sped & geração y: tudo a ver
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by prof. Roberto Dias Duarte
SPED & Geração Y:
Tudo a ver
Geração Y: Tudo a ver
Fonte: Microsoft
Tudo a ver:O que é uma empresa...O que é um ERP...NF-e: um pouco de detalheNF-e 2.0 e Brasil-IDSPED Contábil: um pouco de detalheSPED Fiscal: visão geralImpactos: B2B Fiscal x Vírus FiscalNova arquitetura de negócios
Com licença, sou o Roberto
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates
Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito dedocumentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes.Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente(garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, dodocumento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
Todo produto tangível tem um componente intangível: XML
NF-e é um repositório de inteligência digital:
FiscalContábilGerencialTecnológica
Documento Eletrônico
MP 2.200-2, de agosto de 2001:
“As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com autilização de processo de certificação disponibilizado pela ICP-Brasil presumem-se
verdadeiros em relação aos signatários”
SPED é consequência de uma grandetransformação social:o fim da Era Industrial
Causa ou Consequência?
Você está na Era Industrial?
Fonte: Microsoft
Vamos entender o tal do SPED
Fonte: Microsoft
SPED inserido nas empresas
FCONT
e-Lalur
NF-e é XML assinado
DANFE é DANFE, Nota é Nota
Vai implantar NF-e? Começe pelocomeço....
1. Conhecimento: para todas as áreas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:– Objetivos– Plano financeiro– Escopo– Prazos– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores
4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuídab) Softwarec) Estrutura da plataforma tecnológicad) Certificado Digitale) Armazenamento e recuperação de dadosf) Defina e implemente formas de contingênciag) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros, parãmetros e configurações
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
Ondas de Obrigatoriedade da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
165 mil não estão emitindo NF-e...
Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade
Circulação de mercadoriassem documento fiscal válido
Aproveitamento de créditostributários... São válidos?
Contador pode escriturardocumento inidôneo?
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Cada um registra um evento...
E todos auditam seu trabalho...
Um futuro não tão distante...
Fonte: Microsoft
Brasil-ID: não é ficção científica!
Brasil-ID: Processos industriais
Fonte: www.brasil-id.org.br
Inserção do Chip RFID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Embarque
Informações fiscais e logísticas
Fonte: www.brasil-id.org.br
Rastreamento fiscal e logístico
Brasil-ID: Transporte
Menor tempo de inspeção
Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Posto Fiscal
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!
Brasil-ID: Resultado...
Fonte: www.brasil-id.org.br
Ameaças
O SPED vai pegar?
7/4/2009 1/9/20095/7/2009 19/05/2010
FCONT
e-Lalur
NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
SPED Contábil e Fiscal mal implantados...
FCONT
e-Lalur
Principal problema da NF-e: falta de gestão
Conferência do DANFE
Entrega, segurança e guarda do XML
Conteúdo da NF-e: informaçõeserradas e incompletas
Solidariedade: empresa, cliente e contador
Vender, vender, vender...
Principal problema do SPED Contábil: falta de gestão
Envelope pardo
Unicidade e clareza
Documentação hábil
Integridade entre: ECD, NF-e (entradae saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF, DACON, DIPJ, etc)
Falta do sistema de gestão (ERP)
Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD
Falta do “dado” registrado no ERP
“Dado” registrado no ERP, mascom informações erradas
Principal problema do SPED Fiscal: falta de gestão
O SPED: Além do “basicão”
Oportunidades
Sua Empresa está pronta para atender a Geração Y?
Fonte: XPLANE
Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na estrutura do cliente
Capacitação técnica
Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
Conhecimento do negócio do cliente
Produtividade através da tecnologia: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidadesERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
Requisitos para BPO na estrutura do cliente:
Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Redes Sociais
BPO na estrutura do contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processoscom infraestrutura do contador
Capacitação técnica
Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
Conhecimento do negócio do cliente
Tecnologia como o meio de entrega do serviço: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidadesERP: seleção, implantação, manutenção e operaçãoCloud computingSegurança
Requisitos para BPO na estrutura do contador:
Pilares da Inteligência no mundo pósSPED
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Slides no:
Endereço do meu escritório
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