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AUDIÊNCIA PÚBLICA AUDIÊNCIA PÚBLICA

LOA 2010LOA 2010

OBJETIVOS

• Transparência de Gestão Fiscal conforme art. 48 § único da LC 101/2000 - LRF;• Participação da população no processo da elaboração dos orçamentos do município e; • Controle e fiscalização social dos atos da administração pública.

TÓPICOS

• Conceito de LOA•Legislação•Receitas Por Categoria Econômica Por Destinação de Recursos Por Natureza de Receita

•Despesas Por Unidade Gestora Por Categoria Econômica Por Órgão•Limites Constitucionais e Legais

Lei Orçamentária Anual - LOA é um instrumento de planejamento público, revestida por atos formais, por meio do qual são previstas as receitas e fixadas as despesas de acordo com as regras previstas na LDO e PPA. A LOA consolida vários orçamentos (fiscal, de investimento e da seguridade social) os quais refletem os planos que o governo pretende realizar nas diversas áreas de atuação do ente governamental, contendo um conjunto de previ-

sões de receitas que serão distribuídas em diversos programas de trabalho que viabilizarão a manutenção e a implementação das ações governamentais durante um exercício financeiro.

Conforme o art. 165, § 5º da CF:- Orçamento fiscal é referente aos poderes, seus fundos, órgãos e entidades da administração direta e indireta, fundações instituídas e mantidas pelo poder público.

-- No orçamento de investimento figurará apenas as despesas com investimentos das empresas estatais onde o ente, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a voto.

-O orçamento da seguridade social conterá as receitas e despesas vinculadas à saúde, à previdência e à assistência social.

A legislação pertinente à elaboração da LOA

A Lei Federal nº 4.320/1964 que regulamenta a Contabilidade Pública brasileira, a Constituição Federal através do Capítulo 2 – Das Finanças Públicas – Seção II – Dos Orçamentos e a LRF que trouxe diversos dispositivos.

RECEITAS- Receita Total Geral de 2009 R$ 31.633.656,97 - Índice de reajuste para o exercício de 2010 4,93%- Receita Total Geral para o exercício de 2010 R$ 33.193.200,00

Distribuídas nas seguinte categorias econômicas

Receita Corrente R$ 31.621.050,00Receita Cor. Intra-Orçamentária R$ 1.272.000,00Receita de Capital R$ 300.150,00Total da Receita R$ 33.193.200,00(-)Dedução formação FUNDEB R$ 1.138.000,00(=) RECEITA TOTAL LÍQUIDA R$ 32.055.200,00

DESTINAÇÃO DE RECURSOSA Destinação de Recursos é o processo pelo qual os recursos públicos são correlacionados a uma aplicação, desde a previsão da receita até a efetiva utilização dos recursos, podendo ser destinação vinculada em atendimento às finalidades específicas estabelecidas pela norma e destinação ordinária para atender a quaisquer finalidades. Foi estabelecido em atendimento ao art. 8º da LRF.

Receitas por Destinação de Recursos0100 Recursos Ordinários R$ 14.410.2300103 Contribuição para RPPS R$ 3.179.0000116 CIDE R$ 19.0000117 COSIP R$ 1.325.0000127 Recursos Águas de Itapoá R$ 4.190.0000142 Royalties de Petróleo R$ 2.219.6200144 Fundo Especial do Petróleo R$ 50.0000154 Convênio Trânsito – Militar R$ 6.650

0155 Convênio Trânsito – Civil R$ 6.6500156 Convênio Trânsito – Prefeitura R$ 5.7000189 Alienação de Bens R$ 21.1500218 FUNDEB – Folha Professores R$ 3.941.0000219 FUNDEB – Manutenção Educ R$ 584.0000222 Transfer. de Convênio Educação R$ 60.0000223 Convênio Secret. Estado Saúde R$ 148.0000224 Transf Convênios – Outros R$ 142.5000247 Apoio Pessoa Idosa – API R$ 6.000

0248 Programa de Atenção à Criança R$ 11.5000249 Prog Pessos Port Def Física – PPD R$ 1.0000250 Prog Errad Trab Infantil – PETI R$ 8.0000252 Outras Transf do FNAS 31.0000258 Salário Educação R$ 522.0000260 Prog Nac Alimentação Escolar R$ 101.0000261 Prog Nac Apoio Transp Escolar R$ 178.7000263 Bolsa Família 2.5000264 Atenção Básica R$ 774.500

0265 MAC R$ 15.0000266 Vigilância em Saúde R$ 34.5000267 Assistência Farmacêutica Básica R$ 61.000

Distribuição por Natureza de Receita

Receita     % OrçImpostos   5.105.000 15,93 IPTU 2.905.000  9,06 IRRF 175.000  0,55 ITBI 385.000  1,20 

ISS 1.640.000  5,12 Taxas   434.000 1,35 Contrib de Melhoria   20.000 0,06 Contribuições Sociais   720.000 2,25 COSIP   1.325.000 4,13 Aluguéis   18.000 0,06 Receitas de Depósitos   1.233.280 3,85 Royalties   2.219.620 6,92 Outras Rec Patrimoniais   100 0,00 Recursos Águas  Itapoá   4.190.000 13,07 Transfer. da União   7.219.550 22,52 

ITR 3.000  0,01 CFEM 1.000  0,00 FEP 50.000  0,16 SUS 869.000  2,71 FNAS 55.000  0,17 FNDE 680.700  2,12 Outras Transf 686.850  2,14 LC 87/96 14.000  0,04 Transfer. do Estado   2.091.000 6,52 ICMS 1.640.000  5,12 

FPM 4.860.000  15,16 

CIDE 19.000  0,06 Assist. Farmacêutica 16.000  0,05 Transporte Escolar 121.000  0,38 FUNDEB   4.504.000 14,05 Transf Convênios Estado   71.500 0,22 Transf de Pessoas   37.000 0,12 Multas e Juros   713.500 2,23 Dívida Ativa   1.572.000 4,90 

IPVA 279.000  0,87 IPI 16.000  0,05 

Contribuição RPPS   1.272.000 3,97 

Alienação de Bens   21.150 0,07 

Transfer. de Convênios   279.000 0,87 

(-) Dedução FUNDEB   1.138.000 3,55 

RECEITA TOTAL LÍQUIDA   32.055.200 100,00 

Honorários Advogados   127.000 0,40 

Outras Receitas   20.500 0,06 

DESPESAS POR UNIDADE GESTORACâmara Municipal R$ 1.212.250Prefeitura Municipal R$ 12.892.495F.M. de Saúde R$ 5.233.000F.M. de Educação R$ 9.242.955F.M. de Assistência Social R$ 243.500FUMIA R$ 37.000IPESI R$ 3.179.000FUNREBOM R$ 15.000TOTAL R$ 32.055.200

DESPESA POR CATEGORIA ECONÔMICA

Pessoal e Encargos Sociais R$ 14.694.255 45,85%Outras Despesas Correntes R$ 12.099.000 37,75%Total Despesas Correntes R$ 26.793.255 83,60%Investimentos R$ 2.755.500 8,60%Reserva Contingência RPPS R$ 2.359.000 7,35%Reserva de Contingência R$ 147.445 0,45%TOTAL DAS DESPESAS R$ 32.055.200

DESPESAS POR ÓRGÃO

Câmara: construção da sede, folha, manutenção e aquisição material permanente R$ 1.212.250.Controladoria: manutenção e folha R$ 57.500.Gabinete do Prefeito e Vice-Prefeito: Construção da sede da Prefeitura e Destacamento Polícia Militar, manutenção, estagiários, folha R$ 774.000.Procuradoria Jurídica: folha, estagiários, manutenção, honorários sucumbência R$ 270.000.

Administração e Finanças: inclusão digital, desapropriação, construção e implementação incubadora industrial, ampliação nº vagas do plano de cargos, manutenção, folha e subvenções sociais R$ 2.232.000.Planejamento e Urbanismo: implantação de geoprocessamento, levantamento cartográfico e geo-referencial, folha, manutenção, urbanização av do comércio e da orla, regularização fundiária dos loteamentos S. José e Gleba Itapema do Norte, convênios/projetos urbanização R$ 616.000

Bem Estar Social: estagiários e folha R$ 198.000Educação: transporte de alunos ensino médio e superior R$ 501.800.Agricultura e Pesca: urbanização e equipamentos, implantação de feiras agrícolas, projeto viveiro de mudas e horta comunitária, manutenção, folha, convênios, horas máquina, contratação engenheiro agrônomo e veterinário, canal da Barra do Saí R$ 350.500.Turismo, Meio Ambiente e Cultura: reforma e ampliação trapiche/pontal, divulgação turística,

Programa de incentivo à instalações de hotéis e restaurantes voltados ao desenvolvimento, cursos de capacitação e formação, manutenção, folha, elaboração de projeto e implantação da obra de urbanização da orla, projetos integrados de educação ambiental, educação para conservação da biodiversidades, produção e difusão de informação ambiental de caráter educativo, educação ambiental para grupos em situação de vulnerabilidade, implantação de parques, implanta

ção do sistema mun. unidades de conservação, caracterização e monitoramento processo erosivo/praias, monitoramento e controle da qualidade ambiental, recomposição da mata ciliar dos rios do município, monitoramento do lançamento de outros efluentes nas águas dos rios, promoção e apoio à eventos culturais, realização de oficinas culturais, apoio às festas das nações e do pescador, iluminação nas principais ruas da cidade e manutenção das Águas de Itapoá R$ 4.656.500.

Obras e Serviços Públicos: convênios p/ reestruturação de vias públicas, manutenção, folha, pavimentação de ruas, ensaibramento de vias públicas, serviços de drenagem, rede pública de iluminação, transporte e destinação final de lixo R$ 2.877.750.Esporte e Juventude: pistas de skate, incent. esporte amador à nível estadual e nacional, manutenção, folha, convênios, projeto verão, incentivo às ativ. esportivas extrac. p/ crianças ensino fundam, incentivo à prática de atividades físicas R$ 211.000.

FM Educação: aquisição/desapropriação de imóvel, construção/ampliação e reformas, material de distribuição gratuita, merenda escolar, material didático/pedagógico, transporte escolar municipal, manutenção, manutenção c/ salário educação, folha, revisão e ampliação do plano de cargo e salários, cursos profissionalizantes e inclusão digital R$ 9.242.955.FM Saúde: implantação do centro médico de especialidades e do programa de saúde bucal, far-

mácia básica, manutenção dos PSFs, Centro de Reabilitação e PA 24 h, CIS Amunesc, Convênio SAMU, plantões médicos, manutenção do dpto saúde, folha, expansão de despesa, manutenção da vigilância epidemiológica e sanitária, programas de vigilância sanitária R$ 5.233.000.FM Assistência Social: Manutenção centro de convivência de idosos, construção e ampliação do CRAS, projeto sócio educativo/crianças e adolesc 06/14 anos, atendimento domiciliar ao idoso, manut. do abrigo provisório e do fundo R$ 243.500.

nutenção abrigo provisório e do fundo R$ 243.500IPESI: benefícios de aposentadorias, outros benefícios, manutenção, capacitação de servidores e conselheiros, manutenção patrimonial, reserva de contingência R$ 3.179.000.FUNREBOM: manutenção R$ 15.000FUMIA: material permanente, capacitação de conselheiros, manutenção e ação direta com crianças e adolescentes R$ 37.000.Reserva de Contingência: R$ 147.445.

LIMITES CONSTITUCIONAIS E LEGAIS

Total da Receita Prevista com Impostos R$ 12.422.500.INVESTIMENTO EM EDUCAÇÃO art.

212CFTotal das despesas com Educação para efeito de cálculo R$ 3.913.055 que corresponde a 31,49%.Valor mínimo de 25% das Receitas com Impostos R$ 3.105.625.Valor aplicado acima do Limite de 25% R$ 807.430.

INVESTIMENTO EM SAÚDE art 77 - ADCT

Total das despesas com Saúde para efeito de cálculo R$ 4.200.000 que corresponde à 33,72%.Valor mínimo de 15% das Receitas com Impostos R$ 1.868.325.Valor aplicado acima do Limite de 15% R$ 2.331.675.

DESPESAS COM PESSOAL art. 20 da LRF

A Previsão da Receita Corrente Líquida - RCL foi de R$ 29.763.050.A despesa com gastos com pessoal no município foi fixada em R$ 14.694.255, que corresponde à 49,37% da RCL, onde o limite máximo é de 60%.

MOMENTO PARA DISCUSSÃO