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Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
AUDIÊNCIA PÚBLICA
DOS RESULTADOS DO 2º QUADRIMESTRE DE 2019
DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL
Secretaria Municipal da Fazenda
Prefeitura Municipal de Ribeirão Preto
(25/09/2019)
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
FUNDAMENTO LEGAL
O parágrafo 4° do artigo 9º, da Lei Complementar nº 101 de 04/05/2000
(Lei de Responsabilidade Fiscal) diz:
“Até o final do mês de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo
demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada
quadrimestre, em audiência pública na Comissão referida no § 1º do art.
166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas Estaduais e
Municipais.”
1
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
Os Demonstrativos da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, que referirem-se à valores
CONSOLIDADOS, estarão evidenciando os onze órgãos abaixo:
▪Prefeitura do Município de Ribeirão Preto - PMRP
▪Departamento de Água e Esgotos de Ribeirão Preto – DAERP
▪Fundação de Educação para o Trabalho – FUNDET
▪Fundação Instituto do Livro
▪Fundação Dom Pedro II
▪Fundação Instituto Pólo Avançado de Saúde – FIPASE
▪Fundação de Formação Tecnológica de Rib. Preto – FORTEC
▪Guarda Civil Municipal - GCM
▪Instituto de Previdência dos Municipiários – IPM
▪Serviços de Assistência à Saúde dos Municipiários – SASSOM
▪Câmara Municipal de Ribeirão Preto – CMRP*
* Apenas para os demonstrativos do RREO (execução orçamentária) 2
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Serão apresentados os Demonstrativos Publicados referentes ao período de janeiro
a agosto de 2019, correspondente ao 2o Quadrimestre de 2019, e as Metas Fiscais,
conforme segue:
1.1 Resultado das Receitas Consolidado
•Resultado Orçamentário das Receitas Consolidado
•Composição da Receita Consolidada Anual
•Receita Corrente Líquida Consolidada
1.1.1 Receita PMRP
•Receita Arrecadada da PMRP
•Evolução da Receita da PMRP entre 2o Quadrimestre de 2018 X 2019
1.2 Resultado das Despesas•Resultado Orçamentário das Despesas
•Composição do Resultado Orçamentário (por órgão)
1.1.2 Despesas PMRP • Comparativo da Despesa da PMRP 2o Quadrimestre de 2018 X 2019
3
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1.3 Resultado Primário e Nominal
1.4 Evolução da Dívida Fundada – PMRP
1.5 Posição dos Restos a Pagar – Consolidado
1.6 Cumprimento das Metas Fiscais:
• Ensino
• FUNDEB – Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação
• Saúde
• Despesa de Pessoal
4
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RESULTADO ORÇAMENTÁRIO - RECEITAS – CONSOLIDADO 2º Quadrimestre 2019
ESPECIFICAÇÃO PREVISÃO ANUAL
ATUALIZADA
Previsão até o mês
2º Quad (jan a ago)
Realizado
2º Quad (jan a ago)
% REALIZADO/
PREVISTO
% Em relação ao
Grupo de Receitas
RECEITAS CORRENTES 2.815.454.303 1.952.744.932 1.876.276.447 96% 90%
IMPOSTOS, TAXAS E CONTR. MELHORIA 972.315.434 681.120.251 683.838.964 100% 36%
REC. DE CONTRIBUIÇÕES 195.042.500 130.016.210 120.847.346 93% 6%
REC. PATRIMONIAL 44.917.914 35.363.367 25.564.380 72% 1%
REC. DE SERVIÇOS 265.055.668 176.424.779 142.139.897 81% 8%
TRANSF. CORRENTES 1.238.803.651 862.821.945 837.677.267 97% 45%
OUTRAS REC. CORRENTES 99.319.136 66.998.381 66.208.592 99% 4%
RECEITAS DE CAPITAL 288.617.999 180.232.525 52.364.954 29% 3%
OPER. DE CREDITO 194.060.000 110.637.867 41.535.775 38% 79%
ALIEN. DE BENS 62.675.000 51.769.395 5.090.324 10% 10%
TRANSF. DE CAPITAL 27.582.999 17.825.264 4.293.870 24% 8%
OUTRAS REC.DE CAPITAL 4.300.000 0 1.444.984 0% 3%
INTRA-ORÇ. 229.281.704 153.884.519 141.022.972 92% 7%
SUBTOTAL DA RECEITA 3.333.354.006 2.286.861.977 2.069.664.373 91%
(-) DEDUÇÕES 160.004.126 113.214.088 109.235.090 96%
TOTAL DAS RECEITAS 3.173.349.879 2.173.647.889 1.960.429.283 90% 100%
5
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RESULTADO ORÇAMENTÁRIO - RECEITAS – CONSOLIDADO
GRÁFICO DEMONSTRA O PERCENTUAL DE REALIZAÇÃO DE RECEITAS EM RELAÇÃO AO PREVISTO
6
96%100%
93%
72%
81%
97% 99%
29%
38%
10%
24%
0%
92% 90%
Resultado Orçamentário - Realização das Receitas
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COMPOSIÇÃO DA RECEITA CONSOLIDADA 2º QUADRIMESTRE 2019 DETALHADO POR ÓRGÃO
ÓRGÃOS R$ %
PMRP 1.515.751.485 77,32%
IPM 217.875.890 11,11%
DAERP 164.964.906 8,41%
SASSOM 58.387.467 2,98%
FUNDET 1.665.937 0,08%
FIPASE 1.228.374 0,06%
Theatro Pedro II 497.154 0,03%
Guarda Civil 53.448 0,00%
FORTEC 4.444 0,00%
Inst.Livro 179 0,00%
Receita Total Consolidada 1.960.429.283 100,00%7
Composição Receita Consolidada
PMRP IPM DAERP
SASSOM FUNDET FIPASE
Theatro Pedro II Guarda Civil FORTEC
Inst.Livro
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RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - CONSOLIDADOPERÍODO DE SETEMBRO/2018 A AGOSTO/2019
ESPECIFICAÇÃO TOTAL PARTICIPAÇÃO
IMPOSTOS, TAXAS E CONTR. MELHORIA 949.610.114 35,28%
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 179.827.064 6,68%
RECEITA PATRIMONIAL 32.862.940 1,22%
RECEITA DE SERVIÇOS 218.531.445 8,12%
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.200.613.994 44,61%
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 109.846.246 4,08%
TOTAL RECEITAS CORRENTES 2.691.291.802 100%
(-) DEDUÇÕESESPECIFICAÇÃO TOTAL PARTICIPAÇÃO
CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR A R.P.P.S. 101.737.745 36,35%
COMPENSAÇÃO FINANC. ENTRE REGIMES PREVID. 14.168.588 5,06%
GANHOS APLIC. FINANC. RPPS 10.910.111 3,90%
RESULTADO DO FUNDEB 153.096.665 54,69%
TOTAL DEDUÇÕES 279.913.109 100%
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 2.411.378.693 8
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RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - CONSOLIDADOPERÍODO DE SETEMBRO/2018 A AGOSTO/2019
9
44,61%
35,28%
8,12%6,68%
4,08%
1,22%
TRANSF. CORRENTES IMPOSTOS, TAXAS E CONTR.MELHORIA
RECEITA DE SERVIÇOS CONTRIBUIÇÕES OUTRAS RECEITASCORRENTES
RECEITA PATRIMONIAL
Participação dos Itens formadores da RCL
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RECEITA ARRECADADA – PREFEITURA (1/2)2º QUADRIMESTRE 2019 (em mil R$)
RUBRICAS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL %
ICMS 46.299 39.106 40.400 48.833 36.588 35.518 52.483 37.585 336.812 22%
I.P.T.U. 153.474 21.639 18.446 18.416 19.322 16.923 18.022 18.207 284.448 19%
I.S.S.Q.N. 23.831 22.382 24.103 24.527 24.903 30.859 24.193 24.889 199.688 13%
IPVA 72.090 31.066 22.545 7.443 7.276 6.298 6.756 6.181 159.655 11%
FUNDEB 24.728 18.325 17.536 18.969 14.745 13.995 19.539 14.610 142.447 9%
SUS 11.527 14.371 14.220 13.841 14.102 15.156 16.523 14.586 114.326 8%
I.R.R.F. 15.955 11.770 11.518 11.725 11.840 11.680 12.116 12.335 98.938 7%
I.T.B.I. 6.713 7.611 6.053 7.033 6.918 5.871 7.384 8.249 55.832 4%
COTA - PARTE F.P.M. 6.620 7.272 5.445 5.312 6.817 5.370 7.343 5.360 49.539 3%
OUTRAS TRANSF. CORRENTES
3.383 4.280 3.682 4.286 5.178 4.168 3.186 4.022 32.185 2%
DÍVIDA ATIVA 4.892 3.163 3.698 3.333 4.206 4.447 3.975 2.985 30.698 2%
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
2.867 2.271 1.974 2.111 7.669 2.734 2.548 2.156 24.329 2%
REC. DE CONTRIBUIÇÕES
2.289 2.258 2.133 2.264 2.314 2.325 2.204 2.344 18.131 1%
TAXAS 1.127 745 5.280 1.408 676 618 1.014 1.505 12.373 1%
RECEITA PATRIMONIAL
1.172 1.172 1.073 1.205 1.086 1.024 1.140 996 8.868 1% 10
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RECEITA ARRECADADA – PREFEITURA (2/2)2º QUADRIMESTRE 2019 – Continuação (em mil R$)
RUBRICAS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL %
I.P.I. 370 269 296 336 282 308 329 270 2.460 0%
RECEITAS DE SERVIÇOS 151 120 131 128 154 138 170 162 1.153 0%
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA
-25.093 -15.546 -13.738 -12.386 -10.269 -9.508 -12.811 -9.884 -109.235 -7%
TOTAL RECEITAS CORRENTES
352.395 172.273 164.793 158.784 153.807 147.924 166.113 146.559 1.462.648 96%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
1.404 1.739 1.666 2.369 1.773 3.157 26.723 2.704 41.536 3%
ALIENAÇÃO DE BENS 512 1.112 247 100 406 1.437 439 507 4.760 0%
TRANSF. CAPITAL 293 0 1.081 954 1.422 364 0 180 4.294 0%
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
0 0 0 0 0 0 0 1.445 1.445 0%
TOTAL RECEITA DE CAPITAL
2.209 2.851 2.994 3.424 3.602 4.958 27.162 4.836 52.035 3%
RECEITA CORRENTE INTRA-ORÇAMENTÁRIA
92 92 92 92 91 91 92 99 741 0%
RECEITA DE CAPITAL INTRA-ORÇAMENTÁRIA
39 40 40 40 40 40 44 44 328 0%
TOTAL RECEITA INTRAORÇ.
132 132 132 132 132 132 136 143 1.069 0%
TOTAL RECEITA ORÇAMENTÁRIA
354.735 175.255 167.919 162.340 157.540 153.013 193.411 151.538 1.515.751 100%
RESTIT. DUODÉCIMO DO LEGISL.
0 1 4 0 1 0 0 6.200 6.206 0%
TOTAL GERAL 354.735 175.256 167.923 162.340 157.541 153.013 193.411 157.738 1.521.957 0% 11
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O GRÁFICO DEMONSTRA OS ITENS FORMADORES DA RECEITA ARRECADADA 2° QUADRIMESTRE DE 2019
12
96%
22%19%
13%10%
8% 7%4% 3% 2% 2% 2% 2% 1% 3%
0% 0%
Receita Arrecadada - Prefeitura
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
COMPARATIVO DA RECEITA (VALORES NOMINAIS) – PREFEITURA (1/2)2º QUADRIMESTRE DE 2018 X 2019
RUBRICASTotal 2018
(R$ Nominais)Total 2019
(R$ Nominais)Diferença Evolução %
I.S.S.Q.N. 176.150.786 199.688.451 23.537.665 13,36%
I.P.T.U. 265.512.587 284.447.662 18.935.075 7,13%
I.R.R.F. 87.248.080 98.937.635 11.689.555 13,40%
COTA PARTE - I.P.V.A. 149.140.809 159.655.456 10.514.647 7,05%
FUNDEB 133.727.309 142.446.664 8.719.355 6,52%
DÍVIDA ATIVA 23.831.477 30.698.240 6.866.763 28,81%
COTA PARTE - I.C.M.S. 330.271.741 336.811.856 6.540.115 1,98%
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 18.376.146 24.328.893 5.952.747 32,39%
COTA PARTE - F.P.M. 46.290.578 49.539.258 3.248.681 7,02%
TAXAS 11.187.061 12.373.310 1.186.249 10,60%
REC. DE CONTRIBUIÇÕES 17.561.383 18.130.535 569.151 3,24%
RECEITAS DE SERVIÇOS 1.122.472 1.153.294 30.822 2,75%
COTA PARTE - I.P.I. 2.689.576 2.460.193 -229.383 -8,53%
SUS 115.285.517 114.325.578 -959.940 -0,83%
RECEITA PATRIMONIAL 10.080.724 8.868.096 -1.212.628 -12,03%
I.T.B.I. 58.040.025 55.832.140 -2.207.885 -3,80% 13
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COMPARATIVO DA RECEITA (VALORES NOMINAIS) – PREFEITURA (2/2)2º QUADRIMESTRE DE 2018 X 2019
RUBRICASTotal 2018
(R$ Nominais)Total 2019
(R$ Nominais)Diferença Evolução %
OUTRAS TRANSF. CORRENTES 34.942.976 32.185.449 -2.757.527 -7,89%
(-) DEDUÇOES DA RECEITA -105.481.422 -109.235.090 -3.753.668 3,56%
TOTAL RECEITAS CORRENTES 1.375.977.826 1.462.647.620 86.669.794 6,30%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 11.259.853 41.535.775 30.275.922 268,88%
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 1.444.984 1.444.984 100,00%
ALIENAÇÃO DE BENS 3.758.139 4.759.914 1.001.775 26,66%
TRANSF. CAPITAL 4.108.275 4.293.870 185.594 4,52%
TOTAL RECEITAS DE CAPITAL 19.126.268 52.034.544 32.908.276 172,06%
TOTAL REC. INTRA-ORÇAMENTÁRIA 1.014.952 1.069.322 54.370 5,36%
TOTAL RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 1.396.119.045 1.515.751.485 119.632.439 8,57%
RESTIT. DUODÉCIMO DO LEGISL. 1.509.770 6.205.830 4.696.060 311,04%
TOTAL GERAL 1.397.628.815 1.521.957.315 124.328.500 8,90%
Inflação acumulada últimos 12 meses (setembro/2018 – agosto/2019)→ IPCA: 3,43%14
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Dos R$ 124,3 milhões de aumento na Receita do 2º Quadrimestre de 2019 em relação ao 2º Quadrimestre de 2018 os maiores responsáveis são: Operações de Crédito, ISSQN,
IPTU, IRRF, IPVA, Dívida Ativa e ICMS com aumentos de arrecadação. As maiores quedas de arrecadação foram observadas nas rubricas de Receita Patrimonial, ITBI e Outras
Transferências Correntes.
Segue gráfico evidenciando:
R$ mil
15
30.276
23.538
18.935
11.690 10.515
6.867 6.540
-1.213 -2.208
-2.758
OPERAÇÕES DECRÉDITO
I.S.S.Q.N. I.P.T.U. I.R.R.F. COTA PARTE -I.P.V.A.
DÍVIDA ATIVA COTA PARTE -I.C.M.S.
RECEITAPATRIMONIAL
I.T.B.I. OUTRASTRANSF.
CORRENTES
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RESULTADO ORÇAMENTÁRIO – DESPESAS – CONSOLIDADO2º QUADRIMESTRE DE 2019
ESPECIFICAÇÃODespesa
EmpenhadaDespesa
LiquidadaDespesa
Paga% Liquidada/Empenhada
DESPESAS CORRENTES 1.768.019.344 1.499.245.180 1.351.507.567 85%
PESSOAL E ENC. SOCIAIS 944.091.805 940.075.845 857.983.764 100%
JUROS E ENC. DA DÍVIDA 10.988.283 10.988.283 9.924.330 100%
OUTRAS DESP. CORRENTES 812.939.257 548.181.052 483.599.473 67%
DESPESAS DE CAPITAL 137.931.834 86.864.990 83.554.869 63%
INVESTIMENTOS 89.771.596 38.704.752 37.952.346 43%
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 48.160.238 48.160.238 45.602.524 100%
DESPESAS INTRAORÇ. 127.121.177 120.115.615 101.734.856 94%
TOTAL DAS DESPESAS 2.033.072.355 1.706.225.785 1.536.797.292 84%
RECEITAS REALIZADAS 1.960.429.283
SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO 254.203.498
16
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O GRÁFICO DEMONSTRA A PARTICIPAÇÃO DE CADA TIPO DE DESPESA EM RELAÇÃO A DESPESA TOTAL LIQUIDADA - 2º QUADRIMESTRE DE 2019
17
87,87%
55,10%
0,64%
32,13%
5,09%2,27% 2,82%
7,04%
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO - DESPESA CONSOLIDADO
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COMPOSIÇÃO DO RESULTADO ORÇAMENTÁRIO – CONSOLIDADO – POR ÓRGÃO2º QUADRIMESTRE DE 2019
ÓRGÃOTOTAL REC.
ORÇAM.TOTAL DESP.
ORÇAM.TOTAL REC. INTRAORÇ.
TOTAL DESP. INTRAORÇ.
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
(I)
TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
(II)
PMRP 1.514.682.163 1.025.798.629 1.069.322 101.887.797 388.065.059 6.205.830 247.198.819 147.072.070
Câmara 0 32.468.904 0 2.040.089 -34.508.993 46.091.674 6.205.830 5.376.851
DAERP 162.065.837 123.924.148 2.899.069 9.623.374 31.417.384 3.331.602 8.086.948 26.662.038
Guarda Civil 53.448 18.055.167 0 4.734.427 -22.736.146 23.860.122 402.291 721.685
IPM 101.949.315 321.845.643 115.926.575 293.567 -104.263.320 177.620.349 0 73.357.029
SASSOM 37.259.460 55.994.054 21.128.007 1.387.524 1.005.889 0 113.356 892.533
Theatro Pedro II 497.154 1.866.872 0 94.969 -1.464.687 1.633.333 0 168.647
FUNDET 1.665.937 1.888.905 0 792 -223.760 0 0 -223.760
FIPASE 1.228.374 3.629.099 0 25.420 -2.426.146 2.669.333 0 243.187
Instituto Livro 179 0 0 0 179 0 0 179
FORTEC 4.444 638.748 0 27.656 -661.961 595.000 0 -66.961
TOTAL 1.819.406.311 1.586.110.170 141.022.972 120.115.615 254.203.498 262.007.243 262.007.243 254.203.498
18
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
D E S P E S A SEMPENHADO
2018EMPENHADO
2019%
LIQUIDADO2018
LIQUIDADO2019
%PAGO2018
PAGO2019
%
ORÇAMENTÁRIA
Judiciária 10.318.816,39 10.278.980,60 -0,39 10.230.731,68 9.977.642,53 -2,47 8.916.255,74 8.687.173,11 -2,57
Administração 139.474.559,80 159.140.041,67 14,10 125.282.974,29 131.414.795,90 4,89 113.951.957,69 117.189.637,30 2,84
Defesa Nacional 579.044,99 609.878,69 5,32 539.998,40 556.564,26 3,07 469.802,24 486.022,30 3,45
Segurança Pública 828.920,50 907.984,19 9,54 573.823,54 589.635,20 2,76 465.765,34 364.134,15 -21,82
Assistência Social 39.323.317,02 40.581.815,68 3,20 35.088.179,77 34.896.523,45 -0,55 30.772.210,70 30.128.122,05 -2,09
Saúde 450.133.215,82 450.445.958,92 0,07 388.058.772,06 384.133.545,75 -1,01 344.257.879,59 327.311.461,40 -4,92
Educação 329.303.310,22 364.634.169,82 10,73 310.842.475,45 322.257.916,75 3,67 276.558.202,07 287.299.058,88 3,88
Cultura 7.748.025,57 7.603.957,37 -1,86 6.523.086,97 6.038.811,12 -7,42 5.663.056,48 5.055.175,17 -10,73
Urbanismo 147.960.998,64 143.327.781,21 -3,13 90.147.493,77 94.813.971,54 5,18 75.975.205,91 70.880.282,02 -6,71
Gestão Ambiental 6.256.927,76 6.783.823,69 8,42 5.983.829,29 6.078.396,04 1,58 5.137.894,33 5.196.183,86 1,13
Desporto e Lazer 5.597.480,28 6.018.667,54 7,52 5.182.177,39 4.865.467,30 -6,11 4.489.906,13 4.123.527,73 -8,16
Encargos Especiais 133.342.771,38 134.769.993,66 1,07 129.759.225,54 132.063.155,83 1,78 128.263.154,65 127.678.378,44 -0,46
TOTAL 1.270.867.388,37 1.325.103.053,04 4,27 1.108.212.768,15 1.127.686.425,67 1,76 994.921.290,87 984.399.156,41 -1,06
COMPARATIVO DA DESPESA ANUAL – PMRP2º QUADRIMESTRE 2018 / 2º QUADRIMESTRE 2019 (Valores Nominais)
19
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RESULTADO PRIMÁRIO – CONSOLIDADO2º QUADRIMESTRE DE 2019
ESPECIFICAÇÃO PREVISÃO ANUAL
ATUALIZADAREALIZADO
% Realizado/Previsto
RECEITAS
Receitas Primárias Correntes 2.997.419.037 1.989.957.608 66,39%
Receitas Primárias de Capital 31.882.999 5.738.854 18,00%
Subtotal das Receitas Primárias 3.029.302.035 1.995.696.462 65,88%
(-) Deduções da Receita 160.004.126 109.235.090 68,27%
TOTAL DAS RECEITAS PRIMÁRIAS (I) 2.869.297.909 1.886.461.372 65,75%
DESPESAS
Despesas Primárias Correntes 2.752.583.165 1.602.538.919 58,22%
Despesas Primárias de Capital 373.326.309 38.704.752 10,37%
Reserva de Contingência 67.666.000 0 0,00%
TOTAL DAS DESPESAS PRIMÁRIAS (II) 3.193.575.474 1.641.243.671 51,39%
RESULTADO PRIMÁRIO (I - II) 245.217.701
Meta Fiscal de Resultado Primário prevista pela LDO: -110.583.112,0020
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
RESULTADO NOMINAL – CONSOLIDADO2º QUADRIMESTRE DE 2019
Meta Fiscal de Resultado Nominal prevista pela LDO: -20.406.298,00 (Estimativa de Redução da Dívida Fiscal Líquida)
Em 31/12/2018 (a) Até o 4º Bimestre de 2019 (b)
Dívida Consolidada (I) 515.057.220,76 468.462.991,27
Deduções (II) 240.958.917,57 460.493.354,22
Ativo Disponível 299.919.206,77 366.711.743,74
Haveres Financeiros 112.555.365,66 94.066.166,54
(-) Restos a Pagar Processados 171.515.654,86 284.556,06
Dívida Consolidada Líquida III = (I-II) 274.098.303,19 7.969.637,05
Receita de Privatizações (IV) 0,00 0,00
Passivos Reconhecidos (V) 58.861.342,49 57.179.109,17
Dívida Fiscal Líquida VI = (III-IV-V) 215.236.960,70 -49.209.472,12
RESULTADO NOMINAL (VIb – VIa) -264.446.432,82
21
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EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2º QUADRIMESTRE DE 2019 (1/3)
Saldo em Movimento Saldo em
Descrição 31/12/2018 Inscrição/Reajustes Baixa 31/08/2019
OBRIGACOES TRABALHISTAS, PREVIDENCIARIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR
79.210.769 0 15.592.885 63.617.883 12%
PRECATORIOS DE BENEF. PREVID. REGIME ESPECIAL 17.902.195 0 13.947.671 3.954.525
Alimentares 17.902.195 0 13.947.671 3.954.525
OUTROS ENCARGOS SOCIAIS 61.308.573 0 1.645.215 59.663.359
PASEP – RFB 29.911.709 0 914.738 28.996.971
PASEP – PGFN 31.396.864 0 730.477 30.666.387
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 164.813.771 41.535.775 11.533.803 194.815.744 36%
OUTROS CONTRATOS - EMPRÉSTIMOS INTERNOS 164.813.771 41.535.775 11.533.803 194.815.744
Programa Saneamento para Todos 45.873.092 0 1.196.864 44.676.227
PAC II - Vila Elisa 18.789.148 0 441.606 18.347.542
PAC II - Recreio Anhanguera 4.203.114 0 101.969 4.101.146
PAC II - Jardim Itaú 2.875.015 0 74.400 2.800.615
DESENVOLVE SP - Recapeamento Asfáltico CT 4010/14 8.329.882 0 2.492.340 5.837.542
Programa de Modernização Adm. Tributária - PMAT 18.390.410 600.000 2.644.260 16.346.150
PAC II - Ampliação do Sist. Abst. Agua -LEI 13025/13 13.427.614 3.331.602 327.860 16.431.356
PAC II - Mobilidade Urbana Médias Cidades 18.132.058 11.211.553 445.173 28.898.438
BB Abert. Cred. 20/0001-4 Op Cred Contrap. PAC II 28.559.048 0 3.182.399 25.376.649
DESENVOLVE SP – Ilum. Pública Distr. Empresarial 792.818 0 108.457 684.361
DESENVOLVE SP - Recapeamento Asfáltico CT 5479/18 5.441.572 1.392.620 518.476 6.315.717
FINISA - CT 0519.183-06 0 5.000.000 0 5.000.000
FINISA - CT 0521.242-57 0 20.000.000 0 20.000.000 22
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EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2º QUADRIMESTRE DE 2019 (2/3)
Saldo em Movimento Saldo em
Descrição 31/12/2018 Inscrição/Reajustes Baixa 31/08/2019
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A LONGO PRAZO 7.469.363 0 2.300.233 5.169.130 1%
PRECATORIOS DE FORNECEDORES NACIONAIS - REGIME ESPECIAL
7.469.363 0 2.300.233 5.169.130
Não Alimentares 7.469.363 0 2.300.233 5.169.130
DEMAIS OBRIGACOES A LONGO PRAZO 334.630.928 8.514.351 68.345.994 274.799.285 51%
DEBITOS PARCELADOS DEMAIS ENTIDADES 81.278.475 326.380 20.930.206 60.674.649
CODERP - Cia de Des. Econômico de Ribeirão Preto 27.733.473 326.380 7.014.963 21.044.890
TELESP 31.489.215 0 0 31.489.215
ESTRE SPI AMBIENTAL - LEI 13.993 19.361.428 0 11.914.725 7.446.703
NGA RIB. PRETO NÚCLEO GER. AMBIENTAL - LEI 13.993 1.803.985 0 1.110.145 693.841
PRÓ-URBANO CONSÓRCIO RIB. PRETO TRANSP - LEI 14.003 890.373 0 890.373 0
OUTRAS OBRIGACOES A PAGAR 180.023.567 3.760.509 43.074.400 140.709.675
Lei Compl. 2294/2008 Acordo 28% 155.729.622 3.760.509 43.074.400 116.415.731
Honorários Advocatícios 24.293.945 0 0 24.293.945
23
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2º QUADRIMESTRE DE 2019 (3/3)
Saldo em Movimento Saldo em
Descrição 31/12/2018 Inscrição/Reajustes Baixa 31/08/2019
DEBITOS PARCELADOS DEMAIS ENTIDADES -INTRAORÇAMENTÁRIA
73.328.886 4.427.462 4.341.388 73.414.960
ACORDO 28 IPM COM A PMRP 7.702.701 0 0 7.702.701
SASSOM LEI COMPLEMENTAR 2325 2008 20.789.265 0 1.397.598 19.391.667
DAERP LEI COMPLEMENTAR 2597 2013 43.432.134 0 1.985.469 41.446.665
TERMO PARCELAMENTO 434 2015 IPM 428.724 0 199.409 229.315
TERMO PARCELAMENTO 587 2015 IPM 478.841 0 200.553 278.288
TERMO PARCELAMENTO 753 2015 IPM 497.222 0 189.405 307.817
TERMO PARCELAMENTO 647 2019 IPM 0 4.427.462 368.955 4.058.507
TOTAL GERAL 586.124.831 50.050.126 97.772.916 538.402.041 100%
24
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2013 à 2Q2019
25
0,00
50.000.000,00
100.000.000,00
150.000.000,00
200.000.000,00
250.000.000,00
300.000.000,00
350.000.000,00
400.000.000,00
450.000.000,00
2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2Q2019
EVOLUÇÃO DA DÍVIDA FUNDADA (PMRP)
Precatórios União (Tributos Federais) Empréstimos Inst. Financeiras
Acordo 28,35% Outras Dívidas Inst. Não Financeiras Intraorçamentária
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2013 à 2Q2019
26
804.299.057,37
762.648.050,38
835.880.789,95
681.991.050,42 673.036.613,86
586.124.830,61
538.402.041,21
0,00
100.000.000,00
200.000.000,00
300.000.000,00
400.000.000,00
500.000.000,00
600.000.000,00
700.000.000,00
800.000.000,00
900.000.000,00
2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 2Q2019
EVOLUÇÃO DÍVIDA FUNDADA TOTAL (PMRP)
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
MUTAÇÃO DO PERFIL DA DÍVIDA FUNDADA - PMRP – 2013 à 2Q2019
27
74.639.917,70
72.661.090,67
49.938.063,23
385.509.064,54
26.431.193,77
195.119.727,46
9.123.654,37
59.663.358,65
194.815.743,56
116.415.730,91
84.968.593,41
73.414.960,31
0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00 400.000.000,00 450.000.000,00
Precatórios
União (Tributos Federais)
Empréstimos Inst. Financeiras
Acordo 28,35%
Outras Dívidas Inst. Não Financeiras
Intraorçamentária
MUTAÇÃO PERFIL DA DÍVIDA FUNDADA (PMRP) 2013 X 2Q2019
2Q2019 2.013
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POSIÇÃO DOS RESTOS A PAGAR EM 31/08/2019 – CONSOLIDADO (R$)
28
ÓrgãosTotal 31/12/2018
(RP + RNP) Baixas (Pagto + Cancelamento)
Total 31/08/2019 (RP + RNP)
Redução % Processados Não Processados %
PMRP 252.332.118 245.332.402 6.999.716 97,23% 238.008 6.761.708 17,64%
Câmara Municipal 528.816 339.717 189.099 64,24% 0 189.099 0,48%
IPM 27.105.441 27.105.441 0 100,00% 0 0 0,00%
DAERP 59.780.059 27.389.947 32.390.113 45,82% 20 32.390.092 81,63%
SASSOM 672.359 672.359 0 100,00% 0 0 0,00%
FIPASE 324.430 269.254 55.176 82,99% 0 55.176 0,14%
FUNDET 129.622 108.219 21.403 83,49% 21.403 0 0,05%
Theatro Pedro II 47.917 45.610 2.307 95,19% 0 2.307 0,01%
Instituto do Livro 9.851 0 9.851 0,00% 9.851 0 0,02%
Guarda Civil 2.298.248 2.289.110 9.138 99,60% 6.914 2.224 0,02%
FORTEC 21.495 20.518 978 95,45% 0 978 0,00%
TOTAL 343.250.357 303.572.576 39.677.781 88,44% 276.197 39.401.584 100,00%
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
APLICAÇÃO NO ENSINO
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
RECEITAS DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS 1.219.556.297
Aplicação Mínima Obrigatória - 25% 304.889.074
DESPESA COM EDUCAÇÃO BÁSICAORÇADO
ATUALIZADO% EMPENHADO % LIQUIDADO % PAGO %
Despesas Próprias em Educação (Infantil + Fundamental)
282.185.900 213.974.038 179.598.182 163.978.370
Retenções ao FUNDEB 160.004.126 109.235.090 109.235.090 109.235.090
(-) FUNDEB Retido e Não Aplicado - - - -
APLICAÇÃO NO ENSINO 442.190.026 25,09 323.209.128 26,50% 288.833.272 23,68% 273.213.460 22,40%
29
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
APLICAÇÃO NO ENSINO
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
30
25,00% 25,09%
26,50%
23,68%
22,40%
Mínimo Legal Orçado Atualizado Empenhado Liquidado Pago
Aplicação no Ensino
Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário
APLICAÇÃO DE RECURSOS DO FUNDEB
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
DESPESA COM EDUCAÇÃO BÁSICA EMPENHADO % LIQUIDADO % PAGO %
Despesas com Magistério (Min. 60%) 121.803.314 84,98 121.803.314 84,98 109.901.962 76,68
Demais Despesas - 0,00 - 0,00 - 0,00
TOTAL GERAL APLICADO (Min. 95%) 121.803.314 84,98 121.803.314 84,98 109.901.962 76,68
Recursos Recebidos do FUNDEB 143.332.445
Aplicação Mínima - 60% Profissionais do Magistério 85.999.467
Aplicação Mínima - 95% dos Recursos Recebidos no Exercício 136.165.823
31
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APLICAÇÃO DE RECURSOS DO FUNDEB
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
32
95,00%
84,98% 84,98%
76,68%
Mínimo Legal Empenhado Liquidado Pago
Aplicação Total
60%
84,98% 84,98%
76,68%
Mínimo Legal Empenhado Liquidado Pago
Aplicação no Magistério
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APLICAÇÃO NA SAÚDE
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
RECEITAS DE IMPOSTOS E TRANSF. DE IMPOSTOS 1.216.629.585
APLICAÇÃO MÍNIMA OBRIGATÓRIA (15%) 182.494.438
DESPESAS COM AÇÕES DE SAÚDE EMPENHADO LIQUIDADO PAGO
TOTAL DAS DESPESAS EM SAÚDE 450.445.959 384.133.546 327.311.461
(-) DESPESAS COM REC. ESTADUAIS/FEDERAIS 146.718.050 108.474.061 98.846.512
(-) DESPESAS COM OUTROS RECURSOS 1.170.942 898.741 868.741
(-) DESPESAS NÃO CONSIDERADAS 9.276.421 8.147.915 4.772.428
TOTAL DAS DESPESAS APLICADAS EM AÇÕES E SERV. PÚBLICOS DE SAÚDE – ASPS
293.280.547 266.612.828 222.823.780
% APLICAÇÃO EM SAÚDE 24,11% 21,91% 18,31%
33
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APLICAÇÃO NA SAÚDE
2º QUADRIMESTRE - EXERCÍCIO DE 2019
34
15,00%
24,11%
21,91%
18,31%
Mínimo Empenhado Liquidado Pago
Aplicação de Recursos na Saúde
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3º Quadrimestre/2018 % 2º Quadrimestre/2019 %
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA(Acumulada 12 meses anteriores)
2.311.315.124 2.411.378.693
Desp. Bruta com Pessoal 1.641.270.387 71,01 1.634.546.256 67,78
Deduções (I+II) 565.084.808 24,45 576.942.956 23,93(I) Desp. Dec. Judiciais e de Exerc.
Anteriores87.882.541 92.376.503
(II) Inativos e Pensionistas Custeados com Recursos Vinculados RPPS
477.202.267 484.566.453
DESP. DE PESSOAL REALIZADA 1.076.185.579 46,56 1.057.603.300 43,86
DESPESA COM PESSOAL – CONSOLIDADO
(3º QUADRIMESTRE 2018 X 2º QUADRIMESTRE 2019)
35
Limite máximo (Art. 20 LRF) 1.248.110.167 54,00 1.302.144.494 54,00
Limite prudencial (Art. 22 LRF) 1.185.704.658 51,30 1.237.037.269 51,30
Limite de alerta (Art. 59 LRF) 1.123.299.150 48,60 1.171.930.045 48,60
Apenas 10% dos aportes ao IPM, do período do demonstrativo, estão sendo considerados para o cálculo. Se considerarmos os efeitosdos outros 90% na apuração da despesa de pessoal: Deduções com “Inativos e Pensionistas Custeados com Recursos Vinculados RPPS”reduzem para 237.527.109, fazendo o percentual de despesa de pessoal atingir 54,10%.
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DESPESA COM PESSOAL DECISÃO CONSULTA TCE-SP
MODULAÇÃO DE EFEITOS FISCAIS – TC 21431.989.18
36
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DESPESA COM PESSOAL DECISÃO CONSULTA TCE-SP
MODULAÇÃO DE EFEITOS FISCAIS – TC 21431.989.18
37
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DESPESA COM PESSOAL DECISÃO CONSULTA TCE-SP
MODULAÇÃO DE EFEITOS FISCAIS – TC 21431.989.18
38
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DESPESA COM PESSOAL – CONSOLIDADO
(3º Quadrimestre 2018 X 2º Quadrimestre 2019)
39
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
3º Quadrimestre/2018 2º Quadrimestre/2019
Despesa com Pessoal
Limite máximo (Art. 20 LRF) Limite prudencial (Art. 22 LRF) Limite de alerta (Art. 59 LRF) DESP. DE PESSOAL REALIZADA
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Fim!
Muito Obrigado!
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