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A ESCRITURAÇÃO
FISCAL DIGITALE a Gestão do Risco Fiscal
Fórum SPED Edgar Madruga
“ESTA VIDA É UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA”Seicho Taniguchi
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Muito Obrigado!
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Fazer valer a penao tempo que passaremos juntos.
Meu Principal Objetivo
nesta Palestra:
Pensando SPED
Qual é o maior sonho de um empresário?
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Coerência das Informações?
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Fontes do SPED:Multas Fiscais Retrabalho - Auditorias
Origens do Mundo Digital
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Você conhece o Davi?
Este é o Davi !!!
Um “Novo”Mundo Digital !!!
O Projeto SPED
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O Que é SPED???
ANOS 90: SURGE A INTERNET
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2001: Medida
Provisória 2200-2/01
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E porque preciso saber disso?
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Integração
ECD
EFD
NF-e
CT-e
EFD IRPJ
e-Social
DW
Trans
ReceitanetBX
NFS-e Nacional
EFD Contribuições
Sem Ele Não Existiria o SPED
EFD ISSQN
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Programas Geradores
do SPED
CT-e
NF-e
NF Papel
Outros Documentos
Fontes do SPED:
MFD (ECF)
CADASTROS
DOCUMENTOS FISCAIS
SPED
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CadastrosEmissão de
Documentos Fiscais
Apuração
Etapas de Geração do Arquivo
Fazendo SPED:
Geração e Análise
Correção de Erros
Envio
Etapas de Geração do Arquivo
Fazendo SPED:
Pensando NF-e
É um documento emitido e armazenado
eletronicamente, de existência apenas digital,
com o intuito de documentar uma operação
de circulação de mercadorias ou prestação de
serviços ocorrida entre as partes, cuja
validade jurídica é garantida pela assinatura
digital do emitente e recepção, pelo fisco,
antes da ocorrência do Fato Gerador.
Nota Fiscal Eletrônica - NFe:
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Quem está obrigado a Nota Fiscal Eletrônica?
Indústrias Atacadistas Varejistas
Obrigados a NFe:
Protocolo ICMS 42/09:
A obrigatoriedade de emissão de Nota Fiscal Eletrônica se
aplica ao estabelecimento do contribuinte que esteja
enquadrado nos códigos a CNAE constantes na relação do
Anexo do Protocolo ICMS 42/09, considerando o código da
CNAE principal do contribuinte, bem como os secundários e
conforme conste ou, por exercer a atividade, deva constar
em seus atos constitutivos ou em seus cadastros, junto
ao CNPJ da RFB e no cadastro de contribuinte do ICMS de
cada Unidade Federada;
Uma Dúvida:
SPED Fiscal ICMS/IPI
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Isto NÃO é um Livro eletrônico
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|0000|002|0|01012009|31012009|BOA SORTE SABEDORIA PROSPERIDADE LTDA|0288333000141||RJ|11000236|3235406|||A|0||0001|0||0005|Sude|250000|ROD BR|393|KM 23|ANTA|322133061|3221000|0150|SA104000333205|AV3RDESTE S/A|1058|01573007||10439|51503||VIA |0150|SA1041801|BRASF S/A|1058|1916618004||10410|52501||AV. |0150|SA1040060|LATICINIOS GOIANIA IND COM LTDA.|1058|023410064|0150|SA104002691|LABEL LAT|1058|013700131||10934|52|0150|SA10400201|CAON EMBALAGENS LTDA|1058|07916000100||105246|52108||AV. BRASIL nORTE|4400|QUADRA121|0150|SA1040060|LASMOROS IND COM LTDA.|1058|02341482||100565|521001||AV. GETULIO||0150|SA101|BOKRAS EMBALAGENS IND. COM. LTDA|1058|03000180||10390|5201||RUA MATO GROSSO|SN|QUA 20/21|CHACARA RUZ||0190|UN|UNIDADE||0200|000720|CHAPA|000720||UN|01|48081000||48||0||0200|000701|CAIXA CORTE VINCO (AL)|000701||UN|04|48191000||48||0||0200|000704|CAIXA MALETA (AL)|000704||UN|04|48191000||48||0||0990|18||C001|0||C100|0|0|SA104205|01|00|1|16877||26012009|26012009|9811,2|9|0|0|9811,2|2|0|0|0|0|0|0|0|0|0|745,65|0|0||C170|1|000701|CAIXA CORTE VINCO
Isto é um Livro eletrônico
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Consulta Obrigatoriedade: www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/
Fazendo SPED
Tudo começa nos cadastros
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4 Grandes Variáveis
Remetente Destinatário Produto Operação
Inserindo informações
erradas...
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REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA
Código da unidade de medida Descrição da unidade de medida
Exemplos:
|0190|UN|UNIDADE|
|0190|FA|FARDO|
|0190|AMP|
|0190|PC|
Cadastros
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Código de Barras
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Obrigatório na Nfe a partir de 01 de julho de 2011.
Obrigatório na EFD desde o início.
SINTEGRA e MFD: Convênio ICMS 09/09; Seção V;Cláusula 54: O código utilizado para identificar asmercadorias ou prestações registradas em ECF deve sero Número Global de Item Comercial - GTIN (GlobalTrade Item Number) do Sistema EAN.UCC.
Código de Barras:
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SPED no Controle de Estoques:
EntradasNFE FORNECEDOR
SaídasSPED CLIENTE
Pensando SPED
1971 1984 1995 2007
13 ANOS 11 ANOS 12 ANOS
SPED: A FRONTEIRA FINAL?
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2020: O QUE VIRÁ POR AÍ?
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Computação “nas nuvens”
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A Contabilidade “on line”Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
What is Google+?
Você ainda acha que continuaremos a trabalhar com papel no futuro ?
As Empresas Estão Preparadas ??
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O FISCO Esta Preparado ??
O Fisco Está Preparado ???
Você Está Preparado ???
VOCÊ MANDANDO O SPED ???
Conclusões
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Convido-os a Conectarmos !!!
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Muito Obrigado!
“Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina.”
Cora Coralina
O SPED é problema de
quem?
Problema Seu?
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a) Do Contador...
b) Do menino do TI...
c) Quem pariu Matheus que
balance...
d) Do FISCO...
O SPED é Problema...
Empresário, o SPED é desafio seu como LIDER e de sua Equipe como apoio !!!
MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
Novos Profissionais???
MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
Novas Competências !!!
Contabilidade | Direito Tributário | Liderança/Administração | Tecnologia da
Informação
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Gerentes de Planejamento Tributário (impostos indiretos): Um dos 10
profissionais (muito) raros no Brasil
http://exame.abril.com.br/carreira/noticias/os-profissionais-raros-...
Reportagem Exame.com
Diante de uma das cargas tributárias mais complexas do mundo, as multinacionaisque acabam de desembarcar no Brasil estão, literalmente, à caça de profissionaisespecializados em planejamento tributário que saibam tudo sobre impostosindiretos. ...
Para desempenhar este papel, o profissional deve entender muito do negócio emquestão e saber, em detalhes, toda a legislação. Além, é claro, de inglês fluente(para atender as multinacionais) e capacidade de fazer planejamento tributárioestratégico....
MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
Manifestar Novas Competências
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Metodologia do trabalho científico
Gestão de carreira e marketing pessoal
Liderança eficaz e mudança cultural
Contabilidade empresarial e tributária
Estrutura e análise das demonstrações contábeis
Auditoria e perícia contábil
Manifestar Novas Competências
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Direito tributário
Imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços –
ICMS
Contribuições sobre o faturamento – PIS e COFINS
Tributos sobre a renda das pessoas jurídicas – IRPJ e
CSLL: lucro real, presumido e arbitrado
Contribuições sociais e encargos trabalhistas – INSS,
FGTS e a e-Social
Manifestar Novas Competências
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Tributos sobre o comércio exterior – importações e
exportações – benefícios fiscais
Benefícios fiscais e planejamento tributário
Governança tributária
Processos fiscais administrativos e jurídicos
Direito digital
Perícia e direito tributário digital aplicado
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Estratégias de segurança da informação alinhadas ao
mundo pós-SPED
Escriturações fiscais digitais – (EFD ICMS/IPI e EFD
Contribuições)
Escrituração Contábil Digital, FCONT e e-LALUR
Manifestar Novas Competências
Um Novo Mundo ???
Convido-os a Conectarmos !!!
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Cora Coralina
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Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, sãode autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumaslâminas para divulgação das mesmas.As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional,ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s)presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, porqualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábile/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dosmanifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um oumais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-seorientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s).O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limitesda autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução semsuas expressas autorizações.
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