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Apuração de Resultados

Segue um script para auxiliar no processo de Apuração de Resultados contábeis.

Para as contas a parametrização correta1 = não usar de branco a zzz na parametrização2 = colocar sempre o intervalo a ser apurado exemplo conta 3 até 499993 = verifique que a conta de apuração esteja sempre fora desse intervalo de apuração4 = o mesmo serve para as entidades c.custo / item / classe de valor, a entidade de apuração não pode estar no intervalo a ser apurado.5 = tudo o que não usa deixar em branco6 = se for apuração anual não usar nada relacionado à conta ponte

EXEMPLO DO PLANO DE CONTAS1 ATIVO1.1 CIRCULANTE1.1.1 BANCOS CONTAS MOVIMENTO1.1.1.01 BANCO DO BRASIL1.1.1.02 BANCO ITAU2 PASSIVO2.1 CIRCULANTE2.1.1 FORNECEDORES2.2 CAPITAL SOCIAL2.2.1 CAPITAL SOCIAL2.2.2 LUCRO / PREJUIZO NO EXERCÍCIO2.2.2.01 LUCRO / PREJUIZO NO PERÍODO3 DESPESAS3.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS3.1.1 DESPESAS COM SETOR ADM3.1.1.01 DESPESAS COM MATERIAL ESCRITÓRIO3.1.1.02 DESPESAS COM MATERIAL LIMPEZA4. RECEITAS4.1 RECEITAS OPERACIONAIS4.1.1 RECEITAS XXXX4.1.1.01 RECEITAS COM JUROS OBTIDOS4.1.1.02 RECEITAS COM VENDAS DE MERCADORIAS4.1.1.03 RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA5. APURACAO RESULTADO5.1 APURAÇÃO5.1.1 APURACAO RESULTADO DO EXERCÍCIO5.1.1.01 CONTA PONTE5.1.1.02 CONTA APURACAO DO RESULTADO

Na apuração de LUCROS E PERDAS considerar o seguinte:

1) APURAÇÃO MENSAL , BIMESTRAL , TRIMESTRAL até mês 11 ( Sem encerrar (sem zerar) os saldos das contas de despesas e receitas ), em Dezembro executar o Item II.a) Considera Entidades: Rotina de Apuraçãob) Conta Ponte : 5.1.1.01c) Conta Apuração de Resultado : 5.1.1.02d) Conta DE: 3 ATÉ : 41103e) Considera entidade ponte = Sim.f) Data : Posicione-se no último dia do mês, bimestre ou trimestre para rodar esta rotina.

OBS: O sistema irá considerar o saldo conta a conta de Despesas e Receitas e fará um lançamento deste saldo na Conta PONTE 51101 contra a conta de Apuração de Resultado 51102.

Executar este processo até o mês de Novembro.Quando trabalhar com apuração Mensal, Bimestral ou Trimestral deve-se trabalhar com Conta Ponte.

2) APURAÇÃO ANUAL – Zerando as contas de DESPESAS , RECEITAS e Ponte (5.1.1.01). No mês de Dezembro o procedimento é o seguinte:a) Considera Entidades: Rotina de Apuraçãob) Conta Ponte: Não informar nadac) Conta Apuração de Resultado : 5.1.1.02d) Conta DE: 3 ATÉ : 5.1.1.01 (Conta ponte) Se fez apuração (Mensal, Bimestral ou Trimestral), caso seja anual informar até a Conta 41103e) Considera entidade ponte = Nãof) Data : Posicione-se no último dia do mês para rodar esta rotina.

OBS: Nesta etapa de apuração anual o valor do resultado estará contido na conta de Apuração de Resultado transitória 5.1.1.02. Desta Forma não são gerados lançamentos na conta do Patrimônio Líquido (por exemplo: Grupo 2)

3) APURAÇÃO ANUAL – Zerando a conta transitória Apuração de Resultado (5.1.1.02)Faça este procedimento no final do exercício anual aqui o sistema pegará o saldo da conta transitória de Apuração de Resultado 5.1.1.02 e fará um lançamento na conta de Resultado. 2.2.2.01a) Considera Entidades: Rotina de apuraçãob) Conta Ponte : não informar nadac) Conta Apuração de Resultado: 2.2.2.01 (Conta de resultado)d) Conta DE: 5.1.1.02 ATÉ : 5.1.1.02 (Transitório de apuração de resultado)e) Considera entidade ponte = Nãof) Data: Posicione-se no ultimo dia do mês para rodar esta rotina.

Regra para executar o procedimento de Encerramento na Contabilidade Gerencial:Se trabalha com conta Ponte: Executar os Itens 1,2 e 3.Se não trabalha com Conta Ponte: Executar os itens 2 (Informando nos parâmetros Conta De / Até as contas de Despesas até a última conta de Receitas) Neste Caso: Conta De : 3 ATÉ : 41103 e item 3.

Observação :O Encerramento do exercício CTBA400 , fecha somente o calendário contábil, impedindo após o encerramento novos lançamentos contábeis nestes períodos encerrados , porem os relatórios são emitidos normalmente.