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PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Pizzaria IFSC
Elaborado por: Edson WatanabeData criação: 25/04/2011 21:04
Data Modificação: 07/12/2011 11:20
Tipo Empresa: Empresa nascente
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
Este plano de negócio é para avaliar a abertura de uma Panificadora em sociedade com todos os alunos da sala de
aula do Curso Eletroeltrônica Quarto Módulo Vespertino.
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Ponto de Equilíbrio R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65
Lucratividade 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %
Rentabilidade 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %
Prazo de retorno do investimento 0
Nome: Aluno
Endereço: Rua Pavão, 1337
Cidade: Joinville Estado: Santa Catarina
Perfil:
Estudante com conhecimento de matérias gerias do ensino fundamental. Possui característica de personalidade
condizente com a fase da vida.
Atribuições:
Desempenhar em atividades gerais para o funcionamento da Pizzaria.
Nome: Edson Watanabe
Endereço: Rua Pavão, 1337
Cidade: Joinville Estado: Santa Catarina
Perfil:
Engenheiro Eletricista, possui conhecimento nas seguintes áreas:
- Projetos de sistemas eletrônicos;
- Administração Industrial;
- Propaganda e Marketing;
- Empreendedorismo.
Atribuições:
Administração e gerência do empreendimento.
Nome da empresa: PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
1.4 - Missão da empresa
Ser conhecido como a melhor Pizza da cidade para atender e levar satisfação à todas as comunidades de Joinville.
1.5 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[ ] Comércio
[x] Serviços
1.6 - Forma Jurídica
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
1.7.2 - Âmbito estadual
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
1.7.3 - Âmbito municipal
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
1.8 - Capital Social
CNPJ/CPF: 00.093.279/6738-01
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Aluno R$ 30.397,49 50,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
1.9 - Fonte de recursos
A fonte dos recursos será composta pelas economias dos socios.
2 Edson Watanabe R$ 30.397,49 50,00
Total R$ 60.794,97 100,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Pessoas que gostam de saborear uma boa Pizza e passar horas ao redor dos amigos, e que consideram a qualidade
e o ambiente como pontos principais de pizzaria.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Pesquisa Resalizada mostraram os seus dados:
- Qualidade muito importante
- Atendimento muito importante
- Variedade de produtos importante
- Ambiente importante
- Localização pouco importante
- Pizzarias vizinhança razoáveis
- Frequência; 2 a 5 vezes ao mês
- Preço tem importância média
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Local e redondeza.
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
2.2 - Estudo dos concorrentes
Conclusões
Os principais concorrentes conforme pesquisa de mercado:
- Tomatão
- Dom Gercino
- Super Pizza
- Galpão da Pizza
- Pizzaiolo
- Oficina das Pizzas
- Empório da Ilha
Empresa Qualidade PreçoCondições de
PagamentoLocalização Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
PizzarIFSC -
Pizzaria IFSCBoa
Preço Justo, o
cliente possui uma
sugestão de preço,
ele é que decide
quanto vale
Cartão de Crédito Próximo a tudo Bom
Bom, caso tem fila
o cliente tem um
ambiente especial
para espera, com
bebidas e
entretenimentos
Caso não gostou,
paga 50% da conta
Tomatão Boa Média Cartão de Crédito 1 Km de casa. Bom. Bom. Nenhuma.
Dom Gercino Boa Alto Cartão de CréditoCentro, 5 Km de
casa
Bom quando não
tem fila.
Depende do horário
espera-se muito
tempo sem nenhum
cuidado com o
cliente.
Nenhuma
Super Pizza Regular Média Cartão de Crédito 1,5 Km de casa Bom Bom Nenhuma
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
2.3 - Estudo dos fornecedores
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor PreçoCondições de
pagamentoPrazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1 FriosDistribuidora de Frios
duBomMédio 3 Vezes.
Mesmo dia,
dependendo da hora
solicitada
Local
2 Bebidas em geralDistribuidora de Bebidas
duBomMédio 3 Vezes
Mesmo dia,
dependendo do horário
solicitado
Local
3Embalagens e coisas do
gênero
Distribuidora de
Embalagens duBomMédio 3 Vezes
Mesmo dia,
dependendo da hora
solicitada
Local
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
11 sabores de Pizzas
3.2 - Preço
No catalogo constará uma média de valores e o cliente pagará conforme a satisfação sentida na comida e no
ambiente, pagará o preço justo.
3.3 - Estratégias Promocionais
Através da mídia de maior veiculação da cidade e região. participação em eventos da cidade para divulgação.
3.4 - Estrutura de Comercialização
As vendas ocorrerão nas seguintes categorias:
- Pedido no Balcão, a balconista irá tomar o pedido e encaminhá-lo ao Pizzaiolo preparar conforme a fial de chegado
dos pedidos,enquanto aguarda permanecerá numa sala de espera com todo conforto que a casa pode lhe oferecer.
- Pedido na mesa, o garçom irá atende-lo e será responsável em atnder em todas as necessidades dos serviços
prestados pelo estabelecimento enquanto o cliente permanecer no recinto.
- Pedido por Telefone, o cliente entra em contato por ligação telefônico e no máximo 30 minutos estará recebendo a
pizza através de um motoboy.
- Pedido por Interenet, o cliente pode agendar o recebimento da pizza, data e hora previamente e aentrega ocorrerá
conforme os dados informados.
Nº Produtos / Serviços
1 Mussarela
2 Marguerita
3 Vegetariana
4 Calabresa
5 Frango e Catupiry
6 Portuguesa
7 Alite
8 Alho e Óleo
9 Paulista
10 Da Casa
11 Escarola
12 Milho
13 Palmito
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
3.5 - Localização do negócio
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Ponto fácil de ser encontado, próximo a tudo, com estacionamento local e vigia todo momento.
Endereço: Rua Brumenau
Bairro: América
Cidade: Joinville
Estado: Santa Catarina
Fone 1: (47) 3431-5600
Fone 1: ( ) -
Fax: ( ) -
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
A estrutura da pizzaria atualmente pode atender a1500 pizzas mês sem problema, dependendo do movimento está
previsto ampliação da área da cozinha.
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
Inicialmente começaremos com 900 pizzas mês, conforme dados da pesquisa.
4.3 - Processos operacionais
As vendas ocorrerão nas seguintes categorias:
- Pedido no Balcão, a balconista irá tomar o pedido e encaminhá-lo ao Pizzaiolo preparar conforme a fial de chegado
dos pedidos,enquanto aguarda permanecerá numa sala de espera com todo conforto que a casa pode lhe oferecer.
- Pedido na mesa, o garçom irá atende-lo e será responsável em atnder em todas as necessidades dos serviços
prestados pelo estabelecimento enquanto o cliente permanecer no recinto.
- Pedido por Telefone, o cliente entra em contato por ligação telefônico e no máximo 30 minutos estará recebendo a
pizza através de um motoboy.
- Pedido por Interenet, o cliente pode agendar o recebimento da pizza, data e hora previamente e aentrega ocorrerá
conforme os dados informados
4.4 - Necessidade de pessoal
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 PizzaioloEspecialista em Pizza
Boa aparência
2 GarçomExperiência no trato com pessoas
Boa aparência
3 Ajudante de CozinhaHabilidade em cozinhar
Boa aparência
4 Ajudante GeralResponsável pela limpeza e organização do ambiente
Boa aparência
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A – Imóveis
B – Máquinas
C – Equipamentos
D – Móveis e Utensílios
E – Veículos
F – Computadores
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (A) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (B) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Forno a Lenha 2 R$ 2.500,00 R$ 5.000,00
2 Freezer 3 R$ 500,00 R$ 1.500,00
3 Fogão 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
SUB-TOTAL (C) R$ 7.700,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Mesas 12 R$ 750,00 R$ 9.000,00
2 Cadeiras 48 R$ 250,00 R$ 12.000,00
SUB-TOTAL (D) R$ 21.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Fiat Dublô 1 R$ 45.000,00 R$ 45.000,00
SUB-TOTAL (E) R$ 45.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Computador 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
2 Impressora 1 R$ 450,00 R$ 450,00
SUB-TOTAL (F) R$ 2.950,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
5.2 - Capital de Giro
A – Estimativa Estoque Inicial
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 76.650,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Mussarela 10 R$ 12,00 R$ 120,00
TOTAL (A) R$ 120,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
Á vista 100,00 5 5,00
Prazo médio total 5
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
À Vista 10,00 7 0,70
30 dias 30,00 30 9,00
60 dias 30,00 60 18,00
90 dias 30,00 90 27,00
Prazo médio total 55
Necessidade média de estoque
Numero de dias 10
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 5
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Caixa Mínimo
Capital de giro (Resumo)
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
2. Estoques – necessidade média de estoques 10
Subtotal Recursos fora do caixa 15
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 55
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 55
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -40
1. Custo fixo mensal R$ 14.250,27
2. Custo variável mensal R$ 10.106,00
3. Custo total da empresa R$ 24.356,27
4. Custo total diário R$ 811,88
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -40
Total de B – Caixa Mínimo R$ -32.475,03
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 120,00
B – Caixa Mínimo R$ -32.475,03
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ -32.355,03
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 2.500,00
Obras civis e/ou reformas R$ 10.000,00
Divulgação R$ 2.500,00
Cursos e Treinamentos R$ 0,00
Outras despesas R$ 1.500,00
TOTAL R$ 16.500,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 76.650,00 126,08
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ -32.355,03 -53,22
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 16.500,00 27,14
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 60.794,97 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 60.794,97 100,00
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 60.794,97 100,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
2,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
4,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Mussarela 100 R$ 25,00 R$ 2.500,00
2 Marguerita 20 R$ 25,00 R$ 500,00
3 Vegetariana 20 R$ 25,00 R$ 500,00
4 Calabresa 120 R$ 25,00 R$ 3.000,00
5 Frango e Catupiry 120 R$ 30,00 R$ 3.600,00
6 Portuguesa 120 R$ 25,00 R$ 3.000,00
7 Alite 40 R$ 25,00 R$ 1.000,00
8 Alho e Óleo 40 R$ 25,00 R$ 1.000,00
9 Paulista 20 R$ 25,00 R$ 500,00
10 Da Casa 60 R$ 25,00 R$ 1.500,00
11 Escarola 20 R$ 25,00 R$ 500,00
12 Milho 20 R$ 25,00 R$ 500,00
13 Palmito 20 R$ 25,00 R$ 500,00
TOTAL R$ 18.600,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 18.600,00
Mês 2 R$ 18.972,00
Mês 3 R$ 19.351,44
Mês 4 R$ 19.738,47
Mês 5 R$ 20.133,24
Mês 6 R$ 20.535,90
Mês 7 R$ 20.946,62
Mês 8 R$ 21.365,55
Mês 9 R$ 21.792,86
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e
terceirizações
Produto: Mussarela
Produto: Marguerita
Produto: Vegetariana
Mês 10 R$ 22.228,72
Mês 11 R$ 22.673,30
Mês 12 R$ 23.126,76
Ano 1 R$ 249.464,87
Ano 2 R$ 259.443,46
Ano 3 R$ 269.821,20
Ano 4 R$ 280.614,05
Ano 5 R$ 291.838,61
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 9,00 R$ 9,00
TOTAL R$ 9,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Produto: Calabresa
Produto: Frango e Catupiry
Produto: Portuguesa
Produto: Alite
Produto: Alho e Óleo
Produto: Paulista
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 15,00 R$ 15,00
TOTAL R$ 15,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 15,00 R$ 15,00
TOTAL R$ 15,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 10,00 R$ 10,00
TOTAL R$ 10,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 10,00 R$ 10,00
TOTAL R$ 10,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Produto: Da Casa
Produto: Escarola
Produto: Milho
Produto: Palmito
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 15,00 R$ 15,00
TOTAL R$ 15,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
Ingrediente 1 R$ 7,00 R$ 7,00
TOTAL R$ 7,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 4,50 R$ 18.600,00 R$ 837,00
Comissões (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 18.600,00 R$ 372,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 18.600,00 R$ 372,00
Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 2,50 R$ 18.600,00 R$ 465,00
Total Impostos R$ 837,00
Total Gastos com Vendas R$ 1.209,00
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 2.046,00
Período Custo Total
Mês 1 R$ 2.046,00
Mês 2 R$ 2.086,92
Mês 3 R$ 2.128,66
20 de 30
Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Mês 4 R$ 2.171,23
Mês 5 R$ 2.214,66
Mês 6 R$ 2.258,95
Mês 7 R$ 2.304,13
Mês 8 R$ 2.350,21
Mês 9 R$ 2.397,22
Mês 10 R$ 2.445,16
Mês 11 R$ 2.494,06
Mês 12 R$ 2.543,94
Ano 1 R$ 27.441,14
Ano 2 R$ 28.538,78
Ano 3 R$ 29.680,33
Ano 4 R$ 30.867,55
Ano 5 R$ 32.102,25
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Mussarela 100 R$ 9,00 R$ 900,00
2 Marguerita 20 R$ 7,00 R$ 140,00
3 Vegetariana 20 R$ 7,00 R$ 140,00
4 Calabresa 120 R$ 15,00 R$ 1.800,00
5 Frango e Catupiry 120 R$ 15,00 R$ 1.800,00
21 de 30
Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
6 Portuguesa 120 R$ 10,00 R$ 1.200,00
7 Alite 40 R$ 7,00 R$ 280,00
8 Alho e Óleo 40 R$ 7,00 R$ 280,00
9 Paulista 20 R$ 10,00 R$ 200,00
10 Da Casa 60 R$ 15,00 R$ 900,00
11 Escarola 20 R$ 7,00 R$ 140,00
12 Milho 20 R$ 7,00 R$ 140,00
13 Palmito 20 R$ 7,00 R$ 140,00
TOTAL R$ 8.060,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 8.060,00
Mês 2 R$ 8.221,20
Mês 3 R$ 8.385,62
Mês 4 R$ 8.553,34
Mês 5 R$ 8.724,40
Mês 6 R$ 8.898,89
Mês 7 R$ 9.076,87
Mês 8 R$ 9.258,41
Mês 9 R$ 9.443,57
Mês 10 R$ 9.632,45
Mês 11 R$ 9.825,10
Mês 12 R$ 10.021,60
Ano 1 R$ 108.101,44
Ano 2 R$ 112.425,50
Ano 3 R$ 116.922,52
Ano 4 R$ 121.599,42
Ano 5 R$ 126.463,40
22 de 30
Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
FunçãoNº de
EmpregadosSalário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociaisTotal
Pizzaiolo 1 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00 45,00 R$ 495,00 R$ 1.595,00
Garçom 3 R$ 750,00 R$ 2.250,00 45,00 R$ 1.012,50 R$ 3.262,50
Ajudante de
Cozinha2 R$ 350,00 R$ 700,00 45,00 R$ 315,00 R$ 1.015,00
Ajudante Geral 1 R$ 250,00 R$ 250,00 45,00 R$ 112,50 R$ 362,50
TOTAL 7 4.300,00 R$ 1.935,00 R$ 6.235,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
EQUIPAMENTOS R$ 7.700,00 5 R$ 1.540,00 R$ 128,33
MÓVEIS R$ 21.000,00 10 R$ 2.100,00 R$ 175,00
VEÍCULOS R$ 45.000,00 5 R$ 9.000,00 R$ 750,00
COMPUTADORES R$ 2.950,00 3 R$ 983,33 R$ 81,94
Total R$ 13.623,33 R$ 1.135,27
Descrição Custo
Aluguel R$ 1.500,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 130,00
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Energia elétrica R$ 350,00
Telefone + internet R$ 200,00
Honorários do contador R$ 450,00
Pró-labore R$ 3.000,00
Manutenção dos equipamentos R$ 250,00
Salários + encargos R$ 6.235,00
Material de limpeza R$ 100,00
Material de escritório R$ 150,00
Taxas diversas R$ 150,00
Serviços de terceiros R$ 450,00
Depreciação R$ 1.135,27
Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00
Outras taxas R$ 150,00
TOTAL R$ 14.250,27
Período Custo Total
Mês 1 R$ 14.250,27
Mês 2 R$ 14.250,27
Mês 3 R$ 14.250,27
Mês 4 R$ 14.250,27
Mês 5 R$ 14.250,27
Mês 6 R$ 14.250,27
Mês 7 R$ 14.250,27
Mês 8 R$ 14.250,27
Mês 9 R$ 14.250,27
Mês 10 R$ 14.250,27
Mês 11 R$ 14.250,27
Mês 12 R$ 14.250,27
Ano 1 R$ 171.003,24
Ano 2 R$ 171.003,24
Ano 3 R$ 171.003,24
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Plano de Negócio - PizzarIFSC - Pizzaria IFSC
5.12 - Demonstrativo de resultado
Ano 4 R$ 171.003,24
Ano 5 R$ 171.003,24
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 18.600,00 R$ 223.200,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 8.060,00 R$ 96.720,00 43,33
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 837,00 R$ 10.044,00 4,50
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 1.209,00 R$ 14.508,00 6,50
Total de custos Variáveis R$ 10.106,00 R$ 121.272,00 54,33
3. Margem de Contribuição R$ 8.494,00 R$ 101.928,00 45,67
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 14.250,27 R$ 171.003,24 76,61
5. Resultado Operacional: PREJUÍZO R$ -5.756,27 R$ -69.075,24 -30,95
Período Resultado
Mês 1 R$ -5.756,27
Mês 2 R$ -5.586,39
Mês 3 R$ -5.413,11
Mês 4 R$ -5.236,37
Mês 5 R$ -5.056,09
Mês 6 R$ -4.872,21
Mês 7 R$ -4.684,65
Mês 8 R$ -4.493,33
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5.13 - Indicadores de viabilidade
Mês 9 R$ -4.298,20
Mês 10 R$ -4.099,15
Mês 11 R$ -3.896,13
Mês 12 R$ -3.689,05
Ano 1 R$ -57.080,95
Ano 2 R$ -52.524,06
Ano 3 R$ -47.784,89
Ano 4 R$ -42.856,16
Ano 5 R$ -37.730,27
Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Ponto de Equilíbrio R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65 R$ 374.459,65
Lucratividade 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %
Rentabilidade 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 %
Prazo de retorno do investimento 0
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6 - Construção de Cenário
DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 18.600,00 100,00 R$ 15.810,00 100,00 R$ 22.320,00 100,00
2. Custos variáveis totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 8.060,00 43,33 R$ 6.851,00 43,33 R$ 9.672,00 43,33
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 837,00 4,50 R$ 711,45 4,50 R$ 1.004,40 4,50
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 1.209,00 6,50 R$ 1.027,65 6,50 R$ 1.450,80 6,50
Total de Custos Variáveis R$ 10.106,00 54,33 R$ 8.590,10 54,33 R$ 12.127,20 54,33
3. Margem de contribuição R$ 8.494,00 45,67 R$ 7.219,90 45,67 R$ 10.192,80 45,67
4. (-) Custos fixos totais R$ 14.250,27 76,61 R$ 14.250,27 90,13 R$ 14.250,27 63,85
Resultado Operacional R$ -5.756,27 -30,95 R$ -7.030,37 -44,47 R$ -4.057,47 -18,18
Ações corretivas e preventivas:
Acompanhar atentamente o volume de vendas e os gastos e as melhorias necessáios constantemte.
Receita (pessimista) 15,00 % Receita (otimista) 20,00 %
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7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
Ações:
Acompanhar o mercado medindo o fluxo dos clientes e as tendencias.
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Qualidade
Atendimento
Ambiente
Ambiente de Espera
OPORTUNIDADES
Localização
Estacionamento
Segurança
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZAS
O cliente paga o valor justo
AMEAÇAS
Melhora dos concorrentes
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8 - Avaliação do plano de negócio
Pela pesquisa levantada existentes inúmeras pizzarias na cidade de Joinville, porém a quantidade de pessoas de
gostam de pizzas é também muito grande. Será necessário avaliar melhor o nicho de mercado não atendido pelas
pizzarias já instaladas, os diferenciais e as motivações dos clientes que teem mais aciduidade em frequentar uma
pizzaria. Uma área a ser pensado é o empresarial, pizza de dia, participação de eventos recreativos e culturais.
Tornar o produto aceito em ocasiões hoje não atingidas.
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Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Edson Watanabe
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
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