregrasdeéticaedasboaspráticas.
3.10.Códigodeética
Nasociedadecontemporânea,emqueasmudançasresultantesdaglobalização,dademocratizaçãodastecnologiasedainformação,implicamumamaiorexigênciadasociedadeemrelaçãoàposturadasorganizações,atransparêncianosprincípiosorganizacionaiseacondutasocialmenteresponsávelsãodeterminantesparaasobrevivênciadasorganizaçõesnomercadoeparaamanutençãodeumaimageminstitucionalpositiva.
Nestesentido,aempresadispõedeum“CódigodeÉticaedeCondutadoMetropolitanodeLisboa,E.P.E.”,queconstituiuminstrumentoimportanteparapromoverapartilhadamissão,davisão,dosvaloresedocompromissodaempresaparacomosseusstakeholders.
Éaindaderealçarque,em2012,noâmbitoda“Prevençãoderiscosdecorrupçãoedeinfraçõesconexas”,edeacordocomoprevistonoart.19ºdaRCMn.º49/2007,de28demarço,procedeu-seàatualizaçãodorespetivoplano,talcomoanteriormentereferidonocapítulo1.7.5–“GestãodoRisco”.
3.11.Riscosrelevantesparaaempresa
Todaamatériarelacionadacomosriscosrelevantesparaaempresaencontra-sedesenvolvidanapartereferenteaodesempenhodoML,nocapítulo1.7.5–“GestãodoRisco”.
3.12.Conflitosdeinteresse
Osmembrosdosórgãossociaisabstiveram-sedeintervirnasdecisõesquepoderiamenvolverosseusprópriosinteresses,designadamentenaaprovaçãodedespesasporsirealizadas.Paraalémdisso,noiníciodomandato,osmembrosdeclararamaoTribunaldeContaseàInspeção-GeraldeFinanças,nãodeteremparticipaçõespatrimoniaisnaempresa,bemcomo,nãodesenvolveremquaisquerrelaçõesrelevantescomosseusfornecedores,clientes,instituiçõesfinanceirasouquaisqueroutrosparceirosdenegócio,suscetíveisdegerarconflitosdeinteresse.
73Relatórioecontas2012
3.13.Divulgaçãodainformação
InformaçãoqueconstanositedoSEE
Divulgação
InformaçãoaconstarnositedoSEE S N N.A. Comentário
Estatutosatualizados(PDF) X
Historial,visão,missãoeestratégia X
FichasíntesedaEmpresa X
IdentificaçãodaEmpresa:
Missão,objetivos,políticas,obrigaçõesdoserviçopúblicoemodelodefinanciamento X
ModeloGoverno/Identificaçãodosórgãossociais:
ModelodeGoverno(identificaçãodosórgãossociais) X
Estatutoremuneratóriofixado X
Remuneraçõesauferidasedemaisregalias X
Regulamentosetransações:
Regulamentosinternoseexternos X
Transaçõesrelevantesc/entidade(s)relacionada(s) X
Outrastransações X
Análisedesustentabilidadeeconómica,socialeambiental X
AvaliaçãodocumprimentodosPBG X
Códigodeéticaedeconduta X
Informaçãofinanceirahistóricaeatual X
EsforçofinanceirodoEstado X
Nota:PartedainformaçãopublicadanoSitedoSEEencontra-sedesatualizadadadoqueascontasdoMLdosanos2010e2011nãoforamaprovadaspelaTutela.
Informaçãoqueconstanositedaempresa
Divulgação
Informaçãoaconstarnositedaempresa S N N.A. Comentário
Existênciadesite X
Historial,visão,missãoeestratégia X
Organigrama X
ÓrgãossociaisemodelodeGoverno:
Identificaçãodosórgãossociais X
IdentificaçãodasáreasderesponsabilidadedoCA X
Identificaçãodecomissõesexistentesnasociedade X
Identificaçãodesistemasdecontroloderiscos X
Remuneraçãodosórgãossociais X
Regulamentosinternoseexternos X
Transaçõesforadascondiçõesdemercado X
Transaçõesrelevantescomentidadesrelacionadas X
Análisedesustentabilidadeeconómica,socialeambiental X
Códigodeéticaedeconduta X
Relatórioecontas X
CartadoCliente X
Provedordocliente XLegenda:S-SimN-NãoN.A.-NãoAplicável
75Relatórioecontas2012
4.Cumprimentodasorientaçõeslegais
4.1.Objetivosdegestão
Osobjetivosdegestãodaempresaencontram-seespelhadosno“ContratodeGestão”assinadocomoEstadoPortuguês,cujoníveldecumprimentodosmesmoséapresentadonoquadrosínteseconstantenofinaldestecapítulo,edesenvolvidonocapítulo3.2–“Graudecumprimentodosobjetivos”desterelatório.
4.2.Gestãodoriscofinanceiroelimitesdeendividamento
Gestãodoriscofinanceiro
Cumprido
Gestãoderiscofinanceiro(Despachon.º101/09-SETF,de30dejaneiro) S N N.A. Descrição
Procedimentosadotadosemmatériadeavaliaçãoderiscoemedidasdecoberturarespetiva
Diversificaçãodeinstrumentosdefinanciamento X Empréstimosbancáriosdecurtoprazoemédio-longoprazo;empréstimosDGTF;operaçõesSchuldchein;leasingfinanceiroeoperacional;emissõesobrigacionistas.
Diversificaçãodasmodalidadesdetaxadejurodisponíveis X Taxadejurovariável,fixa,fixarevisível.
Diversificaçãodeentidadescredoras X Váriasinstituiçõesfinanceirasnacionaiseinternacionais.
Contrataçãodeinstrumentosdegestãodecoberturaderiscosemfunçãodascondiçõesdemercado
X
Adoçãodepolíticaativadereforçodecapitaispermanentes
Consolidaçãopassivoremunerado:transformaçãopassivocurtoemmédio-longoprazo,emcondiçõesfavoráveis
X
Contrataçãodaoperaçãoqueminimizaocustofinanceiro(all-in-cost)daoperação
X OsfinanciamentosdisponibilizadospeloEstadoamédio-longoprazotêmumcustofinanceiroatrativofaceàsatuaiscondiçõesdemercado,dispensandoaprestaçãodegarantiasreaiseoutrascláusulasrestritivas.
Minimizaçãodaprestaçãodegarantiasreais X
Minimizaçãodecláusulasrestritivas(covenants) X
Medidasprosseguidascomvistaàotimizaçãodaestruturafinanceiradaempresa
Adoçãodepolíticaqueminimizeafetaçãodecapitaisalheiosàcoberturafinanceiradosinvestimentos
X
Opçãopelosinvestimentoscomcomprovadarendibilidadesocial/empresarial,beneficiamdefundoscomunitáriosedecapitalpróprio
X Aempresaprocuramaximizarapercentagemdecomparticipaçãoporprodutosnacionaisecomunitários.
Utilizaçãodeautofinanciamentoedereceitasdedesinvestimento X
InclusãonosRelatórioseContas
Descriçãodaevoluçãotaxamédiaanualdefinanciamentonosúltimoscincoanos
X Ponto2.1dorelatório
Jurossuportadosanualmentecomopassivoremuneradoeoutrosencargosnosúltimoscincoanos
X Idem
Análisedeeficiênciadapolíticadefinanciamentoedousodeinstrumentosdegestãoderiscofinanceiro
X Emtermosdescritivos
ReflexãonasDF2012doefeitodasvariaçõesdojustovalordoscontratosdeswapemcarteira
X DeacordocomoDespachon.º101/09-SETF,de30dejaneiro.
Legenda:S-SimN-NãoN.A.-NãoAplicável
Oslimitesmáximosdeacréscimodeendividamentopara2012,definidosnoDespachon.º155/11-MEF,de28deabril,nãoforamcumpridos.Adívidaremuneradateveumacréscimoumpoucoacimadametade5%definidapeloGoverno,peloqueoendividamentodoMetrocresceu5,3%,passandode3.969M€para4.181M€.Esteacréscimo,queresultouintegralmentedosempréstimoscontraídosjuntodoTesouroportuguêsdeacordocomosmontantesinscritosnoorçamentodoEstado,tevecomofinalidadeopagamentodosencargosfinanceirosassociadosaoserviçodadívida.
76Relatórioecontas2012
4.3.PrazoMédiodePagamentos(PMP)eatrasosnospagamentos
OGovernoaprovou,pelaResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º34/2008,de22defevereiro,oprograma“Pagaratempoehoras”,comasalteraçõesintroduzidaspeloDespachon.º9870/2009,de13abril,comoobjetivodereduzirsignificativaeestruturalmenteosprazosdepagamentoafornecedoresdebenseserviçospraticadosporentidadespúblicas.
Prazomédiodepagamentosafornecedores
Un:n.ºdias
Prazomédiodepagamentos(PMP) 1ºtrimestre 2ºtrimestre 3ºtrimestre 4ºtrimestre
Ano2010 75 85 101 115
Ano2011 109 115 108 128
Ano2012 150 168 198 113
Em31/12/2012,conformedefinidosnoDecreto-Lein.º65-A/2011,de17demaio,encontravam-seematrasoospagamentosabaixodescritos:
Pagamentosematraso
Un:€
Pagamentosematraso 0-90dias 90-120dias 120-240dias 240-360dias >360dias
Aquisiçõesdebenseseviços 106244 16875 100427 324190 643091
Aquisiçõesdecapital 577257 65786 85382 371536 3066877
Saldoemdívida(total) 683501 82662 185808 695726 3709968
4.4.Deveresespeciaisdeinformação
Paracumprimentodosdeveresespeciaisdeinformação,nostermosdoDespachon.º14277/2008,de23demaio,foiprestadainformaçãoatempada,atravésdoenvioàInspeção-GeraldeFinançaseàDireção-GeraldoTesouroeFinançasdosseguintesdocumentos:• Planosdeatividadeanuaiseplurianuais;• Orçamentosanuais,incluindoestimativadasoperaçõesfinanceirascomoEstado;• Planosdeinvestimentosanuaiseplurianuaiserespetivasfontesdefinanciamento;• Relatóriostrimestraisdeexecuçãoorçamental,acompanhadosdosrelatóriosdoórgãodefiscalização.
4.5.Recomendaçõesdoacionista
AscontasdoMLdosanosde2010e2011aindanãoseencontramaprovadas.
4.6. Remunerações
Noanode2012foidadointegralcumprimentoàLeidoOrçamentodeEstadopara2012,emtodasassuasvertentes,nomeadamente:• Dosórgãossociais(art.º12ºdaLein.º12-A/2010,art.os20º,21ºe29ºdaLein.º64-B/2011);• Dosrestantestrabalhadores(art.os20ºe21ºdaLein.º64-B/2011).
Asremuneraçõesatribuídasaosórgãossociaisem2012encontram-senocapítulo3.7.1–“RemuneraçõeseoutrasregaliasdoConselhodeAdministração”easremuneraçõesauferidasem2011e2012peloauditorexternoapresentam-senocapítulo3.7.6.–“RemuneraçõesdoAuditorExterno”.
4.7. EstatutodoGestorPúblico
Noanode2012foidadointegralcumprimentoaoEstatutodoGestorPúblico,conformejáreferidonoâmbitodasremuneraçõesatrásreferidas.
Acrescenta-sequenãohouveutilizaçãodecartõesdecréditoeoutrosinstrumentosdepagamento,tendoporobjetivoarealizaçãodedespesasaoserviçodaempresa,nemqualquerreembolsodedespesasnoâmbitodoconceitoderepresentaçãopessoal.
4.8.Contrataçãopública
Osprocedimentosadotadosemtermosdenormasdecontrataçãopúblicaencontram-sedescritosnocapítulo3.5–“Outrastransações”.Foidadocumprimentoatodasasobrigaçõeslegais.
77Relatórioecontas2012
4.9.Racionalizaçãodepolíticadeaprovisionamentodebenseserviços
Noiníciode2010aempresaaderiuaoSistemaNacionaldeComprasPúblicas,dandocumprimentoaumamedidaderacionalizaçãodosprocedimentosdeaquisiçãodebenseserviçosentretantodefinidanoPlanodeEstabilidadeeCrescimento.
NoqueserefereaoparquedeveículosdoEstado,oMLcumpreodispostonaLein.º64-A/2011,de30dedezembro,encontrando-secentralizadaagestãodafrotaedefinidososcargoscomcompetênciasparaautilizaçãodeveículos:osmembrosdoConselhodeAdministração,osAssessoresdoConselhodeAdministraçãoeosDiretoresdaempresa.OquadroquesesegueresumeoparquedeveículosdoMLem2012.
ParquedeveículosdoEstado
ParquedeveículosdoEstado Ano2012
1. N.ºdeveículosadquiridos 1
2. N.ºdeveículosabatidos 22
3. N.ºdeveículosatribuidos 22
3.1ConselhodeAdministração 1
3.2Cargosdechefia 21
3.3Outros(identificar) 0
4.10.Princípiodaigualdadedogénero
EmcumprimentodaResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º19/2012,de8demarço,oMLaprovounaReuniãodeConselhodeAdministraçãon.º21/2012,de25demaio,o“PlanodeAçãoparaaIgualdadedeGénero”paraotriénio2012/2015.
Oreferidoplanoapresentaodiagnósticointernodaempresa,baseadonosindicadoresparaaigualdadeecontemplamedidasdeatuaçãoparaamelhoriadaigualdadedegénerodosseuscolaboradores,encontrando-seatualmenteemfasedealteração.Comefeito,deformaaapuraremonitorizaraavaliaçãodaigualdadedegénero,adicionaram-senovosindicadoresdediagnósticointernoereformularam-sealgumasdasmedidasdeatuaçãorelativamenteàversãoaprovadaem2012,prevendo-seasuaimplementaçãoem2013.
4.11.Planodereduçãodecustos
Planodereduçãodecustos
Cumprimento
Planodereduçãodecustos(oficiocircularn.º82/2012,de6dejaneiro) S N N.A. Quantificar Medidastomadas
1. AssegurarareduçãodopesodosCMVMC+FSE+Gastoscompessoal(sem“indemnizaçõespordespedimento”)noVolumedenegócios(faceaumEBITDApositivo)
X 137% Análiseerenegociaçãodecontratos(vigilânciaelimpeza)epoupançadeenergia.Reduçãode64%dopesofacea2010
2. ReduçãodonúmerodeefetivosedeCargosdedireção X 9%/10% Reduçãodoefetivofacea1dejaneirode2011
3. GestãodoRiscoFinanceiro-seguirasorientaçõesdosDespachosn.º101/2009-SETF,de30janeiroen.º896/2011-SETF,de9dejunho
X Vercapítulo4.2-“Gestãodoriscofinanceiroelimitesdeendividamento”
4. Oplanodeatividadefazreferênciaàevoluçãoprevistanos“atrasosnospagamentos”(arrears),porantiguidadedesaldos,ePMPafornecedores,assimcomoaestratégiaaadotarpelosórgãosdegestãoem2012paraliquidaçãodasdívidasvencidashámaisde90diaecontrolodasmesmas
X Controloemonitorizaçãomensaldospagamentosafornecedores,dandoprioridadeàsdívidasmaisantigas.
5. Foramseguidasasorientaçõessobreasremuneraçõesrelativasàcontençãodadespesa,suspensãodesubsídiosdefériasedeNatalouequivalentesdeaposentadosereformados,bemcomo,prémiosdegestão(Lein.º12-A/2010,de30dejunhoeapropostadeLeidoOE/2012)
X Vercapítulo4.15-“Quadroresumo”
6. Aplicaçãodasorientaçõesrelativasàsnormasdecontrataçãopública
X Vercapítulo4.8-“Contrataçãopública”
7. Orientaçõessobreoendividamento X Vercapítulo4.2-“Gestãodoriscofinanceiroelimitesdeendividamento”
8. Outrasorientações:
Despesasemdeslocações,ajudasdecustoealojamento(reduçãode50%aovalorgastoem2010)
X 77% Reduçãofaceaoanode2010
Despesasdecomunicações(reduçãode50%àmédiadoperíodo2009/2010)
X 38% Reduçãofaceàmédiadoperiodo2009/2010
78Relatórioecontas2012
4.12.Reduçãodonúmerodeefetivosedecargosdirigentes14
Gastoscompessoal
Designação 2010 2011 2012
Gastoscompessoal* € 87656930 78836976 75297791
Gastoscomórgãossociais € 610813 491095 334343
Reduçõesdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 69653 18726
Aumentosdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 0 0
Gastoscomdirigentes(semO.S.) € 20070853 15918737 12691435
Reduçõesdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 1210085 865183
Aumentosdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 0 0
Gastoscomefetivos(semO.S.esemdirigentes) € 66975246 61767886 61612140
Reduçõesdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 1897009 1637639
Aumentosdecorrentesdealteraçõeslegislativas € 0 0 0
Rescisões/Indemnizações € 18 659259 659874
*Totaldaclasse63(SNC).
Númerodecargosdirigentes
Designação 2010 2011 2012
Pessoalnoativo(O.S.+dirigentes+efetivos) n.º 1680 1598 1529
Órgãossociais n.º 8 8 4
Dirigentes(semO.S.) n.º 292 270 259
Efetivos(semO.S.esemdirigentes) n.º 1380 1320 1266
4.13PrincípiodaUnidadedeTesourariadoEstado
Desde02dejaneirode2007queoMLmantémumacontaabertajuntodoIGCP,tendoaplicadojuntodestaentidadepúblicaosseusexcedentesdetesourariapontuais,conformeprevistonoart.º89ºdaLein.º64-B/2011,de31dedezembro.
4.14RecomendaçõesdoTribunaldeContas
Nasequênciadas“recomendações”constantesdorelatóriodeauditoriadoTribunaldeContas,cumpresalientarqueocumprimentodealgumasdasrecomendaçõesseencontrafortementecondicionadapelasituaçãoeconómicaefinanceiraqueatravessamos,peloquadrolegalvigente.
Nestesentido,relativamenteacadaumadasrecomendaçõesefetuadas,informamosasmedidastomadaseosresultadosobtidosparacadauma,noquadroseguinte.
CumprimentodasrecomendaçõesdoTC
Cumprimento
CumprimentodasrecomendaçõesdoTC Sim Não Emparte Medidastomadas Resultadosobtidos
Recomendação1:
Quantificaçãonasdemonstraçõesfinanceirasdagratuitidadedotransporteaostrabalhadoresefamiliares
X OMLpromoveuointegralcumprimentodestanorma.
Concluido
Recomendação2:
FormalizaçãoeimputaçãodopagamentodoserviçodetransporteaostrabalhadoresdaFerconsult
X OMLpromoveuointegralcumprimentodestanorma.
Concluido
Recomendação3:
Eliminaçãodacirculaçãoilegaldepassageirosdeoutrastransportadoras
X OMLpromoveuointegralcumprimentodestanorma.
Concluido
Recomendação4:
ImplementaçãodadepreciçãocontabilisticadasILD X Pordecissãodatutela,em2012,asILDpassaramafigurarnobalanço,massemcontabilizaçãodeamortizações.
EstarecomendaçãoapenaspoderáserultrapassadacomacelebraçãodocontratodeconcessãocomoEstado.
14Oscargosdirigentesincluemascategoriasdediretoreaschefiasdeprimeiroesegundonível.
79Relatórioecontas2012
Cumprimento
CumprimentodasrecomendaçõesdoTC Sim Não Emparte Medidastomadas Resultadosobtidos
Recomendação5:
RevisãodoAcordodeEmpresacomvistaàeliminaçãodesubsídios,benefícioseprémiossemrelaçãocomoaumentodeprodutividadeouaqualidadededesempenho
X - Estarecomendaçãoestácondicionadapeloprazodevigênciadoacordodeempresa,queterminaem31/dez/2015.
Recomendação6:
RevisãodoAcordodeEmpresanosentidodefixarumlimiteparaaatribuiçãodocomplementodepensões
X - OstrabalhadoresadmitidosparaaEmpresaapós31dedezembrode2003nãosãoabrangidospelocomplementodereforma.
Recomendação7:
Diminuiçãodoabsentismodostrabalhadorescomfunçõesoperacionaisedeconduçãodomaterialcirculante
X Implementaçãodoprojeto“Menosabsentismo-Maisprodutividade”
Projetoaindaemcurso;Ataxadeabsentismopassoude9,60%,em2010,para6,17%,em2012.
Recomendação8:
RevisãoecontabilizaçãodosmontantesatribuidosaoCCD X - OML,atualmente,nãoatribuiqualquersubsídioaoCCD.
Recomendação9:
Melhoriadasacessibilidadesapessoascommobilidadereduzida
X Instalaçãodemeiosmecânicosdeacessoàsestações
ForamconcluidosostrabalhosnasestaçõesRomaeAlvalade,estandoemcursoostrabalhosnasestaçõesAreeiro,ColégioMilitareBaixa-Chiado.
Devidoaosatuaiscondicionalismoseconómicosnãoépossível,nestemomento,àempresafinanciarasobrasnasrestantesestações.
Recomendação10:
Construçãodeparquesdeestacionamento X Construçãodeparquesdeestacionamento
OMLconstruiuparquesnaPontinha,Lumiar,SenhorRoubadoeOdivelas,comrecursoameiosdefinanciamentopróprios.
Recomendação11:
CriaçãodeumsistemadeParque&Siga X CriaçãodeumtarifárioespecíficoquepermiteoestacionamentodaviaturaemalgunsparquesdaEMELedaEmparquecomoacessoàrededometro.
Concluído
Recomendação12:
PotenciarpainéisdeinformaçãoepostosdeatendimentorelativosàoperacionalidadedoMetropolitano
X Informaçãodetempodeesperaparaapassagemdocomboioseguintetransmitidanospainéisinterioresdageneralidadedasestações.
AfuncionarnamaioriadasestaçõesdoMetro
X ColocaçãodepainéisinformativosnaentradadasestaçõesrelativaàcirculaçãonarededoML.
Emfasedeestudo
X CriaçãodoGabinetedoCliente AtualmenteexistemtrêsgabinetesdoclienteML
X AberturadogabineteCarris/Metro Emfasedeestudo
Recomendação13:
ExtensãodasfunçõesdoProvedorArbitralparaProvedordoCliente
X - AsfunçõesdoProvedorArbitralintegramascompetênciasdoProvedordoCliente
Recomendação14:
Centralizaçãodarelaçãocomoclientenumaúnicaentidade X “Relaçãocomocliente”numúnicoórgãodaempresa.
EmresultadodaalteraçãoorgânicadoML,foicriadaaDireçãoMarketingeComercial,quecentralizaa“relaçãocomocliente”.
Recomendação15:
Sistematizaçãoecompilaçãodosdireitosedeveresdoclienteequacionandoacompensaçãopelaausênciadaprestaçãodoserviço
X CriaçãodaCartadoCliente Concluído
X Disponibilizarinformaçãorelativaàcompensaçãodostitularesdocartão“Vivaviagem”,emcasodeinterrupçãodoserviçodemetro.
Estainformaçãoestádisponívelnositedaempresa
Recomendação16:
Atuaçãosobreaspetosdorelatórioconsiderados“amelhorar” - -
80Relatórioecontas2012
4.15.Quadroresumo
Cumprimentosdasorientaçõeslegais
Legenda:S-SimN-NãoN.A.-NãoAplicável
Cumprimento
Cumprimentodasorientaçõeslegais S N N.A. Quantificação Justificação
Objetivosdegestão
Contratodegestão X Realizado116%
Gestãodoriscofinanceiro X - -
Limitesdecrescimentodoendividamento X Realizado5,3% Vercapítulo4.2-“Gestãodoriscofinanceiroelimitesdoendividamento”
EvoluçãodoPMPafornecedores X Reduçãode15diasfaceaoanoanterior.
-
Atrasosnospagamentos(arrears) X - Vercapítulo4.3-“Prazomédiodepagamentoseatrasosnospagamentos”
Deveresespeciaisdeinformação X - Vercapítulo4.4-“Deveresespeciaisdeinformação”
Remunerações
Nãoatribuiçãodeprémiosdegestão X -
Órgãossociais-reduçãoremuneratórianostermosoart.º19ºdaLein.º64-B/2011
X 28524,58€
Órgãossociais-reduçãode5%poraplicaçãoart.º12ºdaLein.º12-A/2010 X 14295,92€
Auditorexterno-reduçãoremuneratórianostermosdoart.º19ºdaLein.º64-B/2011
X -
Restantestrabalhadores-reduçãoremuneratórianostermosdoart.º19ºdaLein.º55-A/2010
X 2502822,00€
Contrataçãopública
Normasdecontrataçãopública X
Normasdecontrataçãopúblicapelasparticipadas X Vercapítulo4.8-“Contrataçãopública”
Adesãoaosistemanacionaldecompraspúblicas X
Parqueautomóvel
X Vercapítulo4.9-“Racionalizaçãodepolíticadeaprovisionamentodebenseserviços”
Igualdadedegénero
X Vercapítulo4.10-“Princípiodaigualdadedogénero”
Planodereduçãodecustos
Gastoscompessoal X Reduçãode4,5%,faceaoanode2011
Vercapítulo4.11-“Planodereduçãodecustos”
Fornecimentoseserviçosexternos X Reduçãode7,4%,faceaoanode2011
Princípiodaunidadedetesouraria X Vercapítulo4.13-“PrincípiodaunidadedetesourariadoEstado”
82Relatórioecontas2012
5.Perspetivaspara2013
Noanode2013,oMLterádeprosseguiroseuprocessodemodernizaçãoedereestruturaçãooperacional,continuandoaganhareficiênciaeaaumentaraprodutividade,aomesmotempoqueprosseguirãoaçõesdequalificaçãoquepermitirãomanterelevadosníveisdedesempenhoedequalidadedoserviço.
Apreocupanteeinsustentávelsituaçãofinanceiradaempresa,casonãosejamtomadasmedidasdereestruturaçãoprofundas,continuaráaagravar-se,absorvendotodososganhosoperacionaisquevenhamaseralcançados,como,aliás,temacontecidonosúltimosanos,oquenãopodedeixardeconstituirmotivodegrandepreocupação,paraoqueurgeencontrarsolução.
AintegraçãooperacionalcomaCARRIS,queestáemcurso,permitiráumamelhorarticulaçãodaOfertadasduasempresas,doqueresultaráumreforçodaintermodalidadeedaintegraçãomodal,facilitandoumamaioremaisracionalintegraçãotarifária,combenefícioparaamobilidadeurbanaemLisboa,esperando-sequedaíresulteumganhodequotademercado,emconsequênciadareduçãodautilizaçãodotransporteindividual,comoconsequenteaumentodepassageiros.
Estaintegraçãodeverá,também,terexpressãonoutrosdomíniosdaorganizaçãoedofuncionamentodaempresa,permitindo,porexemplo,aconvergênciadeprocedimentos,aobtençãodeeconomiasdeescala,etc.,oquedaráumcontributorelevanteparaacontinuaçãodamelhoriadodesempenhooperacionaldaempresa.
Aomesmotempo,em2013,serãodesenvolvidososestudostécnicos,económicosejurídicosnecessáriosparaseprocederàaberturaàgestãoprivadadaoperação/manutençãodaatividadedoML,emconformidadecomodeterminadopeloGovernoPortuguês.
EstaçãoAlameda
84 Relatório e contas 2012
Balanços em 31 de dezembro de 2012 e 2011
6. Demonstrações financeiras
Ativo Notas 2012 2011
Ativo não corrente
Investimentos de infraestruturas de longa duraçãoAtivos fixos tangiveisPropriedades de investimentoParticipações financeiras - método da equivalência patrimonialOutras contas a receberDerivadosOutros ativos financeiros
2.1 e 5689131011
4 414 234 514 287 272 796
366 891 20 144 909 12 433 723 48 535 668 17 539 253
3 928 899 643 313 674 776
399 796 15 935 246 12 445 631 36 525 070 24 351 216
Total do ativo não corrente 4 800 527 754 4 332 231 378
Ativo corrente
InventáriosClientesAdiantamentos a fornecedoresEstado e outros entes públicosOutras contas a receberDiferimentosCaixa e depósitos bancários
1213
2113144
1 222 618 8 007 952
- 4 173 639
18 400 998 57 167 476 24 420 301
1 845 086 5 083 804
11 483 3 797 633
21 440 527 57 067 206
110 684
Total do ativo corrente 113 392 984 89 356 423
Total do ativo em investimentos de infraestruturas de longa duração 4 414 234 514 3 928 899 643
Total do ativo afeto à operação (ML) 499 686 224 492 688 158
Total do Ativo 4 913 920 738 4 421 587 801
Un: €Capital Próprio e Passivo Notas 2012 2011
Capital Próprio
Capital realizadoReserva legalOutras reservasResultados transitadosOutras variações no capital próprio
15
16
603 750 000 21 597
1 501 878 (1 466 173 836)
22 824 584
603 750 000 21 597
1 501 878 (1 325 608 309)
25 730 815
(838 075 777) (694 604 019)
Resultado líquido do exercício (77 332 060) (146 052 279)
Total do capital próprio (915 407 837) (840 656 298)
Passivo
Passivo não corrente
Investimentos de infraestruturas de longa duraçãoProvisõesFinanciamentos obtidosDerivadosResponsabilidades por benefícios pós-emprego
2.1 e 517181019
4 189 773 808 522 537
753 124 597 230 338 909 262 739 100
3 806 891 112 1 565 994
399 130 629 211 713 563 262 695 165
Total do passivo não corrente em investimentos de infraestruturas de longa duração 4 189 773 808 3 806 891 112
Total do passivo não corrente afeto à operação (ML) 1 246 725 143 875 105 351
Total do passivo não corrente 5 436 498 951 4 681 996 463
Passivo corrente
Investimentos de infraestruturas de longa duraçãoFornecedoresEstado e outros entes públicosFinanciamentos obtidosOutras contas a pagarDiferimentos
2.1 e 52021182324
241 501 175 1 444 281 4 106 305
103 493 601 38 966 622
3 317 640
122 008 531 9 794 472 3 866 933
404 172 531 36 726 075
3 679 094
Total do passivo corrente em investimentos de infraestruturas de longa duração 241 501 175 122 008 531
Total do passivo corrente afecto à operação (ML) 151 328 449 458 239 105
Total do passivo corrente 392 829 624 580 247 636
Total do passivo em investimentos de infraestruturas de longa duração 4 431 274 983 3 928 899 643
Total do passivo afeto à operação (ML) 1 398 053 592 1 333 344 456
Total do passivo 5 829 328 575 5 262 244 099
Total do capital próprio e do passivo 4 913 920 738 4 421 587 801
O anexo faz parte integrante do balanço em 31 de dezembro de 2012.
O Conselho de Administração
Dr. José Manuel Silva Rodrigues Dr. Pedro Gonçalo de Brito Aleixo Bogas Dr. Luís Carlos Antunes Barroso Dr.ª Maria Manuela Bruno de Figueiredo
O Técnico Oficial de Contas
Dr. Carlos Emério Ferreira Mota
85 Relatório e contas 2012
Un: €
Rendimentos e Gastos Notas 2012 2011
Vendas e serviços prestadosSubsídios à exploraçãoGanhos / perdas imputados às subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntosTrabalhos para a própria entidadeCusto das mercadorias vendidas e das matérias consumidasFornecimentos e serviços externosGastos com o pessoalImparidade de inventários (perdas / reversões)Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões)Provisões (aumentos / reduções)Aumentos / reduções de justo valorOutros rendimentos e ganhosOutros gastos e perdas
25269
122728121317 e 19102930
81 733 054 46 102 194
(837 503) 4 464 959
(2 205 404) (35 345 628) (75 297 791)
(50 000) 73 712
11 274 881 (6 614 748)
4 611 385 (2 346 811)
67 682 780 45 179 058 (1 101 105)
5 113 390 (2 166 757)
(38 156 119) (78 836 976)
(50 000) 160 464
9 393 781 (53 373 171)
8 539 201 (1 615 732)
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 25 562 300 (39 231 186)
Gastos / reversões de depreciação e de amortizaçãoImparidade de ativos depreciáveis / amortizáveis (perdas / reversões)
6 e 88
(27 718 878) 38 230
(31 373 677) (166 518)
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (2 118 348) (70 771 381)
Juros e rendimentos similares obtidosJuros e gastos similares suportados
3131
- (75 116 318)
13 072 (75 177 668)
Resultado antes de impostos (77 234 666) (145 935 977)
Imposto sobre o rendimento do exercício 22 (97 394) (116 302)
Resultado líquido do exercício (77 332 060) (146 052 279)
Balanços em 31 de dezembro de 2012 e 2011
O anexo faz parte integrante da demonstração de resultados por naturezas do exercício findo em 31 de dezembro de 2012.
O Conselho de Administração
Dr. José Manuel Silva Rodrigues Dr. Pedro Gonçalo de Brito Aleixo Bogas Dr. Luís Carlos Antunes Barroso Dr.ª Maria Manuela Bruno de Figueiredo
O Técnico Oficial de Contas
Dr. Carlos Emério Ferreira Mota
86Relatórioecontas2012
Demonstraçõesdosfluxosdecaixadosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011
OConselhodeAdministração
Dr.JoséManuelSilvaRodrigues Dr.PedroGonçalodeBritoAleixoBogas Dr.LuísCarlosAntunesBarroso Dr.ªMariaManuelaBrunodeFigueiredo
Un: €
Notas 2012 2011
Atividadesoperacionais
VendasdebilhetesepassesSubsídiosàexploraçãoRecebimentosdeclientesPagamentosafornecedoresPagamentosaopessoal
3.18
848640444648047012363933
(53405680)(56247350)
8011994146694180
8859850(39151126)(66785940)
Caixageradapelasoperações 34055417 29736905
PagamentoerecebimentodeimpostosOutrospagamentos/Recebimentosdaatividadeoperacional
(5441903)(4640590)
(12159504)(9448694)
Fluxosdecaixadasatividadesoperacionais(1) 23972924 8128707
Actividadesdeinvestimento
Recebimentosprovenientesde:
AplicaçõesfinanceirasActividadesdeinvestimentoemILD-SubsídiosdeinvestimentoJuros,dividendoseoutrosrendimentossimilares
5
-56357289
-
2128914669195103
362792
Totaldosrecebimentos 56357289 90847041
Pagamentosrespeitantesa:
AtivosfixostangíveisAtivosintangíveisAtividadesdeinvestimentoemILD-AtivosfixostangíveisOutrospagamentos
(2188713)-
(40987506)-
(5276650)
(59721472)(179)
Totaldospagamentos (43176219) (64998301)
Fluxosdecaixadasatividadesdeinvestimento(2) 13181070 25848740
Atividadesdefinanciamento
Recebimentosprovenientesde:
Empréstimosbancários-IGCP/DGTFAtividadesdeinvestimentoemILD-Empréstimosbancários-IGCP/DGTFAtividadesdeinvestimentoemILD-Empréstimosobrigacionistas
1855.5
410833969237747877
-
105974436507957564
25000000
Totaldosempréstimos 648581846 638932000
Pagamentosrespeitantesa:
EmpréstimosbancáriosAtividadesdeinvestimentoemILD-EmpréstimosbancáriosOperaçõesdeleasingoperacionalOperaçõesdeleasingfinanceiroAtividadesdeinvestimentoemILD-EmpréstimosobrigacionistasAtividadesdeinvestimentoemILD-JurosegastossimilaresJurosegastossimilaresDepósitoaprazo(caução)Suprimentosconcedidos
5.59
(334888539)(71502576)(12924985)(22608703)
(7731367)(153477168)
(52606599)(634077)
(5052209)
(384308142)(71502576)
(9363996)(18308351)
(7731367)(138048742)
(37809528)(671566)
(5138646)
Totaldospagamentos (661426223) (672882914)
Fluxosdecaixadasatividadesdefinanciamento(3) (12844377) (33950914)
Variaçãodecaixaeseusequivalentes(4)=(1)+(2)+(3) 24309617 26533
Caixaeseusequivalentesnoíniciodoperíodo 4 110684 84151
Caixaeseusequivalentesnofimdoperíodo 4 24420301 110684
Numerário 4 24634 18723
Depósitosbancários 4 24395667 91961
Caixaeseusequivalentesnofimdoperíodo 24420301 110684
Oanexofazparteintegrantedademonstraçãodosfluxosdecaixadoexercíciofindoem31dedezembrode2012.
OTécnicoOficialdeContas
Dr.CarlosEmérioFerreiraMota
87 Relatório e contas 2012
Demonstrações das alterações no capital próprio dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Un: €
NotasCapital realizado
Reserva legal
Outras reservas
Resultados transitados
Outras variações no capital próprio
Resultado líquido do exercício
Total Capital próprio
Posição em 1 de janeiro de 2011 603 750 000 21 597 1 501 878 (1 144 011 150) 28 637 046 (148 337 248) (658 437 877)
Alterações no período:
Aplicação do resultado líquido do exercício findo em 31 de dezembro de 2010Reconhecimento de subsídiosPlano de benefícios definidos - perdas atuariaisAnulação de gastos com montagem de financiamentosOutros
151619
- - - - -
- - - - -
- - - - -
(148 337 248) -
(30 766 709) (2 493 504)
302
- (2 906 231)
- - -
148 337 248 - - - -
- (2 906 231)
(30 766 709) (2 493 504)
302
603 750 000 21 597 1 501 878 (1 325 608 309) 25 730 815 - (694 604 019)
Resultado líquido do exercício (146 052 279) (146 052 279)
Resultado integral (146 052 279) (146 052 279)
Posição em 31 de dezembro de 2011 603 750 000 21 597 1 501 878 (1 325 608 309) 25 730 815 (146 052 279) (840 656 298)
Posição em 1 de janeiro de 2012 603 750 000 21 597 1 501 878 (1 325 608 309) 25 730 815 (146 052 279) (840 656 298)
Alterações no exercício:
Aplicação do resultado líquido do exercício findo em 31 de dezembro de 2011Reconhecimento de subsídiosPlano de benefícios definidos - ganhos atuariais
151619
- - -
- - -
- - -
(146 052 279) -
5 486 752
- (2 906 231)
-
146 052 279 - -
- (2 906 231)
5 486 752
603 750 000 21 597 1 501 878 (1 466 173 836) 22 824 584 - (838 075 777)
Resultado líquido do exercício (77 332 060) (77 332 060)
Resultado integral (77 332 060) (77 332 060)
Posição em 31 de dezembro de 2012 603 750 000 21 597 1 501 878 (1 466 173 836) 22 824 584 (77 332 060) (915 407 837)
O anexo faz parte integrante desta demonstração das alterações no capital próprio do exercício findo em 31 de dezembro de 2012.
O Conselho de Administração
Dr. José Manuel Silva Rodrigues Dr. Pedro Gonçalo de Brito Aleixo Bogas Dr. Luís Carlos Antunes Barroso Dr.ª Maria Manuela Bruno de Figueiredo
O Técnico Oficial de Contas
Dr. Carlos Emério Ferreira Mota
89Relatórioecontas2012
Anexoàsdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembrode2012(montantesexpressosemeuros)
1.Notaintrodutória
OMetropolitanodeLisboa,E.P.E.(EntidadePúblicaEmpresarial),assumiu,nodia26dejunhode2009,comaentradaemvigordorespetivoDecreto-Lei,asuanovadenominação,adiantedesignadapor“Empresa”.
EstaalteraçãoestádeacordocomoDecreto-Lein.º148-A/2009,D.R.n.º122,Suplemento,SérieIde26dejunhode2009,doMinistériodasObrasPúblicas,TransporteseComunicaçõesqueaprovaoregimejurídicoaplicávelaoMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,bemcomoosrespetivosEstatutos,erevogaoDecreto-Lein.º439/78,de30dedezembro.
Aanteriordesignação,MetropolitanodeLisboa,E.P.,tinharesultadodanacionalizaçãoem1975,atravésdoDecreto-Lein.º280-A/75,de5dejunho,daSociedadeMetropolitanodeLisboa,S.A.R.L..
AEmpresatemporobjetoprincipalaexploração,emexclusividadeeregimedeserviçopúblico,dotransportecoletivodepassageirosfundadonoaproveitamentodosubsolodacidadedeLisboaedosconcelhoslimítrofesdaGrandeLisboaenamanutençãoedesenvolvimentodarededemetro.
AEmpresaoperadentrodoenquadramentolegalcriadopelasleisgeraisqueregulamaexistênciaeaatividadedasentidadespúblicasempresariais,porleisespecíficasepordisposiçõesgovernamentaisrelacionadascomosectordostransportesecomaprópriaEmpresa.
AprestaçãodeserviçosérealizadaemconformidadecomaspolíticastarifáriasdefinidaspeloMinistériodaTutela,beneficiandoaEmpresadaatribuiçãodefundosoficiais,nomeadamenteatravésdedotaçãoparacapitalestatutárioeparainvestimentos,indemnizaçõescompensatóriaseoutrossubsídios.
Estasdemonstraçõesfinanceirasreferem-seàEmpresaemtermosindividuaiseforampreparadasnostermoslegaisparaaprovaçãopeloConselhodeAdministração,tendoosinvestimentosfinanceirossidoregistadospelométododaequivalênciapatrimonial,talcomoexplicadonaNota9.AEmpresairápreparareapresentaremseparadoasdemonstraçõesfinanceirasconsolidadasnasquaisvãoserincluídasasdemonstraçõesdasempresasemqueparticipamaioritariamenteoudetémocontrolodegestão.Assim,nestasdemonstraçõesfinanceirasindividuaisforamconsideradosnocapitalpróprioem31dedezembrode2012enoresultadolíquidofindonessadata,oefeitodaconsolidaçãodoscapitaisprópriosedosresultadosdasempresasparticipadas,combasenasrespetivasdemonstraçõesfinanceiras,masnãooefeitodaconsolidaçãointegralaoníveldosativos,passivos,gastoserendimentos.
AsdemonstraçõesfinanceirasanexassãoapresentadasemeuroseforamaprovadaspeloConselhodeAdministração,nareuniãode31demaiode2013.Contudo,asmesmasestãoaindasujeitasaaprovaçãopeloEstadoPortuguês,detentordocapitalestatuário,nostermosdalegislaçãoespecíficasobreentidadespúblicasempresariaisemvigoremPortugal.
OConselhodeAdministraçãoentendequeestasdemonstraçõesfinanceirasrefletemdeformaverdadeiraeapropriadaasoperaçõesdaEmpresa,bemcomoasuaposiçãoedesempenhofinanceiroefluxosdecaixa.
2.Referencialcontabilísticodepreparaçãodasdemonstraçõesfinanceiras
AsdemonstraçõesfinanceirasanexasforampreparadasnoquadrodasdisposiçõesemvigoremPortugal,emconformidadecomoDecreto-Lein.º158/2009,de13dejulho,edeacordocomaestruturaconceptual,normascontabilísticasederelatofinanceiro(“NCRF”)enormasinterpretativas(“NI”)aplicáveisaoexercíciofindoem31dedezembrode2012.
2.1. AlteraçõesdepolíticascontabilísticasereexpressõesNodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,oConselhodeAdministraçãodaEmpresaalterouapolíticacontabilísticadereconhecimentodosInvestimentosemInfraestruturasdeLongaDuração(“ILD”),tendoporbaseoDespachon.º1491/12-SETF,de18desetembrode2012daDireçãoGeraldoTesouroeFinanças,noqualfoirecomendadoàEmpresaquerefletisseseparadamentenoseubalançoosativosepassivosafetosaosILD.
Emresultadodestaalteração,aEmpresadeixoudeapresentarnoseubalançopelomontantelíquido,osmontantesafetosaosILDcomovinhaefetuandoaté31dedezembrode2011emresultadodapolíticacontabilísticaadotadaatéaqueladata,passandoareconhecernobalançonarubrica:(i)doativo,osinvestimentosefetuadoseosdireitosadquiridos(nomeadamente,ascontasarecebereosgastosincorridoscomfinanciamentosafetosaosILD);e(ii)dopassivo,asresponsabilidadesassumidas(nomeadamente,osfinanciamentosobtidosparaaexecuçãodosinvestimentosafetosaodomíniopúblico,considerandoarepartiçãoentrecorrenteenãocorrente,equeseencontramaserexploradosemregimedeexclusividadepelaEmpresa,comoreferidonaNotaintrodutória.
Comoconsequênciadosfactosatrásdescritos,aEmpresaprocedeuàreexpressãodosmontantesapresentadosparaefeitoscomparativos.
90Relatórioecontas2012
Odetalhedasreclassificaçõesefetuadasnobalançonasrubricasde“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”comreferênciaa31dedezembrode2011foramcomosegue:
Reclassificações
3.Principaispolíticascontabilísticas
Asprincipaispolíticascontabilísticasadotadasnapreparaçãodasdemonstraçõesfinanceirasanexassãoasseguintes:
3.1. BasesdeapresentaçãoAsdemonstraçõesfinanceirasanexasforampreparadasnopressupostodacontinuidadedasoperaçõesedeacordocomoregimecontabilísticodoacréscimo,apartirdoslivroseregistoscontabilísticosdaEmpresa,mantidosdeacordocomasNormasContabilísticasedeRelatoFinanceiro(“NCRF”).
3.2. Atividadesdeinvestimentosdeinfraestruturasdelongaduração(ILD)AEmpresaaolongodosanostemtidoaresponsabilidadedeconstruçãoerenovaçãodasinfraestruturasdelongaduraçãorelativasaofuncionamentoregulardoserviçopúblicodetransportecoletivodepassageirosfundadonoaproveitamentodosubsolodacidadedeLisboaezonaslimítrofes.EstaéumaatividadedesenvolvidadeacordocomasdiretivasdoEstado,cujofinanciamentoégarantidoatravésdesubsídioseempréstimosmaioritariamenteavalizadospeloEstado,assumindoaEmpresaopapelde“agente”nestaatividade.
Assim,todososfluxosresultantesdestaatividadesãodivulgadosnobalanço,nasrubricasde“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”eincluemosseguintesitens:
Noativo:• Asinfraestruturasdelongaduração(ILD)dodomíniopúblicoconstruídaspelaEmpresaesobreasquaistemodireitodeacesso paraaprestaçãodosserviçosde“Transportedepassageiros”e“Gestãodeinfraestruturas”,asquaisincluemasreavaliações livresefetuadasemanosanteriores;• Osmateriaisadquiridosnoâmbitodaconstrução/reparaçãodasILD,comanaturezadeinventários;• OsmontantesdesubsídiosrecebidosparaocofinanciamentodaconstruçãodeILDadeduziraosinvestimentosemILD;• Osencargosfinanceirosdiretamentesuportadoscomosfinanciamentoscontraídosparaofinanciamentodaatividadedeconstrução ereparaçãodeILD,correspondentesaosjuros,taxadeavaleimpostodeselodecorrentesdaatividadedesenvolvidaporconta doEstado,quenãotenhamsidocapitalizadosnovalordecustodasILDduranteoseuperíododeconstrução;• OsinstrumentosfinanceirosderivadoscontratadospelaEmpresa,paracobriroriscodealteraçõesnataxadejuro dosfinanciamentosobtidosparafinanciaraatividadedosILDosquaisseencontramreconhecidospeloseujustovalornoativo, noscasosemqueoseujustovalorénegativo.
31/dez/2011
Ativosfixostangiveiseintangiveisesubsídios
Gastoscomfinanciamento
Instrumentosfinanceirosderivados
Processosjudiciaisemcurso
Financiamentosobtidos
Contasapagarafornecedores
Outrascontasapagar(jurosetaxasdeaval)
31/dez/2012(reexpresso)
Ativonãocorrente:AtivosfixostangíveisAtivosintangíveisSubsídiosContaareceber-Estado
----
3039605282
6883717(870738640)
-
---
1033000310
---
718457722
---
1691252
----
----
----
3039605282
6883717(870738640)
1753149284
- 2175750359 1033000310 718457722 1691252 - - - 3928899643
Totalativo - 2175750359 1033000310 718457722 1691252 - - - 3928899643
Passivonãocorrente:ProvisõesFinanciamentosobtidosDerivados
---
---
---
--
718457722
1691252
--
-
3086742138-
---
---
1691252
3086742138718457722
- - - 718457722 1691252 3086742138 - - 3806891112
PassivoCorrente:FornecedoresFinanciamentosobtidosOutrascontasapagar
---
---
---
---
---
-
79233942-
23316413
--
--
19458176
233164137923394219458176
- - - - - 79233942 23316413 19458176 122008531
Totalpassivo - - - 718457722 1691252 3165976080 23316413 19458176 3928899643
EfeitolíquidodosILD - (2175750359) (1033000310) - - 3165976080 23316413 19458176 -
91Relatórioecontas2012
Nopassivo:• OssaldosapagaraosfornecedoresdeserviçosdeconstruçãodeILD;• OssaldosareceberdacomparticipaçãodeoutrasentidadeseminvestimentosdeILD;• OsempréstimoscontraídosparaofinanciamentodaatividadedeconstruçãoereparaçãodasILD,nomeadamente osavalizadospeloEstado;• OsinstrumentosfinanceirosderivadoscontratadospelaEmpresa,paracobriroriscodealteraçõesnataxadejuro dosfinanciamentosobtidosparafinanciaraatividadedosILDosquaisseencontramreconhecidospeloseujustovalor nopassivo,noscasosemqueoseujustovalorépositivo.
Osgastoscomamanutençãoereparaçãoquenãoaumentamavidaútildestesativossãoregistadosnademonstraçãodosresultadoscomogastosdoexercícionoperíodoemqueocorrem,emresultadodasmesmasresultaremdaatividadedegestãodeinfraestruturasefetuadapelaEmpresa.
NostermosdoDecreto-Lein.º196/80,de20dejunho,oGovernoassumiuoprincípiodequecompetiaaoEstadoPortuguêsfinanciarasinfraestruturasdelongaduraçãoconstruídaspelaEmpresa,definindocomotaisosseguintestiposdeinvestimentos:• Estudosparaodesenvolvimentodarede;• Galerias,estaçõesedemaisconstruçõesacessóriasoucomplementares;• Via-férrea;• Redesdealtaebaixatensão;• Sistemasdetelecomunicaçõesedecontrolo;• Equipamentosdeventilaçãoebombagem;• Acessosmecânicos.
AqueleprincípioteveconcretizaçãopráticaatravésdesubsídiosconcedidospeloEstadoPortuguês,afundoperdido,paraosinvestimentosrealizadosaté31dedezembrode1980eparaosencargosfinanceirosatéentãoincorridoscomessesinvestimentos.Naqueladata,omontantedosinvestimentosefetuadoseovalordossubsídiosatribuídoseramcoincidentesetinhamexpressãocontabilísticanosativosfinanciadospeloEstadoereservasparainvestimentos,respetivamente.
ODecreto-Leisupramencionadocontinhaumacláusulaqueimpunhaasuarevisãoatéaotermodasuavigênciaem31dedezembrode1980.Contudo,talnãoocorreu.Assim,eapartirdaqueladata,osfundospassaramaseratribuídoscombaseemlegislaçãopontualenquadradanosPlanosdeInvestimentodoSectorEmpresarialdoEstadoesobaformadedotaçõesparacapitalestatutárioousubsídiosgenéricosparainvestimentosesaneamentofinanceiropassando,consequentemente,anãohavercoincidênciaentreosinvestimentosrealizadoseossubsídiosatribuídos.
EmresultadodaalteraçãodapolíticadereconhecimentoaquandodatransiçãoparaoSNC,aEmpresaprocedeuàquantificaçãodosencargosfinanceirosrelativosajuros,impostodeselo,taxadeavalegastosdemontagemdosfinanciamentosincorridosemanosanteriores,enãosuportadospeloEstado,ealocouosmesmosàrubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”.Contudoestaquantificaçãoapenasconsideroutaisencargosapartirdoexercíciofindoem31dedezembrode1995.
3.3. Ativosfixostangíveis
Afetosàgestãodeinfraestruturas:Osativosfixostangíveisencontram-seregistadosaocustodeaquisiçãoouprodução,oqualincluiocustodecompra,encargosfinanceirosequaisquergastosdiretamenteatribuíveisàsatividadesnecessáriasparacolocarosativosnalocalizaçãoecondiçãonecessáriasparaoperaremdaformapretendidae,quandoaplicável,aestimativainicialdosgastosdedesmantelamentoeremoçãodosativosederestauraçãodosrespetivoslocaisdeinstalação/operaçãodosmesmosqueaEmpresaesperaincorrer,deduzidodeamortizaçõesacumuladaseperdasporimparidadeacumuladas(quandoaplicável).
Asamortizaçõessãocalculadas,apósomomentoemqueobemseencontraemcondiçõesdeserutilizado,deacordocomométododasquotasconstantesporduodécimos,emconformidadecomoperíododevidaútilestimadoparacadagrupodebens:
Classedebens Anos
EdifícioseoutrasconstruçõesEquipamentobásico:MaterialcirculantedeexploraçãoMaterialcirculantedeserviçoSistemadecontroloetelecomunicaçõesEquipamentodetransporteFerramentaseutensíliosEquipamentoadministrativoOutrasimobilizaçõescorpóreas
10-5014-2810-3012-164-54-107-104-10
OConselhodeAdministraçãoentendeque,emqualquermomento,ovalorcontabilísticodosbensserárealizávelqueratravésdasuaalienaçãoqueratravésdasuautilização,nopressupostodacontinuidadedasoperações.
Avidaútileométododeamortizaçãodosváriosbenssãorevistosanualmente.Oefeitodealgumaalteraçãoaestasestimativaséreconhecidoprospectivamentenademonstraçãodosresultados.
Asdespesasdemanutençãoereparação(dispêndiossubsequentes)quenãosãosuscetíveisdegerarbenefícioseconómicosfuturosadicionaissãoregistadascomogastosnoperíodoemquesãoincorridas.
Asgrandesreparaçõessãoregistadasnarubricade“Ativosfixostangíveis”respetivaedepreciadosnomesmoperíododeanosdoinvestimentoaquerespeitam.
Aspeçassobressalentesprincipaissãoreconhecidascomoativosfixostangíveisquandoéexpectávelquesejamutilizadaspormaisdoqueumperíodo.
92Relatórioecontas2012
Oganho(ouaperda)resultantedaalienaçãoouabatedeumativofixotangívelédeterminadocomoadiferençaentreojustovalordomontanterecebidonatransaçãoouareceber,eaquantialíquidadeamortizaçõesacumuladas,escrituradadoativoeéreconhecidoemresultadosnoperíodoemqueocorreoabateouaalienaçãocomo“Outrosrendimentoseganhos”ou“Outrosgastoseperdas”.
Afetosàsinfraestruturasdelongaduração(“ILD”):OsativosfixostangíveisafetosàsILDencontram-seregistadosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”aocustodeaquisiçãoouprodução,oqualincluiocustodecompra,encargosfinanceirosequaisquergastosdiretamenteatribuíveisàsatividadesnecessáriasparacolocarosativosnalocalizaçãoecondiçãonecessáriasparaoperaremdaformapretendidae,quandoaplicável,aestimativainicialdosgastosdedesmantelamentoeremoçãodosativosederestauraçãodosrespetivoslocaisdeinstalação/operaçãodosmesmosqueaEmpresaesperaincorrer.
Oregistodasamortizaçõesrelativasaestesativosfoiefetuadocombasenoscritériosacimamencionadosparaosativosfixostangíveisafetosàgestãodeinfraestruturas,masapenasaté31dedezembrode1997.Asamortizaçõescalculadaseregistadasatéàqueladata,foramcreditadasdiretamenteaovalordecustoedebitadasàsrespetivasreservasdereavaliaçãocomofatorcorretivodasmesmas,asquaisseencontramconsideradasnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”.Após01dejaneirode1998,estesativosnãoseencontramaseramortizados.
OssubsídiosobtidosparafinanciamentodasatividadesdeILDencontram-seadeduziraovalordosativostangíveisafetosàsinfraestruturasdelongaduração.
3.4. AtivosintangíveisOsativosintangíveisafetosàsILDencontram-seregistadosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”eincluemessencialmente,estudosparaodesenvolvimentodarede,sendoquenãoseencontramaseramortizados.
3.5. LocaçõesAslocaçõessãoclassificadascomofinanceirassemprequeosseustermostransferemsubstancialmentetodososriscosebenefíciosassociadosàpropriedadedobemparaolocatário.Asrestanteslocaçõessãoclassificadascomooperacionais.Aclassificaçãodaslocaçõeséfeitaemfunçãodasubstânciaenãodaformadocontrato.
LocaçõesemqueaEmpresaagecomolocadora:AssituaçõesemqueaEmpresaagecomolocadorarespeitamaoscontratoscomosarrendatáriosdosedifícioseandaresdetidospelaEmpresa.
EstescontratosdearrendamentonãotêmtermodeacordocomaLeidoArrendamento,eforamcelebradosemresultadodoprocessoderealojamentoefetuadopelaEmpresaemresultadodasobrasrealizadas.
Deacordocomasrespetivascondiçõesestescontratossãoclassificadoscomolocaçõesoperacionais,sendoasremuneraçõesdevidasreconhecidascomorendimentosnademonstraçãodosresultadosdoexercícioaquerespeitam.
Osativosadquiridosmediantecontratosdelocaçãofinanceira,bemcomoascorrespondentesresponsabilidades,sãoregistadosnoiníciodalocaçãopelomenordeentreojustovalordosativoseovalorpresentedospagamentosmínimosdalocação.Ospagamentosdelocaçõesfinanceirassãorepartidosentreencargosfinanceirosereduçãodaresponsabilidade,porforma,aserobtidaumataxadejuroconstantesobreosaldopendentedaresponsabilidadeeaamortizaçãodoativo,écalculadaconformedescritonaNota3.3ereconhecidanademonstraçãodosresultadosdoexercícioaquerespeita.
Ospagamentosdelocaçõesoperacionaissãoreconhecidoscomogastonumabaselinearduranteoperíododalocação.
Asrendascontingentessãoreconhecidascomogastosdoperíodoemquesãoincorridas.
3.6. PropriedadesdeinvestimentoAspropriedadesdeinvestimentocompreendem,essencialmente,imóveisdetidosparaobterrendasouvalorizaçõesdocapital(ouambos),nãosedestinandoaousonaproduçãooufornecimentodebensouserviçosouparafinsadministrativosouparavendanocursoordináriodosnegócios.
Aspropriedadesdeinvestimentoencontram-semensuradasaocustodeduzidodascorrespondentesdepreciaçõesacumuladasedeeventuaisperdasporimparidade.
Asdepreciaçõessãocalculadas,apósomomentoemqueobemseencontraemcondiçõesdeserutilizado,deacordocomométododasquotasconstantesporduodécimos,emconformidadecomoperíododevidaútilestimadoparacadagrupodebens.
Astaxasdedepreciaçãoutilizadascorrespondemaosseguintesperíodosdevidaútilestimada:
Classedebens Anos
Edifícioseoutrasconstruções 10-50
93Relatórioecontas2012
Osgastosincorridosrelacionadoscompropriedadesdeinvestimento,nomeadamente,manutenções,reparações,seguroseimpostos,sãoreconhecidoscomoumgastonoperíodoaquesereferem.Asbeneficiaçõesoubenfeitoriasempropriedadesdeinvestimentorelativamenteàsquaisexistemexpectativasdequeirãogerarbenefícioseconómicosfuturosadicionaissãocapitalizadasnarubricade“Propriedadesdeinvestimento”.
Sempreque,àdatadobalanço,aquantiarecuperáveldapropriedadedeinvestimentosejainferioràcorrespondentequantiaescriturada,éreconhecidaacorrespondenteperdaporimparidadenademonstraçãodosresultadosdoperíodocorrespondente,narubrica“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”.
Aquantiarecuperáveldoativo(oudaunidadegeradoradecaixa)consistenomaiordeentre(i)ojustovalordeduzidodecustosparavendere(ii)ovalordeuso.Nadeterminaçãodovalordeuso,osfluxosdecaixafuturosestimadossãodescontadosusandoumataxadedescontoquereflitaasexpectativasdomercadoquantoaovalortemporaldodinheiro(quenocasodaEmpresaseconsiderouquenãoexistiria)equantoaosriscosespecíficosdoativo(oudaunidadegeradoradecaixa)relativamenteaosquaisasestimativasdefluxosdecaixafuturosnãotenhamsidoajustadas.
Areversãodeperdasporimparidadereconhecidasemexercíciosanterioreséregistadaquandoexistemevidênciasdequeasperdasporimparidadereconhecidasanteriormentejánãoexistemoudiminuíram.Areversãodasperdasporimparidade,éreconhecidanademonstraçãodosresultadosnarubricade“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”.Areversãodaperdaporimparidadeéefetuadaatéaolimitedaquantiaqueestariareconhecida(líquidadedepreciações)casoaperdanãotivessesidoregistada.
Oganho(ouaperda)resultantedaalienaçãoouabatedealgumcomponentedapropriedadedeinvestimentoédeterminadocomoadiferençaentreomontanterecebidonatransaçãoeaquantiaescrituradadoativo,sendoregistadospelovalorlíquidonademonstraçãodosresultados,como“Outrosrendimentoseganhos”ou“Outrosgastoseperdas”.
3.7. ImparidadedeativosfixostangíveisEmcadadataderelatoéefetuadaumarevisãodasquantiasescrituradasdosativosfixostangíveisdaEmpresacomvistaadeterminarseexistealgumindicadordequeosmesmospossamestaremimparidade.Seexistiralgumindicador,éestimadaaquantiarecuperáveldosrespetivosativos(oudaunidadegeradoradecaixa)afimdedeterminaraextensãodaperdaporimparidade(seforocaso).
Aquantiarecuperáveldoativo(oudaunidadegeradoradecaixa)consistenomaiordeentre(i)ojustovalordeduzidodecustosparavendere(ii)ovalordeuso.Nadeterminaçãodovalordeuso,osfluxosdecaixafuturosestimadossãodescontadosusandoumataxadedescontoquereflitaasexpectativasdomercadoquantoaovalortemporaldodinheiro(quenocasodaEmpresaseconsiderouquenãoexistiria)equantoaosriscosespecíficosdoativo(oudaunidadegeradoradecaixa)relativamenteaosquaisasestimativasdefluxosdecaixafuturosnãotenhamsidoajustadas.
Semprequeaquantiaescrituradadoativo(oudaunidadegeradoradecaixa)sejasuperioràsuaquantiarecuperável,éreconhecidaumaperdaporimparidade.Aperdaporimparidadeéregistadadeimediatonademonstraçãodosresultadosnarubricade“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”,salvosetalperdacompensarumexcedentederevalorizaçãoregistadonocapitalpróprio.Nesteúltimocaso,talperdaserátratadacomoumdecréscimodaquelarevalorização.
Areversãodeperdasporimparidadereconhecidasemexercíciosanterioreséregistadaquandoexistemevidênciasdequeasperdasporimparidadereconhecidasanteriormentejánãoexistemoudiminuíram.Areversãodasperdasporimparidadeéreconhecidanademonstraçãodosresultadosnarubricade“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”.Areversãodaperdaporimparidadeéefetuadaatéaolimitedaquantiaqueestariareconhecida(líquidadedepreciações)casoaperdaporimparidadeanteriornãotivessesidoregistada.
3.8. Participaçõesfinanceirasemsubsidiárias,associadaseparticipadasAsparticipaçõesemsubsidiárias,associadaseparticipadassãoregistadaspelométododaequivalênciapatrimonial.Deacordocomométododaequivalênciapatrimonial,asparticipaçõesfinanceirassãoregistadasinicialmentepeloseucustodeaquisiçãoeposteriormenteajustadasemfunçãodasalteraçõesverificadas,apósaaquisição,naquota-partedaEmpresanosativoslíquidosdascorrespondentesentidades.
OsresultadosdaEmpresaincluemapartequelhecorrespondenosresultadosdessasentidades.
Éfeitaumaavaliaçãodosinvestimentosfinanceirosquandoexistemindíciosdequeoativopossaestaremimparidade,sendoregistadascomogastosnademonstraçãodosresultados,asperdasporimparidadequesedemonstreexistir.
QuandoaproporçãodaEmpresanosprejuízosacumuladosdasubsidiária,associadaouparticipadaexcedeovalorpeloqualoinvestimentoseencontraregistado,oinvestimentoérelatadoporvalornulo,excetoquandoaEmpresatenhaassumidocompromissosdecoberturadeprejuízosdaassociadaouparticipada,casosemqueasperdasadicionaisdeterminamoreconhecimentodeumpassivo.Seposteriormenteaassociadaouparticipadarelatarlucros,aEmpresaretomaoreconhecimentodasuaquota-partenesseslucrossomenteapósasuapartenoslucrosigualarapartedasperdasnãoreconhecidas.
94Relatórioecontas2012
OsganhosnãorealizadosemtransaçõescomsubsidiáriaseassociadassãoeliminadosproporcionalmenteaointeressedaEmpresanasmesmas,porcontrapartidadacorrespondenterubricadoinvestimento.Asperdasnãorealizadassãosimilarmenteeliminadas,massomenteatéaopontoemqueaperdanãoresultedeumasituaçãoemqueoativotransferidoestejaemimparidade.
Osrestantesinvestimentosfinanceirosencontram-seregistadosaocustodeaquisição,oqualéinferioraovalordemercado.
3.9. InventáriosOsinventáriosencontram-seregistadosaomenordeentreocustoeovalorlíquidoderealização.Ocustodasmatérias-primas,subsidiáriasedeconsumoencontram-sevalorizadasaocustodeaquisição,oqualnãoexcedeorespetivovalordemercado.OsinventáriosdaEmpresaem31dedezembrode2012consistem,essencialmente,emtítulosdetransporte(bilhetes),materialdemanutençãoelimpeza.
Ovalorlíquidoderealizaçãorepresentaopreçodevendaestimadodeduzidodetodososcustosestimadosnecessáriosparaconcluirosinventárioseparaefetuarasuavenda.Nassituaçõesemqueovalordecustoésuperioraovalorlíquidoderealização,éregistadoumajustamento(perdaporimparidade)pelarespetivadiferença.
Asvariaçõesdoexercícionasperdasporimparidadedeinventáriossãoregistadasnarubricaderesultados“Imparidadedeinventários(perdas/reversões)”.
OmétododecusteiodosinventáriosadotadopelaEmpresaconsistenocustomédio.
3.10.AtivosepassivosfinanceirosOsativoseospassivosfinanceirossãoreconhecidosnobalançoquandoaEmpresasetornapartedascorrespondentesdisposiçõescontratuais,sendoutilizadoparaoefeitooprevistonaNCRF27–Instrumentosfinanceiros.
Osativoseospassivosfinanceirossãoassimmensuradosdeacordocomosseguintescritérios:(i)aocustooucustoamortizadoe(ii)aojustovalorcomasalteraçõesreconhecidasnademonstraçãodosresultados.
(i.) AocustooucustoamortizadoSãomensurados“aocustooucustoamortizado”osativoseospassivosfinanceirosqueapresentemasseguintescaracterísticas:• Sejamàvistaoutenhamumamaturidadedefinida;• Tenhamassociadoumretornofixooudeterminável;e• Nãosejamuminstrumentofinanceiroderivadoounãoincorporemuminstrumentofinanceiroderivado.
Ocustoamortizadoédeterminadoatravésdométododojuroefetivo.Ojuroefetivoécalculadoatravésdataxaquedescontaexatamenteospagamentosourecebimentosfuturosestimadosduranteavidaesperadadoinstrumentofinanceironaquantialíquidaescrituradadoativooupassivofinanceiro(taxadejuroefetiva).
Nestacategoriaincluem-se,consequentemente,osseguintesativosepassivosfinanceiros:a)ClienteseoutrascontasareceberOssaldosdeclientesedeoutrascontasarecebersãoregistadosaocustoamortizadodeduzidodeeventuaisperdasporimparidade.Usualmente,ocustoamortizadodestesativosfinanceirosnãodiferedoseuvalornominal.
b)CaixaedepósitosbancáriosOsmontantesincluídosnarubricade“Caixaedepósitosbancários”correspondemaosvaloresdecaixa,depósitosbancáriosedepósitosaprazoeoutrasaplicaçõesdetesourariavencíveisamenosdedozemeseseparaosquaisoriscodealteraçãodevaloréinsignificante.
Estesativossãomensuradosaocustoamortizado.Usualmente,ocustoamortizadodestesativosfinanceirosnãodiferedoseuvalornominal.
c)OutrosativosfinanceirosOsoutrosativosfinanceirosincluemdepósitosbancáriosdetidosparagarantiadecumprimentodeumempréstimo.Estesativosencontram-seregistadosaocusto.
d)FornecedoreseoutrascontasapagarOssaldosdefornecedoresedeoutrascontasapagarsãoregistadosaocustoamortizado.Usualmente,ocustoamortizadodestespassivosfinanceirosnãodiferedoseuvalornominal.e)FinanciamentosobtidosOsfinanciamentosobtidossãoregistadosnopassivoaocustoamortizado.
Eventuaisdespesasincorridascomaobtençãodessesfinanciamentos,designadamentecomissõesbancáriaseimpostodoselo,assimcomoosencargoscomjurosedespesassimilares,sãoreconhecidaspelométododojuroefetivoemresultadosdoexercícioaolongodoperíododevidadessesfinanciamentos.Asreferidasdespesasincorridas,enquantonãoestiveremreconhecidas,sãoapresentadasadeduziràrubricade”Financiamentosobtidos”.Osjurosincorridoseaindanãoliquidadossãoapresentadosnarubricade“Outrascontasapagar”.
95Relatórioecontas2012
(ii.) AojustovalorcomasalteraçõesreconhecidasnademonstraçãodosresultadosTodososativosepassivosfinanceirosnãoclassificadosnacategoria“aocustooucustoamortizado”sãoincluídosnacategoria“aojustovalorcomasalteraçõesreconhecidasnademonstraçãodosresultados”.
Taisativosepassivosfinanceirossãomensuradosaojustovalor,sendoasvariaçõesnorespetivojustovalorregistadasemresultadosnasrubricas“Aumentos/reduçõesdejustovalor”.
NocasoconcretodaEmpresanestacategoriaincluem-seunicamenteosinstrumentosfinanceirosderivadososquaisnãoreúnemascondiçõesparaefeitosdecontabilidadedecoberturadeacordocomasdisposiçõesdaNCRF27–Instrumentosfinanceiros.
(iii.) ImparidadedeativosfinanceirosOsativosfinanceirosincluídosnacategoria“aocustooucustoamortizado”sãosujeitosatestesdeimparidadeemcadadataderelato.Taisativosfinanceirosencontram-seemimparidadequandoexisteumaevidênciaobjetivadeque,emresultadodeumoumaisacontecimentosocorridosapósoseureconhecimentoinicial,osseusfluxosdecaixafuturosestimadossãoafetados.
Paraosativosfinanceirosmensuradosaocusto,aperdaporimparidadeareconhecercorrespondeàdiferençaentreaquantiaescrituradadoativoeamelhorestimativadojustovalordoativo.
Asperdasporimparidadesãoregistadasemresultadosnarubrica“Perdasporimparidade”noperíodoemquesãodeterminadas.
Subsequentemente,seomontantedaperdaporimparidadediminuietaldiminuiçãopodeserobjetivamenterelacionadacomumacontecimentoquetevelugarapósoreconhecimentodaperda,estadeveserrevertidaporresultados.Areversãodeveserefetuadaatéaolimitedaquantiaqueestariareconhecida(custoamortizado)casoaperdanãotivessesidoinicialmenteregistada.Areversãodeperdasporimparidadeéregistadaemresultadosnarubrica“Reversõesdeperdasporimparidade”.
(iv.) DesreconhecimentodeativosepassivosfinanceirosAEmpresadesreconheceativosfinanceirosapenasquandoosdireitoscontratuaisaosseusfluxosdecaixaexpiramporcobrança,ouquandotransfereparaoutraentidadeocontrolodessesativosfinanceirosetodososriscosebenefíciossignificativosassociadosàpossedosmesmos.
AEmpresadesreconhecepassivosfinanceirosapenasquandoacorrespondenteobrigaçãosejaliquidada,canceladaouexpire.
Deacordocomodescritoosativosepassivosfinanceiros,foramclassificadoscomosegue:
2012 2011
AtivosFinanceiros NotasDerivados(justovalor)
Custooucustoamortizado
Derivados(justovalor)
Custooucustoamortizado
Nãocorrente:OutrascontasareceberDerivadosOutrosativosfinanceiros
131011
-
48535668-
12433723
-17539253
-
36525070-
12445631
-24351216
48535668 29972976 36525070 36796847
Corrente:ClientesAdiantamentosafornecedoresOutrascontasareceberCaixaedepósitosbancários
13134
----
8007952
-1840099824420301
----
5083804
1148321440527
110684
- 50829251 - 26646498
48535668 80802227 36525070 63443345
96Relatórioecontas2012
2012 2011
Passivosfinanceiros NotasDerivados(justovalor)
Custooucustoamortizado
Derivados(justovalor)
Custooucustoamortizado
Nãocorrente:FinanciamentosobtidosDerivados
1810
-
230338909
753124597
-
-
211713563
399130629
-
230338909 753124597 211713563 399130629
Corrente:FornecedoresFinanciamentosobtidosOutrascontasapagar
201823
---
1444281
10349360138966622
---
9794472
40417253136726075
- 143904504 - 450693078
230338909 897029101 211713563 849823707
3.11.EncargosfinanceiroscomfinanciamentosobtidosOsencargosfinanceirosrelacionadoscomfinanciamentosobtidossãoreconhecidoscomogastosàmedidaquesãoincorridos.
Osencargosfinanceirosdefinanciamentosobtidosdiretamenterelacionadoscomaaquisiçãoeconstruçãodeativossãocapitalizados,fazendoparteintegrantedocustodoativo.Oiníciodacapitalizaçãodestesencargoscomeçaapósoiníciodapreparaçãodasatividadesdeconstruçãodoativoeéinterrompidaapósoiníciodeutilizaçãooufinaldeconstruçãodoativoouquandooativoemcausaseencontrasuspenso.Quaisquerrendimentosgeradosporfinanciamentosobtidosantecipadamenterelacionadoscomuminvestimentoespecíficosãodeduzidosaosencargosfinanceiroselegíveisparacapitalização.
NostermosdoDecreto-Lein.º196/80,de20dejunho,oGovernoassumiuoprincípiodequecompetiaaoEstadoPortuguêsfinanciarosILDnoMetro.AqueleprincípioteveconcretizaçãopráticaatravésdesubsídiosconcedidospeloEstadoPortuguêsaFundoPerdidoparaosinvestimentosrealizadosaté31dedezembrode1980eparaosencargosfinanceirosatéentãoincorridoscomessesinvestimentos.Decorrentedesteprincípio,aEmpresa,talcomomencionadonaNota3.2,procedeuàquantificaçãodosencargosfinanceirosincorridosdesde31dedezembrode1995,inclusive,econsiderouosmesmosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”comoumacontaareceber.
3.12.ImpostosobreorendimentoAEmpresaencontra-sesujeitaaopagamentodeImpostosobreoRendimentodasPessoasColetivasàtaxade25%.
Oimpostocorrenteapagarécalculadocombasenolucrotributável.Olucrotributáveldiferedoresultadocontabilístico,umavezqueexcluidiversosgastoserendimentosqueapenasserãodedutíveisoutributáveisemoutrosexercícios,bemcomogastoserendimentosquenuncaserãodedutíveisoutributáveis.NocasodaEmpresa,oimpostocorrentecalculadocorrespondeàstributaçõesautónomasapagaressencialmenteoriginadaspelosgastosincorridosnoexercíciocomviaturasligeirasdepassageirosemistaseoutroscomdeslocações,ouemdespesasderepresentaçãoouderelaçõespúblicas.
AEmpresanãoprocedeuaoregistodeimpostosdiferidoseaestadatanãoseencontramtotalmentequantificados.Osativosporimpostosdiferidoscorresponderiamaprejuízosfiscaisreportáveiseprovisõesnãoaceitesfiscalmenteeospassivosporimpostosdiferidos,corresponderiamaamortizaçõesdebensreavaliadosnãoaceitesfiscalmenteemais-valiasfiscaiscomtributaçãodiferida.
Nosexercíciosfindoscompreendidosentre31dedezembrode2007a2012,ocorreramsituaçõesqueconduziriamaoregistodeativosporimpostosdiferidos,nomontantetotalde,aproximadamente,155.000.000eurosreferentesaprejuízosfiscaisreportáveiseprovisõesnãoaceitesfiscalmentequenãoforamreconhecidospornãoexistiremexpectativasrazoáveisdelucrosfiscaisfuturossuficientesparautilizaressesimpostosdiferidosativos.
3.13.SubsídiosdoGovernoOssubsídiosdoGovernoapenassãoreconhecidosquandoexisteumacertezarazoáveldequeaEmpresairácumprircomascondiçõesdeatribuiçãodosmesmosedequeosmesmosirãoserrecebidos.
OssubsídiosdoGovernoassociadosàaquisiçãoouproduçãodeativosnãocorrentessãoinicialmentereconhecidosnocapitalpróprionarubricade“Outrasvariaçõesnocapitalpróprio”,sendosubsequentementeimputadosnumabasesistemática(proporcionalmenteàsamortizaçõesdosativossubjacentes)comorendimentosdoexercícioduranteasvidasúteisdosativoscomosquaisserelacionam.
OutrossubsídiosdoGovernosão,deumaformageral,reconhecidoscomorendimentosdeumaformasistemáticaduranteosperíodosnecessáriosparaosbalancearcomosgastosqueésupostocompensarem.OssubsídiosdoGovernoquetêmporfinalidadecompensarperdasjáincorridasouquenãotêmcustosfuturosassociadossãoreconhecidoscomorendimentosdoperíodoemquesetornamrecebíveis.
97Relatórioecontas2012
3.14.Provisões,ativosepassivoscontingentesAsprovisõessãoregistadasquandoaEmpresatemumaobrigaçãopresente(legalouimplícita)resultantedumacontecimentopassado,éprovávelqueparaaliquidaçãodessaobrigaçãoocorraumasaídaderecursoseomontantedaobrigaçãopossaserrazoavelmenteestimado.Asprovisõessãorevistasnadatadecadabalançoesãoajustadasdemodoarefletiramelhorestimativaaessadata.
Ospassivoscontingentesnãosãoreconhecidosnasdemonstraçõesfinanceiras,sendodivulgadossemprequeapossibilidadedeexistirumasaídaderecursosenglobandobenefícioseconómicosnãosejaremota.Osativoscontingentesnãosãoreconhecidosnasdemonstraçõesfinanceiras,sendodivulgadosquandoforprovávelaexistênciadeuminfluxoeconómicofuturoderecursos.
3.15.Benefíciospós-emprego
PlanodebenefíciodefinidoAEmpresatemumplanodebenefíciodefinidoparacomplementodereforma(velhice,invalidezesobrevivência)pagopelaSegurançaSocial.AsresponsabilidadesdaEmpresarelacionadascomesteplanosãodeterminadasatravésdométododaunidadedecréditoprojetada,sendoasrespetivasavaliaçõesatuariaisefetuadasemcadadataderelato,oqualéefetuadodeacordocommétodosepressupostosatuariasinternacionalmenteaceites,demodoaconhecerovalordasresponsabilidadesnadatadobalançoeogastocompensõesaregistarnoexercício.
Aresponsabilidadeassociadaaosbenefíciosgarantidosreconhecidanobalançorepresentaovalorpresentedacorrespondenteobrigação,ajustadoporganhoseperdasatuariaisepelogastodosserviçospassadosnãoreconhecidosededuzidodojustovalordosativosdoplano.
Osganhoseperdasatuariaissãoreconhecidosdiretamentenocapitalpróprionoanoemquesãodeterminados.
OsplanosdebenefíciosconcedidosqueforamidentificadospelaEmpresaparaapuramentodestasresponsabilidadessão:a)Complementodepensõesdereforma,invalidezesobrevivência;b)Reformasantecipadas.CuidadosdesaúdeAEmpresaassumiuaindadeterminadasresponsabilidadespelopagamentoaosseusempregados,atéàidadedereforma,debenefíciosrelacionadoscomcuidadosdesaúde,masquenãoseencontramregistadasnobalançoem31dedezembrode2012.Parafazerfaceaestasresponsabilidades,aEmpresaassegurouaosseusempregadosnoativo,umsegurocoletivodesaúdequelhesdáacessoaserviçosmédicoscomparticipadospelaEmpresa.Estesencargossãoregistadosnademonstraçãodosresultadosdoexercícioemquesãopagos.
3.16.InstrumentosfinanceirosderivadosAEmpresacontratainstrumentosfinanceirosderivados,noâmbitodasuapolíticadegestãodoriscodecoberturadetaxadejuroparaosfinanciamentoscontraídosparafinanciarasatividadesrelacionadascomagestãodeinfraestruturaseosafetosaosILD.
Osinstrumentosfinanceirosderivadossãoregistadosinicialmentepeloseujustovalornadataemquesãocontratados.Emcadadataderelatosãoremensuradosaojustovalor,sendoocorrespondenteganhoouperdaderemensuraçãoregistadodeimediatoemresultados,salvosetaisinstrumentosforemdesignadoscomoinstrumentosdecobertura.Quandoforemdesignadoscomoinstrumentodecobertura,ocorrespondenteganhoouperdaderemensuraçãodeveserregistadoemresultadosquandoaposiçãocobertaafetarresultados.
Noqueserefereaosinstrumentosfinanceirosderivadosque,emboracontratadoscomoobjetivodeefetuaracoberturaeconómicadeacordocomaspolíticasdegestãoderiscodaEmpresa,nãocumpramtodososrequisitosdaNCRF27–Instrumentosfinanceirosparaquesejaaplicadaacontabilidadedecobertura,sãoconsideradoscomodeespeculação.
Avalorizaçãodestesinstrumentosfinanceirosderivadosé,nofinaldecadaexercício,efetuadaporumavaliadorexterno(diferentedaquelecomquemosmesmosforamcontratados),sendoconsideradasassunçõeseestimativasnadeterminaçãodojustovalor,emresultadodealgumainformaçãonãoseencontrardisponível.
Em31dedezembrode2012e2011aEmpresanãoclassificanenhumdosinstrumentosfinanceirosderivadoscomodecobertura,emresultadodenãocumprircomosrequisitosdaNCRF27.
NocasodosinstrumentosfinanceirosderivadoscontratadospelaEmpresa,paracobriroriscodetaxadejuro,dosfinanciamentosassociadosàatividadedegestãodeinfraestruturas,casoojustovalorsejapositivoéreconhecidocomoumativofinanceironarubricade“Derivados”,casoojustovalorsejanegativo,éreconhecidocomoumpassivofinanceironarubricade“Derivados”.Asalteraçõesdejustovalordestesinstrumentosfinanceirosderivadossãoreconhecidosnademonstraçãodosresultadosnoexercícioaquedizemrespeitonarubricade“Aumentos/reduçõesdojustovalor”.
NocasodosinstrumentosfinanceiroscontratadospelaEmpresa,paracobriroriscodetaxadejurodosfinanciamentoscontratadosparafinanciaraatividadedosILD,encontram-sereconhecidosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”noativooupassivoconsoanteojustovaloràdataderelatosejanegativooupositivo,respetivamente,sendoasalteraçõesdejustovalorreconhecidasnessasrubricasàdatadecadabalanço,peloqueoefeitodasvariaçõesdejustovalorénestecasonulo.
98Relatórioecontas2012
3.17.ClassificaçãodobalançoOsativosrealizáveiseospassivosexigíveisamaisdeumanodadatadobalanço,sãoclassificados,respetivamente,comoativosepassivosnãocorrentes.
3.18.RéditoOréditoémensuradopelojustovalordacontraprestaçãorecebidaouareceber.Oréditoreconhecidoestádeduzidodomontantededevoluções,descontoseoutrosabatimentosenãoincluiIVAeoutrosimpostosliquidadosrelacionadoscomavenda.
Oréditoprovenientedaprestaçãodeserviçoséreconhecidocombasenapercentagemdeacabamentodatransação/serviço,desdequetodasasseguintescondiçõessejamsatisfeitas:• Omontantedoréditopodesermensuradocomfiabilidade;• ÉprovávelquebenefícioseconómicosfuturosassociadosàtransaçãofluamparaaEmpresa;• Osgastosincorridosouaincorrercomatransaçãopodemsermensuradoscomfiabilidade;• Afasedeacabamentodatransação/serviçopodesermensuradacomfiabilidade.
Oréditoprovenientedaprestaçãodeserviçoscompreendeasreceitasdavendadetítulosdetransportenaredeprópria,bemcomoarepartiçãodoprodutodavendadepassessociaisintermodaisutilizáveisnaredeprópriaeemoutrostransportespúblicosurbanosesuburbanosexploradosporoutrosoperadores,sendoospreçosdevendadestes,fixadospeloEstado.
AEmpresareconheceasreceitasrelacionadascomaprestaçãodeserviçosdaseguinteforma:• Passesintermodais-AsreceitasoriginadaspelospassesintermodaisvendidospelaEmpresaeoutrosoperadoresdetransportes, sãoafetasacadaumdosoperadorescombasenumadistribuiçãomensaldeterminadapeloInstitutodaMobilidade edosTransportes,I.P.(“IMT,I.P.”). Estadistribuiçãoécalculadadeacordocomíndicesestatísticosquetomamemlinhadecontaoníveldeutilizaçãodosserviços daEmpresaedecadaumdosoutrosoperadores.• Bilhetesebilhetespré-comprados-AEmpresareconheceareceitanomomentodavendadosbilhetes.
Oréditodejuroséreconhecidoutilizandoométododojuroefetivo,desdequesejaprovávelquebenefícioseconómicosfluamparaaEmpresaeoseumontantepossasermensuradocomfiabilidade.
Asindemnizaçõescompensatórias,nãoreembolsáveis,sãoatribuídaspeloEstadoàEmpresa,parafinanciarparcialmenteassuasoperaçõesemcumprimentodasobrigaçõesdeserviçopúblico,asquaissãoregistadasnarubricade“Subsídiosàexploração”noexercícioemquesãoatribuídas.
3.19.GastosdepartamentaisOsgastosinternosdefuncionamentodosdiversosserviçosdegestãoquenãotrabalhamexclusivamenteparaoinvestimento,sãoimputadosnapercentagemde2%aovalordosinvestimentosemcurso.
Estesgastossãoimputadosaosinvestimentosdeinfraestruturasdelongaduração–ILD(ativosfinanciadospeloEstado),aosequipamentoseestudosparaomaterialcirculantedeexploraçãoeparquesdematerialeoficinas(ativosfinanciadospelaEmpresa)(Nota5e6),porseremestesosdeexecuçãomaisprolongada,tecnicamentemaiscomplexose,consequentemente,carecemdeumagestãomaisintensaemmeioshumanos.
3.20.TransaçõesesaldosemmoedaestrangeiraAstransaçõesemmoedaestrangeira(moedadiferentedamoedafuncionaldaEmpresa)sãoregistadasàstaxasdecâmbiodasdatasdastransações.Emcadadataderelato,asquantiasescrituradasdositensmonetáriosdenominadosemmoedaestrangeirasãoatualizadasàstaxasdecâmbiodessadata.
Asdiferençasdecâmbioapuradasnadataderecebimentooupagamentodastransaçõesemmoedaestrangeiraeasresultantesdasatualizaçõesatrásreferidassãoregistadasnademonstraçãodosresultadosdoperíodoemquesãogeradas.
3.21.EspecializaçãodeexercíciosAEmpresaregistaosseusrendimentosegastosdeacordocomoprincípiodaespecializaçãodeexercícios,peloqualosrendimentosegastossãoreconhecidosàmedidaquesãogerados,independentementedomomentodorespetivorecebimentooupagamento.Asdiferençasentreosmontantesrecebidosepagoseoscorrespondentesrendimentosegastosgeradossãoregistadascomoativosoupassivos.
3.22.JuízosdevalorcríticoseprincipaisfontesdeincertezaassociadasaestimativasNapreparaçãodasdemonstraçõesfinanceirasanexasforamefetuadosjuízosdevaloreestimativaseutilizadosdiversospressupostosqueafetamasquantiasrelatadasdeativosepassivos,assimcomoasquantiasrelatadasderendimentosegastosdoperíodo.
99Relatórioecontas2012
Asestimativaseospressupostossubjacentesforamdeterminadosporreferênciaàdataderelatocombasenomelhorconhecimentoexistenteàdatadeaprovaçãodasdemonstraçõesfinanceirasdoseventosetransaçõesemcurso,assimcomonaexperiênciadeeventospassadose/oucorrentes.Contudo,poderãoocorrersituaçõesemperíodossubsequentesque,nãosendoprevisíveisàdatadeaprovaçãodasdemonstraçõesfinanceiras,nãoforamconsideradasnessasestimativas.Asalteraçõesàsestimativasqueocorramposteriormenteàdatadasdemonstraçõesfinanceirasserãocorrigidasdeformaprospetiva.Porestemotivoedadoograudeincertezaassociado,osresultadosreaisdastransaçõesemquestãopoderãodiferirdascorrespondentesestimativas.
Osprincipaisjuízosdevaloreestimativasefetuadasnapreparaçãodasdemonstraçõesfinanceirasanexasforamosseguintes:a)Vidaútildosativosfixostangíveis;b)Análisesdeimparidadedeativosfixostangíveis;c)Perdaporimparidadedecontasareceber–sãocalculadastendoemconsideraçãooriscoglobaldecobrançadossaldos areceber;d)Determinaçãodojustovalordosinstrumentosfinanceirosderivados–osquaisnadatadecadabalançosãodeterminados porumaentidadeindependentequenãocorrespondeàentidadecomaqualosmesmosforamcontratados;e)Determinaçãodasresponsabilidadescombenefíciosdereforma–nofinaldecadaexercícioéobtidaaavaliaçãoatuarial dasresponsabilidadescompensõespreparadapeloatuário.
3.23.AcontecimentossubsequentesOsacontecimentosapósadatadobalançoqueproporcionaminformaçãoadicionalsobrecondiçõesqueexistiamàdatadobalanço(“adjustingevents”)sãorefletidosnasdemonstraçõesfinanceiras.Oseventosapósadatadobalançoqueproporcionaminformaçãosobrecondiçõesocorridasapósadatadobalanço(“nonadjustingevents”)sãodivulgadosnasdemonstraçõesfinanceiras,seforemconsideradosmateriais.
4.Caixaeseusequivalentes
Paraefeitosdademonstraçãodosfluxosdecaixa,caixaeseusequivalentes,incluinumerário,depósitosbancáriosimediatamentemobilizáveis(deprazoinferiorouigualatrêsmeses)eaplicaçõesdetesourarianomercadomonetário,líquidosdedescobertosbancáriosedeoutrosfinanciamentosdecurtoprazoequivalentes.Caixaeseusequivalentes,em31dedezembrode2012e2011,detalha-seconformesesegue:
Fluxosdecaixa 2012 2011
NumerárioDepósitosbancáriosimediatamentemobilizáveis
2463424395667
1872391961
24420301 110684
5.Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração
Osaldoapresentadonasrubricasde“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”decorredaatividadedeinvestimentosdeinfraestruturasefetuadapelaEmpresa,sendoasuadecomposiçãoporrubricasdeativosepassivoscomosegue:
Notas 2012 2011
AtividadesdeinvestimentodeILD:Ativonãocorrente:
AtivosfixostangíveisAtivosintangíveisSubsídiosContaareceber-Estado
5.15.25.35.4
30697196586908225
(927095929)2264702560
30396052816883717
(870738640)1753149285
Totaldoativo 4414234514 3928899643
Passivonãocorrente:ProvisõesFinanciamentosobtidosDerivados
5.4.15.55.6
7675514
31182666801063831614
1691252
3086742138718457722
4189773808 3806891112
Passivocorrente:FornecedoresFinanciamentosobtidosOutrascontasapagar
5.75.55.8
7119053
20622333328158790
233164137923394219458176
241501175 122008531
Totaldopassivo 4431274983 3928899643
TotalILDlíquido (17040471) -
100Relatórioecontas2012
5.1. AtivosfixostangíveisDuranteosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011omovimentoocorridonaquantiaescrituradadosativosfixostangíveis,foioseguinte:
Asadiçõesocorridasnoexercíciofindoem31dedezembrode2012nasrubricasde“Ativosfixostangíveisemcurso–edifícioseoutrasconstruções”ede“Ativosfixostangíveisemcurso–equipamentobásico”,nomontantede26.460.146eurosreferem-se,essencialmente,aosempreendimentosOriente/Aeroporto,com18.792.432euros,Saldanha/S.Sebastião,com1.587.152eurosenaremodelaçãodarede2.282.516euros.
Osabatesocorridosduranteoexercíciode2012,referem-se,essencialmenteàreduçãodosadiantamentosconcedidos,relativamenteaosempreendimentosOriente/Aeroporto,eAlameda/S.Sebastião,nosmontantesde533.127euros,404.170eurose128.957euros,respetivamente.
Astransferênciasocorridasduranteoexercíciode2012paraasrubricasde“Ativofixotangível–edifícioseoutrasconstruções”ede“Ativofixotangível–equipamentobásico”,nosmontantesde167.648.813eurose18.289.042euros,respetivamentereferem-se,essencialmenteaomovimentodetransferênciade“Ativofixotangívelemcurso”dedespesasrelativasaoempreendimentoOriente/Aeroporto,emresultadodaaberturadaestaçãonodecursodoexercíciode2012.
Em31dedezembrode2012,omontantede125.926.854eurosregistadonarubricade“Ativosfixostangíveisemcurso”inclui,essencialmente,52.288.527eurosrelativoaoprojetodeexpansãodoempreendimentoAmadoraEste/Reboleirae30.966.357eurosrelativoaoempreendimentoOriente/Aeroporto.
Asadiçõesocorridasnoexercíciofindoem31dedezembrode2011nasrubricasde“Ativosfixostangíveisemcurso–edifícioseoutrasconstruções”ede“Ativosfixostangíveisemcurso–equipamentobásico”,nomontantede55.631.637eurosreferem-se,essencialmente,aosempreendimentosOriente/AeroportoeAmadoraEste/Reboleira,com33.512.134eurose13.127.553euros,respetivamente.
Osabatesocorridosduranteoexercíciode2011,referem-se,essencialmenteàreduçãodosadiantamentosconcedidos,relativamenteaosempreendimentosOriente/Aeroporto,Alameda/S.SebastiãoeAmadoraEste/Reboleira,nosmontantesde3.513.638euros,1.706.658eurose452.601euros,respetivamente.
31dedezembrode2012
Ativobruto Saldoinicial ReavaliaçõesSaldoinicial(custohistórico) Aumentos
Transferências/Abates Saldofinal
Ativosfixostangíveis-ILD 2949856076 (199062008) 2750794068 4238086 186049838 2941081992
TerrenoserecursosnaturaisEdifícioseoutrasconstruçõesEquipamentobásico
159863992522676353
411193324
(2388442)(176310029)
(20363537)
135979572346366324
390829787
-26606951577391
111983167648813
18289042
137099402516675832
410696220
Ativosfixostangíveisemcurso 285515682 - 285515682 26460146 (186048974) 125926854
TerrenoserecursosnaturaisEdifícioseoutrasconstruçõesEquipamentobásico
143997251305582
34066103
---
143997251305582
34066103
9718704893
7755156
(111983)(167647949)
(18289042)
32112102362526
23532217
Adiantamentosporcontadeativosfixostangíveis 3295531 - 3295531 - (584719) 2710812
Totaldoativofixotangívelbruto-ILD 3238667289 (199062008) 3039605281 30698232 (583855) 3069719658
31dedezembrode2011
Ativobruto Saldoinicial ReavaliaçõesSaldoinicial(custohistórico) Aumentos
Transferências/Abates Saldofinal
Ativosfixostangíveis-ILD 2943300377 (199062008) 2744238369 4490839 2064860 2750794068
TerrenoserecursosnaturaisEdifícioseoutrasconstruçõesEquipamentobásico
159899792516688119
410622279
(2388442)(176310029)
(20363537)
136015372340378090
390258742
-4262341
228498
(3580)1725893
342547
135979572346366324
390829787
Ativosfixostangíveisemcurso 231952414 - 231952414 55631708 (2068440) 285515682
TerrenoserecursosnaturaisEdifícioseoutrasconstruçõesEquipamentobásico
143926221184704
10623784
---
143926221184704
10623784
713184677123784866
-(1725893)
(342547)
143997251305582
34066103
Adiantamentosporcontadeativosfixostangíveis 9283871 - 9283871 - (5988340) 3295531
Totaldoativofixotangívelbruto-ILD 3184536662 (199062008) 2985474654 60122547 (5991920) 3039605281
101Relatórioecontas2012
Astransferênciasocorridasduranteoexercíciode2011paraasrubricasde“Ativofixotangível–edifícioseoutrasconstruções”ede“Ativofixotangível–equipamentobásico”,nosmontantesde1.725.893eurose342.547euros,respetivamente,referem-se,essencialmenteaomovimentodetransferênciadeativofixotangívelemcursodedespesasrelativasaoempreendimentoOriente/Aeroporto.
Em31dedezembrode2012e2011,existempedidosdeindemnizaçõesreclamadosàEmpresa,nomontantede55.332.634eurose40.448.593euros,respetivamente,osquaisreferem-seessencialmenteaprocessosintentadosrelativamenteàcontestaçãodeadjudicaçãodeobra,processosdeexpropriaçõesedanoscausadosportrabalhosrelacionadoscomoplanodeexpansãodarede.
Em31dedezembrode2012,aEmpresaencontra-seemfasedeapuramentodovalortotaldasexpropriações,tendosidoregistadaumaprovisãoparaosprocessoscujodesfechofoiconhecidoatéàdatadeaprovaçãodasdemonstraçõesfinanceiras(Nota5.4.1).Relativamenteaosrestantesprocessosnãofoiregistadaem31dedezembrode2012qualquerprovisãorelativaàsmesmas,umavezquecasoaquelasindemnizaçõessejampagasasmesmasserãoregistadascomoencargoscomexpropriaçõesnarubricadeILD“Ativofixotangível”.
Duranteoexercíciofindoem31dedezembrode2012,aEmpresaassumiuopagamentodeindemnizaçõespordanoscausadoscomasobrasdeexpansãodaredeatravésdeprestaçõespecuniárias,nomontantede186.791euros(234.727eurosem31dedezembrode2011).
Em31dedezembrode2012osativosfixostangíveisemcursodasrubricasde“Terrenoserecursosnaturais”,“Edifícioseoutrasconstruções”e“Equipamentobásico”,nosmontantesde32.111euros,102.362.526eurose23.532.217euros,respetivamente,compõem-seconformesegue:
Terrenoserecursosnaturais
Edifícioseoutrasconstruções
Equipamentobásico
RemodelaçãodaredeExtensãoRato/EstrelaExtensãoAmadoraEste/ReboleiraExtensãoS.Sebastião/CampolideInterfacedoCaisdoSodréExtensãoOriente/AeroportoPromoçãodeacessibilidadesOutros
-------
32111
144349911456432
512036822759030
1299439112826811
16194835067706
2843581-
839353389360
126481017096849
-1098264
32111 102362526 23532217
Novalordecustodosativosfixostangíveis(incluindoosqueseencontramemcurso),em31dedezembrode2012e2011,encontram-seincluídososseguintesgastossuplementares:
2012 2011
Gastoscapitalizados TangívelTangívelemcurso Total Tangível
Tangívelemcurso Total
Gastosdepartamentais 66480672 5539415 72020087 56178659 11550009 67728668
66480672 5539415 72020087 56178659 11550009 67728668
5.2. AtivointangívelDuranteosexercíciosfindosem2012e2011omovimentoocorridonaquantiaescrituradadosativosintangíveisfoioseguinte:
31dedezembrode2012
Ativobruto Saldoinicial AumentosTransferências/Abates Saldofinal
Ativosintangíveis-ILD
DespesasdeinvestigaçãoedesenvolvimentoDespesasdeinstalaçãoAtivosintangíveisemcurso
143715620198273426734
333-
24175
1713976-
(1713976)
315146520198271736933
Totaldoativointangívelbruto-ILD 6883717 24508 - 6908225
Omontantede1.713.976eurostransferidoparaarubricade”Despesasdeinvestigaçãoedesenvolvimento”respeita,essencialmente:(i)aoprojetoexecutivodeprospeçãoGeotécnicaeGeológicanalinhaVermelhanomontantede558.763euros;(ii)aoprojetodeprolongamentodalinhaVermelhaOriente/Aeroportonomontantede451.370euros;e(iii)aosestudosdeprocuranoprolongamentodalinhaVermelhaeVerdenomontantede110.000euros.
102Relatórioecontas2012
31dedezembrode2011
Ativobruto Saldoinicial AumentosTransferências/Abates Saldofinal
Ativosintangíveis-ILD
DespesasdeinvestigaçãoedesenvolvimentoDespesasdeinstalaçãoAtivosintangíveisemcurso
143715620198273414639
--
12095
---
143715620198273426734
Totaldoativointangívelbruto-ILD 6871622 12095 - 6883717
Novalordecustodosativosintangíveis,em31dedezembrode2012e2011,encontram-seincluídososmontantesde16.458eurose10.345euros,respetivamente,relativosagastosdepartamentaiscapitalizadosnovalordoativo.
5.3.SubsídiosOmovimentoocorridonarubricadesubsídiosnoexercíciofindoem31dedezembrode2012foicomosegue:
31dedezembrode2012
Descrição Saldoinicial Aumentos Reduções Saldofinal
FederPiddacFundoCoesãoSubsídiosdiversos
229464397166664860270091987204517396
-2950255
53407034-
----
229464397169615115323499021204517396
Totaldesubsídios 870738640 56357289 - 927095929
Oaumentoverificadonoexercíciofindoem31dedezembrode2012nomontantede56.357.289eurosrespeita,essencialmente,aossubsídiosatribuídosnoâmbitodo:(i)FundodeCoesão,relativamenteàcomparticipaçãonasdespesasrelativasàextensãoS.Sebastião/Alameda,nomontantede8.671.203euroseextensãoOriente/Aeroporto,nomontante40.464.836euros;(ii)PIDDAC,nomontantede2.950.255eurosparaaextensãoOriente/Aeroporto.
5.4. ContaareceberdoEstadoEstarubricarefere-seàcontaareceberdoEstadoPortuguêsrelativamenteàsatividadesdeinvestimentodeinfraestruturasdelongaduração,sendoqueasuadecomposiçãoéaseguinte:
Descrição Notas 2012 2011
InstrumentosfinanceirosProvisãoparaprocessosjudiciaisemcursoJuros,taxadeavaleimpostodoseloGastosdeemissãoSaldoinicialcorrigidonatransiçãoparaasNCRF
5.65.4.15.4.25.4.25.4.2
10638316147675514
88340998120230150
289555301
7184577221691252
72321486020230150
289555301
2264702560 1753149285
5.4.1.ProvisãoparaprocessosjudiciaisemcursoOmontantede7.675.514eurosem31dedezembrode2012(1.691.252eurosem31dedezembrode2011)respeitaàprovisãoconstituídaparafazerfaceaprocessosintentadosqueseencontravamemfasederesoluçãoemresultadodosinvestimentosefetuados.
103Relatórioecontas2012
5.4.2.GastoscomempréstimosArubricadegastosdeempréstimosrefere-seaosencargossuportadoscomempréstimoscontraídospelaEmpresaparaofinanciamentodaatividadedeinvestimentosdeinfraestruturasdelongaduraçãoquenãoforampassíveisdecapitalizaçãonasILDconstruídas.
TalcomomencionadonaNota3.11,aEmpresaprocedeuàquantificaçãodosencargosfinanceirossuportadoscomasILDquenãoforampassíveisdeseremcapitalizadosnasmesmas.Contudo,dadaadificuldadenaquantificaçãodestemontante,aEmpresarefletiuapenasosencargosfinanceirossuportadosapartirde1995equeseencontravamrefletidosanteriormentenarubricade“Resultadostransitados”,paraarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração-Gastoscomempréstimos”,tendooConselhodeAdministraçãooptadoporfazerrefletirnestarubricaomontantede289.555.301eurosrelativoajuroseoutrosencargosincorridospelaEmpresaanterioresa1995,porcontrapartidade“Resultadostransitados”,queserviramparasaldararubricadeILD.Em31dedezembrode2012e2011osgastoscomempréstimostinhamaseguintecomposição:
Descrição 2012 2011 Variaçãodoano
Juros,taxadeavaleimpostodeseloGastosdeemissãoSaldoinicialcorrigidonatransiçãoparaasNCRF
88340998120230150
289555301
72321486020230150
289555301
160195121--
Totaldegastosdeempréstimos 1193195432 1033000311 160195121
Adicionalmente,em31dedezembrode2012e2011osencargosfinanceiroscapitalizadosnasrubricasde“Ativointangível”,“Ativofixotangível”e“Ativotangívelemcurso”detalham-secomosegue:
31dedezembrode2012 31dedezembrode2011
Descrição Intagível Tangível Emcurso Total Intagível Tangível Emcurso Total
Gastoscomempréstimos 139258 297349532 9457371 306946161 139257 289763990 11411104 301314351
139258 297349532 9457371 306946161 139257 289763990 11411104 301314351
5.5.FinanciamentosobtidosOdetalhedosfinanciamentosobtidosafetosàatividadedosILDem31dedezembrode2012e2011detalha-secomosegue:
2012 2011
Entidadefinanciadora Limite Corrente Nãocorrente Total Limite Corrente Nãocorrente Total Vencimento
Tipodeamortização
Empréstimosobrigacionistas:
Emissão“Privateplacement”EmissãoMetro2019EmissãoMetro2026EmissãoMetro2027EmissãoMetro2025
MerrillLynchJPMorganBNPPBarclaysDBI,AG
77313674400000000400000000400000000110000000
7731367----
23194102400000000400000000400000000110000000
30925469400000000400000000400000000110000000
77313674400000000400000000400000000110000000
7731367----
30925470400000000400000000400000000110000000
38656837400000000400000000400000000110000000
15/Out/201604/Dez/202607/Dez/202704/Fev/201923/Dez/2025
MaturidadeMaturidadeMaturidadeMaturidadeMaturidade
7731367 1333194102 1340925469 7731367 1340925470 1348656837
Empréstimosbancários:
MLAMLBMLI/2MLIIMLIIIMLII/BMLII/CMLIVMLI/3MLI/3BMLV/AMLV/BMLV/CEmp.LP613,9MEUREmp.LP648,6MEUR
BEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIBEIDGTF(parte)DGTF(parte)
57193405-
234435012748196855486776999759579
54867769169591285124699474748196851500000008000000080000000507957564237747877
3087708-
180000004987979558400066506393657851224000007134398
----
126989391-
12734442-
10157959429927874362870844655447131091736
107504090115857552
74819685150000000
8000000080000000
380968173237747877
15822150-
11957959434915853418710845320511034749587
129904090122991950
74819685150000000
8000000080000000
507957564237747877
57193405124699474234435012
74819685548677699975957954867769169591285124699474748196851500000008000000080000000507957564
-
30000008949737180000004987979558400066506393657851189648471707523
------
15822150-
11957959434915853418710845320510934749587129904090122991951
748196851500000008000000080000000507957564
-
188221508949737
13757959439903832474550845985574838407438148868937124699474748196851500000008000000080000000507957564
-
15/Dez/201715/Set/201215/Set/201915/Set/201915/Jun/202015/Dez/202015/Jun/202215/Set/201815/Set/202115/Jun/202215/Dez/202015/Jun/202115/Jun/202230/Nov/201630/Nov/2017
SemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestralSemestral
198491966 1485072578 1683564544 71502576 1445816667 1517319243
Outrosempréstimosobtidos:
Schuldschein ABNAMRO 300000000 - 300000000 300000000 300000000 - 300000000 300000000 22/Jul/24 Maturidade
- 300000000 300000000 - 300000000 300000000
Totaldeempréstimosobtidos 206223333 3118266680 3324490013 79233942 3086742138 3165976080
104Relatórioecontas2012
Oempréstimoporobrigações“PrivatePlacement”,foicontraídoem07deoutubrode1996porumperíododevinteanos,comSWAP/PTEparaomontantetotalfinaldaemissão.Oreembolsoéfeitoempagamentosiguaisapartirdodécimoanodevida.
Oempréstimoporobrigações“Metro2019”foicontraídoem04defevereirode2009,porumperíododedezanos,àtaxafixa,tendosidodadaagarantiapessoaldoEstado.AleiaplicáveléaLeiPortuguesa.
Oempréstimoporobrigações“Metro2027”,foicontraídoem07dedezembrode2007,porumperíododevinteanos“bullet”,àtaxafixa,comagarantiapessoaldoEstado.AleiaplicáveléaLeiPortuguesa,àexceçãodo“subscriptionagreement”queéregidopeloLeiInglesa.
AemissãofoiadmitidaàcotaçãonaEuronextLisbon.
Noexercíciofindoem31dedezembrode2010,aEmpresacontraiuumempréstimoporobrigaçõesnomontantede85.000.000euros,porumperíodode15anos,comagarantiapessoaldoEstadooqual,duranteoexercíciofindoem31dedezembrode2011teveumreforçode25.000.000euros.AleiaplicáveléaLeiPortuguesa.
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2011,atendendoàsituaçãodosmercadosfinanceiros,nomeadamenteomercadodecapitais,nãofoipossívelconcretizarqualqueremissãodeobrigaçõesalongoprazo,peloqueaEmpresa,contratoucomaDireçãoGeraldoTesouroeFinanças(“DGTF”)umfinanciamentonomontantede613.932.000euros,dosquais507.957.564euros,estãoassociadosaresponsabilidadescomasinfraestruturasdelongaduração(ILD),peloprazode5anos,amortizávelem8prestaçõesiguaisesemestrais,vencendo-seaprimeiraemmaiode2013.
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,atendendoàsituaçãodosmercadosfinanceiros,nomeadamenteomercadodecapitais,nãofoipossívelconcretizarqualqueremissãodeobrigaçõesalongoprazo,peloqueaEmpresa,contratoucomaDGTFumfinanciamentonomontantede648.581.846euros,dosquais237.747.877euros,estãoassociadosaresponsabilidadescomasinfraestruturasdelongaduração(ILD),peloprazode5anos,amortizávelem8prestaçõesiguaisesemestrais,vencendo-seaprimeiraemmaiode2014.
Em31dedezembrode2012,estesempréstimosporobrigaçõesclassificadoscomonãocorrente,têmoseguinteplanodeamortizações:
Anos Montante
20142015201620172018eseguintes
773136777313677731368
-1310000000
1333194102
Aparceladosempréstimosbancárioseoutrosempréstimosobtidosclassificadoscomonãocorrentetemoseguinteplanodereembolsos:
Anos Montante
20142015201620172018eseguintes
257928936257928936257928936130939545
880346225
1785072578
105Relatórioecontas2012
Em31dedezembrode2012e2011osfinanciamentosobtidosquetêmassociadoscovenants,nomeadamente,osqueseencontramassociadosaoratingdaRepúblicaPortuguesaouqueincluemcláusulasdedetenção,detalham-secomosegue:
Contrato
Montanteemdívidaem31/dez/2012 Prazo Garantias
“PariPassu” Cláusuladedetenção Rating
“Crossdefault”
Outrascláusulasrelevantes
BEI-MLA 15822150 05/dez/2017 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLB - 15/set/2012 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLI/2 119579594 15/set/2019 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLII 34915853 15/dez/2019 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLIII 41871084 15/jun/2020 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLII/B 53205109 15/dez/2020 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLI/3 122991951 15/set/2021 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLI/3B 74819685 15/set/2022 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLII/C 34749587 15/jun/2022 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLIV 129904090 15/set/2018 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLV/A 150000000 15/dez/2020 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLV/B 80000000 15/jun/2021 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
BEI-MLV/C 80000000 15/jun/2022 Não Não Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa
SchuldscheinLoanAgreementcelebradocomoABNAmroBank,NVem20dejulhode2004,sujeitoàleialemãeaostribunaisdeFrankfurtamMain
300000000 20/jul/2024 Sim Sim Não Não Sim GarantiadaRepúblicaPortuguesa/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjetosocialdaempresa
MerrillLynch-PrivatePlacement
30925469 17/out/2016 Não Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública
Não Sim Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjetosocialdaempresa
EmissãoMetro2019 400000000 2026 Não Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim GarantiadaRepública/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa/AdmitidasànegociaçãonaEuronextLisbon
EmissãoMetro2026 400000000 2027 Não Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim GarantiadaRepública/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa/AdmitidasànegociaçãonaEuronextLisbon
EmissãoMetro2025 110000000 2025 Não Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim GarantiadaRepública/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa/AdmitidasànegociaçãonaEuronextLisbon
EmissãoMetro2027 400000000 2019 Não Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim GarantiadaRepública/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa/AdmitidasànegociaçãonaEuronextLisbon
106Relatórioecontas2012
5.6. InstrumentosfinanceirosderivadosAEmpresaconformereferidonaNota3.16,deformaacobriroriscofinanceirodevariaçãodastaxasdejuro,contratouSWAPdetaxadejurocomdiversasentidadesbancárias,relativamenteaosempréstimosbancáriosafetosàsILD.DeacordocomoentendimentodoConselhodeAdministraçãodaEmpresa,apesardeestesnãoteremsidoavalizadospeloEstadoPortuguês,foramcontratadosnoâmbitodapolíticadegestãodasinfraestruturasdelongaduração,peloqueosmesmosseencontramrefletidosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”.
Em31dedezembrode2012oscontratosdeSWAPafetosàsILDeojustovalordosmesmos,determinadoporumaentidadeindependente,diferentedaquelacomaqualosmesmosforamcontratados,detalham-secomosegue:
Financiamentosbancários Data Capitalcoberto31/dez/2012 Justovalor
Designação Entidade Swap Inicial Final CapitalInc.Capital(BEI)
Totaldofinanciamentoassociado 31/dez/2012 31/dez/2011 Variação
BEI(MLA) BBVA 02/02/2006 05/12/2005 15/12/2017 - - - - - -
BEI(MLA) MLYNCH 16/07/2010 15/06/2010 15/12/2017 - - - - - -
18061075 761075 18822150 (762649) (451271) (311378)
BEI(MLB) 1º,2º,3º,4º,5ºDESEMBOLSOS BST 18/10/2005 15/09/2005 15/09/2012 - - - - 38700 (38700)
BEI(MLB) 1º,2º,3º,4º,5ºDESEMBOLSOS BARCLAYS 11/07/2008 15/09/2007 15/09/2012 6234974 - - - (23340) 23340
BEI(MLB) 6ºDESEMBOLSO BST 31/07/2002 15/03/2003 15/03/2012 - - - - (12660) 12660
BEI(MLB) 6ºDESEMBOLSO BARCLAYS 18/02/2011 15/03/2011 15/09/2012 2672131 - - - (28497) 28497
8907105 42632 8949737 - (25797) 25797
BEI(MLI/2) 1º,4º,5º,7º,8ºDESEMBOLSOS DBI 26/03/2010 15/03/2010 15/09/2019 78477536 - - (19045304) (22131566) 3086262
BEI(MLI/2) 2º,3ºE6ºDESEMBOLSOS
BST 30/03/2006 15/03/2006 15/09/2019 46554470 - - (18359146) (4930663) (13428483)
125032006 12547588 137579594 (37404450) (27062229) (10342221)
BEI(MLII) 4ºDESEMBOLSO JPMORGAN 12/02/2009 15/06/2008 15/12/2019 15961533 - - (709909) (183183) (526726)
BEI(MLII) 2ºE3ºDESEMBOLSOS BST 31/07/2002 15/03/2003 15/03/2012 - - - - (110248) 110248
BEI(MLII) 2ºE3ºDESEMBOLSOS RBS 16/01/2009 15/12/2008 15/12/2019 15961533 - - 129744 269638 (139894)
BEI(MLII) 1ºDESEMBOLSO BNPP 26/11/2008 15/09/2008 15/12/2019 7980766 - - (588493) (399192) (189301)
39903832 - 39903832 (1168658) (422985) (745673)
BEI(MLIII) 1ºE4ºDESEMBOLSOS
MLYNCH 26/09/2003 15/12/2003 15/06/2011 - - - (1073402) (400336) (673066)
BEI(MLIII) 1ºE4ºDESEMBOLSOS
BBVA 02/02/2006 15/12/2005 15/06/2020 - - - - - -
BEI(MLIII) 1ºE4ºDESEMBOLSOS
MLYNCH 16/07/2010 15/06/2010 15/06/2020 19785650 - - - - -
BEI(MLIII) 2ºE3ºDESEMBOLSOS
BST 31/07/2002 15/03/2003 15/03/2012 - - - - (77388) 77388
BEI(MLIII) 2ºE3ºDESEMBOLSOS
BARCLAYS 18/02/2011 15/03/2011 15/06/2020 11306086 - - (1540599) (1820408) 279809
31091736 16363348 47455084 (2614001) (2298132) (315869)
BEI(MLII/B) 1º,2º,3º,4ºDESEMBOLSOS DBI 11/02/2008 15/12/2007 15/12/2020 59855748 - 59855748 (4973459) (3361654) (1611805)
BEI(MLI/3) 1º,2º,3º,4º,5ºDESEMBOLSOS SG 14/09/2010 15/03/2010 15/09/2021 83132983 41566491 124699474 (23197067) (18104607) (5092460)
BEI(MLI/3-B) 1º,2ºDESEMBOLSOS BNPP 19/05/2009 15/03/2009 15/06/2022 24441097 - - (6674285) (7630399) 956114
BEI(MLI/3-B) 3ºDESEMBOLSO BST 31/07/2002 15/03/2003 15/03/2012 - - - - (275704) 275704
BEI(MLI/3-B) 3ºDESEMBOLSO BARCLAYS 18/02/2011 15/03/2011 15/06/2022 27932682 - - (4848956) (5459346) 610390
52373779 22445905 74819684 (11523241) (13365449) 1842208
BEI(MLII/C) 1º,2ºDESEMBOLSOS BNPP 19/05/2009 15/03/2009 15/06/2022 38407438 - 38407438 (10717358) (12344897) 1627539
BEI(MLIV) 1º,2º,3º,4ºE5ºDESEMBOLSOS BESINV 11/02/2010 15/12/2009 15/09/2018 118713900 30155038 148868938 (9875764) (15412249) 5536485
BEI(MLV/A) 1º,2º,3ºE4ºDESEMBOLSOS DBI 27/04/2009 15/03/2009 15/12/2020 140000000 10000000 150000000 (30629344) (22161604) (8467740)
BEI(MLV/B) 1º,2º,3ºDESEMBOLSOS BARCLAYS 10/07/2008 15/06/2008 15/06/2021 77333333 2666667 80000000 (3456422) 7902075 (11358497)
BEI(MLV/C) 1ºDESEMBOLSO BST 26/05/2003 16/06/2003 15/06/2022 - - - (7558349) (5537448) (2020901)
BEI(MLV/C) 1ºDESEMBOLSO BNPP 14/02/2006 15/12/2005 15/06/2022 - - - 3243997 1069553 2174444
BEI(MLV/C) 1ºDESEMBOLSO JPMORGAN 31/05/2007 15/12/2006 15/06/2022 40000000 - - 1211722 2800083 (1588361)
BEI(MLV/C) 2ºDESEMBOLSO BNPP 26/11/2008 15/09/2008 15/06/2022 40000000 - - (4092389) (1764853) (2327536)
80000000 - 80000000 (7195019) (3432665) (3762354)
BEI(REEST-TAXASFIXASREVISÍVEIS) BST 09/03/2006 15/03/2006 15/09/2012 6234974 - 6234974 - (4251) 4251
BEI(REEST-INCCAPITAL) TRANCHEA CSUISSE 03/06/2008 15/03/2008 15/06/2022 68274372 - - (43639184) (50271813) 6632629
BEI(REEST-INCCAPITAL) TRANCHEB BST 31/05/2007 15/03/2007 15/06/2022 - - - (328218600) (106757476) (221461124)
BEI(REEST-INCCAPITAL) TRANCHEB JPMORGAN 15/07/2009 15/03/2010 15/06/2022 - - - 2319737 (225484) 2545221
BEI(REEST-INCCAPITAL) TRANCHEB CAIXABI 16/07/2009 15/03/2010 15/06/2022 34137186 - - 2319737 (225484) 2545221
BEI(REEST-INCCAPITAL) TRANCHEC DBI 26/03/2010 15/03/2010 15/06/2022 34137186 - - (3155482) (1221344) (1934138)
136548744 (136548744) - (370373792) (158701601) (211672191)
107Relatórioecontas2012
Financiamentosbancários Data Capitalcoberto31/dez/2012 Justovalor
Designação Entidade Swap Inicial Final CapitalInc.Capital(BEI)
Totaldofinanciamentoassociado 31/dez/22012 31/dez/22011 Variação
ABN(SCHULDSCHEIN) TRANCHEA MORGANSTANLEY 08/07/2008 22/07/2010 22/07/2024 - - - (29741487) (24580849) (5160638)
ABN(SCHULDSCHEIN) TRANCHEA CSUISSE 18/04/2011 22/07/2006 22/07/2024 100000000 - - 10206827 7998540 2208287
ABN(SCHULDSCHEIN) TRANCHEB SG 10/09/2010 22/07/2010 22/07/2024 100000000 - - (48734952) (38130245) (10604707)
ABN(SCHULDSCHEIN) TRANCHEC BST 25/02/2005 22/07/2005 22/07/2024 - - - (29305648) (24136994) (5168654)
ABN(SCHULDSCHEIN) TRANCHEC CSUISSE 03/03/2010 22/07/2006 22/07/2024 100000000 - - (13393372) 24807622 (38200994)
300000000 - 300000000 (110968632) (54041926) (56926706)
MERRILLLYNCH MLYNCH 16/07/2010 15/04/2010 15/10/2016 46388204 - 46388204 (1576363) (1441825) (134538)
- - - 4018138 5293389 (1275251)
46388204 - 46388204 2441775 3851564 (1409789)
OBRIGAÇÕES2026 BARCLAYS 16/05/2008 04/12/2007 04/12/2026 100000000 - 100000000 (4680152) (996861) (3683291)
OBRIGAÇÕES2026 JPMORGAN 29/11/2010 04/12/2009 04/12/2026 100000000 - 100000000 (8137557) (15401670) 7264113
OBRIGAÇÕES2026 BBVA 15/12/2006 04/12/2006 04/12/2026 70000000 - 70000000 (23084110) (11628863) (11455247)
OBRIGAÇÕES2026 MLYNCH 16/07/2010 04/12/2009 04/12/2026 30000000 - 30000000 13826290 3417284 10409006
OBRIGAÇÕES2026 CGD 16/07/2010 04/12/2009 04/12/2026 30000000 - 30000000 5270862 5252042 18820
OBRIGAÇÕES2026 CSUISSE 09/08/2011 04/12/2010 04/12/2026 70000000 - 70000000 5270862 5252042 18820
OBRIGAÇÕES2026 BARCLAYS 17/05/2007 04/12/2006 04/12/2026 200000000 - 200000000 (9340360) (962533) (8377827)
OBRIGAÇÕES2026 JPMORGAN 06/07/2010 04/12/2009 04/12/2026 170000000 - 170000000 (43785452) (46936341) 3150889
OBRIGAÇÕES2026 JPMORGAN 29/11/2010 04/12/2009 04/12/2026 30000000 - 30000000 4878720 4848207 30513
OBRIGAÇÕES2026 BARCLAYS 15/05/2009 04/03/2009 04/12/2026 100000000 - 100000000 (156215611) (145874013) (10341598)
OBRIGAÇÕES2026 CAIXABI 28/04/2010 04/12/2009 04/12/2026 100000000 - 100000000 (3380446) (5556592) 2176146
OBRIGAÇÕES2026 DBI 26/03/2010 04/12/2009 04/12/2026 70000000 - 70000000 (63726402) (63136898) (589504)
OBRIGAÇÕES2026 DBI 27/07/2009 04/12/2008 04/12/2026 70000000 - 70000000 21392307 24639744 (3247437)
1140000000 - 1140000000 (261711049) (247084452) (14626597)
OBRIGAÇÕES2027 BARCLAYS 20/12/2007 07/12/2007 07/12/2022 200000000 - 200000000 (23026330) (18392382) (4633948)
OBRIGAÇÕES2027 JPMORGAN 07/12/2007 07/12/2007 07/12/2027 100000000 - 100000000 (57586032) (57204517) (381515)
OBRIGAÇÕES2027 BNPP 28/04/2010 07/12/2009 07/12/2027 100000000 - 100000000 9914102 1266744 8647358
400000000 - 400000000 (70698260) (74330155) 3631895
OBRIGAÇÕES2019 BARCLAYS 28/01/2009 04/02/2009 04/02/2019 400000000 - 400000000 63929887 38880099 25049788
OBRIGAÇÕES2019 CITIBANK 15/01/2010 04/02/2010 04/02/2019 100000000 - 100000000 (27243001) (20802592) (6440409)
OBRIGAÇÕES2019 GSI 11/03/2011 04/08/2012 04/02/2019 300000000 - 300000000 (51351417) (27125777) (24225640)
800000000 - 800000000 (14664531) (9048270) (5616261)
OBRIGAÇÕES2030 BARCLAYS 30/12/2010 30/12/2010 30/12/2030 300000000 - 300000000 (94339693) (68557167) (25782526)
4001984857 - 4001984857 (1063831614) (718457722) (345373892)
AmetodologiautilizadapeloavaliadorIndependentenaquantificaçãodovalordaquelescontratosconsistenaprojeçãodoscash-flowsesperadosnofuturo,atualizadosparaomomentopresente,usandoacurvadecupãozeroatual,deformaaprojetarosIndexantesapagareareceberpelaEmpresa,conformeconstanoscontratosefetuadoscomasdiversasinstituiçõesbancárias.
Ojustovalordosinstrumentosfinanceirosderivadostemimpactonulonosaldodarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”dadoqueoativocorrespondente,seencontraconsideradodeformaintrínsecanestarubrica,compensandooefeitolíquidonegativodestesSWAPem31dedezembrode2012e2011.
5.7. FornecedoresArubricadefornecedores,écomposta,essencialmente,pordívidascorrentesoriginadasnoâmbitodeobrasefetuadascomacontinuaçãodapolíticadeexpansãoemodernização/remodelaçãodarede.
5.8. OutrascontasapagarArubricadeoutrascontasapagarécomposta,essencialmente,pelogastocomjurosdeempréstimos,jurosdeinstrumentosfinanceirosderivadosetaxasdeavalaliquidarnodecursodoexercíciode2013.Adicionalmente,em31dedezembrode2012,estarubricaincluiomontantede2.419.256eurosrelativoagastoscominvestimentosefetuadosemILDosquaisàdataaindanãoseencontravamfaturadospelaFerconsult.
108Relatórioecontas2012
6.Ativosfixostangíveis
Duranteosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011omovimentoocorridonaquantiaescrituradadosativosfixostangíveisdaEmpresa,bemcomonasrespetivasamortizaçõesacumuladaseperdasporimparidadeacumuladas,foioseguinte:
2012
Terrenoserecursosnaturais
Edifícioseoutrasconstruções
Equipamentobásico
Equipamentodetransporte
Equipamentoadministrativo
Outrosativosfixostangíveis
Ativosfixostangíveisemcurso Total
Ativos
SaldoinicialAquisiçõesAlienaçõesTransferênciasAbates
24287679----
2512517641776
---
497505520641895
(813)635566
(1021)
123644213980
(638069)--
26205594214681
(4779)2179814(336909)
24829596494051
--
(1910)
5892580694456
-(3610960)
-
8312091752060839(643661)(795580)(339840)
Saldofinal 24287679 251253540 498781147 612353 28258401 25321737 2976076 831490933
Amortizaçõesacumuladaseperdasporimparidade
SaldoinicialAmortizaçõesdoexercícioAlienaçõesAbates
----
15955036210816426
--
32259526415333887
(813)(912)
108038868157
(620914)-
24937809548319
(3228)(336439)
9370576880955
-(1700)
----
51753439927647744
(624955)(339051)
Saldofinal - 170366788 337927426 527631 25146461 10249831 - 544218137
Ativosliquidos 24287679 80886752 160853721 84722 3111940 15071906 2976076 287272796
Oaumentonoexercíciofindoem31dedezembrode2012ocorridonarubricade“Equipamentobásico”nomontantede641.895eurosresulta,essencialmente,daaquisiçãodetransformadoresdetraçãonomontantede310.764eurosedaampliaçãodaredetelefónicanomontantede233.661euros.
Astransferênciasocorridasduranteoexercíciode2012paraasrubricasde“Equipamentobásico”ede“Equipamentoadministrativo”nomontantede635.566eurose2.179.814euros,respeitam,essencialmente,aoequipamentodomaterialcirculantecomrádiosmóveisportáteiseportáteisTETRA,paraefetuarascomunicaçõesprivadasnosistemaSIRESPesistemadeplaneamentoótimoderecursosegestãoemtemporealdaoperação(sistemaPLAGO).
2011
Terrenoserecursosnaturais
Edifícioseoutrasconstruções
Equipamentobásico
Equipamentodetransporte
Equipamentoadministrativo
Outrosativosfixostangíveis
Ativosfixostangíveisemcurso Total
Ativos
SaldoinicialAquisiçõesAlienaçõesTransferênciasAbates
24287545134
---
2512467245039
---
49752950065486
(62100)-
(27365)
121809393319
(74970)--
25642153696281
-27940
(160780)
24626564207336
--
(4304)
24323613488159
-(27940)
-
8269829404555754(137070)
-(192449)
Saldofinal 24287679 251251764 497505520 1236442 26205594 24829596 5892580 831209175
Amortizaçõesacumuladaseperdasporimparidade
SaldoinicialAmortizaçõesdoexercícioAlienaçõesAbates
--
--
14872921310821149
--
30364301419030143
(51462)(26431)
105345292713
(65777)-
24610959487289
-(160439)
8503418871250
-(4092)
--
--
48654005631302544
(117239)(190962)
Saldofinal - 159550362 322595264 1080388 24937809 9370576 - 517534399
Ativosliquidos 24287679 91701402 174910256 156054 1267785 15459020 5892580 313674776
Oaumentoocorridonoexercíciofindoem31dedezembrode2011narubricade“Ativosfixostangíveisemcurso”,inclui:(i)1.571.836eurosrelativoàaquisiçãodeequipamentosdevendaautomática,controlodeacessosemonitorizaçãoparaasnovasestações;(ii)714.526eurosrelativoàaquisiçãodemódulosdepagamentoeletrónicoparaintegrarnasmáquinasdevendadetítulos;(iii)578.333eurosrelativoàaquisiçãodeequipamentosdecomunicaçãoBACKBONE;(iv)294.461eurosrelativoadespesascomoSistemaPLAGO–SistemadePlaneamentoÓtimodeRecursoseGestãoemTempoRealdaOperaçãodoML;e(v)52.009eurosrelativoàaquisiçãodeestaçõesderádiomóveledeportáteisTETRAparaomaterialcirculante.
109Relatórioecontas2012
Nodecursodosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011,aEmpresacapitalizouencargosfinanceiros,relacionadoscomempréstimoscontraídosparafinanciarativosemfasedeconstruçãoegastosdepartamentais,conformesegue:
Gastoscapitalizados 2012 2011
Gastosdeempréstimos 10928 67433
10928 67433
Asamortizaçõesdoexercício,nomontantede27.647.744euros(31.302.544eurosem2011),foramregistadasnarubricade“Gastos/reversõesdedepreciaçãoedeamortização”nademonstraçãodosresultados.
7.Locações
LocaçõesfinanceirasConformereferidonaNota3.5,aEmpresaregistanoseuativotangível(Nota6)osativosadquiridosemregimedelocaçãofinanceira.Em31dedezembrode2012e2011,aEmpresaélocatáriaemcontratosdelocaçãofinanceirarelacionados,essencialmente,comaaquisiçãode55unidadestriplasdetração,trêsviaturasligeiraseumamáquinafotocopiadoraregistadosnarubricade“Ativosfixostangíveis–equipamentobásico”e“Ativosfixostangíveis–equipamentoadministrativo”,respetivamente.
Osbensdetidosemregimedelocaçãofinanceira,noexercíciofindoem31dedezembrode2012e2011,sãodetalhadosconformesesegue:
2012 2011
Locaçõesfinanceiras-BensMontantebruto
Amortizaçãoacumulada
Montantelíquido
Montantelíquido
Equipamentobásico 305858686 167602380 138256306 149179914
Equipamentodetransporte 77399 37322 40077 24896
Equipamentoadministrativo 8956 8956 - 1636
305945041 167648658 138296383 149206446
Asrendasdelocaçãofinanceira,dasunidadestriplasdetração,vencemjurosataxasanuaisquesesituamentre3,328%e14,738%.Ocapitalemdívidadaslocaçõesfinanceirasem31dedezembrode2012e2011édetalhadoconformesesegue:
Capitalemdívida(Nota18)
Locaçõesfinanceiras 2012 2011
Até1ano 26999992 19289884
Entre1anoe5anos 47534578 70443178
Amaisde5anos 15275224 22713015
89809794 112446077
LocaçõesoperacionaisEm31dedezembrode2012aEmpresatemresponsabilidadescomdezcontratosdelocaçãooperacionalcelebradoscomoTREM,A.C.E.eoTREMII,A.C.E.(Nota9)eHewlett-PackardInternationalBanknãoreconhecidasnobalanço(Nota3.5)nomontantede235.410.226euros(Nota17).
Ospagamentosmínimosdaslocaçõesoperacionaisem2012e2011sãodetalhadosconformesesegue:
Pagamentosmínimos
Locaçõesoperacionais 2012 2011
Até1ano 7220379 10141441
Entre1anoe5anos 59265912 59265912
Amaisde5anos 168923935 173842531
235410226 243249885
110Relatórioecontas2012
8.Propriedadesdeinvestimento
Omovimentoocorridonarubricade“Propriedadesdeinvestimento”em31dedezembrode2012e2011foicomosegue:
31dedezembrode2012
Montantebruto
Amortizaçõesacumuladas
Perdasdeimparidadeacumuladas
Montantelíquido Justovalor
Imóveisarrendadosaterceiros 3555595 1282735 1905969 366891 366891
3555595 1282735 1905969 366891 366891
31dedezembrode2011
Montantebruto
Amortizaçõesacumuladas
Perdasdeimparidadeacumuladas
Montantelíquido Justovalor
Imóveisarrendadosaterceiros 3555595 1211601 1944198 399796 399796
3555595 1211601 1944198 399796 399796
AspropriedadesdeinvestimentodetidaspelaEmpresareferem-sea35imóveissituadosnazonametropolitanadeLisboa,pararealojamentodefamíliasdebaixosrecursosafetadaspeloprogramadeexpansãodarede,osquaisseencontramaseramortizadosporumperíodode50anos.
Ojustovalordaspropriedadesdeinvestimentofoideterminadopelodiferencialentreoscash-flowsprevistosdasrendasdoscontratosdelocaçãocelebrados,conformereferidonaNota3.6,eosgastosestimados(nomeadamente,oImpostoMunicipalsobreImóveisegastoscomcondomínioemanutenção)atéaofinaldosreferidoscontratos.Em31dedezembrode2012e2011foramreconhecidosemresultadososseguintesrendimentosegastosrelacionadoscompropriedadesdeinvestimento:
31dedezembrode2012
Rendimentosderendas(Nota29)
Gastosdiretos
Amortizaçõesdoexercício Resultado
Imóveisarrendadosaterceiros 24726 20862 71134 (67270)
24726 20862 71134 (67270)
31dedezembrode2011
Rendimentosderendas(Nota29)
Gastosdiretos
Amortizaçõesdoexercício Resultado
Imóveisarrendadosaterceiros 24288 24796 71133 (71641)
24288 24796 71133 (71641)
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012aEmpresaprocedeuaodesreconhecimentodeperdasporimparidadeanteriormentereconhecidasnomontantede38.230euros,aqualfoiregistadanarubricade“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”nademonstraçãodosresultados.
Asamortizaçõesdosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011,nomontantede71.134euros,foramregistadasnarubricade“Gastos/reversõesdedepreciaçãoedeamortização”.
111Relatórioecontas2012
9.Participaçõesfinanceiras
Em31dedezembrode2012e2011aEmpresaevidenciavaosseguintesinvestimentosemsubsidiárias,associadaseemoutrasempresas:
2012
Sede Ativo Passivo CapitalpróprioTotalderendimentos
Resultadolíquido
%detida
Proporçãonoresultado
Montanteregistado
Participaçãodetida
Subsidiárias:
Ferconsult,S.A. Lisboa 13746786 10337175 3409610 4986425 (1203124) 100,00% (1203124) (1203124) 3409610 b)
Ferconsult,S.A.-suprimentos(Nota32) Lisboa n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 1031836
Metrocom,S.A. Lisboa 2480910 949275 1531635 2944824 443758 100,00% 443758 443758 1531635 b)
Empresasassociadas:
Publimetro-PublicidadeemMeiosdeTransporteeOutros,S.A. Lisboa 4145816 4148684 (2868) 1614964 - 40,00% - - (1147)
Ensitrans-EngenhariaeSistemasdeTransporte,A.E.I.E. Lisboa 3845496 3560790 284707 5622283 284707 5,00% 14235 14235 14235
Totaldeinvestimentoemsubsidiáriaseassociadas 5986169
Investimentonoutrasempresas:
Edel-EmpresaEditorial,Lda Lisboa c) c) c) c) c) c) c) c) 20 a)
GIL-GareIntermodaldeLisboa,S.A. Lisboa 75923772 86963811 (11040038) 4743005 (583802) 16,00% (93408) 312346 -
GIL-GareIntermodaldeLisboa,S.A.-suprimentos(Nota32) Lisboa n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 14050474
Otlis,A.C.E. Lisboa 2292320 1534599 757721 2911556 277889 14,29% 39710 108246 108246
TREM,A.C.E. Lisboa 8770789 72731710 (10702242)d) 3052086 (1250205) d) 0,01% (119) - -
TREMII,A.C.E. Lisboa 39607401 163070291 (20264309)d) 6145276 (2976660) d) 0,01% (282) - -
Totaldeinvestimentonoutrasempresas 14158740
Total 20144909
a)Informaçãofinanceiranãoauditadaem31dedezembrode2012.b)EntidadesaseremconsolidadaspelométodointegralnasdemonstraçõesfinanceirasconsolidadasdaEmpresa.c)Informaçãonãodisponível.d)MontantescorrigidoscomosajustamentosaconsiderarnapreparaçãodasdemonstraçõesfinanceirasconsolidadasdaEmpresa.
2011
Sede Ativo Passivo CapitalpróprioTotalderendimentos
Resultadolíquido
%detida
Proporçãonoresultado
Montanteregistado
Participaçãodetida
Subsidiárias:
Ferconsult,S.A. Lisboa 16380599 11767865 4612734 8916509 (1482371) 100,00% (1482371) (1482371) 4612736 b)
Ferconsult,S.A.-suprimentos(Nota32) Lisboa n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 973698
Metrocom,S.A. Lisboa 1990419 902542 1087877 2944297 394821 100,00% 394821 394821 1087877 b)
Empresasassociadas:
Publimetro-PublicidadeemMeiosdeTransporteeOutros,S.A. Lisboa 2595705 3598573 (2868) 1781984 (143333) 40,00% (57333) - (1147)
Ensitrans-EngenhariaeSistemasdeTransporte,A.E.I.E. Lisboa 6848653 6563257 285396 6153853 285396 5,00% 14270 14270 14270
Totaldeinvestimentoemsubsidiáriaseassociadas 6687434
Investimentonoutrasempresas:
Edel-EmpresaEditorial,Lda Lisboa c) c) c) c) c) c) c) c) 20 a)
GIL-GareIntermodaldeLisboa,S.A. Lisboa 77479614 87169956 (9690342) 5042609 (874806) 16,00% (139969) 312346
GIL-GareIntermodaldeLisboa,S.A.-suprimentos(Nota32) Lisboa n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 8998267
Otlis,A.C.E. Lisboa 3476800 1730125 1746675 3279937 495176 14,29% 70736 70736 249525
TREM,A.C.E. Lisboa 12996751 75633011 (9120438)d) 3299951 (351798)d) 0,01% (32) - -
TREMII,A.C.E. Lisboa 39567732 168896357 (16221698)d) 6687979 (2776371)d) 0,01% (250) - -
Totaldeinvestimentonoutrasempresas 9247812
Total 15935246
a)Informaçãofinanceiranãoauditadaem31dedezembrode2011.b)EntidadesaseremconsolidadaspelométodointegralnasdemonstraçõesfinanceirasconsolidadasdaEmpresa.c)Informaçãonãodisponível.d)MontantescorrigidoscomosajustamentosaconsiderarnapreparaçãodasdemonstraçõesfinanceirasconsolidadasdaEmpresa.
112Relatórioecontas2012
AparticipaçãofinanceiradetidapelaEmpresanasubsidiáriaFerconsult,S.A.encontra-se,em31dedezembrode2012registadapelométododeequivalênciapatrimonial,tendoesta,apropriadoumaperdanodecursodoexercíciode2012nomontantede1.203.124eurosquefoireconhecidanademonstraçãodosresultadosnarubrica“Ganhos/perdasimputadosdesubsidiárias,associadaseparticipadas”.
AparticipaçãofinanceiraqueaEmpresadetémnaparticipadaGIL–GareIntermodaldeLisboa,S.A.,encontra-seregistadaporvalornulo,dadoserentendimentodoConselhodeAdministraçãoqueapesardaatualsituaçãoeconómicadestaassociada,aqualsegundoinformaçãofinanceiraem31dedezembrode2012apresentaperdasacumuladasde11.040.038euros,nãodecorrerãoperdasadicionaisparaaEmpresa.
Adicionalmente,nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,aEmpresaconcedeusuprimentosàGIL–GareIntermodaldeLisboa,S.A.,nomontantede5.052.207euros,sendoqueem31dedezembrode2012,omontantetotalconcedidoatítulodesuprimentosascendea14.050.474euros.AEmpresanãoreconheceuqualquerperdaporimparidaderelativaaestemontante,porserentendimentodoConselhodeAdministraçãoqueosmesmosserãorealizáveisnofuturo.
Noexercíciode2011,aEmpresaaumentouasuaparticipaçãofinanceiranaMetrocom,S.A.em20%,cujovalordeaquisiçãoascendeua368.825euros.EmresultadodestaaquisiçãoaEmpresareconheceuumaperdadeimparidade,narubricade“Imparidadedeativosdepreciáveis/amortizáveis(perdas/reversões)”,pelomontantede230.214euros,oqualcorrespondeaodiferencialentreovalordeaquisiçãoeovalordoscapitaisprópriosdaparticipaçãoadquirida.
Adicionalmente,em31dedezembrode2011,aEmpresareconheceuasuaquota-partenasperdasacumuladasapresentadaspelaparticipadaPublimetro,S.A.,nomontantede1.147euros.
OmovimentoocorridonasparticipaçõesfinanceirasdetidaspelaEmpresanodecursodoexercíciode2012e2011foicomosegue:
2012
Métododaequivalênciapatrimonial Custo Total
Participaçõesfinanceiras
SaldoinicialAplicaçãodométododaequivalênciapatrimonialDividendosOutrasvariaçõesnocapitalpróprio-subsídiosAumentosdesuprimentos-GILJurosdesuprimentos-FerconsultOutrasvariações
5964428(705421)
(63581)(131633)
--
(47)
10284311--
-5052207
58138-
16248739(705421)
(63581)(131633)5052207
58138(47)
Saldofinal 5063746 15394656 20458402
Perdasporimparidade
Saldoinicial (313493) - (313493)
Saldofinal (313493) - (313493)
Ativoliquido 4750253 15394656 20144909
113Relatórioecontas2012
2011
Métododaequivalênciapatrimonial Custo Total
Participaçõesfinanceiras
SaldoinicialAplicaçãodométododaequivalênciapatrimonialDividendosAquisiçãode20%daMetrocomDesreconhecimentodo“Goodwill”Outrasvariaçõesnocapitalpróprio-subsídiosAumentodesuprimentos-GILAumentodesuprimentos-FerconsultJurosdesuprimentos-FerconsultOutrasvariações
6985942(1058698)
(59035)368825
(230214)(42407)
---
15
5131967-----
4178646960000
13698-
12117909(1058698)
(59035)368825
(230214)(42407)
4178646960000
1369815
Saldofinal 5964428 10284311 16248739
Perdasporimparidade
SaldoinicialPerdasporimparidadedoexercício-Publimetro
(312346)(1147)
--
(312346)(1147)
Saldofinal (313493) - (313493)
Ativoliquido 5650935 10284311 15935246
10.Derivados
Osaldodasrubricasde“Derivados”em31dedezembrode2012e2011,correspondeaojustovalordoscontratosdeSWAP,determinadoporumaentidadeindependente,diferentedaquelacomaqualosmesmosforamcontratados,edetalham-secomosegue:
AmetodologiautilizadapeloavaliadorIndependentenaquantificaçãodovalordaquelescontratosconsistenaprojeçãodoscash-flowsesperadosnofuturo,atualizadosparaomomentopresente,usandoacurvadecupãozeroatual,deformaaprojetarosIndexantesapagareareceberpelaEmpresa,conformeconstanoscontratosefetuadoscomasdiversasinstituiçõesbancárias.
Oefeitodavariaçãodojustovalordosderivadosnoexercíciode2012,nomontantede6.614.748euros,encontra-seregistadonarubricade“Aumentos/reduçõesdejustovalor”.
Justovalor
Financiamentosbancários Data 31/dez/2012 31/dez/2011
Designação Entidade Swap Inicial Final Capital Ativo Passivo Ativo Passivo Variação
GOLDMANSACHS(SCHULDSCHEIN) GSI 11/03/2011 21/07/2010 21/07/2016 71042080 16260790 - 8648218 - 7612572
GOLDMANSACHS(SCHULDSCHEIN) GSI 11/03/2011 24/07/2010 24/07/2016 50000000 11573189 - 6203110 - 5370079
DBEXPORT/95 BST 26/02/2003 15/06/2003 30/12/2013 26199752 - (510593) - (1049048) 538455
DBEXPORT/97 BST 26/02/2003 15/06/2003 30/12/2015 29132966 - (1706142) - (2008031) 301889
BSN-CGD(USLEASE) BST 22/09/2005 01/07/2005 01/01/2019 57050204 - (48770499) - (63505413) 14734914
BSN-CGD(USLEASE) JPMORGAN 15/07/2009 01/07/2009 01/01/2019 - 4700505 - 4916378 - (215873)
BSN-CGD(USLEASE) CAIXABI 16/07/2009 01/07/2009 01/01/2019 - 4700505 - 4916378 - (215873)
TREMI CSUISSE 16/11/2009 20/03/2007 20/03/2020 75227378 - (1816003) - (7369895) 5553892
TREMII CSUISSE 16/11/2009 24/03/2007 24/09/2021 82949743 - (3030532) - (11809381) 8778849
TREMII(2ªTRANCHE) BST 06/06/2005 23/09/2005 23/09/2022 85072763 - (166698901) - (119222995) (47475906)
TREMII(2ªTRANCHE) JPMORGAN 08/07/2008 23/03/2008 23/09/2022 - 10561546 - 11495006 - (933460)
DEUTSCHEBANK(SCHULDSCHEIN) DBI 27/07/2009 18/08/2009 18/08/2014 150000000 - (5721988) - (5393975) (328013)
DEUTSCHEBANK(SCHULDSCHEIN) DBI 27/07/2009 18/08/2009 18/08/2016 25500000 - (2084251) - (1354825) (729426)
DEUTSCHEBANK(SCHULDSCHEIN) DBI 27/07/2009 18/08/2009 18/08/2016 24500000 739133 - 345980 - 393153
676674886 48535668 (230338909) 36525070 (211713563) (6614748)
114Relatórioecontas2012
Deacordocomanálisedesensibilidadereportadaa31dedezembrode2012,efetuadapeloavaliadorIndependente,econsiderandodeterminadasassunçõesepressupostos,oimpactodavariaçãode1%nataxadejuronojustovalordacarteiradeinvestimentosfinanceirosdetidospelaEmpresa,conformedetalheacimaenosafetosaosILD(Nota5.7),seriacomosegue:
+1% -1%
Justovalor 332932557 332932557
332932557 332932557
11.Outrosativosfinanceiros–nãocorrente
Em31dedezembrode2012e2011arubrica“Outrosativosfinanceiros-nãocorrente”,nosmontantesde17.539.253eurose24.351.216euros,respeitaaumagarantiaadicionalqueaEmpresatevedeconcederemabrilde2009,afavordoBankofAmericaLeasing&Capital,LCC,noâmbitodocontratodelocaçãooperacionalcelebradoparaaaquisiçãodas24UT,oqualfoiavalizadopeloEstadoPortuguês,emresultadodadescidadoratingatribuídoàRepúblicaPortuguesa.
12.Inventários
Em31dedezembrode2012e2011,osinventáriosdaEmpresaeramdetalhadosconformesesegue:
2012 2011
InventáriosMontantebruto
Perdasporimparidade
Montantelíquido
Montantebruto
Perdasporimparidade
Montantelíquido
Matérias-primas,subsidiáriasedeconsumo:
MateriaisFerramentasProdutosdelimpezaCombustíveisTítulosdetransporteOutrosmateriais
1002947227221966826900
130064400317
(380000)-----
622947227221966826900
130064400317
931921339971743919261
607796564672
(330000)-----
601921339971743919261
607796564672
1602618 (380000) 1222618 2175086 (330000) 1845086
Em31dedezembrode2012e2011,aEmpresanãotinhainventáriosàguardadeterceiros,nemexistiamnaquelasdatas,inventáriosemtrânsitoeàconsignação.
CustodasmercadoriasvendidasedasmatériasconsumidasOcustodasmercadoriasvendidasedasmatériasconsumidasreconhecidonosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011édetalhadoconformesesegue:
Matérias-primas,subsidiáriasedeconsumo
Custodasmercadoriasvendidas 2012 2011
SaldoinicialComprasRegularizaçõesSaldofinal
21750862093143(460207)
1602618
18442362403145
944622175086
2205404 2166757
PerdasporimparidadeAevoluçãodasperdasporimparidadeacumuladasdeinventáriosnosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011édetalhadaconformesesegue:
2012 2011
Perdasporimparidade-Inventários
Saldoinicial Aumentos Reversões
Saldofinal
Saldoinicial Aumentos Reversões
Saldofinal
Mercadorias 330000 50000 - 380000 280000 50000 - 330000
330000 50000 - 380000 280000 50000 - 330000
115Relatórioecontas2012
Osaumentosdasperdasporimparidadedeinventáriosdosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011foramregistadosnarubricade“Imparidadedeinventários(perdas/reversões)”nademonstraçãodosresultados.
13. Clienteseoutrascontasareceber
Em31dedezembrode2012e2011ascontasareceberdaEmpresaapresentavamaseguintecomposição:
2012 2011
ClienteseOutrascontasareceber
Montantebruto
Imparidadeacumulada
Montantelíquido
Montantebruto
Imparidadeacumulada
Montantelíquido
Nãocorrentes:
Outrascontasareceber 12433723 - 12433723 12445631 - 12445631
12433723 - 12433723 12445631 - 12445631
Correntes:
ClientesOutrascontasareceber
800837322783806
(421)(4382808)
800795218400998
508655925894713
(2755)(4454186)
508380421440527
30792179 (4383229) 26408950 30981272 (4456941) 26524331
43225902 (4383229) 38842673 43426903 (4456941) 38969962
Odetalhedascontasareceberearepartiçãoentrecorrenteenãocorrenteécomosegue:
2012 2011
Clientes Corrente Nãocorrente Corrente Nãocorrente
SimtejoArTelecomDireçãoGeraldeTransportesTerrestresTmn-TelecomunicaçõesMóveisNacionais,S.A.C.P.-CaminhosdeFerroPortugueses,E.P.E.ReferSoflusa-Soc.FluvialTransportesEmpresasdogrupo,associadaseparticipadas(Nota32)Outros
59624463383
23644180615188309
1045278650
39725602840543
---------
59624463383233649190147188309
1045-
19572071993195
---------
8008373 - 5086559 -
Imparidadedecontasareceber (421) - (2755) -
8007952 - 5083804 -
2012 2011
Outrosdevedores Corrente Nãocorrente Corrente Nãocorrente
ParqueExpo’98TranstejoC.P.-CaminhosdeFerroPortugueses,E.P.E.CâmaraMunicipaldoBarreiroCâmaraMunicipaldeLisboaRodoviáriadeLisboaReferReceitasdetráfegoPessoalEmpresasdogrupo,associadaseparticipadas(Nota32)Outros
79807662577739
491366151833
18054199177
-1230036
39112245165715227142
-12002602
--
413067-----
18054
79807662586074
9637062807530
68766908999114414743239884097
50455963791526
-12002602
--
413067-----
29962
22783806 12433723 25894713 12445631
Imparidadedeoutrascontasareceber (4382808) - (4454186) -
18400998 12433723 21440527 12445631
26408950 12433723 26524331 12445631
116Relatórioecontas2012
Em17deagostode1994,aEmpresacelebrouumprotocolodeacordocomaParqueExpo’98,S.A.(“ParqueExpo’98”)noqualficoudeterminadaumacompensaçãoareceberpelaEmpresapelaantecipaçãodaconstruçãoeexploraçãodalinhaVermelhaerespetivasestacõesAlameda–Expo.Acompensaçãonomontantetotalde9.975.957eurosseriapagapelaParqueExpo’98duranteosanosde1995a1998nosmontantesde1.995.191euros,2.493.990euros,2.493.990euros,e2.992.787euros,respetivamente.Emresultadodesteprotocolodeacordo,aEmpresaregistouumacontaarecebereumrendimentoareconhecernomontantede9.975.957euros.Até31dedezembrode2012dacompensaçãototal,aEmpresarecebeuovalorde1.995.191eurosrelativoàparcelade1995,tendoregistadonaqueladatanarubricade“Outroscontasareceber”omontantede7.980.766euros.
Em1998,comaconclusãodasobrasdeconstruçãoeiníciodeexploraçãodalinhaVermelhaerespetivasestacões,aEmpresadecidiudarinícioaoreconhecimentodorendimentoareconhecerrelacionadocomacompensaçãoatribuída,duranteoperíodocompreendidoentremaiode1998(dataemquealinhapassouafuncionar)e2003(dataemqueaEmpresaconcluiriaaconstruçãoedariainícioàexploraçãodestalinha).
Em29desetembrode1995foicelebradoumProtocolodeAcordoentreaEmpresa,aParqueExpo’98eaCâmaraMunicipaldeLisboa,noqualficoudefinidoqueaEmpresapagariaàParqueExpo’98aimportânciade7.082.930eurosatítulodeexpropriaçãodaáreaindispensávelàimplementaçãoeconstruçãodaestacãodemetroOriente,nãotendosidodefinidoumprazoouplanoparaoseupagamento.EmresultadodesteprotocoloaEmpresacapitalizounosencargoscomaconstruçãodalinhaVermelhaAlameda/Orienteerespetivasestaçõesomontantede7.082.930euroseregistouumacontaapagarnarubricade“Outrascontasapagar”,pelomesmomontante(Nota23).
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2009aEmpresacelebrouumprotocolocomaTranstejo,nomontantede14.502.602euros,tendoemvistaatransferênciaparaaquelaentidade,relativoaobrasefetuadasporcontadaquelaentidadenoterminalfluvialdoCaisdoSodré.
Decorrentedestecontrato,aTranstejoobrigava-seapagaràEmpresa,anualmente,omontantede1.000.000euros,sendoquetalcomocontratualizadoomesmopoderáserreduzidopara500.000euroscasoaquelaentidadeassimocomuniqueàEmpresa.Nodecursodosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011aTranstejonãoprocedeuaopagamentodequalquermontanteàEmpresa.
Estacontaarecebervencejurosataxasnormaisdemercado.Contudo,aEmpresaporumaquestãodeprudêncianãoreconheceuosjurosrelativosaosexercíciosde2011e2012.Omontanteclassificadocomonãocorrentetemoseguinteplanodepagamentos:
Ano Montante
20132014201520162017eseguintes
10000001000000100000010000008002602
12002602
OConselhodeAdministraçãoentendequeovalorcontabilísticodascontasarecebernoexercíciofindoem31dedezembrode2012épróximodoseujustovalor.
Omovimentodasperdasdeimparidadenodecursodosexercíciosde2012e2011foicomosegue:
2012 2011
Imparidades Saldoinicial Aumentos Reversões Saldofinal Saldoinicial Aumentos Reversões Saldofinal
Dedívidasareceberdeclientes 2755 - (2334) 421 2755 - - 2755
Deoutrascontasareceber 4454186 - (71378) 4382808 4614650 - (160464) 4454186
4456941 - (73712) 4383229 4617405 - (160464) 4456941
117Relatórioecontas2012
14.Diferimentosativos
Em31dedezembrode2012e2011,arubricadoativocorrente“Diferimentos”apresentavaaseguintecomposição:
Diferimentosativos 2012 2011
SegurosEncargoscomcontratosdeleasingEncargoscomfinanciamentoTrabalhosporcontadeterceirosOutros
30020486871198563
53562488357438
353623569691600617
52864466241618
57167476 57067206
Arubrica“Diferimentosativos-encargoscomcontratosdeleasing”,nomontantede2.048.687euros,respeitaaencargosincorridosnarealizaçãodecontratosdelocaçãooperacionalcelebradosem1995,1997,1999,2000,2001e2002,osquaissãoreconhecidosnademonstraçãodosresultadosduranteoperíododosrespetivoscontratos.
Arubrica“Diferimentosativos–trabalhosporcontadeterceiros”inclui,essencialmente,osmontantesde33.865.383euros(oqualincluiomontantede1.037.585eurosrelativoàsobrasefetuadasnoterminaldaTranstejonoCaisSodréeomontantede32.827.798eurosrelativoàsobrasefetuadaspelaEmpresanoTerreirodoPaço)erelativamenteaoqualoConselhodeAdministraçãoentendequeterádeseralvodeumprotocolopararegularizaçãodasituação),9.550.544eurose7.292.390eurosrelativosaobrasefetuadaspelaEmpresaporcontadaCâmaraMunicipaldeLisboaedaRefer,respetivamente.
15.Instrumentosdecapitalpróprio
Em31dedezembrode2012ocapitaldaEmpresa,subscritoerealizadocujovalornãoseencontrafixado,masquenaqueladataascendiaa603.750.000euros,édetidonatotalidadepeloEstadoPortuguês.
Oresultadolíquidonegativodosexercíciosfindosem31dedezembrode2011e2010,nomontantede146.052.279eurose148.337.248euros,respetivamente,foitransferidoparaarubricade“Resultadostransitados”,apesardasdemonstraçõesfinanceirasdosexercíciosfindosnaquelasdatasnãoteremaindasidoobjetodeaprovaçãoformalemdespachoministerialpelaTutela.
16.SubsídiosdoGoverno
Duranteosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011aEmpresabeneficioudosseguintessubsídiosnãoafetosaosILD:
2012
SubsídioMontantetotal
Montanterecebido
Réditodoperíodo(Nota29)
Réditoacumulado
Outrasvariaçõesnocapitalpróprio
Subsídiosrelacionadoscomativos:
FEDER-PRODACFEDER-QCA
1094288054528374
1094288054528374
4948382411393
727354435373126
366933619155248
65471254 65471254 2906231 42646670 22824584
2011
SubsídioMontantetotal
Montanterecebido
Réditodoperíodo(Nota29)
Réditoacumulado
Outrasvariaçõesnocapitalpróprio
Subsídiosrelacionadoscomativos:
FEDER-PRODACFEDER-QCA
1094288054528374
1094288054528374
4948382411393
677870732961732
416417321566642
65471254 65471254 2906231 39740439 25730815
OssubsídiosrecebidospelaEmpresanoâmbitodoFEDER–PRODAC1993eQCA1994,visaramfinanciarinvestimentosefetuadospelaEmpresarelativamenteaosprotótiposPMOII,PMOIIIecomasérieintercalarde17UT,sériecomplementarde10UTePMOIII.
118Relatórioecontas2012
17.Provisõesepassivoscontingentes
Aevoluçãodasprovisõesnosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011édetalhadaconformesesegue:
2012
ProvisõesePassivoscontingentes Saldoinicial Aumentos Reversões Saldofinal
Provisõesparariscoseencargos:
ProcessosjudiciaisemcursoJurosaliquidarDespesascompessoal
1143865261881142971
---
1043858--
100007261881142971
1548717 - 1043858 504859
Outrasprovisões:
ImparidadedeinvestimentosfinanceirosOutras
157215705
401-
--
197315705
17277 401 - 17678
1565994 401 1043858 522537
2011
ProvisõesePassivoscontingentes Saldoinicial Aumentos Reversões Saldofinal
Provisõesparariscoseencargos:
ProcessosjudiciaisemcursoJurosaliquidarDespesascompessoal
347534261881142971
796331--
---
1143865261881142971
752386 796331 - 1548717
Outrasprovisões:
Imparidadedeinvestimentosfinanceiros 1572 15705 - 17277
1572 15705 - 17277
753958 812036 - 1565994
Omontantede1.043.858eurosregistadocomoreversãodeprovisãopara“Processosjudiciaisemcurso”,respeitaaprocessosintentadoscontraaEmpresapordanoscausadospelasobrasrealizadas,asquaisseencontramafetasaosILD.PassivoscontingentesEm31dedezembrode2012,existempedidosdeindemnizaçõesreclamadosàEmpresa,nomontantede3.694.154euros,osquaisreferem-seessencialmente,aumprocessointentadoacontestaraadjudicaçãodeumaobra,processosdeexpropriaçõesedanoscausadospelostrabalhosrelacionadoscomoplanodeexpansãodarede.Em31dedezembrode2012,aEmpresaencontra-seemfasedeapuramentodovalortotaldasexpropriações,tendosidoregistadaumaprovisãoparaosprocessoscujodesfechoédesconhecidoatéàdatadeaprovaçãodasdemonstraçõesfinanceiras.Relativamenteaosrestantesprocessosnãofoiregistadaem31dedezembrode2012qualquerprovisão,umavezque,casoaquelasindemnizaçõessejampagas,asmesmasvirãoaserregistadascomoencargoscomexpropriaçõesnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”.
Compromissosfinanceirosassumidosenãoincluídosnobalanço
a)ResponsabilidadescomsaúdeAEmpresatemvindoaefetuaropagamentodebenefíciosaosseusempregadosativos,relacionadoscomserviçosdesaúdeequelhesdáacessoaserviçosmédicoscomparticipadospelaEmpresa.Estesencargossãoregistadosnademonstraçãodosresultadosdoexercícioemquesãopagos.Noexercíciofindoem31dedezembrode2012,foramregistadosencargosdesaúdenomontantede899.778euros(Notas3.15e28),correspondentesaosprémiosdosegurodesaúdepagosnaqueleexercíciocomativos.
b)CompromissoscomfornecedoresdeimobilizadoEm31dedezembrode2012e2011,aEmpresatinhaassumidocompromissoscomfornecedoresdeimobilizadonosmontantesde89.809.794euros(Nota7e18)e112.446.077euros,respetivamente.Estescompromissosrelacionam-sebasicamentecomaexpansãodarede.Adicionalmente,aEmpresaassumiutambémcompromissosrelacionadoscomdezcontratosdelocaçãooperacionalnomontantede235.410.226euros(Nota7).
c)CartasdecréditoEm31dedezembrode2012e2011,aEmpresatinhaassumidocompromissosatravésdeduascartasdecréditocomoBNPParibas,noâmbitodofinanciamentodaaquisiçãodematerialcirculante,nomontantede12.029.142dólaresede12.078.049dólares.
119Relatórioecontas2012
18.Financiamentosobtidos
Odetalhedosfinanciamentosafetosàatividadedeexploraçãoem31dedezembrode2012e2011detalha-secomosegue:
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2011,atendendoàsituaçãoeconómicadosmercadosfinanceiros,nomeadamenteomercadodecapitais,nãofoipossívelconcretizarqualqueremissãodeobrigaçõesalongoprazo,peloqueaEmpresacontratoucomaDGTFumfinanciamentonomontantede613.932.000euros,dosquais105.974.436euros,estãoassociadosàatividadedeexploraçãoecujoreembolsoseráefetuadoem5anos,sendoamortizávelem8prestaçõesiguaisesemestrais,vencendo-seaprimeiraemmaiode2013.
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,atendendoàsituaçãodosmercadosfinanceiros,nomeadamenteomercadodecapitais,nãofoipossívelconcretizarqualqueremissãodeobrigaçõesalongoprazo,peloqueaEmpresa,contratoucomaDireçãoGeraldoTesouroeFinanças(“DGTF”)umfinanciamentonomontantede648.581.846euros,dosquais410.833.969euros,estãoassociadosàgestãodainfraestruturaecujoreembolsoseráefetuadoem5anos,sendoamortizávelem8prestaçõesiguaisesemestrais,vencendo-seaprimeiraemmaiode2014.
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,aEmpresaprocedeuaoreembolsodosempréstimoscontratadosjuntodoBNPParibaseBarclaysBank,nosmontantesde50.000.000eurose175.000.000euros,respetivamente,emconsequênciadoseuvencimento,talcomoestipuladocontratualmente.Adicionalmente,aEmpresareembolsouaslinhasdecréditoquetinhacontratualizadocomaquelasduasinstituições,nomontanteglobalde109.887.149euros,emresultadodoencerramentodasmesmas,talcomoestipuladocontratualmente.
Aparceladosempréstimosbancáriosclassificadoscomonãocorrentetemoseguinteplanodereembolsos:
Ano Montante
20142015201620172018eseguintes
179202101129202101129202101102708493150000000
690314796
2012 2011
VencimentoTipodeamortizaçãoLimite
Montanteutilizado
Limite
Montanteutilizado
FinanciamentosEntidadefinanciadora Corrente Nãocorrente Corrente Nãocorrente
Instituiçõesfinanceiras:
Empréstimosbancários:Emp.CP50MEUREmp.CP50MEUREmp.CP175MEUREmp.LP100MEUREmp.LP50MEUREmp.CP/LP50MEUREmp.LP613,9MEUREmp.LP648,6MEUR
BNPParibasBNPParibas2014BarclaysBankGoldmanSachsBankGoldmanSachsBankDeutscheBankDGTF(2011)DGTF(2012)
-
50000000-
1000000005000000050000000
105974436410833969
-
50000000----
26493609-
---
100000000500000005000000079480827
410833969
5000000050000000
175000000100000000
5000000050000000
105974436-
5000000050000000
175000000-----
---
1000000005000000050000000
105974436-
09/Ago/201208/Mai/201424/Jul/201221/Jul/201624/Jul/201618/Ago/201630/Nov/201630/Nov/2017
MaturidadeMaturidadeMaturidadeMaturidadeMaturidadeMaturidadeSemestralSemestral
Totalempréstimosbancários 76493609 690314796 275000000 305974436
Linhasdecrédito: BarclaysBankBNPParibas
--
--
25000000100000000
2493549184951658
--
24/Jul/2012 Rollover
Totallinhasdecrédito - - 109887149 -
Locaçõesfinanceiras:Emp.CP/LPMEUREmp.CP/LPMEUREmp.CP/LPMEUREmp.CP/LPMEUR
D.B.Export-LeasingD.B.Export-LeasingSantanderTottaBMWBankGmbH-SucursalPortugal
----
1836563152436363367190
23535
-1894670043846560
16542
----
7834121
49426306488890
24243
18365631
2419033650560858
39368
30/Dez/201330/Dez/201502/Jan/201928/Jun/2014
SemestralSemestralSemestralMensal
Totaldelocaçõesfinanceiras 26999992 62809802 19289884 93156193
Encargosfinanceiros - - - - (4502) -
Totalinstituiçõesfinanceiras 103493601 753124597 404172531 399130629
120Relatórioecontas2012
Em29dedezembrode1995eem30dedezembrode1997,aEmpresacelebroucomaDBEXPORTLeasingGmbh,doiscontratosdeleasing,relacionadoscom17e14unidadestriplasdetração(UT),respetivamente.Em31dedezembrode2012,ascontasapagaràquelaentidadeascendiama42.555.967euros(18.946.700eurosclassificadoscomonãocorrentee23.609.267euroscomocorrente).
Em31dedezembrode1998,aEmpresacelebrouumcontratodelocaçãofinanceira,relacionadocom24UTdematerialcirculantedasérieML95,pelomontantede124.699.474eurosecomovalorresidualde3%dovalordoequipamento,destinadoaofinanciamentoparcialdoPlanodeExpansãoeModernizaçãodaRededoMetro,oqualtemumprazode20anosevencejurosàtaxaEURIBORa6mesesmenos0,71%,tendooEstadoPortuguês,nasuaqualidadededetentordatotalidadedocapital,prestadoumaval.Arealizaçãodocontratodefinanciamentoocorreuem06dejaneirode1999.Em31dedezembrode2012,omontanteapagardestecontratodelocaçãofinanceiraascendea47.213.750euros.
Em31dedezembrode2012aEmpresautilizaemregimedelocaçãofinanceira55unidadestriplasdetraçãoetrêsviaturasligeiras,sendoqueoscompromissosassumidoscomopagamentoderendasdecontratosdelocaçãofinanceiraécomosegue:
Descrição Corrente Nãocorrente Total
55Unidadesdetracção(Nota17)3Viaturasligeiras(Nota17)
2697645723535
6279326016542
8976971740077
26999992 62809802 89809794
Aparcelaclassificadacomonãocorrentetemoseguinteplanodereembolso:
Ano Montante
20142015201620172018eseguintes
1243127620434554
72382017430547
15275224
62809802
Asrendasdelocaçãofinanceira,vencemjurosataxasanuaisquesesituamentre3,328%e14,738%.
Em31dedezembrode2012aEmpresatinhaumalinhadecrédito,nomontantede50.000.000euros,aqualseencontratotalmenteutilizada.
AEmpresatemvindoaobter,nosúltimosmeses,empermanentecomunicaçãoecoordenaçãocomoseuacionista,linhasadicionaisdefinanciamentoparafazerfaceàsresponsabilidadesdecurtoprazo,nãotendoexistidoatéàdata,situaçõesdedívidasbancáriasvencidasenãopagas.
OConselhodeAdministraçãodaEmpresaentendequealiquidaçãodosseuspassivos,nomeadamentenoquerespeitaafinanciamentosobtidospassíveisdereembolsoacurtoprazo,continuaráasercumprida,essencialmenteatravésdaobtençãodelinhasadicionaisdefinanciamentoemcoordenaçãocomoseuacionista.
121Relatórioecontas2012
Em31dedezembrode2012osfinanciamentosobtidosquetêmassociadoscovenants,nomeadamente,osqueseencontramassociadosaoratingdaRepúblicaPortuguesaouqueincluemcláusulasdedetenção,detalham-secomosegue:
OdowngradedoratingdaEmpresabemcomodeumbancointernacionalemissordeumacartadecrédito,colocaramoMetropolitanonumasituaçãodeincumprimentodascláusulascontratuaisrelativaàsgarantiasdasoperaçõesde“USCrossBorderLease”,respeitantesaofinanciamentodomaterialcirculante.
Aresoluçãodesteincumprimentoseráobjetodenegociaçãocomosinvestidoresestrangeiros,contandooMetropolitanocomacolaboraçãodeconsultorescomexperiênciainternacionalnanegociaçãodestetipodetransações.
19. Benefíciospós-emprego–Planosdebenefíciosdefinidos
ConformemencionadonaNota3.15,aEmpresaassumiuocompromissodeconcederaosempregadosprestaçõespecuniáriasatítulodecomplementodereformaporvelhice,invalidezepensõesdesobrevivência.Em31dedezembrode2012,onúmerodeempregadosativos,ereformados/pensionistasabrangidosascendiaa1.127e1.449,respetivamente(1.183e1.401em31dedezembrode2011).
AsprestaçõesanteriormentemencionadascorrespondemacomplementosdepensõesgarantidaspeloregimedeSegurançaSocialesãodeterminadasemfunçãodonúmerodeanosaoserviçodaEmpresa,decontribuiçõesparaaSegurançaSocialepeloúltimosalárioauferidoàdatadareforma.
Noexercíciode2004,aEmpresadecidiueacordoucomossindicatosquetodososempregadosquepassaramaoquadroapós31dedezembrode2003jánãosãoabrangidosporesteplanodepensões.
Noexercíciofindoem31dedezembrode2012foiefetuadaumaavaliaçãoatuarialdosativosdoplanoedovalorpresentedaobrigaçãoebenefíciosdefinidosporumaentidadeindependente.
Deacordocomosestudosatuariaisreportadosa31dedezembrode2012e2011,ovaloratualdasresponsabilidadesdaEmpresaporserviçospassadosdosseusempregadosnoativoereformadosfoiestimadoem:
2012 2011
TrabalhadoresativosReformados
56655595206083505
66811180195883985
262739100 262695165
Contrato
Montanteemdívidaem31/dez/2012 Prazo Garantias
“PariPassu” Cláusuladedetenção Rating “Crossdefault” OutrasCláusulasrelevantes
BNPParibas 50000000 08/maio/2014 Sim Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim n/a
SchuldscheinLoanAgreementcelebradocomoGoldmanSachsBank(Europe)Plcem10dejulhode2009,sujeitoàleialemãeaostribunaisdeFrankfurtamMain
100000000 10/jul/2016 Sim Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim “NegativePledge”/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa
SchuldscheinLoanAgreementcelebradocomoGoldmanSachsBank(Europe)Plcem22dejulhode2009,sujeitoàleialemãeaostribunaisdeFrankfurtamMain
50000000 24/jul/2016 Sim Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
Não Sim “NegativePledge”/Nãoalteraçãosubstancialdanaturezaoudoobjectosocialdaempresa
SchuldscheinLoanAgreementcelebradocomoDeutscheBankAGeoDexiaSabadell,S.A.,sucursalemPortugalem24dejulhode2009,alteradoem28dejaneirode2011,sujeitoàleialemãeaostribunaisdeFrankfurtamMain
50000000 18/jul/2014 Sim Sim PerdadaqualidadedeEmpresaPública(participaçãodoEstadoinferiora51%)
(2notchesabaixodeA+pelaS&PouA3pelaMoody’s)(estacláusulafoieliminadanoaditamentode2011)
Sim “NegativePledge”/ContratocomgarantiadaRepúblicaPortuguesa
122Relatórioecontas2012
Oestudoatuarialreportadoa31dedezembrode2012foiefetuadoutilizandoométododenominadopor“ProjectedUnitCredit”econsiderouosseguintespressupostosebasestécnicaseatuariais:
ProjectedUnitCredit 2012 2011
TábuasdemortalidadeTábuasdeinvalidezTaxamédiadecrescimentodossaláriosTaxamédiaanualdorendimentodofundoTaxamédiaanualdecrescimentodepensõesTaxamédiaanualdeatualizaçãoatéàidadenormaldereformadasprestaçõesdepré-reforma
TV88/90-FrançaEVK80-Suíça
2,50%3,75%
1%2,50%
TV88/90-FrançaEVK80-Suíça
2,50%6%2%5%
Nodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012,foramreconhecidasperdasatuariaisdecorrentesdaalteraçãodataxadedescontode6%para3,75%,eganhosatuariaisresultantesdaadoçãodoesquemadebenefíciosfaceaoregimeatualmenteemvigor,nomeadamentedaatualizaçãodastabelassalariaiscomimpactonosaláriopensionável.
Nadeterminaçãodasresponsabilidadesdosbenefíciospós-empregocomreferênciaa31dedezembrode2011,aentidadeindependenteprocedeuàalteraçãodatábuademortalidadeutilizadaparaadeterminaçãodasreferidasresponsabilidades,passandoadotaraTV88/90,dadoserentendimentoqueestatábuaéaquemelhorseadequaàscaracterísticasdapopulaçãoafeta.
AevoluçãonasresponsabilidadesdaEmpresacompensõesnoexercíciode2012e2011foicomosesegue:
2012 2011
ResponsabilidadestotaisnoiníciodoperíodoCustosdosserviçoscorrentesCustodosjurosBenefíciospagosnoexercício(Ganhos)/perdasatuariaisdoexercício
2626951653373150
15761710(13604173)
(5486752)
2290322192327075
13102053(12532891)
30766709
Responsabilidadestotaisnofimdoperíodo 262739100 262695165
Ocustodosserviçoscorrenteseocustodosjurosdoexercíciode2012,nosmontantesde3.373.150eurose15.761.710euros,respetivamente,foramreconhecidosnademonstraçãodosresultados.
Em31dedezembrode2012e2011,aEmpresareconheceunassuasdemonstraçõesfinanceirasomontantede(5.486.752)eurose30.766.709euros,respetivamente,relativoaganhos/perdasatuariaisapuradasnoexercício,porcontrapartidadarubricade“Resultadostransitados”,conformedescritonasuapolíticacontabilística(Nota3.15).
Noexercíciofindoem31dedezembrode2012,asresponsabilidadesrelativasaopagamentodecomplementosdepensõesnomontantede262.739.100euros,encontram-seregistadasnopassivonarubrica“Responsabilidadesporbenefíciospós-emprego”.
Em31dedezembrode2012aEmpresanãotemconstituídoqualquerfundoparafazerfaceaquelasresponsabilidades,encontrando-seasmesmasregistadasnobalanço.
20.Fornecedores
Osaldodarubricade“Fornecedores”em31dedezembrode2012e2011detalha-secomosegue:
Fornecedores 2012 2011
2045EmpresadeSegurançaEdpComercialEmpresasdoGrupo(Nota32)Grupo8-VigilânciaePrevençãoEfacecEngenhariaeSistemas,S.A.Iberlim,S.A.EmelCompanhiaCarrisdeFerroIssFacilityServicesSafiraFacilityServicesEurest,S.A.ThyssenkruppElevadores,S.A.OptimusComunicações,S.A.PolíciadeSegurançaPúblicaVadecaAmbienteOutros
--
4143863
23524109238290726158937
--
659562452110683
--
755690
18830041676269
857536590594461596444825290986245864239327229915219416122956
2465313639
12442492648
1444281 9794472
123Relatórioecontas2012
21. EstadoeOutrosEntesPúblicos
Deacordocomalegislaçãoemvigor,asdeclaraçõesfiscaisestãosujeitasarevisãoecorreçãoporpartedasautoridadesfiscaisduranteumperíododequatroanos(cincoanosparaaSegurançaSocial),excetoquandotenhamhavidoprejuízosfiscais,tenhamsidoconcedidosbenefíciosfiscais,ouestejamemcursoinspeções,reclamaçõesouimpugnações,casosestesemque,dependendodascircunstâncias,osprazossãoalargadosoususpensos.Destemodo,asdeclaraçõesfiscaisdosanosde2009a2012poderãoviraindasersujeitasarevisão.
Nostermosdoartigo88ºdocódigodoIRC,aEmpresaencontra-sesujeitaadicionalmenteatributaçãoautónomasobreumconjuntodeencargosdastaxasprevistasnoartigomencionado.
OConselhodeAdministraçãoentendequeaseventuaiscorreçõesresultantesderevisões/inspeçõesporpartedasautoridadesfiscaisàquelasdeclaraçõesdeimpostosnãoterãoumefeitosignificativonasdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembrode2011e2012.
Em31dedezembrode2012e2011asrubricasde“Estadoeoutrosentespúblicos”apresentavamaseguintecomposição:
2012 2011
Estadoeoutrosentespúblicos Ativo Passivo Ativo Passivo
Impostosobreorendimentodaspessoascoletivas:PagamentosporcontaEstimativadeimpostoRetençõesnafonte
ImpostosobreorendimentodaspessoassingularesImpostosobreovaloracrescentadoContribuiçõesparaaSegurançaSocialOutrosimpostos
280000-
2232747-
1657499-
3393
-97394
-693318
-11199082195685
280000-
2253331-
805452-
458850
-116302
-773698
14541791258483
264271
4173639 4106305 3797633 3866933
Em31dedezembrode2012,osmontantesreferentesaoImpostosobreoRendimentodasPessoasSingulareseàscontribuiçõesparaaSegurançaSocial,correspondemàretençãoefetuadanosprocessamentossalariaisdedezembrode2012,osquaisserãoliquidadosemjaneirode2013.
Omontantede2.195.685eurosregistadonarubricadopassivo“Outrosimpostos”,incluiomontantede1.893.294eurosapagaràCaixaGeraldeAposentaçõesdecorrentedoOE2012,queserefereaosubsídiodefériasedenataldospensionistas,cujopagamentofoisuspenso,consistindoestemontantenumacontribuiçãoextraordinária.
22.Impostosobreorendimento
Ogastocomimpostossobreorendimentoem31dedezembrode2012e2011édetalhadoconformesesegue:
Impostosobreorendimento 2012 2011
Impostocorrente 97394 116302
97394 116302
EmconsequênciadaalteraçãodoCódigodoImpostosobreoRendimentodasPessoasColetivas,comefeitosapartirdoexercíciode2012,adeduçãodeprejuízosfiscaisaefetuaremcadaumdosperíodosdetributaçãonãopodeexcederomontantecorrespondentea75%dorespetivolucrotributável.DecorrentedestasituaçãoasautoridadestributáriaspoderãoentenderqueosajustamentosdetransiçãoparaoSNC(reportadosa01dejaneirode2010),poderiamserrelevantesparaefeitosdocálculodoimpostosobreorendimentodoexercício.
ÉentendimentodaEmpresaquefaceànaturezadosajustamentosdetransiçãoefetuados,osmesmosnãodeveriamconcorrerparaoapuramentodoresultadotributáveldoexercíciode2012,sendoassimintençãodaEmpresasolicitaràsautoridadestributáriasumpedidodeinformaçãovinculativarelativamenteaestetema.
124Relatórioecontas2012
Em31dedezembrode2012e2011osprejuízosfiscaisreportáveisascendiama764.173.803eurose826.368.648euros,respetivamente.Adatalimitedeutilizaçãodosprejuízosfiscaisexistentesnaquelasdataséconformesesegue:
2012 2011
Prejuízosfiscais MontanteDatalimitedeutilização Montante
Datalimitedeutilização
Geradosem2006Geradosem2007Geradosem2008Geradosem2009Geradosem2010Geradosem2011Geradosem2012
-118382911120689141147456480155633266140416799
81595206
-201320142015201420152017
143790051118382911120689141147456480155633266140416799
-
201220132014201520142015
-
764173803 826368648
23.Outrascontasapagar
Em31dedezembrode2012e2011arubricade“Outrascontasapagar”apresentavamaseguintecomposição:
Outrascontasapagar 2012 2011
Outroscredores:ParqueExpo’98(Nota13)PessoalRodoviáriadeLisboaCompanhiaCarrisdeFerrodeLisboa,S.A.Transtejo
Férias,subsídiodefériaserespetivosencargossociaisJurosvincendosenãopagosCredoresporacréscimosdegastosOutros
7082930451681
---
8769222197420622920727
-
7082930564771142030
388883517795
4560435
1113433127295366605412
38966622 36726075
Oaumentoocorridonarubricade“Férias,subsídiodefériaserespetivosencargossociais”respeitaàsresponsabilidadesincorridaspelaEmpresaemresultadodadecisãodoTribunalConstitucional,relativaaoOrçamentodeEstadoparaoanode2013.
Oaumentodarubricade“Jurosvincendosenãopagos”resultadosjurosapagaràDGTFdadoquenodecursodoexercíciofindoem31dedezembrode2012aEmpresanãoprocedeuàliquidaçãodequalquermontante.Em31dedezembrode2012,omontanteapagarascendiaa5.744.000euros(110.849eurosem31dedezembrode2011).
Osaldodarubricade“Credoresporacréscimosdegastos”em31dedezembrode2012e2011respeita,essencialmente,agastosincorridospelaEmpresacominvestimentosrealizados,relativamenteaosquaisàdatadobalançoaindanãohaviasidorececionadaarespetivafatura.
24.Diferimentospassivos
Em31dedezembrode2012e2011,asrubricasdopassivocorrente“Diferimentos”apresentavamaseguintecomposição:
Diferimentospassivos 2012 2011
Leasingsfinanceiros-maisvaliasdiferidasReceitasdetráfegoRendimentodeimóveis
20248611290810
1969
24714901205635
1969
3317640 3679094
Asmais-valiasdecorrentesdoscontratosdeleasingfinanceiroreferentesàs14UTe24UTencontram-seaserdiferidaspelosperíodosdevigênciadosmesmos(Nota29).
125Relatórioecontas2012
25.Rédito
OréditoreconhecidopelaEmpresaem31dedezembrode2012e2011édetalhadoconformesesegue:
Rédito 2012 2011
Vendas:SucatasPrestaçãodeserviços:ReceitasdetráfegoServiçossecundáriosOutros
1031
783813103350713
-
1530
637517513929304
195
81733054 67682780
26.Subsídiosàexploração
OdetalhedossubsídiosàexploraçãorecebidospelaEmpresaem31dedezembrode2012e2011écomosegue:
Subsídiosàexploração 2012 2011
IndemnizaçãocompensatóriaPasse4_18PasseSub23Paii-ProgramaapoiointegradoaidososPasseSocial+
44000000539854
1017800142623401917
4200000010129182029731
136409-
46102194 45179058
Em31dedezembrode2012ascompensaçõesfinanceirasatribuídaspeloEstado,atítulodeindemnizaçãocompensatórianãoreembolsável,parafinanciarparcialmenteassuasoperaçõesemcumprimentodasobrigaçõesdeserviçopúblico,ascenderama46.640.000euros(44.000.000eurosreconhecidocomoréditoapósdeduçãodoIVA)nostermosdaResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º53/2012,de31demaio.
Nosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011foiaindaatribuídapeloEstado,umacompensaçãofinanceira,paraopasse4_18@escola.tpeparaopassesub23@superior.tpnomontantede1.651.113euros(1.557.654eurosreconhecidocomoréditoapósdeduçãodoIVA)ede3.225.208euros(3.042.649eurosreconhecidocomoréditoapósdeduçãodoIVA),respetivamente.
27.Fornecimentoseserviçosexternos
Arubricade“Fornecimentoseserviçosexternos”nosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011édetalhadaconformesesegue:
Fornecimentoseserviçosexternos 2012 2011
EletricidadeRendasealugueresConservaçãoereparaçãoLimpeza,higieneeconfortoVigilânciaesegurançaTrabalhosespecializadosOutros
7864081934242351313443027963588115210396703058995
863761810242676
46118983193976619837714701363801438
35345628 38156119
Narubricade“Rendasealugueres”omontantede9.276.929eurosrespeitaàsrendasdosleasingsoperacionais,em31dedezembrode2012(10.049.327eurosem31dedezembrode2011).Adiminuiçãoverificadafaceaoexercíciode2011resultadofactodacomponentevariávelquecompõearendatersofridoumdecréscimofaceaoexercíciode2011emresultadodadiminuiçãodataxadejuroaqueseencontraindexadaestarenda.
Adiminuiçãoverificadanasrubricasde“Eletricidade”,“Limpeza,higieneeconforto”e“Vigilânciaesegurança”resultadacontençãodegastosereduçãodacadênciadecomboios.
126Relatórioecontas2012
28.Gastoscompessoal
Arubricade“Gastoscompessoal”nosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011édetalhadaconformesesegue:
Gastoscompessoal 2012 2011
RemuneraçõesdosórgãossociaisRemuneraçõesaopessoalBenefíciospós-empregoEncargossobreremuneraçõesSegurosdeacidentesdetrabalhoedoençasprofissionais(Nota17)GastosdeaçãosocialOutros
281419475672461360417310384553
89977811201331440489
417624508791901253289111461619
95936810766861509598
75297791 78836976
Areduçãoverificadanoexercíciofindoem31dedezembrode2012,narubricade“Remuneraçõesaopessoal”,resultou,essencialmente,dasmedidasdecontençãosalarialimpostaspelaLein.º64-B/2011do“OrçamentodeEstado2012”.
Duranteosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011,onúmeromédiodetrabalhadoresfoide1.540e1.655pessoas,respetivamente,sendoonúmerodeefetivosnofinaldoexercíciode1.525e1.590pessoas,respetivamente.
29.Outrosrendimentoseganhos
Odetalhedarubricade“Outrosrendimentoseganhos”nosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011éconformesesegue:
Outrosrendimentoseganhos 2012 2011
Subsídioparainvestimentos(Nota16)Reconhecimentodemais-valiasServiçossociaisGanhoseminventários-sobrasVendadeenergiaJurosdemoraDiferençasdecâmbioRendasdeimóveis(Nota8)Outros
2906231446629203299
53711395010
57334-
24726524445
2906231446629257558337625210177
58230825412
242883473051
4611385 8539201
Osaldodarubricade“Reconhecimentodemais-valias”érelativoàamortizaçãodasmais-valiasdas14UTe24UT,cujomontantea31dedezembrode2012ascendeua250.922eurose195.707euros,respetivamente(Nota24).
30.Outrosgastoseperdas
Adecomposiçãodarubricade“Outrosgastoseperdas”nosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011éconformesesegue:
Outrosgastoseperdas 2012 2011
DonativosImpostomunicipalsobreimóveisQuotizaçõesPerdaseminventáriosJurosdemoraDívidasincobráveisOutros
231559294481107352
88302536731
23341086052
329596200581110470237844335441
-401800
2346811 1615732
Arubricade“Jurosdemora”em31dedezembrode2012e2011,respeita,essencialmente,ajurosdebitadospelosempreiteirosporatrasosnopagamentodasfaturasdeinvestimentofaceaoqueseencontravacontratualizado.
127Relatórioecontas2012
31.Resultadosfinanceiros
Em31dedezembrode2012e2011,osaldodestarubricatemaseguintedecomposição:
Resultadosfinanceiros 2012 2011
Gastoseperdas:JurossuportadoscomfinanciamentosbancáriosLocaçõesfinanceirasOutrosgastosfinanceiros
437745948570460
22771264
5447869813102053
7596917
75116318 75177668
Rendimentosdejuros:Jurosobtidosemaplicaçõesfinanceiras - 13072
- 13072
Resultadosfinanceiros (75116318) (75164596)
Omontantede8.570.460euros,registadonarubricade“Locaçõesfinanceiras”respeitaaosencargosfinanceirossuportadoscomoscontratosdelocaçãofinanceiracelebradospelaEmpresa(Nota18).
32.Partesrelacionadas
Em31dedezembrode2012e2011aEmpresaapresentavaosseguintessaldoscompartesrelacionadas:
2012
Contasareceber Contasapagar
PartesrelacionadasClientes(Nota13)
Suprimentos(Nota9)
IRC-Retençõesnafonte
Outrascontasareceber(Nota13)
Fornecedores(Nota20)
Outrascontasapagar
Efeitoliquido
SubsidiáriasFerconsult,S.A.Metrocom,S.A.
AssociadasPublimentoEnsitransA.E.I.E.
EmpreendimentosconjuntosOtlis,A.C.E.
EmpresasrelacionadasGIL,S.A.
-592874
3379686-
-
-
1031836-
--
-
14050474
79675282761
--
-
-
41578913731
26949985450
-
-
-1951
--
2192
-
4965198-
-125889
-
-
304204877415
3649185(40439)
(2192)
14050474
3972560 15082310 362436 4516571 4143 5091087 18838647
2011
Contasareceber Contasapagar
PartesrelacionadasClientes(Nota13)
Suprimentos(Nota9)
IRC-Retençõesnafonte
Outrascontasareceber(Nota13)
Fornecedores(Nota20)
Outrascontasapagar
Efeitoliquido
SubsidiáriasFerconsult,S.A.Metrocom,S.A.
AssociadasFernave,S.A.PublimentoEnsitransA.E.I.E.
EmpreendimentosconjuntosOtlis,A.C.E.
EmpresasrelacionadasGIL,S.A.
-566331
8001244251
-
145825
-
973698-
---
-
8998267
79675340876
---
-
-
46869163731
-269499
85450
-
-
-61986
---
601431
194119
2946168-
--
134498
-
-
2794121848952
8001513750
(49048)
(455606)
8804148
1957207 9971965 420551 5045596 857536 3080666 13457117
Osaldodarubrica“Outrascontasapagar”,respeitaaossaldosapagaràFerconsulteEnsitransem31dedezembrode2012e2011,nomontantede5.091.087eurose3.080.666euros,respetivamente,osquaisencontram-seregistadosnarubricade“Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”(Nota5.8).
128Relatórioecontas2012
Nodecursodosexercíciosfindosem31dedezembrode2012e2011foramefetuadasasseguintestransaçõescompartesrelacionadas:
2012
PartesrelacionadasCompradeinventários
Compraativosfixos
Serviçosobtidos
Serviçosprestados
SubsidiáriasFerconsult,S.A.Metrocom,S.A.
AssociadasFernave,S.A.PublimentoEnsitransA.E.I.E.
EmpreendimentosconjuntosOtlis,A.C.E.
EmpresasrelacionadasGIL,S.A.
--
---
131928
-
432434-
---
14050
-
958766346
---
566916
304234
1113031820841
-2042354
-
1827467
(51702)
131928 446484 973372 5750263
2011
PartesrelacionadasCompradeinventários
Compraativosfixos
Serviçosobtidos
Serviçosprestados
SubsidiáriasFerconsult,S.A.Metrocom,S.A.
AssociadasFernave,S.A.Publimento
EmpreendimentosconjuntosOtlis,A.C.E.
EmpresasrelacionadasGIL,S.A.
--
--
-
-
2800065-
--
-
-
348206112978
1015-
748265
315641
3440332173491
6501379122
1159354
38
- 2800065 1526105 5056688
33.Garantiasprestadas
Em31dedezembrode2012e2011,asgarantiasprestadaspelaEmpresaascendiama61.157.244eurose62.388.012euros,respetivamente,eestãoessencialmenterelacionadascomoscontratosdefinanciamentoeprocessosjudiciaisemcurso.
OdetalhedasresponsabilidadesassumidaspelaEmpresarelacionadascomgarantiasprestadasrelativamenteaprocessosjudiciaisemcursoem31dedezembrode2012,écomosegue:
Entidade Montante Datainício Beneficiário
BancoBPIBancoBPIBancoBPIBancoBPIBancoBPIBancoBPIBancoBPIBancoBPIBarclaysBankBarclaysBankBancoBPIBancoBPIBancoBPI
76611621313087
134515837494
954826940
174581825617500
92400030226
17/08/201119/10/200930/03/201017/03/201130/06/201010/03/200611/05/200603/07/200625/05/199407/07/199411/04/201101/02/201221/11/2012
CmLisboaFarmáciaCardeiraEdp-Serv.Universal,S.A.Edp-Serv.Universal,S.A.Trib.Tribut.2.ªInst.LisTrib.Adm.F.Lx-2.ºjuízoFinanças4.ºBairroFiscalTrib.Adm.F.Lx-2.ºjuízoPetrogalTribunalCível5.ºJuízoCíveldeLisboa4.ªVaraCívelLisboa-2.ªSecçãoTribunalTrabalhoLisboa
1157245
34. Divulgaçõesexigidaspordiplomaslegais
HonoráriosfaturadospeloRevisorOficialdeContasOshonoráriostotaisfaturadosnoexercíciofindoem31dedezembrode2012peloRevisorOficialdeContasrelacionadoscomarevisãolegaldascontasanuaisascenderama12.895euros.
129Relatórioecontas2012
35.Acontecimentosapósadatadobalanço
NoâmbitodoprojetodenegociaçãoereestruturaçãodasoperaçõesdederivadosdasEmpresasPúblicasReclassificadas,forammantidaspeloIGCP,deacordocomorientaçõesdaTutela,negociaçõescomosbancoscujatotalidadedasoperaçõesforamconsideradasnãoproblemáticas,tendo,nocasoaEmpresa,chegadoaacordocomasseguintesinstituições,noperíodocompreendidoentre31dedezembrode2012eadatadeaprovaçãodestasdemonstraçõesfinanceiras,combasenovalordemercadoàdatadenegociaçãorespetiva,comosesegue:
SociétéGenerale(despachon.º548/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento Maturidade Notional(original)Valorização31/dez/2012
2451
VanillaswapVanillaswap
15/Set/202122/Jul/2024
95602930100000000
(23197061)(48734952)
(71932013)
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodasoperações(comdatavalorde20demarço)foide60,9milhõesdeeuros.
MorganStanley(despachon.º549/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento MaturidadeNotional(original)
Valorização31/dez/2012
49 CMSSteepener 22/Jul/2024 100000000 (29741487)
(29741487)
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodaoperação(comdatavalorde21demarço)foide23milhõesdeeuros.
CréditSuisse(despachon.º660/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento MaturidadeNotional(original)
Valorização31/dez/2012
37505360
107108
Worstof2SpreadsFloors,OverlaySpreadOption,OverlayIndexlinked+InflationFloor+(EUR10Y-EUR2Y)Digital+(EUR20Yia-EUR10Yia)LeveragedFloorFlyFly
15/Jun/202222/Jul/202422/Jul/202404/Dez/2026
20/Mar/202021/Set/2024
17364188100000000100000000
70000000
8022233888007484
(43639184)10206827
(13393372)(9340360)
(1816003)(3030532)
(61012624)
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodaoperação(comdatavalorde08deabril)foide50,7milhõesdeeuros.
Barclays(despachon.º879/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento MaturidadeNotional(original)
Valorização31/dez/2012
27315462656770124
Vanilla,OverlayIndexlinkedIndexlinkedCapKnockOutIndexlinkedIndexlinkedVanillaVanilla
15/Jun/202215/Jun/202104/Dez/202604/Dez/202604/Dez/202607/Dez/202204/Fev/201930/Dez/2030
7789560580000000
100000000200000000100000000200000000400000000300000000
(4848956)(3456422)(4680152)
4878720(63726402)(23026330)
63929887(94339693)
(125269348)
130Relatórioecontas2012
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodaoperação(comdatavalorde07demaio)foide144,50milhõesdeeuros.
BNPParibas(Despachon.º966/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento MaturidadeNotional(original)
Valorização31/dez/2012
1925+28333569
CallableSwapIndexlinkedSnowball,OverlayCallableSwapVanilla
15/Dez/201915/Jun/202215/Jun/202215/Jun/202207/Dez/2027
11472352867908344000000040000000
100000000
(588493)(10717358)
3243997(4092389)
9914102
(2240141)
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodaoperação(comdatavalorde16demaio)foide13,78milhõesdeeuros.
GoldmanSachs(Despachon.º1007/13-SET)
IGCP Tipodeinstrumento MaturidadeNotional(original)
Valorização31/dez/2012
727374
Floor,OverlayBulletSwapBulletSwap
04/Fev/201921/Jul/201624/Jul/2016
3000000007104208050000000
(51351419)1626079011573188
(23517441)
OvalorlíquidopagopelaEmpresapelocancelamentoantecipadodaoperação(comdatavalorde20demaio)foide13,10milhõesdeeuros.
OConselhodeAdministração
Dr.JoséManuelSilvaRodrigues
Dr.PedroGonçalodeBritoAleixoBogas
Dr.LuísCarlosAntunesBarroso
Dr.ªMariaManuelaBrunodeFigueiredo
OTécnicoOficialdeContas
Dr.CarlosEmérioFerreiraMota
132Relatórioecontas2012
ParecerdoConselhoFiscal
I.IntroduçãoOConselhoFiscal(CF)signatáriofoinomeadoporDespachode5deoutubrode2012,daSenhoraSecretáriadeEstadodoTesouroedasFinançasedoSenhorSecretáriodeEstadodasObrasPúblicas,TransporteseComunicações.
CumprindoasfunçõesquelhesestãoconsignadasnaLeienosEstatutosdaempresa,competeaoConselhoFiscaldaMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,apreciareemitirParecersobreoRelatórioeContasdaresponsabilidadedoConselhodeAdministraçãorelativoaoexercíciofindoem31dedezembrode2012,oqualfoiaprovadoporesteórgão.
PordeterminaçãodoDecreto-Lein.º36.620,de24denovembrode1947foiatribuídaaexploraçãodosubsolodacidadedeLisboaaoMetropolitanocujasociedadeveioaserconstituídaem26dejaneirode1948comadesignaçãode“SociedadeMetropolitanadeLisboa,S.A.R.L.”.Noentanto,aaberturaaoserviçopúblico,comotransportadora,sóveioaterlugara31dedezembrode1959.
Posteriormente,aSociedadeMetropolitanodeLisboa,S.A.R.L.veioasernacionalizadaatravésdoDecreto-Lein.º280-A/75,de5dejunho,passando,porviadisso,afazerpartedouniversodasEmpresasPúblicasou“SectorEmpresarialdoEstado”.Atualmente,aempresarege-sepeloDecreto-Lein.º148-A/2009,de26dejunho,queintegraosseusnovosEstatutos,esubsidiariamentepeloregimejurídicodoSectorEmpresarialdoEstado,consagradopelaLein.º558/99,de17dedezembrocomanovaredaçãodadapeloDecreto-Lein.º300/2007,de23deagostoepeloCódigodasSociedadesComerciais,tendooMetropolitanodeLisboapassadoadenominar-se“EntidadePúblicaEmpresarial(E.P.E.)”.
SendooMetropolitanodeLisboaumaempresapública,naqualestãoenvolvidosconsideráveisrecursos,importareiterarqueasuagestão,semperderdevistaoserviçopúblicodeexcelênciaquedeveprestar,deveserpautadaporinequívocoscritériosderigoretransparência.Aliás,talexigênciadecorredasdisposiçõeslegaisaqueestãosujeitosestasempresas,devendofundamentalmente,asuagestãoserenquadradanos“princípiosdobomgovernodasempresasdosectorempresarialdoEstado”,consagradosnoanexoàRCMn.º49/2007,de01defevereiro,enorespeitopelassuasorientaçõesestratégicas,previstasnoanexodaRCMn.º70/2008,de27demarço.
Importaaindareferir,quenodecursodoexercícioagoraemapreciação,aempresaobservoutambémasorientaçõesestatuídas.nomeadamente,asseguintes:• Decreto-Lein.º71/2007,de27demarço -EstatutodoGestorPúblico;• RCMn.os101-A/2010e01/2011,sobreasmedidas deconsolidaçãoorçamental;• RCMn.º45/2011,de13deoutubroquedefiniuoplano estratégicoparaostransportesnaqualforamdefinidos, paraosector,osprincípiosorientadoresparaohorizonte 2011-2015.
Saliente-sequeaempresaéconsiderada,nostermosdaLeideExecuçãoOrçamental,como“entidadepúblicareclassificada”integrando,assim,operímetrodaconsolidaçãodaAdministraçãoPública,cujasnormasdeprocedimentoadministrativotemdeobservaremcumprimentodaCircularn.º1.367daDUO,de01deagostode2011,bemcomodaLCPA(Lein.º8/2012,de21defevereiro).
Opresenterelatórioeparecerrefere-seàsdemonstraçõesfinanceirasdaML,emtermosindividuais.AEmpresairápreparareapresentaremseparadoasdemonstrações financeirasconsolidadasnasquaisvãoserincluídasasdemonstraçõesdasempresasemqueparticipamaioritariamenteoudetémocontrolodegestão.
II.AtividadedesenvolvidapeloConselhoFiscalNocumprimentodasatribuiçõesnoacompanhamentodagestãoedaatividadedaempresa,oórgãofiscalizador,desdequefoinomeado(5deoutubrode2012),reuniuordinariamente,emmédia,umavezpormês,tendo-sesistematicamenteinteiradodoconteúdodosdiversosdocumentosdetrabalhoemanadosdosserviçosoperacionais,bemcomo,analisadoregularmenteascontaseasituaçãofinanceiraepatrimonialdaempresaeosrespetivosinstrumentosprevisionaisdegestão.
Nestaconformidade,oConselhoFiscal,tomouconhecimento,deformapormenorizadaesistemática,doconteúdodosrelatórios,ataseoutrosdocumentosdetrabalhoqueoConselhodeAdministraçãoeasdiversasáreasoperativaslhefizeramchegar.Ainda,semprequejulgouoportuno,alertou,formalouinformalmente,oConselhodeAdministraçãoparafactosesituaçõesjulgadaspertinenteseaexigiremumaatençãoespecialporpartedoórgãoexecutivo.
Nodesenvolvimentodaatividadedesteórgão,foramestabelecidoscontatoscomoROCecomosauditoresexternosdaempresa,decujorelatórioanualnosfoidadoconhecimento.
OConselhoFiscaltomouconhecimentodoníveldecumprimentodasorientaçõeslegaisporpartedasociedade,bemcomooreferidoaesterespeitopeloConselhodeAdministraçãonoseuRelatóriosobreoGovernodaSociedade,designadamentenoqueserefereaosobjetivosdegestão,deveresespeciaisdeinformação,cumprimentoderecomendaçõesdoEstado,aplicaçãodasreduçõesremuneratórias,contraçãodepúblicaecontrolodecustos.
Registandooelevadoníveldecumprimentodosdeveresanteriormentemencionados,oConselhoFiscalreforçaanecessidadededarcumprimentointegralaodispostonaLCPA(Lein.º8/2012,de21defevereiro),noquerespeitanomeadamenteàsobrigaçõesdereporteedecálculodosfundosdisponíveisedoscompromissosfuturos.
Atentaaindaareservan.º5dorelatóriodosauditoresexternosrelativamenteàsalteraçõesnacontabilizaçãodosinvestimentoseminfraestruturas(ILD)queainexistênciaderelaçãocontratualimpedeumaformulaçãoobjetiva.
III.ApreciaçãodorelatóriodegestãoORelatóriodeGestãodaresponsabilidadedoConselhodeAdministração,referecomanecessáriaclarezaaformacomodecorreuaatividadedoMetropolitanodeLisboa,duranteoexercíciode2012.Doconteúdodessedocumento,consideraoConselhoFiscalque,pelasuaimportâncianodesempenhoglobaldaempresa,devemserrealçados,sebemqueemsíntese,osseguintesaspetos:• Noanode2012aempresadesenvolveuasuaatividadenum cenáriodealteraçõesprofundasnomodelodegestão, quecaraterizouosetordostransportes,alicerçadas naaberturaàgestãoprivada,oqueimplicoualteração nomodelodeorganizaçãoefuncionamentodaempresa;• Estasalteraçõesculminaramcomanomeação,emagosto de2012,dosÓrgãosSociaisparaomandato2012/2014, comunsàCARRISeaoMETROPOLITANODELISBOA;• AindemnizaçãocompensatóriaatribuídapeloEstado eosubsídioàexploração,aumentaramrespetivamente em4.8%e2%,relativamenteaoanoanterior;• Noanoobjetodeanálise,adiminuiçãodosgastosoperacionais eocrescimentodosrendimentosoperacionaissignificou umaumentodoEBITDApara20,9milhõesdeeuros;• OaumentodalinhaVermelhaem3,6kme3novasestações, ouseja,Moscavide,EncarnaçãoeAeroporto,teveporbase uminvestimentode16,7milhõesdeeuros;• Atendênciadadiminuiçãodepassageiroscontinuou
133Relatórioecontas2012
asentir-senoanode2012queocasionouadiminuição daofertaemnúmerodecarruagensporquilómetro. Asreceitasdetráfegotiveramumacréscimodevido aoaumentodostarifáriosemfevereiroeànovarepartição dereceitasdopasseNavegante,aqualbeneficiouoMetro;• Osprazosdepagamentoafornecedoresbaixarampara 113dias,dos128em2011;• Noqueconcerneaosrecursoshumanosdestaca-se adiminuiçãodeefetivos(4,1%),jánãoaumritmotão aceleradofaceaosanosanteriores,queseficouadever essencialmentecomapassagemàsituaçãodereforma;• OMLcumpreoprincípiodeunidadedetesourariaassimcomo grandepartedasrecomendaçõesdoTribunaldeContas, efetuadasnoâmbitodorelatóriodeauditoria,destacando-se adiminuiçãodoabsentismo,construçãodeparques deestacionamentoeacriaçãodemecanismosquemelhoram acomunicaçãometro/cliente,atravésdediversascampanhas demarketing;• Oresultadofinanceirode2012éde-75,1milhõesdeeuros melhorandolevementeosresultadosobtidosnoanotransato;• AStandard&Poorsclassificoupositivamenteorating dasociedade,passandodeCCC+paraB;• OprocedimentodeCertificaçãoFinanceiradeGestão deQualidadepelaSGSICAS,segundoanormainternacional NPENISO14001:2004,continuaempromoçãotendo emvistaaCertificaçãoAmbientaldaEmpresa;• Jáem2013,noâmbitodoprojetodenegociação ereestruturaçãodasoperaçõesdederivadosdasEmpresas PúblicasReclassificadas,conduzidopeloIGCPdeacordo comorientaçõesdaTutela,foramterminadosantecipadamente 43contratosdeIGRF,cujasperdaspotenciaisregistadas nasdemonstraçõesfinanceiras,reportadasa31dedezembro de2012,ascendiam624,0milhõesdeeuros.
OvalorlíquidopagopelaMLpelocancelamentoantecipadodessasoperaçõesfoide475,4milhõesdeeuros.
DereferirqueestasoperaçõesdefechoantecipadodecontratosdederivadosnãoforamobjetodeanáliseporesteConselhoFiscal,dadaainexistênciadeinformaçãodetalhadanaempresa.
IV.AvaliaçãododesempenhodosadministradoresNostermosdon.º17daResoluçãodoConselhodeMinistrosn.º49/2007,de28demarço,deveoConselhoFiscalprocederàavaliaçãoindividualdosgestoresexecutivos.NaavaliaçãodosmembrosdoConselhodeAdministraçãodoMetropolitanodeLisboa,oConselhoFiscalteveemcontaqueagestãodaempresaencontra-seatribuídaaumConselhodeAdministraçãocompostoporumPresidenteetrêsvogais.
TendoemcontaomodeloorganizacionaldaML,designadamenteapresençadoConselhodeAdministração,comoórgãocolegial,naorientaçãoestratégicaeoperacionaldaEmpresaenadecisãoemonitorizaçãodosimpactosdasdecisões,nãoépossívelaavaliaçãoindividualdodesempenho.
Assim,emsetembrode2012foiapresentadoàtutelaumapropostadecontratodegestãocombaseemindicadoresdeeficiência,equilíbriooperacionalepromoçãodaintermodalidadedotransportepúblico.Oobjetivoglobaldoreferidocontratodegestãofoi,nogeral,ultrapassadoem16%.
ImportasalientarqueosmembrosdoConselhodeAdministraçãonãoauferiramnoexercício,remuneraçõesvariáveisouprémiosdegestão,adotandoprocedimentoseaçõessuscetíveisdenãocriareventuaisconflitosdeinteressesnodesempenhodassuasatribuições.
V.SituaçãoeconómicaefinanceiraAsdemonstraçõesfinanceirasde2012(emtermosindividuais),foramobjetodeParecerdosAuditoresExternos,assimcomodarevisãodoRevisorOficialdeContas,oqualdeacordocomasnormaslegaisemitiuacompetenteCertificaçãoLegaldasContas.Nestesdocumentosforamexpressasasreservaseênfasesjulgadasadequadas,documentosquemerecem,nasuatotalidade,aconcordânciadoConselhoFiscal.
Deacordocomademonstraçãoderesultadosaempresaapresentouem2012umresultadoliquidonegativode77,3milhõesdeeuros,representandoumamelhoriade47,1%(68,7milhõesdeeuros)faceaoprejuízode146,1milhõesdeeurosregistadoem2011,resultandoexclusivamentedaevoluçãofavoráveldoresultadooperacionalem68,7milhõesdeeuros(quesesituouem2,1milhõesdeeurosnegativos).Oresultadofinanceironegativomanteve-seemníveismuitoelevados(75,1milhõesdeeuros).
Amelhoriadosresultadosoperacionaisdecorreuessencialmentedaconjugaçãodosseguintesfatores:• Crescimentodasreceitasdetráfegoem14,6milhõesdeeuros (+22,9%),emresultadodoaumentotarifáriodefevereiro de2012edaaplicaçãodanovametodologiaderepartição dereceitasdopasseNavegante,resultantedoinquérito de2007,aqualémaisfavorávelparaaMLfaceàutilizada anteriormente.Contudo,paraosrestantestítulosdetransporte combinadoscontinuouautilizar-seachavederepartição provenientedoinquéritode1989(muitodesajustadaface aocrescimentodarededemetropolitanodesdeentão);• Reduçãodosgastoscompessoalem3,5milhõesdeeuros pelaaplicaçãodasreduçõessalariaisprevistasnaLei doOrçamentodeEstado(emboraconsidereovalordos subsídiosdefériasvencidosem2012epagosem2013, emconformidadecomadecisãodoTribunalConstitucional) epelodecréscimodeefetivosentre2011e2012,numtotal de147trabalhadores.Em2012,amassasalarialreduziu 8,3%.somando46,3milhõesdeeuros;• Diminuiçãodosgastoscomfornecimentoseserviços externosem2,8milhõesdeeuros,refletindoosesforços deracionalizaçãoemcursonaempresa,destacando-se asmedidasdepoupançadeenergiaeaotimização dosserviçosdevigilânciaelimpezaque,noseuconjunto, reduziram7%.Dereferirtambémodecréscimode8,8% nacomponenteRendasealugueresqueresulta dadiminuiçãodosjurossuportadosnoscontratosdeleasing dematerialcirculante;• Decréscimoacentuadodasvariaçõesnegativasdejusto valordosinstrumentosdegestãodoriscofinanceiro(IGRF), em46,8milhõesdeeuros;• Reduçãodasamortizaçõeseprovisõesemcerca de3,7milhõesdeeuros.
Apesardodesagravamentodosresultadoslíquidosnegativos,ocontínuocrescimentodopassivoremuneradodaempresa(211,8milhõesdeeurosem2012,essencialmenteparapagamentodejurosedeoutrosgastosdefinanciamento)colocaemcausaasuasustentabilidadenolongoprazo,agravadanoimediatopelasatuaisrestriçõesdeacessoaocréditoepelascircunstânciasespecificasdoprópriopaís,tornandoprementeoreforçodasmedidasderacionalizaçãoeconómicaefinanceiraadicionaisàsjátomadasnosúltimosanos,comvistaaoaumentodasreceitaseàreduçãodosgastosoperacionais.
OEstadoPortuguêsassegurouofinanciamentoatravésdeempréstimosnovalorde648,6milhõesdeeuros,cumprindoasverbasinscritasnoorçamentodaempresa.EstefinanciamentopermitiuàMLsatisfazeroscompromissosdecorrentesdoserviçodadívidaegerouumacréscimodasdisponibilidadesdetesourariade24,3milhõesdeeurosnofinaldoexercício.
134Relatórioecontas2012
OaumentodopassivoafetoàatividadedeinvestimentoemILDresultouessencialmentedavariaçãonegativa,em360milhõesdeeuros,dojustovalordosIGRF,oqualascendeuem31dedezembrode2012aovalornegativode1.212milhõesdeeuros.Noseuconjunto,asresponsabilidadescomIGRFaumentaram378milhõesdeeuros,representando20%dopassivototal.
DereferirqueavalorizaçãodosIGRFé,nofinaldecadaexercício,efetuadaporumavaliadorexterno(diferentedaquelecomquemosmesmosforamcontratados),sendoconsideradasassunçõeseestimativasparaoefeito,emresultadodealgumainformaçãonãoseencontrardisponível.Talfactonãonospermiteserconclusivosquantoàrazoabilidadedovalorpeloqualosmesmosseencontramrefletidosnasdemonstraçõesfinanceirasrelativasa31dedezembrode2012.
Énossoentenderque,paraasustentabilidadeeconómico-financeiradaML,énecessário:• Acelebraçãodecontratodeconcessãodainfraestrutura edoserviçodetransportedepassageiros,nostermos previstosnoDecreto-Lein.º148-A/2009,queestabeleça aresponsabilidadepeloinvestimentoeminfraestruturasde longaduraçãoequedefina,demodoclaro,aformadeexercício daatividadedeprestaçãodeserviçosdetransportepor metropolitanodepassageirosnacidadedeLisboaeregiões limítrofes,eseufinanciamentobemcomoocusto daexploraçãodetaisinfraestruturasparaoconcessionário. Defacto,afigura-seinsustentávelamanutenção daresponsabilidadedosinvestimentosnaredepelaempresa, emboraatuandoporcontadoEstado,edorespetivo financiamentocomrecursoapassivoremunerado,querpelos elevadoscustosdomesmo,querpeladificuldadedeacesso aocréditonaatualconjuntura.Defacto,nopresenteexercício nãofoipossívelconcretizarqualqueremissãodeobrigações alongoprazo,peloqueaML,contratoucomaDireção-Geral doTesouroeFinanças(DGTF)financiamentonomontante de648,6milhõesdeeuros,dosquais237,7milhõesdeeuros foramimputadosàatividadedeILD;• Arevisãodomodeloderepartiçãodareceitacomumaos diversosoperadoresdetransportesdaAML(receitagerada pelostítulosintermodais)quetenhaemcontaaefetiva utilizaçãodosdiversosmeiosdetransportequeintegram osistemapelaprocura.Defacto,apesardeem2012seter efetuadoacorreçãodasquotasderepartiçãodereceitas dostítuloscombinadosML/CARRIS,comotalajustamento teveporbaseasconclusõesdoinquéritoefetuadopeloIMTT em2007(manifestamentedesajustadofaceaocrescimento darededoMLdesdeentão)enãoconsideroutodosostítulos detransporteetodososoperadoresdaAML(correçãoapenas entreoMLeaCARRIS),mantém-seanecessidadedarevisão referida.Dereferirque,casofossemaplicadasasquotas doinquéritode2007,aempresaestimaqueem2012teria umacréscimodereceitadaordemdos7,1milhõesdeeuros (semIVA).
Refira-seaindaoónusparaaempresadasresponsabilidadesassumidasnopassadocomopagamentodecomplementosdereformaepensõescomopessoalaoserviçoeaposentado,sendoorespetivoplanodebenefíciosdefinidos,peloqueatendênciafuturaédeagravamentodosrespetivosgastos,osquaisascenderama12,5e13,6milhõesdeeuros,respetivamenteem2011e2012.
VI.ParecerAtentoaoexpostonospontosanteriores,eàsconsideraçõesenunciadasnosdocumentoscitados,relativasàatividadedaMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,duranteoexercíciode2012,oConselhoFiscalédeParecerque:1.ORelatóriodoConselhodeAdministraçãoencontra-se corretamenteelaborado,respeitandoasorientaçõeslegais eestatutárias,evidenciandocomclarezaerigorosaspetos maisrelevantesocorridosnagestãodaempresadurante oexercício;2. Duranteoexercício,aempresadesenvolveuasações necessáriasparaocumprimentodosprincípiosdebom governoemanadasnaRCMn.º49/2007,de28demarço. Destemodo,noâmbitodonovomodelodegovernodoSEE, duranteagestãode2012oML,atuounumquadro deracionalidadeempresarial,otimizaçãopermanente dosníveisdeeficiência,qualidadedeserviçoprestado esustentabilidadeeconómica,financeiraeambiental, comobservânciadasregrasdeéticaedasboaspráticas;3. ORelatóriomencionaastransaçõesdemaiordimensão financeiracomempreiteirosefornecedores,eoregime jurídicoaplicadoemmatériadeaquisiçãodebenseserviços;4. SujeitoaoefeitodasReservasexpressasnaCertificação LegaldasContas,obalanço,ademonstraçãoderesultados, ademonstraçãodosfluxosdecaixa,ademonstração dasalteraçõesnocapitalpróprioeoanexoàsdemonstrações financeiras,apresentamdeformaverdadeiraeapropriada, asituaçãoeconómicaefinanceiradoMetropolitano deLisboa,E.P.E.,em31dedezembrode2012.
Faceaoexposto,oConselhoFiscaldaMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,emiteformalmentePARECERFAVORÁVELàaprovaçãodoRelatóriodoConselhodeAdministração,edasdemonstraçõesfinanceiraserespetivoanexorespeitantesaoexercíciode2012,concordando,também,comaaplicaçãoderesultadospropostapeloConselhodeAdministração.
OConselhoFiscal,registaaindacommuitoapreçoacolaboraçãoeaatençãodispensadapeloConselhodeAdministração,bemcomoadisponibilidadesempredemonstrada,nãosópelosresponsáveispelasDireçõeseServiços,comopelageneralidadedoscolaboradoresdoML,quetevenecessidadedeassiduamentecontatar,nodesempenhodassuasatribuições.
Lisboa,25dejulhode2013OConselhoFiscal
Presidente
JoséEmílioCastelo-Branco
Vogalefetivo
JoséCarlosPereiraNunes
Vogalefetivo
MariaOnildaSousa
136Relatórioecontas2012
Certificaçãolegaldascontas
Introdução1. Examinámosasdemonstraçõesfinanceirasanexas doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,asquaiscompreendem oBalançoem31dedezembrode2012(queevidencia umtotaldeBalançode4.913.920.738euroseumCapital Próprionegativode915.407.837euros,incluindo umResultadoLíquidonegativode77.332.060euros), aDemonstraçãodeResultadospornaturezas, aDemonstraçãodosFluxosdeCaixa,aDemonstração dasAlteraçõesnoCapitalPrópriodoexercíciofindo naqueladataeocorrespondenteAnexo.
Responsabilidades2. ÉdaresponsabilidadedoConselhodeAdministração apreparaçãodedemonstraçõesfinanceirasqueapresentem deformaverdadeiraeapropriadaaposiçãofinanceira daEmpresa,oresultadodassuasoperações,osfluxos decaixaeasalteraçõesdocapitalpróprio,bemcomo aadoçãodecritériosepolíticascontabilísticas adequadoseamanutençãodeumsistemadecontrolo internoapropriado.
3. Anossaresponsabilidadeconsisteemexpressaruma opiniãoprofissionaleindependente,baseadanonosso examedaquelasdemonstraçõesfinanceiras.
Âmbito4. Oexameaqueprocedemosfoiefetuadodeacordocom asNormasTécnicaseDiretrizesdeRevisão/Auditoria daOrdemdosRevisoresOficiaisdeContas,asquaisexigem queomesmosejaplaneadoeexecutadocomoobjetivo deobterumgraudesegurançaaceitávelsobre seasdemonstraçõesfinanceirasestãoisentasdedistorções materialmenterelevantes.Paratantooreferidoexameinclui: • Averificação,numabasedeamostragem,dosuporte dasquantiasedivulgaçõesconstantesdasdemonstrações financeiraseavaliaçãodasestimativas,baseadasemjuízos ecritériosdefinidospeloConselhodeAdministração, utilizadosnasuapreparação; • Aapreciaçãosobresesãoadequadasaspolíticas contabilísticasadotadaseasuadivulgação, tendoemcontaascircunstâncias; • Aapreciaçãodaaplicabilidadedoprincípiodacontinuidade; e • Aapreciaçãosobreseéadequada,emtermosglobais, aapresentaçãodasdemonstraçõesfinanceiras.
5. Onossoexameabrangeutambémaverificação daconcordânciadainformaçãofinanceiraconstante dorelatóriodegestãocomasdemonstraçõesfinanceiras.
6. Excetoquantoàslimitaçõesreferidasnosparágrafos7a12 abaixo,entendemosqueoexameefetuadoproporciona umabaseaceitávelparaaexpressãodanossaopinião.
Reservas7. ConformedivulgadonasNotas3.2e5doanexo àsdemonstraçõesfinanceiras,oGovernoassumiu nopassadooprincípiodequecompetiaaoEstadoPortuguês financiarasinfraestruturasdelongaduração(ILD) doMetropolitanodeLisboa,E.P.E.,tendoaempresa, deacordocomosseusestatutos,aresponsabilidade deadministrarosbensdedomíniopúblicoafetos àsuaatividade,nomeadamenteassegurarpordelegação doEstadoaconstrução,ainstalação,arenovação, amanutençãoeagestãodasinfraestruturasferroviárias quelheestãoafetas(ILD)ecabendoaoEstadosalvaguardar oequilíbrioeconómicoefinanceirodaempresaeoserviço dasdívidasconstituídasparaaconstrução,instalação erenovaçãodasreferidasinfraestruturas.Faceàinexistência dedisposiçãocontratualquedefinaostermosdestaatuação porpartedaempresaesobreaadministraçãodaquelesbens, nomeadamenteainexistênciadeumcontratodeconcessão quepermitaoseuenquadramentonasNormas ContabilísticasedeRelatoFinanceiro,todos osinvestimentosrealizadoserespetivosfinanciamentos egastossuportadosafetosaILDencontram-seregistados nobalançodaempresasegregadosdossaldosafetos àsuaatividadeoperacionalemrubricasdeativo epassivo,correnteenãocorrente,sobadesignação “Investimentosdeinfraestruturasdelongaduração”, quandoem31dedezembrode2011,edesdeoexercício de2009,osvaloresafetosaILDseencontravam registadosnobalançopeloseuvalorlíquidoemrubrica doAtivo,designadaAtividadedeinvestimentos eminfraestruturadelongaduração,aqualassumianatureza financeiraeevidenciavasaldonuloem31dedezembro de2011.Emresultadodadecisãodealteraçãodapolítica dereconhecimentodosILDnobalançoanteriormente descrita,tomadapeloConselhodeAdministração daempresadurante2012,asdemonstraçõesfinanceiras doexercíciofindoem31dedezembrode2011aprovadas peloConselhodeAdministraçãoforamobjetodereexpressão paraefeitoscomparativos,conformedivulgadonaNota2.1. Consequentementenãonosfoipossívelconcluirsobre apolíticadeamortizaçõesaadotarparataisativosequais oscritériosdeafetaçãodosdiferentessubsídiosquetêm vindoaseratribuídospeloEstadoeporprogramas comunitáriose:(i)seosvaloresrelativosainvestimentos eminfraestruturasdelongaduraçãoeoscorrespondentes capitaispróprios(subsídiosatribuídosereservas dereavaliação)identificadospelaEmpresaem31dedezembro de2012comorelativasàquelesinvestimentos, de3.275.689.891eurose1.126.157.937euros, respetivamente(3.245.551.006eurose1.069.800.648euros em31dedezembrode2011),queintegramosaldo arubricade“Investimentodeinfraestruturasdelonga duração”noativoemresultadodareferidapolítica dereconhecimento,deveriamestarregistadosnobalanço daempresaeporquevalores,nemconcluirsobre arazoabilidadedoprocedimentodenãoamortização destesbens;(ii)quantoàaceitaçãoinequívocaporparte doEstadodainclusãonovalordaquelesinvestimentos degastosfinanceirosedepartamentaisincorridosaté 31dedezembrode2012nosvaloresde306.946.161euros e72.036.545euros,respetivamente(301.314.351euros e67.739.013eurosem31dedezembrode2011); (iii)quantoaocritérioderepartiçãodosfinanciamentos (empréstimosbancários,obrigacionistasefinanciamentos porlocaçãofinanceira)consideradopelaempresa em31dedezembrode2012entreasatividades deinvestimentoemILDeaatividadeoperacional, nomeadamenteagestãodeinfraestruturaspropriedade daEmpresa,refletidosnobalançoem31dedezembro
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de2012pelosvaloresde3.324.490.013euros e856.618.198euros,respetivamente(3.165.976.080 eurose803.303.160eurosem31dedezembrode2011); (iv)quantoàformadereconhecimentodosinstrumentos financeirosderivadoscontratadospelaempresa relativamenteaosfinanciamentoscontraídosparafinanciar aatividadedeILD,queem31dedezembrode2012, deacordocomaavaliaçãoefetuadanostermos domencionadonoparágrafo9abaixo,tinhamumjusto valornegativode1.063.831.614euros(718.457.722euros em31dedezembrode2011),queseencontraregistado comoumacontaareceberdoEstadoporojustovalorser negativoeseencontrarregistadonopassivo;(v)quanto aovalordosgastoscomempréstimosincorridospela empresanoexercícioeemexercíciosanterioreseque, deacordocomapolíticacontabilísticasupramencionada, foramquantificadoseregistadosnoativonarubricadeILD ecujosaldoacumuladoem31dedezembrode2012 ascendea1.193.195.432euros(1.015.233.387euros em31dedezembrode2011);(vi)quantoaovalor de289.555.301euros(incluídonosvalores de1.193.195.432eurose1.015.233.387euros anteriormentereferidos)relativoaeventuaisjuroseoutros gastosincorridospelaEmpresaanteriormentea1995 eregistadosemILDporcontrapartidade“resultados transitados”em01dejaneirode2009,quesaldou areferidarubricadeILDemtaldata;e(vii)quanto aotratamentocontabilísticodadopelaempresa noreconhecimentodosativosepassivosassociadosaILD. Faceaosupramencionadonãonosépossívelconcluir acercadapolíticacontabilísticaadotadapelaempresa noreconhecimentodosativos,passivos,capitalpróprio egastosfinanceirosedepartamentaisassociadosaILD em31dedezembrode2012,nemquantoàrazoabilidade, momentoerealizaçãoouexigibilidadedascontasareceber ouapagar,respetivamente,em31dedezembrode2012.
8. ConformedivulgadonaNota14doAnexooativo em31dedezembrode2012incluiemrubrica de“Diferimentosativos–trabalhosporcontadeterceiros” ovalorde53.562.488euros(52.864.466euros em31dedezembrode2011)relativoaobrasefetuadas pelaempresaporcontadeoutrasentidadesquenão seencontramfaturadaspeloMetropolitanodeLisboa,E.P.E., equenãoformaobjetodecontratualizaçãoououtraforma deformalizaçãoentreaempresaeasrestantesentidades envolvidasquedefinaosvaloresafaturareosmomentos eformasdefaturaçãoeliquidaçãofinanceira.Doexposto, nãonosépossívelconcluirquantoaomomentoeporque valortaistrabalhosserãofaturados,peloquenãopodemos concluirquantoàrespetivarazoabilidadeeàefetiva realizaçãodetaisativos.
9. DeacordocomaNCRF27aEmpresareconheceunas demonstraçõesfinanceirasojustovalordosinstrumentos financeirosderivadosporsicontratadosparacobrirorisco deflutuaçãodastaxasdejurodosempréstimoscontraídos parafinanciaraatividadedeexploraçãoeofinanciamento dosinvestimentosdelongaduração(Notas3.16,5.6e10). Ojustovalorconsideradonasdemonstraçõesfinanceiras em31dedezembrode2012,noativoepassivonãocorrente, emrubricade“Derivados”,nosvaloresde48.535.668euros e230.338.909euros,respetivamente(36.525.070euros e211.713.563eurosem31dedezembrode2011), paraalémdosmencionadosnoparágrafo7acima, foideterminadoporumconsultorexternocombase empressupostoseassunçõesporesteefetuadasemvirtude deainformaçãorelativaaalgunsdosinstrumentos financeirosderivadosnãoseencontrardisponível,eque seriaconsideradacasoaavaliaçãodojustovalortivesse sidodeterminadapelasentidadescomasquais osinstrumentosfinanceirosforamcontratados. Atéàpresentedata,nãoobtivemosinformaçãosuficiente quenospermitaconcluirquantoàrazoabilidadedojusto valorpeloqualosreferidosinstrumentosfinanceiros derivadosseencontrammensuradosnosbalanços em31dedezembrode2012e2011,nemquanto àsuanaturezaeclassificaçãonasdiversasrubricas dosbalançosemtaisdatas,nomeadamentenoativo, passivo,reservaseresultadostransitados, edasdemonstraçõesderesultadosnosexercíciosfindos nasmesmas.
10.Em31dedezembrode2012arubricadeParticipações Financeiras,evidenciadanoativopelovalorde20.144.909 euros,inclui:(i)Aparticipaçãofinanceiradetida naparticipadaGIL–GareIntermodaldeLisboa,S.A. representativade16%doseucapital,registadanareferida rubricadeacordocomométododeequivalência patrimonialporumvalornuloemvirtudedeaquela associadaapresentarcapitaisprópriosnegativos de11.040.038euros.Adicionalmente,encontra-se registadonamesmarubricaovalorde14.050.474euros relativoasuprimentosconcedidosàGIL,S.A.(8.998.267 eurosem31dedezembrode2011).ACertificaçãoLegal dasContasdasdemonstraçõesfinanceiras em31dedezembrode2012detalsociedadecontem ênfasesrelacionadascomoriscodecontinuidade daentidadeecomainsuficiênciadosseusfluxosdecaixa operacionaisparafazerfaceaoserviçodasuadívida financeira,ereservasquantoàrealizaçãodeativos novalorde1.952.623euros;(ii)Aparticipaçãofinanceira nasubsidiáriaFerconsult–Consultoria,EstudoseProjectos deEngenhariadeTransportes,S.A.representativa de100%doseucapital,registadanareferidarubrica deacordocomométododeequivalênciapatrimonial pelovalorde3.409.610euros.Adicionalmente, encontra-seregistadonamesmarubricaovalor de1.031.836eurosrelativoasuprimentosconcedidos àFerconsult,S.A.(973.698eurosem31dedezembro de2011).ACertificaçãoLegaldasContas dasdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembro de2012detalsociedadecontemreservasnãoquantificadas, cujodefeitoglobalnãofoiquantificadoenemtomado emconsideraçãopelaempresanaaplicaçãodométodo daequivalênciapatrimonialnaqueladata,eumaênfase relacionadacomoriscodecontinuidadedasoperações, peloquearealizaçãodosseusativoseexigibilidade dosseuspassivos,incluindoossaldosexistentescom aempresa,dependedoapoiocontinuadodosseus acionistas;(iii)Aparticipaçãofinanceiranasubsidiária Publimetro–PublicidadeemMeiosdeTransporte
138Relatórioecontas2012
eOutros,S.A.representativade40%doseucapital, registadanareferidarubricadeacordocomométodo deequivalênciapatrimonialporumvalornuloemvirtude deaquelaassociadaapresentarcapitaisprópriosnegativos de2.868euros,eparaaqualfoireconhecidaumaprovisão de1.147eurosem31dedezembrode2012, correspondenteàresponsabilidadedaempresadeacordo comapercentagemdetidanaquelescapitaispróprios. ACertificaçãoLegaldasContasdasdemonstrações financeirasem31dedezembrode2012detalsociedade contemumaênfaserelacionadacomoriscodecontinuidade dasoperações,peloquearealizaçãodosseusativos eexigibilidadedosseuspassivos,incluindoossaldos existentescomaempresa,dependedoapoiocontinuado dosseusacionistas.Consequentemente,nãonosfoi possívelconcluirquantoaosefeitosdetaisreservas eênfases,sealguns,nasdemonstraçõesfinanceiras daempresaem31dedezembrode2012,nomeadamente namensuraçãodasreferidasparticipaçõesfinanceiraspelo métododaequivalênciapatrimonialnemquanto aomomentoevalorderealizaçãodosaldolíquidoentre contasarecebereapagarataisentidades,de18.003.863 eurosem31dedezembrode2012.
11.Em31dedezembrode2012,asrubricas“Outrascontas areceber–nãocorrente”e“Outrascontasareceber –corrente”incluemosvaloresde2.577.739euros e12.002.602eurosemdívidapelaTranstejo–Transportes Tejo,S.A.(2.586.074eurose12.002.602euros em31dedezembrode2011,respetivamente)relativos àtransferênciaparatalempresadoTerminalFluvialdoCais doSodré,conformeprotocolocelebradonoexercício de2009entreambasasempresas,oqualpreviaumplano depagamentoconformemencionadonaNota13doanexo quenãotemvindoasercumpridopelaTranstejo.Atento oreferidoincumprimentoeainformaçãodisponívelsobre talassuntonapresentedata,nãonosfoipossívelconcluir quantoàrazoabilidade,momentoevalorderealização daquelascontasareceberem31dedezembrode2012.
12.EmconsequênciadaalteraçãodoCódigodoImpostosobre oRendimentodasPessoasColetivas,comefeitosapartir doexercíciode2012,adeduçãodeprejuízosfiscais aefetuaremcadaumdosperíodosdetributação nãopodeexcederovalorcorrespondentea75% dorespetivolucrotributável.Tendoemconsideração oreferido,bemcomoosajustamentosdetransiçãopara oatualSistemadeNormalizaçãoContabilísticaefetuados pelaempresa(reportadosa01dejaneirode2010) quepoderiamserrelevantesparaefeitosdocálculo doimpostosobreorendimentodoexercício,poderá resultarumgastonoexercícionovaloraproximado de10.800.000euros,quenãoseencontrareconhecido nasdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembro de2012.TalcomodivulgadonaNota21doanexo, éentendimentodaempresaquefaceànatureza dosajustamentosdetransiçãoefetuadososmesmos nãodeverãoconcorrerparaoapuramentodoresultado tributáveldoexercíciode2012sendosuaintençãosolicitar àsautoridadestributáveisumpedidodeinformação vinculativarelativamenteaesteassunto.Faceaoexposto, nãonosépossívelconcluirquantoaoeventualefeitodeste assuntonasdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembro de2012,nomeadamentenossaldosdasrubricasdegastos comImpostosobreoRendimentoecontasapagar aoEstado.
Opinião13.Emnossaopinião,excetoquantoaosefeitos dosajustamentosquepoderiamrevelar-senecessários casonãoexistissemaslimitaçõesconstantes dosparágrafos7a12acima,asdemonstraçõesfinanceiras referidasapresentamdeformaverdadeiraeapropriada, emtodososaspetosmaterialmenterelevante,aposição financeiradoMetropolitanodeLisboa,E.P.E. em31dedezembrode2012,oresultadodassuas operações,osfluxosdecaixaeasalteraçõesnocapital próprionoexercíciofindonaqueladata,emconformidade comosprincípioscontabilísticosgeralmenteaceites emPortugal.
ÊnfaseSemafetaraopiniãoexpressanoparágrafoanterior,salientamosque:
14.Aatividadedaempresatem-sereveladocronicamente deficitária,gerandoprejuízossucessivosdevalor significativoqueem2012ascenderama77.332.060euros (146.052.279eurosnoexercíciode2011),cujo financiamentotemvindoaserparcialmenteassegurado peloEstadoportuguêsatravésdeindemnizações compensatórias,insuficientesparacompensarosgastos operacionaisefinanceirosdaempresa,edotações decapital.Asdemonstraçõesfinanceiras em31dedezembrode2012encontram-sepreparadas nopressupostodacontinuidadedasoperações daempresa,apesardenaqueladataoscapitaispróprios seapresentaremnegativosem915.407.837euros (840.656.298eurosem31dedezembrode2011), situaçãoqueobrigaàadoçãodosmecanismos derecapitalizaçãoconstantesdosart.os35ºe171º, nãoseencontrandoaempresaacumprircomtais disposiçõeslegais;oativocorrenteseapresentar insuficienteparafazerfaceaopassivocorrente; eosfluxosdecaixageradospelaempresacontinuarem aapresentar-senegativos.Adicionalmente,nãosão conhecidososeventuaisefeitosnaatividadedaempresa enoreconhecimentoevalorimetriadosseusativos epassivosdaimplementaçãodoPlanoEstratégico dosTransportesmencionadonoDecreto-Lein.º98/2012, de03demaio.Doreferido,énossaopiniãoque acontinuidadedasoperaçõesdaempresa, econsequentementearealizaçãodosseusativos ealiquidaçãodosseuspassivos,seencontradependente damanutençãodosuportefinanceirodoEstadoportuguês.
15.Asdemonstraçõesfinanceirasobjetodapresente certificaçãoforampreparadasembaseindividual, paraaprovaçãoepublicaçãonostermosdalegislação aplicável,encontrando-seosinvestimentosemempresas subsidiáriaseassociadasconstantesdobalançoregistados pelométododaequivalênciapatrimonial,conforme referidonoparágrafo10acimaedivulgadonasNotas3.8 e9doAnexo.AEmpresairápreparardemonstrações financeirasconsolidadas,asquaisapresentarãodemodo maisapropriadoaposiçãofinanceira,oresultado dasoperações,asalteraçõesnosseuscapitaispróprios eosfluxosdecaixadoconjuntoformadopelaempresa, suassubsidiáriaseassociadas,emconformidadecom asNormasContabilísticasedeRelatoFinanceiro, paraaprovaçãoepublicaçãoemseparado.
139Relatórioecontas2012
16.AsdemonstraçõesfinanceirasdaEmpresadosexercícios findosem31dedezembrode2010e2011nãoforam aindaobjetodeaprovaçãoformalemdespachoministerial pelaTutela.OConselhodeAdministraçãodaempresa procedeuaoregistocontabilísticodaaplicação doresultadodaquelesexercícios,conformeaproposta incluídanoseuRelatóriodeGestãosobreosmesmos, porconsiderarqueasreferidasdemonstraçõesfinanceiras eaquelaspropostasdeaplicaçãoderesultadosserão objetodeaprovaçãosemalteraçõessignificativas.
17.Asdemonstraçõesfinanceirasem31dedezembrode2011 forampornósexaminadaseanossaCertificaçãoLegal dasContas,datadade11dejunhode2012,incluicinco reservasporlimitaçãodeâmbito,relacionadascom osassuntosdescritosnosparágrafos7a11,acima.
Relatosobreoutrosrequisitoslegais18.Étambémnossaopiniãoqueainformaçãoconstante dorelatóriodegestãoéconcordantecom asdemonstraçõesfinanceirasdoexercício.
Lisboa,31demaiode2013
CaianoPereira,AntónioeJoséReimãoSociedadedeRevisoresOficiaisdeContasRepresentadapor:
LuísPedroCaianoPereiraROCn.º842
141Relatórioecontas2012
Siglaseacrónimos
Sigla/Acrónimo Significado
AE Acordodeempresa
AML ÁreaMetropolitanadeLisboa
ANA ANAAeroportosdePortugal
CCDTML CentroculturaledesportivodostrabalhadoresdoMetropolitanodeLisboa
CCP Códigodoscontratospúblicos
CMVMC Custosdasmercadoriasvendidasedasmatériasconsumidas
CO2 Dióxidodecarbono
CP ComboiosdePortugal
CPC Conselhodeprevençãodecorrupção
DGO Direção-GeraldoOrçamento
EBITDA Resultadooperacionalsemamortizaçõeseprovisões(eajustamentos,casoexistam)
ECSI EuropeanCustomerSatisfationIndex
EDP EletricidadedePortugal
EPAL EmpresaPúblicadeÁguasdeLisboa
FSE Fornecimentoseserviçosexternos
IGCP AgênciadeGestãodaTesourariaedaDívidaPública
IGRF Instrumentosdegestãoderiscofinanceiro
ILD Infraestruturadelongaduração
IPSS Instituiçõesparticularesdesolidariedadesocial
ISC Índicedesatisfaçãodocliente
ISCTE InstitutouniversitáriodeLisboa
kWh Quilowatt-hora
LCPA Leidoscompromissosedospagamentosematraso
MKBF Quilometragemmédiaentrefalhas(Meankilometrebetweenfailures)
ML MetropolitanodeLisboa,E.P.E.
ML79/90/95/99 Materialcirculantedassériesde1979,1990,1995e1999,respetivamente
MTBF Tempomédioentrefalhas(Meantimebetweenfailures)
NP/NPEN Normasportuguesas
ODS Substânciasqueempobrecemacamadadeozono(OzoneDepletingSubstances)
OS Órgãossociais
OSIRIS Projetoeuropeuparaamelhoriadagestãodecrisesambientais
PIB Produtointernobruto
PLAGO Sistemadeplaneamentoegestãodepessoal,dehoráriosedematerialcirculante
PMO Parquedematerialeoficinas
PMP Prazomédiodepagamentos
POC Planooficialdecontabilidade
POCP Planooficialdecontabilidadepública
RCM ResoluçãodeConselhodeMinistros
REN RedeElétricaNacional
SADI SistemaAutomáticodeDeteçãodeIncêndios
SAPBW MódulodosistemaSAP-BussinessWarehouse
SAPPM MódulodosistemaSAP-Programadamanutenção
SEE SetorempresarialdoEstado
SGQ SistemadeGestãodaQualidade
SGQA SistemadeGestãodaQualidadeedoAmbiente
SNC Sistemadenormalizaçãocontabilística
SSIT SistemadeSupervisãodeInstalaçõesTécnicas
SWOT Forças(Strenghts)/Fraquezas(Weaknesses)/Oportunidades(Opportunities)/Ameaças(Threats)
ton. tonelada
V.A.R.S.P. Valoratualdasresponsabilidadescomserviçospassados
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