auditoria eletrÔnica de orgÃos pÚblicos do estado de sÃo paulo

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AUDITORIA ELETRÔNICA DE ORGÃOS PÚBLICOS DO ESTADO DE SÃO PAULO

Desenvolvendo um projeto

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Agenda Geral

Aspectos institucionais e tecnológicos do Projeto AUDESP: Visão Geral, Cronograma do desenvolvimento, previsão de entrega dos leiautes dos arquivos, piloto do projeto e aspectos tecnológicos.

Aspectos técnicos da premissa - Peças de Planejamento Orçamentário: Conteúdo das peças de planejamento, PPA's Municipais.

Aspectos técnicos da premissa - Estrutura de Informações Contábeis: Contabilização frente a Lei de Responsabilidade Fiscal, Composição do Elenco de Contas Contábeis, Tabelas Cadastrais e Tabelas Auxiliares, Função e Funcionamento das principais contas.

Espaço para perguntas previamente enviadas

Duração aproximada: 3 horas

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Aspectos institucionais e tecnológicos do Projeto

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Agenda

Breve histórico

Visão Geral

Cronograma

Tecnologia

Duração 30 minutos

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XRazão de existência

PDI Base

Tecnológica

• Cultura em informática• Aquisição de equipamentos• Implantação de infra-estrutura

Fonte: PDI / Análise da equipe

• Elaboração do PDI (Plano Diretor de Informática) em 2000• Recomendações:

• Criação do DTI e suas Divisões• Criação do CTI (Comitê de Tecnologia da Informação)• Diversos projetos

• O CTI escolheu como prioridade o Projeto . O Projeto iniciou-se em meados de 2003

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XObjetivo do projeto Fonte: PDI 2001-2003 - Relatório final

O projeto Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos é uma iniciativa de aperfeiçoamento do controle de gestão governamental, que objetiva, através do concurso da tecnologia da informação, aprimorar seus procedimentos de coletas de dados e informações dos órgãos fiscalizados, que resultarão na agilidade nos procedimentos, aumento da qualidade dos dados e como conseqüência natural, cumprir com o máximo grau de eficiência e eficácia a missão constitucional de fiscalizar e controlar as contas públicas paulistas, em benefício da sociedade.

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XPlano de trabalho Fonte: Análise da equipe

2003 2004 2005

Fase de Visão

Estruturação do DTI

Provimento dos cargos da DSIS e da DTEC

Reuniões DSIS e auditoria

Entendimento do problema

Elaboração dos documentos de Visão

Entendimento dosProblemas da atividade fim

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XPlano de trabalho Fonte: Análise da equipe

2003 2004 2005

Fase de Análise de requisitos

Reuniões entre servidores da DSIS e auditores com o objetivo de entender os problemas específicos de cada assunto

Definição das metas e escopo do Projeto

Avaliação de Riscos

Consolidação numa base de dados contendo os problemas da atividade-fim e os requisitos necessários numa solução

Transferência de conhecimento

para o DTI

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XAssuntos tratados

Contas Anuais

Gestão Fiscal

Atos de Pessoal

OCP

Auxílios

Licitações, Contratos e Obras

Ensino

Saúde

Previdência

ÂmbitoMunicipal

Fonte: Análise da equipe

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XLevantamento

Problemas: 321

Propostas de Soluções: 541

Fonte: Análise da equipe

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XFonte: Análise da equipe

21%

5%8%

9%

9%

11%18%

19%

Qualidade da informação

Planejamento e Automatização

Padronização

Capacitação

Circularização

Racionalização

Facilidade de Acesso

Priorizar fiscalização in loco

Metas para solução dos problemas

Qualidade

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XFonte: Análise da equipe

7%

43%

24%

8%

18% Normas

Recepção

Planejamento

Auditoria "in loco"

Relatório

Problemas por fase

Recepção

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XPlano de trabalho Fonte: Análise da equipe

2003 2004 2005

Visitas aos TCE’s da região Sul

Busca de soluções aderentes aos problemas do TCESP

Entendimento das soluções adotadas por esses TCE’s

Reavaliação da solução para o TCESP

Busca de soluções

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XPlano de trabalho Fonte: Análise da equipe

2003 2004 2005

Prova de conceito

Realizado no Centro XML / IPT-USP

Teste e avaliação da solução de coleta de dados via XML

Transferência de conhecimento da USP para o TCESP

Validação da solução

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XPlano de trabalho Fonte: Análise da equipe

2003 2004 2005

Especificação técnica

Questionários de TI

Especificação técnica das soluções

Elaboração dos casos de uso

Validação dos casos de uso com os auditores chave

Contratação do desenvolvimento

Contratação do Desenvolvimento

da solução

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XQuestionários de TI Fonte: Análise da equipe

Internet por tamanho do Órgão Sem acesso

Discado

Banda larga

53,3% 70,7% 86,1%

44% 27,7% 13,4%

0,7% 1,5% 0,5%

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XQuestionários de TI Fonte: Análise da equipe

Computadores por tamanho do Órgão

W2000 ou melhor

54,9%

97,7%

65%

98,4%

83%

100%

W98 ou melhor

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XQuestionários de TI Fonte: Análise da equipe

Sistemas de Contabilidade nos Órgãos

Sem sistema

Interno

Terceirizado

1114 – 79%

Universo: 1411 de 2100

253 – 18%44 – 3%

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XVisão geral do projeto

Dados Contábeis

Atos de Pessoal

Auxílios, Subvenções e Contribuições

Licitações e Contratos

Acompanhamento da Gestão Fiscal

Acompanhamento dos Atos Administrativos

Consultas via WEB

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XPrimeira fase do projeto

Dados Contábeis

Atos de Pessoal

Auxílios, Subvenções e Contribuições

Licitações e Contratos

Acompanhamento da Gestão Fiscal

Acompanhamento dos Atos Administrativos

Consultas via WEB

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XEscopo

Fonte: Análise da equipe

módulos de captura dos dados contábeis e dos dados relativos às peças de planejamento (PPA, LDO, LOA e Anexos);

módulos de análise dos assuntos relativos a Ordem Cronológica de Pagamentos, Aplicação no Ensino, Saúde e Lei de Responsabilidade Fiscal;

módulos corporativos (Portal, Cadastro Órgãos, Controle de Acesso);

O escopo do sistema a ser desenvolvido na primeira fase do Projeto Audesp é:

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XCronograma da 1° fase

Fonte: Análise da equipe

20052004 2006

02/01 01/03

Limite para início do Piloto

Implantação

DesenvolvimentoPiloto

01/07

Início do desenvolvimento do sistema

01/11

Início da especificação técnica

Especificação

23/11

Divulgação da proposta de padronização do PPA e do Plano de Contas

Implantação

Desenvolvimento

ÓRGÃOS

TCESP

01/09

Previsão de divulgação dos schemas XML

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XTecnologia Fonte: Análise da equipe

Premissa tecnológicas:

Software livre Arquitetura J2EE Orientação a objetos Multi-camadas Servidor de aplicação JBoss Servidor Web TomCat / Apache Banco de dados PostGreSQL Troca de informações via XML TCE-SP não desenvolverá programas para coleta de dados em lote

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XComunicação com o TCE-SP

Fonte: Análise da equipe

O Órgão Jurisdicionado poderá interagir com o TCE-SP de duas formas:

1 - Interativo: Pequena quantidade de dados Atualização de dados cadastrais, envio de informações pontuais, etc... Acesso via Portal do TCE-SP mediante senha Entrada de dados tradicional via web

2 – Em lote: Grande quantidade de dados Envio de dados contábeis, peças de planejamento, arquivos contendo editais, contratos, etc... Uso de tecnologia XML Transmissão via Web Canal único de recepção de dados

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XMáquina coletora de dados

Fonte: Análise da equipe

Transferência Via UPLOAD

Ambiente Órgão Público Jurisdicionado (OPJ)

XML Parser,Pré-validador e Compactador

Sistemas Corporativos

do OPJ

XML SchemasFornecidos

peloTCESP

Documentos (PDF,DOC, ...)

JPG, GIF

XMLs Brutos

Erros

INTERNET

Envio de e-mail (com ou sem assinatura digital)

e/ou Informação via Portal Com ou sem assinatura digital

PacoteXML Consistido + Docs + Imagens

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XFonte: Análise da equipe

Comunicação em lote com o TCE-SP

XML

TCE-SP

Envio de dados estruturados e não estruturados para o TCESP

Aplicativo local para validações básicas de formato dos arquivos e empacotamento.

Pacote gerado pelo aplicativo.

1 2 3

WEB

Recepção do pacote e devolução de protocolo.

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XFonte: Análise da equipe

O TCE-SP tornará públicos os schemas para criação de documentos XML contendo dados relevantes para a fiscalização exercida pelo TCE-SP

Os aplicativos para a geração dos arquivos XML ficam sob responsabilidade dos órgãos públicos

O TCE-SP definirá os formatos válidos de arquivo não estruturados (documentos de texto, imagens) a serem enviados

O único aplicativo Cliente a ser fornecido pelo TCE-SP será responsável apenas pelas tarefas de validação básica e empacotamento dos arquivos.

Comunicação com o TCE-SP

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XFonte: Análise da equipe

Exemplo XML

99999;05/2005;333903039;-2305,49;800,35;0;-3105,8499999;05/2005;333903600;-455000;27000;0;-48200099999;05/2005;333903994;-149500;5500;0;-15500099999;05/2005;411120200;3285749,51;0;787294,86;4073044,3799999;05/2005;411120431;987456,21;0;228441,25;1215897,4699999;05/2005;411212500;856443,25;0;110451,99;966895,24

Órgão Numérico (5)Período MM/AAAACódigo Contábil Numérico (9)Saldo Inicial Valor (2 decimais) Débito Valor (2 decimais) Crédito Valor (2 decimais) Saldo Final Valor (2 decimais)

Arquivo no formato TXT, separado por ponto e vírgula

Lay-out solicitado do balancete:

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XFonte: Análise da equipe

Exemplo XML

Exemplo de Schema XML para o balancete:

<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1" ?> <xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:element name="Balancete"> <xs:complexType> <xs:sequence>

<xs:element name="OrgaoID" type="xs:long" /> <xs:element name="Periodo" type="xs:date" />

Cabeçalho

Apenas para efeito ilustrativo!

Informações sobre os padrões utilizados no schema e o nome dele: “Balancete”

Nome e formato dos campos do cabeçalho

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XFonte: Análise da equipe

Exemplo XML

<xs:element name="Movimento" maxOccurs="unbounded"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="CodigoContabil"> <xs:simpleType> <xs:restriction base="xs:string">

<xs:pattern value="[0-9]{9}" /> </xs:restriction> </xs:simpleType> </xs:element> <xs:element name="SaldoInicial" type="xs:decimal" /> <xs:element name="Debito" type="xs:decimal" /> <xs:element name="Credito" type="xs:decimal" /> <xs:element name="SaldoFinal" type="xs:decimal" />

Movimento

Nome e formato dos campos de movimento

Cada OrgaoID/Período e composto por um ou mais movimentos

Formato do Código Contábil: Seqüência de nove dígitos sem pontuação entre os níveis de codificação

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XFonte: Análise da equipe

Exemplo XML

Finalização 

</xs:sequence>  </xs:complexType>

  </xs:element>  </xs:sequence>  </xs:complexType>  </xs:element> </xs:schema>

Este schema é um arquivo do tipo XSD que será disponibilizado para que os órgãos públicos possam remeter seus dados para o TCESP em formato XML. Juntamente com o schema, o TCESP disponibilizará um manual com regras sintáticas e semânticas dos arquivos que deverão ser transmitidos.

A seguir um exemplo de um arquivo XML gerado a partir deste schema.

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XFonte: Análise da equipe

Exemplo XML

Arquivo no formato XML

  <?xml version="1.0" ?>

- <Balancete>  <OrgaoID>99999</OrgaoID>   <Periodo>2005-05-01</Periodo> - <Movimento>  <CodigoContabil>333903039</CodigoContabil>   <SaldoInicial>-2305.49</SaldoInicial>   <Debito>800.35</Debito>   <Credito>0</Credito>   <SaldoFinal>-3105.84</SaldoFinal>   </Movimento>- <Movimento>  <CodigoContabil>333903600</CodigoContabil>   <SaldoInicial>-455000</SaldoInicial>   <Debito>27000</Debito>   <Credito>0</Credito>   <SaldoFinal>-482000</SaldoFinal>   </Movimento>

-<Movimento>  <CodigoContabil>333903994</CodigoContabil>   <SaldoInicial>-149500</SaldoInicial>   <Debito>5500</Debito>   <Credito>0</Credito>   <SaldoFinal>-155000</SaldoFinal>   </Movimento>-<Movimento>  <CodigoContabil>411120200</CodigoContabil>   <SaldoInicial>3285749.51</SaldoInicial>   <Debito>0</Debito>   <Credito>787294.86</Credito>   <SaldoFinal>4073044.37</SaldoFinal>   </Movimento>- <Movimento>  <CodigoContabil>411120431</CodigoContabil>   <SaldoInicial>987456.21</SaldoInicial>   <Debito>0</Debito>   <Credito>228441.25</Credito>   <SaldoFinal>1215897.46</SaldoFinal>   </Movimento>- <Movimento>  <CodigoContabil>411212500</CodigoContabil>   <SaldoInicial>856443.25</SaldoInicial>   <Debito>0</Debito>   <Credito>110451.99</Credito>   <SaldoFinal>966895.24</SaldoFinal>   </Movimento>  </Balancete>

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Porque XML?

A massa de dados é dotada de significado, podendo ser compreendida por usuário, programador e máquina;

A massa de dados pode ser validada antes de ser transmitida por meio do schema;

Além de ser mais confiável, é a tendência mundial na troca de informações, com um consórcio independente regulando as regras (W3C);

Permite a criação e utilização de subpadrões, como por exemplo o RSS, utilizado para intercâmbio de notícias e o XBRL, utilizado para troca de informações contábeis;

Existem ferramentas que a partir de um schema, montam telas de cadastro e geram o XML;

Existem facilidades de geração de arquivos XML. Atualmente, o MS-SQL, o Oracle e o Excel tem opção para salvar massa de dados em XML; entre outros.

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Obrigado pela atenção !

FIM

http://www.tce.sp.gov.br/audespaudesp@tce.sp.gov.br