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UNIVERSIDAD SAN AGUSTIN DE AREQUIPA
CURSO:
ADMINISTRACION DE FINANZAS
INTEGRANTES:
•YESENIA AGUILAR
•FIORELLA REATEGUI
•ALCIRA ALONSO
•CINTHYA VALDIVIA
•JANETH REGALADO
TEMA:
FINANCIAMIENTO PARA SU NEGOCIO
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INTRODUCCION
Luego de pronosticar sus utilidades o pérdidas netas, elaborare el Balance General y el flujo de efectivo para conocer la dimensión de déficit o
superávit de efectivo.El Balance General servirá para tener una idea de cual es la situación en términos de efectivo y una base para valuar su negocio, el financiamiento
que necesita o aprovechar mejor cualquier excedente.
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BALANCEE SU CUENTA BANCARIA
Si cuenta con un negocio basado en el efectivo y no gasta dinero en activo fijo , su utilidad bruta es igual a su
excedente de efectivo. El Balance General mostrará que el Capital contable balancea el efectivo en el Banco y si tiene pasivos el capital contable
se reducirá en la misma proporción.Hay gastos en activos fijos, alquileres que se pagan por
adelantado, puede extender crédito a clientes, que constituyen en el Balance un activo, a la par solicita crédito a
acreedores y otros préstamos, las utilidades ya no serán iguales al flujo de efectivo.
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La mecánica del balance y el flujo d efectivo se pueden realizar a partir de gasto y pronósticos actúales de gasto.
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Estos gastos se pueden financiar por :
Pago en efectivo
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Acumulación de gastos
vence
Pago por anticipado
Se paga vence
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Balance general y flujo de efectivo (pagos por adelantado)Se tiene en cuenta que se paga S/.300 por adelantado en el mes de junio para
julio, agosto y setiembre.mayo junio julio ago set
B.G
Mensualidad pagada x adelantado 0 300 200 100 0
Cargo en el mes … 300 -100 -100 -100
Cuenta de gastos
Pagos de alquiler … … 100 100 100
Flujo de efectivo 300 0 0 0
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LAS PARTES DEL BALANCE GENERAL
ACTIVO CIRCULANTE:
•EFECTIVO EN BANCOS
•INVENTARIOS
•CUENTAS POR COBRAR
•MISCELANEOS:1.PAGOS POR ANTICIPADO2.DEPOSITOS PAGADOS
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ACTIVO FIJO
•INVERSIONES•ACTIVOS FIJOS
•RECURSOS NATURALES•ACTIVOS
INTANGIBLES
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PASIVO CIRCUNLANTE
•CUENTAS POR PAGAR•PRESTAMOS A CORTO PLAZO•DEUDAS A LARGO PLAZOVENCEDERAS EN EL EJERCICIO ENCURSO•MISCELANEOS
1.GASTOS POR PAGAR ACUMULADOS2.RESERVA PARA IMPUESTOS3.DEPOSITOS RECIBIDOS
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PASIVO FIJO
•PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO•OBLIGACIONES RELATIVAS A PENSIONES
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CAPITAL CONTABLE
•CAPITAL
•UTILIDADES RETENIDAS
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Cuando se posee un Superávit se agregará a la partida de efectivos en Bancos.
Cuando se tiene Déficit, ampliarlo fijando un saldo favorable
Cuando el Déficit que se obtuvo es grande se debe volver a su estrategia.
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¿CUANTO
EFECTIVO
NECESITA?
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COMO APROVECHAR UN SUPERAVIT
1.- Que el superávit se destine a
financiar otra parte de la estrategia, un
uso valioso.
2.- Si se trata de toda la empresa, el
superávit que resulte después de pagar
los dividendos o el retiro de fondos de
una sociedad o del negocio de un solo
titular, afectara seriamente su
rendimiento sobre la Inversión (RI) a
menos que lo invierta con tino.
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PARA RECIBIR EL FINANCIAMIENTO
Para recibir financiamiento es
importante saber que el Flujo de efectivo
es aceptable, de lo contrario hay que
revisar números hasta que la proyección
de flujo de Efectivo sea aceptable.
Para conseguir financiamiento externo
observe la cantidad de efectivo que
necesita.
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DEUDA - CAPITAL
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CREDITO COMERCIAL:
ES EL CREDITO QUE EXTIENDE UNA ORGANIZACIÓN A OTRA EMPRESA DE NEGOCIOS.
CAPITAL CONTABLE:
DIFERENCIA ENTRE EL ACTIVO Y EL PASIVO DE LA ORGANIZACIÓN.
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LA DEUDA ES REEMBOLSABLE
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•El Capital Contable no es Reembolsable
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ACREEDORES:
AQUEL QUE TIENE DERECHO A PEDIR EL CUMPLIMIENTO DE UNA OBLIGACION ESPECIFICAMENTE DE PAGOS.
FLUJO EFECTIVO:
ES EL MOVIMIENTO CONSTANTE O LAS ENTRADAS Y SALIDAS DE DINERO, ES LA DIFERENCIA DE ESTAS.
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DEUDA
CAPITAL CONTABLE
. Los prestamistas rechazan los riesgos. . Los inversionistas aceptan mayores riesgos.
. No se pierde la titularidad de la propiedad. . Significa perder cierta o toda titularidad del negocio
. No se pierde el control del negocio . Puede reducir el control.
. Ha de ser pagada. . No tiene que reembolsarse.
. Incrementa la demanda de Flujo efectivo. . Ejerce menores demandas de flujo efectivo.
. Reduce los costos de capital. . Incrementa los costos de Capital.
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COSTO DE CAPITAL:
ES LA TASA DE RENDIMIENTO QUE DEBETENER LA EMPRESA SOBRE SUS INVERSIONESPARA QUE SU VALOR EN EL MERCADOPERMANEZCA Y NO SE ALTERE. ES POR ESOQUE EL ADMINISTRADOR DEBE DEPROVEERSE DE LAS HERRAMIENTASNECESARIAS PARA TOMAR LAS DESICIONESSOBRE LAS INVERSIONESA REALIZAR Y PORENDE LAS QUE MAS LE CONVENGA A LAORGANIZACIÓN.
POR QUE ENCONTRAR
EL FINANCIAMIENTO
•CAPITAL INICIAL
(inversionista, socio, fa
miliar)
•CAPITAL EN ETAPAS
POSTERIORES
•DEUDA (BANCOS)
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CUAL ES EL TRATO?
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PONGA PRECIO AL
EXITO
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CONSISTE EN PROYECTAR SU UTILIDAD BRUTA A 10 A 20 AÑOS Y FORMULAR UN VALOR ACTUAL NETO A UNA TASA DE DESCUENTOS ADECUADA
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Observar Industrias similares y evaluar los mercados financieros.
La clave está en la “Relación Precio Utilidad por Acción”
TODO EMBONA?
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