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GOVERNO DO DISTRITO FEDERAL SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL DO DISTRITO FEDERAL REFERENTE AO 1º QUADRIMESTRE DE 2013
1 INTRODUÇÃO
Este relatório objetiva demonstrar o desempenho da execução orçamentária e
financeira do Distrito Federal no 1º quadrimestre de 2013, assim como avaliar o cumprimento das
metas fiscais previamente estabelecidas para o orçamento Fiscal e da Seguridade Social no exercício
de 2013. Os números aqui apresentados pela relevância e de forma resumida, são originários dos
relatórios bimestrais e quadrimestrais, publicados nos Diários Oficiais do Distrito Federal nºs 107 e
109 de 24 e 28 de maio de 2013, respectivamente, em cumprimento ao que determina o § 4º do art.
9º, da Lei Complementar nº. 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.
2. RECEITAS
As Receitas realizadas no 1º quadrimestre do ano de 2013, nelas compreendidas as
receitas Correntes e de Capital, totalizaram aproximadamente R$ 5,0 bilhões, representando uma
variação nominal positiva de 6,36 % em relação ao mesmo período do ano anterior. Foram realizadas
26,35% das receitas previstas pelo Distrito Federal para o ano de 2013. Na composição das receitas
realizadas, destacaram-se as receitas tributárias, e as transferências correntes, com participação de
67,95% e 11,05 % respectivamente, do total das receitas arrecadadas.
1
2.1 Receitas Correntes
As Receitas Correntes decorrem das receitas realizadas pelo Distrito Federal, suas
autarquias, fundações, fundos e empresas estatais dependentes, através de impostos, taxas,
transferências constitucionais, transferências voluntárias, legais e outras.
Foram realizados nesta categoria R$ 4,9 bilhões, representando 28,87 % das receitas
correntes anuais previstas e uma variação nominal positiva de 7,29%, em relação ao mesmo período
de 2012.
O gráfico abaixo demonstra a participação percentual das principais receitas correntes
realizadas no ano de 2013.
2
Em mil Reais
2013 REALIZADO (% )
2012VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (% )RECEITAS CORRENTES 17.135.623 4.947.710 28,87 4.611.460 7,29 RECEITAS TRIBUTÁRIAS 11.811.792 3.415.408 28,92 3.171.072 7,71 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 1.430.358 413.978 28,94 450.106 (8,03) RECEITA PATRIMONIAL 219.420 114.606 52,23 135.987 (15,72) RECEITA AGROPECUÁRIA 18 4 23,22 6 (25,48) RECEITA INDUSTRIAL 7 2.362 36.301,86 1.400 68,75 RECEITA DE SERVIÇOS 417.125 190.403 45,65 128.950 47,66 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.675.355 555.519 33,16 496.106 11,98 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1.290.421 253.450 19,64 227.473 11,42 RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS CORRENTES 291.127 3.468 1,19 1.621 113,89 DEDUÇÕES DA RECEITA - (1.487) - (1.260) 18,05 RECEITAS DE CAPITAL 1.935.324 78.291 4,05 114.054 (31,36) OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.007.504 5.517 0,55 82.386 (93,30) ALIENAÇÃO DE BENS 15.915 1.898 11,93 10.722 (82,30) AMORTIZAÇÕES 8.481 12.224 144,13 2.430 403,03 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 892.480 58.653 6,57 18.516 216,76 RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS DE CAPITAL 10.944 - - - -
TOTAL 19.070.947 5.026.001 26,35 4.725.514 6,36 FONTE: SIAC/SIGGo
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DA RECEITA
RECEITASPREVISÃO
2013
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
2.1.1 Receitas Tributárias
As Receitas Tributárias, principal item das Receitas Correntes, totalizaram R$ 3,4
bilhões, com um aumento nominal de 7,71 % na arrecadação em relação ao realizado no mesmo
período do ano anterior. Tal aumento decorre do desempenho favorável da economia e do
desempenho de ação fiscalizadora.
As receitas provenientes do ICMS, principal tributo estadual, que equivalem a 55,35%
da receita tributária realizada, apresentaram arrecadação de R$ 1,9 bilhão, com uma realização de 3
RECEITAS CORRENTES
98,44%
RECEITAS DE CAPITAL1,56%
Em mil Reais
2013 REALIZADO (% )
2012VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (% )RECEITA IMPOSTOS 11.811.792 3.415.408 28,92 3.171.072 7,71 IPTU 782.672 32.701 4,18 17.903 82,66 IRRF 2.152.333 604.047 28,06 609.218 (0,85) IPVA 593.176 298.258 50,28 265.185 12,47 ITCD 81.397 21.225 26,08 11.620 82,66 ITBI 299.600 97.612 32,58 72.163 35,27 ICMS 6.274.616 1.890.393 30,13 1.797.830 5,15 ISS 1.128.894 357.793 31,69 298.496 19,87 IMPOSTO SIMPLES 341.721 84.719 24,79 76.691 10,47 TAXAS 157.384 28.660 18,21 21.967 30,47 FONTE: SIAC/SIGGo
RECEITA DE IMPOSTOS
RECEITAS PREVISÃO 2013
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
30,13% da previsão anual. O valor realizado proporcionou uma variação nominal positiva de 5,15%
em comparação com o efetivado no mesmo período do ano anterior.
O gráfico a seguir destaca a participação percentual das receitas tributárias realizadas
no ano de 2013.
O Imposto de Renda Retido na Fonte apresentou-se nos mesmos níveis em relação ao
mesmo período do ano anterior, com uma arrecadação de R$ 604 milhões. O IPVA alcançou um
montante de R$ 298 milhões, superior em 12,47% em relação ao valor realizado no ano de 2012. A
participação do IPVA no total das receitas tributárias realizadas em 2013 foi de 8,73%, tendo
realizado 50,28% do previsto para 2013.
Com relação ao ITCD, a realização somou R$ 21 milhões, representando um
crescimento de 82,66% em relação a 2012, com uma realização de 26,08% do valor previsto.
O ISS apresentou uma variação nominal positiva de 19,87% se comparado com o
realizado no mesmo período de 2012, sendo arrecadados R$ 358 milhões, o que representa uma
realização de 31,69% da receita prevista para o exercício.
2.1.2 Transferências Correntes
As Transferências Correntes representaram 11,23 % das Receitas Correntes realizadas,
sendo compostas pelas transferências constitucionais e legais da União, totalizando, no 1º
4
IPTU0,96%
IRRF17,69%
IPVA8,73%
ITCD0,62%
ITBI2,86%
ICMS55,35%
ISS10,48%
IMPOSTO SIMPLES2,48%
TAXAS0,84%
Quadrimestre do exercício de 2013, o montante R$ 555 milhões. Com relação ao mesmo período de
2012, verificou-se um aumento de 11,98 % nos ingressos dessas receitas.
O item Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS atingiu R$ 205 milhões,
representando um acréscimo de 11,19%, se comparado ao mesmo período de 2012, sendo realizados
30,68% da receita prevista para o exercício de 2013.
O segundo item mais significativo foi o Fundo de Participação dos Estados - FPE que
participou com 28,48% do total realizado das transferências correntes e apresentou uma variação
nominal positiva de 4,09% em relação a 2012.
5
Em mil Reais
2013 REALIZADO (%) 2012VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (%)
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.592.785 555.519 34,88 496.106 11,98 FPE 472.325 158.206 33,50 151.991 4,09 FPM 125.459 40.378 32,18 38.732 4,25 SALÁRIO EDUCAÇÃO 241.755 89.121 36,86 79.679 11,85 ITR 1.444 82 5,70 139 (40,56) IPI EXPORTAÇÃO 3.722 1.682 45,19 1.224 37,39 LEI 87/96 - LEI KANDIR - 5.263 - 4.134 27,31 RECURSOS DO SUS 669.139 205.290 30,68 184.628 11,19 CONVÊNIOS 49.941 37.636 75,36 14.192 165,18 OUTRAS TRANSFERÊNCIAS 28.999 17.860 61,59 21.387 (16,49)
FONTE: SIAC/SIGGo
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
RECEITASPREVISÃO PARA O
EXERCÍCIO 2013
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
2.2 Receitas de Capital
As Receitas de Capital atingiram o valor de R$ 78,3 milhões e contemplaram os
ingressos referentes às Operações de Crédito - R$ 5,5 milhões, Alienação de Bens - R$ 1,9 milhão,
Amortizações de Empréstimos - R$ 12,2 milhões e Transferências de Capital – R$ 58,6 milhões.
Foram realizados nessa rubrica 4,05% da previsão anual.
As Transferências de capital, formadas em sua totalidade pelas transferências de
convênios, principalmente entre a TERRACAP e a NOVACAP, apresentaram uma realização de R$
58 milhões, com uma variação nominal negativa de 64,71 % em relação a 2012.
3. DESPESAS
As despesas realizadas no 1º quadrimestre de 2013 totalizaram R$ 4,2 bilhões,
correspondentes a 20,91% da dotação autorizada para o exercício. Observa-se um crescimento de
14,30% se comparado ao mesmo período do ano anterior.
6
Em mil Reais
2013 REALIZADO (%) 2012
VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (%)
RECEITAS DE CAPITAL 1.935.324 78.291 4,05 175.710 (55,44) OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.007.504 5.517 3,86 2.897 90,44
OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS 890.920 1.164 0,13 1.428 (18,52) OPERAÇÕES DE CRÉDITO EXTERNAS 116.584 4.353 3,73 1.469 196,40
ALIENAÇÃO DE BENS 15.915 1.898 11,93 5.406 (64,89) AMORTIZAÇÕES 8.481 12.224 144,13 1.203 916,45 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 892.480 58.653 6,57 166.205 (64,71) RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS DE CAPITAL 10.944 - - - - FONTE: SIAC/SIGGo
RECEITAS DE CAPITAL
RECEITASPREVISÃO PARA
O EXERCÍCIO 2013
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
Quanto à composição, o grupo Pessoal e Encargos Sociais detêm 61,28% de
participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com 28,08%,
Investimentos e Inversões Financeiras com 8,19% e Serviço da Dívida com 2,46%.
3.1 Despesas Correntes
7
Em mil Reais
2013REALIZADA
(% ) 2012VARIAÇÃO
2013/2012(% )
DESPESAS CORRENTES 14.925.819 3.787.866 25,38 3.388.158 11,80PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 8.831.548 2.563.662 29,03 2.302.388 11,35JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 194.796 49.521 25,42 49.209 0,63OUTRAS DESPESAS CORRENTES 5.899.474 1.174.683 19,91 1.036.561 13,33DESPESAS DE CAPITAL 4.755.152 395.680 8,32 281.034 40,79INVESTIMENTOS 4.216.297 268.671 6,37 177.707 51,19INVERSÕES FINANCEIRAS 334.929 73.818 22,04 53.711 37,43AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 203.926 53.191 26,08 49.616 7,21RESERVA DE CONTINGÊNCIA 326.721 - - - 0,00
TOTAL 20.007.692 4.183.546 20,91 3.669.192 14,30FONTE: SIAC/SIGGo
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DA DESPESA
DISCRIMINAÇÃO
DOTAÇÃO AUTORIZADA
PARA O EXERCÍCIO 2013
DESPESA LIQUIDADA - JANEIRO A ABRIL
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS61,28%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA1,18%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
28,08%
INVESTIMENTOS6,42%
INVERSÕES FINANCEIRAS1,76%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA
1,27%
Esta categoria econômica contém registro das despesas de caráter permanente e
continuado da atividade governamental. No período analisado, as despesas correntes totalizaram R$
3,7 bilhões, representando uma realização de 25,38 % do valor fixado para o ano.
As despesas com Pessoal e Encargos Sociais somaram R$ 2,5 bilhões,
correspondendo a 29,03 % da previsão anual e 11,35% de crescimento nominal em relação ao
mesmo período de 2012. Os Juros e Encargos da Dívida, que englobam pagamento de juros,
comissões e outros encargos de operações de crédito internas e externas, somaram R$ 102 milhões,
correspondendo a 25,42% da previsão anual.
As Outras Despesas Correntes que contemplam os gastos relativos, em sua maioria, à
manutenção administrativa do Estado, totalizaram R$ 1,1 bilhões, correspondentes a 19,91% do
fixado para o ano, apresentando um aumento de 13,33% em relação ao mesmo período de 2012.
3.2 Despesas de Capital
As Despesas de Capital totalizaram R$ 396 milhões. Essa categoria é representada
pelos Investimentos com R$ 269 milhões, seguido de Inversões Financeiras com R$ 74 milhões e da
Amortização da Dívida com valor de R$ 53 milhões.
4. DESPESAS DE PESSOAL E DOS LIMITES DA LRF
As despesas com Pessoal e Encargos Sociais, do Poder Executivo, que sempre se
apresentam como as mais significativas no conjunto das despesas, se mantiveram, em relação à
Receita Corrente Líquida dos 12 últimos meses, dentro dos limites legais, permitido pela LRF,
alcançando 45,46 % da Receita Corrente Líquida apurada de R$ 14,7 bilhões.
O gráfico a seguir demonstra o índice da Despesa de Pessoal em relação à Receita
Corrente Líquida no 1º quadrimestre de 2013 comparativamente ao mesmo período de 2012.
8
LRF, art . 48 - Anexo VII
R$ Mil% sobre
a RCL R$ Mil% sobre
a RCL TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP 6.092.681 45,46 6.718.507 45,62
LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art. 20 LRF) 6.566.712 49,00 7.215.673 49,00
LIMITE PRUDENCIAL (§ único, art. 22 da LRF) 6.238.376 46,55 6.854.889 46,55
FONT E: SIAC/SIGGo
DESPESA COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO
ÚLTIMOS 12 MESES
1º Q/2012 1º Q/2013
5. DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
Consideram-se despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino, aquelas
relativas à remuneração dos profissionais da educação, à manutenção dos ensinos, além de
investimentos para expansão e melhoria da qualidade de ensino.
Em relação ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de
Valorização dos Profissionais da Educação – FUNDEB, em 2013 foram realizadas despesas no valor de R$
374 milhões, R$ 78 milhões acima do limite mínimo de aplicação de R$ 296 milhões. Foi atendido o limite
mínimo de 60% a ser aplicado com o pagamento de profissionais do magistério da educação básica, com um
percentual de 72,80%.
9
6. DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE
Consideram-se despesas com ações e serviços públicos de saúde, aquelas com
pessoal, manutenção e investimentos, financiadas pelo Estado, relacionadas a programas finalísticos
e de apoio, inclusive administrativo, que estejam alocadas na função 10 – Saúde e na função 28 –
Encargos Especiais, desde que estejam relacionadas ao custeio de pessoal em atividade de saúde e
que estejam alocadas no Fundo de Saúde.
Em 2013, foi destinado para as despesas com saúde, o montante de R$ 481 milhões,
correspondendo a um superávit de R$ 4,5 milhões, ultrapassando os recursos mínimos a aplicar de
12% da base estadual e 15% da base municipal estabelecidos pela Emenda Constitucional nº
29/2000, no valor de R$ 476 milhões.
10
EM MIL REAIS
2012 2013 LIMITE
RECEITA MÍNIMA DE APLICAÇÃO NO FUNDEB 464.486 493.803
LIMITE MÍNIMO DE APLICAÇÃO NO PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO DA EDUCAÇÃO BÁSICA (60%)
278.692 296.282 60,00%
DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DO FUNDEB 373.647 374.407 PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO DA EDUCAÇÃO BÁSICA 372.500 359.490
RESULTADO APURADO NO FUNDEB 93.808 63.208
% APLICADO NO PAGAMENTO DE PROFISSIONAIS 80,20% 72,80% 60,00%
FONTE: SIAC/SIGGo
ESPECIFICAÇÃOREALIZADO - JANEIRO A ABRIL
APURAÇÃO DO LIMITE MÍNIMO DE APLICAÇÃO NO FUNDEB
EM MIL REAIS
2012 2013VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (%)
I - RECEITA - BASE DE CÁLCULO ESTADUAL - B.E. 2.359.932 2.469.702 5%
II - RECEITA - BASE DE CÁLCULO MUNICIPAL - B.M. 1.067.915 1.201.946 13%
III - RECURSOS MÍNIMOS A APLICAR (12% DA B.E. + 15% DA B.M.) 443.379 476.656 8%
IV - APLICAÇÕES EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE 356.579 481.126 35%
V - SUPERÁVIT (IV - III) (86.800) 4.470 FONTE: SIAC/SIGGo
APLICAÇÕES EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE - VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO DA EMENDA CONSTITUCIONAL
ESPECIFICAÇÃO
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
7. RESTOS A PAGAR
Ao final do 1º quadrimestre de 2013, os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 1,1
bilhão, dos quais R$ 125 milhões processados e R$ 961 milhões não processados. Nessa mesma data
o valor dos Restos a Pagar pagos totalizou R$ 682 milhões e os cancelados R$ 134 milhões.
8. RESULTADO PRIMÁRIO
O Resultado Primário tem por finalidade demonstrar a capacidade do Estado de
honrar o pagamento do serviço de sua dívida. Através dele, demonstra-se o grau de autonomia do
Ente para que utilizando suas receitas próprias e transferências constitucionais e legais, possa honrar
os pagamentos das suas despesas correntes (inclusive as de pessoal), das suas despesas de capital (aí
incluídos os investimentos) e ainda gerar poupança para atender ao serviço da dívida.
O Resultado Primário foi de R$ 880 milhões positivos, superior à meta anual
estabelecida na LDO/2013, superavitária em torno de R$ 10 milhões. Além disso, à esse indicador
foi adicionado os saldos de exercícios anteriores, no valor de R$ 95 milhões, apurando um superávit
real em torno de R$ 975 milhões.
11
EM MIL REAIS
ESPECIFICAÇÃO / PODER INSCRITOS CANCELADOS PAGOS
PROCESSADOS 125.124 2.886 116.476
EXECUTIVO 125.088 2.886 116.440
LEGISLATIVO 35 - 35
NÃO PROCESSADOS 960.596 131.066 565.494
EXECUTIVO 931.952 131.048 557.013
LEGISLATIVO 28.644 18 8.481
TOTAL 1.085.720 133.951 681.970 FONTE: SIAC/SIGGo
RESTOS A PAGAR
9. DÍVIDA PÚBLICA
Ao final do 1º quadrimestre de 2013, a Dívida Consolidada apresentou saldo de R$
4,4 bilhões sendo R$ 2,0 bilhões originários da dívida interna, R$ 618 milhões da dívida externa e os
precatórios posteriores a maio de 2000 no valor de 1,7 milhão. Comparando-se este saldo com
aquele obtido ao final do exercício de 2012, verifica-se que houve um decréscimo da ordem de
0,88%.
9.1. DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
12
Em mil Reais
2012 2013VARIAÇÃO NOMINAL
2013/2012 (%)
RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES 4.485.161 4.867.936 8,53%
RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 166.205 58.653 -64,71%
RECEITA PRIMÁRIA TOTAL 4.651.365 4.926.588 5,92%
DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 3.338.949 3.738.345 11,96%
DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 177.707 308.671 73,70%
DESPESA PRIMÁRIA TOTAL 3.516.656 4.047.016 15,08%
RESULTADO PRIMÁRIO 1.134.709 879.572 -22,48%
SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (SUPERÁVIT) 53.791 95.371 77,30%
RESULTADO PRIMÁRIO REAL 1.188.500 974.943 -17,97%FONTE: SIAC/SIGGo
RESULTADO PRIMÁRIO
ESPECIFICAÇÃO
REALIZADO - JANEIRO A ABRIL
Em mil Reais
2012 2013
INTERNA 2.085.005 2.073.166 (0,57)
EXTERNA 646.034 618.955 (4,19)
PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05.05.2000 1.699.785 1.699.785 0,00
TOTAL 4.430.824 4.391.906 (0,88) FONTE: SIAC/SIGGo
ESTOQUE DA DÍVIDASALDO DO EXERCÍCIO
ESPECIFICAÇÃOVARIAÇÃO
NOMINAL (%)
A tabela a seguir demonstra que o Distrito Federal possui uma baixa relação entre a
Dívida Consolidada Líquida e a Receita Corrente Líquida. Ao final do 1º quadrimestre de 2013 esta
relação correspondeu a 8,13%, bem inferior ao limite definido pelo Senado Federal de 200%, que é
duas vezes a RCL, indicando que o DF possui uma excelente capacidade de endividamento.
9.2 RESULTADO NOMINAL
O Resultado Nominal mostra a variação da Dívida Fiscal Líquida entre dois
períodos, ou seja, indica em quanto a dívida de um Ente público aumentou ou reduziu num
determinado exercício ou período de tempo.
13
R$ Mil% sobre
a RCL R$ Mil% sobre
a RCL DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 1.432.931 10,01 1.196.576 8,13
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 14.312.436 14.725.863
LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL 28.624.872 200,00 29.451.725 200,00
FONTE: SIAC/SIGGo
ESPECIFICAÇÃO30/04/2013
EM MIL REAIS DÍVIDA CONSOLIDADA31/12/2012
-
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
2012 2013
1.432.931 1.196.576
14.312.436 14.725.863
Dívida Consolidada Líquida Receita Corrente Líquida (RCL)
10,01% da RCL
8,13% da RCL
No primeiro quadrimestre de 2013, o resultado nominal foi de R$ 236 milhões
negativos, indicando que houve uma redução da dívida neste montante, em relação ao exercício
anterior. Tal resultado é fruto do aumento da disponibilidade financeira do DF, que sofreu um
acréscimo em torno de 17,40% em relação ao ano anterior, em função de questões operacionais da
execução da despesa pública.
10. OPERAÇÕES DE CRÉDITO
A tabela a seguir que demonstra o ingresso das receitas com operações de crédito,
mostra que o Distrito Federal possui uma baixa relação entre o valor das Operações de Crédito
Internas e Externas e a Receita Corrente Líquida. Ao final do 1º quadrimestre de 2013 esta relação
correspondeu a 0,04%, bem inferior ao limite definido pelo Senado Federal, que é de 16%.
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Em mil ReaisEVOLUÇÃO DA DÍVIDA
31/12/2012 30/04/2013 2012 - 2013
I - DÍVIDA CONSOLIDADA 4.430.824 4.391.906
DÍVIDA CONTRATUAL : 2.666.540 2.692.121
EM CONTRATOS INTERNA 2.085.005 2.073.166
EM CONTRATOS EXTERNA 646.034 618.955
PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05.05.2000 1.699.785 1.699.785
PARCELAMENTOS DE DÍVIDA 64.499 60.614
II - DEDUÇÕES 2.997.893 3.195.329
ATIVO DISPONÍVEL 2.357.824 2.756.265
HAVERES FINANCEIROS 765.193 442.437
( - ) RESTOS S PAGAR PROCESSADOS 125.124 3.373
III - DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 1.432.931 1.196.577
IV - DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA 1.432.931 1.196.576 (236.355) FONTE: SIAC/SIGGo
RESULTADO NOMINAL
ESPECIFICAÇÃOSALDO
Em mil Reais
ESPECIFICAÇÃO VALOR % SOBRE A RCL
OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 5.517 0,04%
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 14.725.862
LIMITE DEFINIDO PELO SENADO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 2.356.138 16,00%FONTE: SIAC/SIGGo
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
11. CONCLUSÃO
No 1º quadrimestre de 2013, o Distrito Federal apresentou uma Receita Total
realizada de R$ 5,0 bilhões contra uma Despesa Total empenhada de R$ 4,2 bilhões.
Dentre as Receitas realizadas, compreendidas as Receitas Correntes e de Capital,
destacamos a Receita Tributária com uma participação de 67,95%, seguida das Transferências
Correntes com 11,23% do total. O ICMS, com representatividade de 55,35% da Receita Tributária
realizada, foi o imposto que mais arrecadou e entre as Transferências Correntes destacamos os
Recursos para o Sistema Único de Saúde – SUS com uma arrecadação de R$ 205 milhões.
Em relação às despesas realizadas, o grupo Pessoal e Encargos Sociais deteve
61,28% da participação no total realizado no período, seguido das Outras Despesas Correntes com
28,08%.
As despesas com Pessoal, com o índice de 45,62% da Receita Corrente Líquida
apurada de R$ 14,7 bilhões, se mantiveram dentro dos limites legais permitidos pela LRF.
Os Restos a Pagar inscritos totalizaram R$ 1,1 bilhão, sendo R$ 125 milhões
Processados e R$ 960 milhões Não Processados. Desse total, foram pagos R$ 682 milhões e
cancelados R$ 134 milhões.
Os limites referentes à Dívida Consolidada Líquida e as Operações de Crédito
encontram-se dentro daqueles estabelecidos pela legislação vigente.
Diante do exposto, os números apurados apontam, portanto, para o cumprimento das
metas fiscais no 1º Quadrimestre exercício de 2013.
ADONIAS DOS REIS SANTIAGO
Secretário de Estado de Fazenda
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