palestra: fisco digital - uma visão empreendedora - barra do garças/mt

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O Fisco DigitalUMA VISÃO EMPREENDEDORA

sábado, 3 de setembro de 11

Com licença, sou o Roberto

“Conheço apenas minha ignorância”

Onde vivo?

www.robertodiasduarte.com.br

@robertoduarte

Você acha que está pagando

muito imposto?

Fonte: Valor Econômico

Não é só você!

Tem a sensação de estar fazendo algo errado na área tributária?

Ações Fiscais da RFB

Fonte: Receita Federal do Brasilsábado, 3 de setembro de 11

Perdeu a conta das multas, declarações e outras obrigações tributárias?

Fonte: www.pwc.com

Não é só você!

Já pensou que não há como sobreviver?

Fonte: www.doingbusiness.org

Não é só você!

“A melhor maneira de prever o futuro é criá-lo”

Peter Drucker

Para onde caminhamos?

E NOSSAS EMPRESAS?

Entra a “Era Industrial”

Empresa Informatizada?

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

Contábil/Fiscal/Jurídico

Tecnologia sem informação

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

O “milagre”dos ERP’s...

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

Egossistema

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

Egossistema

Vendeu?

Comprou?

Estoque?

Produziu?

Entregou?

Cliente

Fornecedor

Recebeu?

Pagou?

Tem nota?

Egossistema

Cliente

EFD ICMS/IPIEFD/CIAP

EFD PIS/COFINSEFD/FOLHA

SPED ContábilEFD Contábil

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Ecossistema Fiscal

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Ecossistema FiscalNF-e: 650mil

emissores3 bilhões emitidas

NFS-e: 450 municípios

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-e: 28milhõesemitidos

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

atual:159 mil estab.2012: demais

2014: Al, AP, AM, ES, MA, MS, PR, PI, RS,

RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????EFD PIS/COFINS

em 2012:178mil PJ Lucro Real

+1.370 mil PJ Lucro

Presumido

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

RJ, RR, SP e SE DF e PE: ?????EFD PIS/COFINS

em 2012:178mil PJ Lucro Real

+1.370 mil PJ Lucro

Presumido

ECD: 178mil Lucro Real

FCONT: 178mil Lucro

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

Quem recebe NF-e e NFS-e?

EFD PIS/COFINSem 2012:

178mil PJ Lucro Real+

1.370 mil PJ Lucro Presumido

FCONT: 178mil Lucro

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

FCONT: 178mil Lucro

EFD SOCIAL: 2012

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

FCONT: 178mil Lucro P/3: Produção: ????

EFD SOCIAL: 2012

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?

CF-e: ?

Cliente

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

EFD ICMS/IPI

EFD SOCIAL: 2012

Brasil-ID: ?

CF-e: ?

DEC: ?

Vamos pensar como empreendedores?

Analisando riscos

Compreendendo oportunidades

O mundo mudou...

• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

Registro de eventos

• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

• Devolução de mercadoria

• Desclassificação

• Cancelamento de ofício

• Reversão do cancelamento

• Visto da NF-e

• Carta de Correção

• Carta de Correção de ofício

• NF-e referenciada de ofício;

• Registro de Veículos

• Registros de saída

• Registro de passagem

• Internalização Suframa

• Saída para exportação

• Internalização no país

• Confirmação de recebimento

• Desconhecimento da operação

Registro de eventos

Brasil-ID: Já começou!

Era uma vez uma empresa...

...que não aproveita as oportunidades!

Tem várias filiais...

... e o faturamento continua descentralizado...

...mas poderia ser centralizado!

Que esquece que NF-e é B2B...

...e não reduz...

Volume de estoques

Erros de conferência

Digitação de

documentosErros de entrega

Digitação de

documentos

Inconsistências fiscais

...que vive perigosamente!

Análise de risco

Análise de riscoIm

o Transfere

Probabilidades

Aceita Reduz

Mitiga

Entendeu?

Que não sabe...

2.679 CNAE’s

Praticamente todo setor:

industrial (500mil)

atacadista (300mil)

Operações interestaduais

Venda para administração pública

Finge que não sabe...

Ou tem raiva de quem sabe...§ 3º Para fins do disposto neste protocolo, deve-se considerar o código da CNAE principal do contribuinte, bem como os secundários, conforme conste ou, por exercer a atividade, deva constar em seus atos constitutivos ou em seus cadastros, junto ao Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) da Receita Federal do Brasil (RFB) e no cadastro de contribuinte do ICMS de cada unidade federada.

Cláusula primeira, Protocolo ICMS 42/2009sábado, 3 de setembro de 11

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava 3...

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia... 30!EFD ICMS/IPI

EFD/CIAPEFD PIS/COFINS

EFD/FOLHA

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava por R$2,00...

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendia por R$1,00!

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava laranjas...

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E vendiabananas! EFD ICMS/IPI

EFD/FOLHA

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que vendia para mercearia... EFD ICMS/IPI

EFD/FOLHA

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E emitia NF para outros...

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

Que comprava3 milhões/ano...

NF-eNFS-eCF-eCC-e

CT-eBrasil-id

Siniav

NF-eNFS-eCF-eCC-e

E “vendia”2,4 milhões/ano...

A maior ameaça...

A escolha:

A escolha:1) Gestão

tributária empreendedora

2) Delegação da gestão ao fisco

Empreendedor 2.0

Mensagem de um amigo:

www.robertodiasduarte.com.br

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