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Post on 25-Jun-2020
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Agenda
•O que é a migração?
• Como decidir? Existem receitas de bolo?
•O benefício especial e sua segurança jurídica
• Efeito dos juros e do tempo na capitalização
•A Funpresp e os riscos associados
•As principais diferenças de cobertura
•O que é a adesão a Funpresp?
• Perguntas e respostas
O que é a migração?
•Opção prevista na Lei que criou a Funpresp• Art. 40 da C.F. 1988• Lei 12.618 / 2012 • Benefício Especial
•Nova lei prorrogou o prazo por 24 meses• Lei 13.328 de 29 de julho de 2016 (2927/07/18)
•Opção personalíssima• Cada situação, cada realidade, uma escolha
diferente.
•Opção irretratável e irrevogável• Para os dois lados
O que representa a migração?
•O que NÃO muda?• Você continua a contribuir para o Senado• Aposentadoria pelas regras e tempo de serviço
do Regime Próprio do Senado• O Senado irá pagar sua aposentadoria
•O que muda?• Você irá contribuir pelo teto do RGPS (INSS)• Você irá receber o teto do RGPS ao se aposentar• Você fará jus a um benefício especial que busca
compensar as contribuições “a maior” que você já realizou
Como migrar?
• Caso queira migrar, o procedimento é simples:
• Basta preencher um formulário, assinar e tramitar via SIGAD para a COBEP
• Irretratável e irrevogável!
Como decidir? Principais variáveis.
• Tempo de serviço e média salarial no serviço público desde julho de 1994 (inclusive municipal e estadual)• Quanto maior, AMBOS, mais favorável é a
migração, pelo canal do benefício especial
• Tempo restante para se aposentar• Quanto maior, mais favorável é a migração pelo
canal da capitalização na previdência complementar
• Mulheres e/ou aposentadoria especial• Cálculo diferenciado do Benefício Especial• Aporte extraordinário da Funpresp ao se aposentar
Cálculo do benefício especial (Lei 12.618 / 2012)
Salários desde 1994
Atualizar cada um
pelo IPCA
Média dos 80%
maiores
Abater o teto do RGPS
Fator de conversão
• Fator de conversão
Homens
𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑖çõ𝑒𝑠
𝟑𝟓𝑥13
Mulheres ou Homens com aposentadoria
especial
𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑖çõ𝑒𝑠
𝟑𝟎𝑥13
Mulheres com aposentadoria especial
𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑖çõ𝑒𝑠
𝟐𝟓𝑥13
Benefício especial – Melhor caso
• No serviço público desde julho de 1994 (316 contribuições)
• Média de 80% do salário no teto: R$ 39.652,95
• RGPS + Benefício especial máximos possíveis• Homem: R$ 29.039,73 • Mulher ou homem ap. especial: R$ 32.938,72 • Mulher ap. especial: R$ 38.397,30
Benefício especial – Como comparar
• RGPS + Benefício especial máximos possíveis• Homem: R$ 29.039,73• Mulher ou homem ap. especial: R$ 32.938,72
• Mulher ap. especial: R$ 38.397,30
• ATENÇÃO: Não considerar a contribuição previdenciária para comparação, logo, equivale a:
• (RGPS + Benefício especial) / 11% (14%?)• Homem: R$ 32.628,91 • Mulher ou homem ap. especial: R$ 37.009,79
• Mulher ap. especial: R$ 43.143,03
Benefício especial - Segurança Jurídica
• Associações de juízes e advogados da AGU• Pareceres jurídicos dos órgão
• Mais recente o da Conjur do Planejamento
• Não vinculantes ainda, alguns opinativos
• Conclusões• Carácter compensatório ou até indenizatório
• Não é previdenciário logo poderá não contribuir
• Pode não estar sujeito ao teto constitucional
• Participa de uma decisão irrevogável• Integra o patrimônio jurídico da pessoa junto com a
literalidade da lei
• Direito adquirido
Efeito dos juros e do tempo
Funpresp – Benefício esperado• Duas forças opostas:
• Tempo de capitalização• Tempo de recebendo o benefício
• Hoje, a expectativa de vida é de 85 anos• Há seguro de sobrevivência (80% do último benefício)
• Mulheres e ap. especial recebem aporte extraordinário• 16% e 40% (mulher com ap. especial)
• Incide 10% de imposto apenas nestes valores
• Exemplos:
10 anos de capitalização a 4%
Acumulou: R$541.100
Benefício FunprespPor 10 anos: R$5.149Por 20 anos: R$3.094
20 anos de capitalização a 4%
Acumulou: R$1.368.673
Benefício FunprespPor 10 anos: R$ 12.944Por 20 anos: R$7.826
30 anos de capitalização a 4%
Acumulou: R$2.634.383
Benefício FunprespPor 10 anos: R$24.914Por 20 anos: R$15.064
Como comparar? Pelo valor líquido total!
• Valor pago pelo Senado (Teto do RGPS)• Não incide contribuição previdenciária e IRPF. • Não atinge o teto do funcionalismo• Incide IRPF na tabela progressiva
• Benefício especial pago pelo Senado• Provavelmente não incidirá contribuição previdenciária• Talvez NÃO esteja limitado ao teto• Incide IRPF na tabela progressiva
• Benefício pago pela Funpresp• NÃO paga contribuição previdenciária• NÃO está limitado ao teto• Imposto pela tabela regressiva (10% em 10 anos de cada
contribuição)
Cenário hipotético – Mulher ap. especial
• Mulher, aprovada no concurso de policial legislativo, com 20 anos de idade, em 1994
• Recebe o teto desde 1999• Migra para o RPC em julho de 2018, com 44
anos• Fazendo jus ao benefício especial de R$ 38.019
• Adere a Funpresp e capitaliza por 11 anos.• Reserva: R$ 600 mil – Benefício R$ 1.500*1,4
• Se aposenta com 55 anos – Benefício total• ((RGPS+B.E.)*0,75 + (Funpresp*1,4*0,9)
• 35.000 (Líquido, na conta!!!)
Cenário hipotético – Mulher(Mudança de regras)
• Mulher, aprovada no concurso de policial legislativo, com 20 anos de idade, em 1994
• Recebe o teto desde 1999• Migra para o RPC em julho de 2018, com 44
anos• Fazendo jus ao benefício especial de R$ 38.019
• Adere a Funpresp e capitaliza por 21 anos (houve mudança de regras no meio do caminho!).• Reserva: R$ 1,4 milhões • Benefício R$ 7.826,00
• Se aposenta com 65 anos – Benefício total• ((RGPS+B.E.)*0,75 + (Funpresp*0,9)• 39.791 (Líquido, na conta!!!)
Cenário hipotético – Servidor jovem(Mudança de regras)
• Homem, aprovado com 27 anos em 2010• Recebe o teto desde 2018• Migra para o RPC em julho de 2018, com 35
anos• Fazendo jus ao benefício especial de R$ 3.500,00
• Adere a Funpresp e capitaliza por 30 anos (houve mudança de regras no meio do caminho!).• Reserva: R$ 2,6 milhões • Benefício R$15.064
• Se aposenta com 65 anos – Benefício total• ((RGPS+B.E.)*0,70 + (Funpresp*0,9)• R$ 20.500 (Líquido, na conta!!!)
Funpresp
• Fundação com personalidade jurídica de direito privado e natureza pública.• Conforme determina a constituição para fundações
do regime de previdência complementar.• Planos e regulamentos têm carácter contratual.
• Dois planos -> Legisprev e Execprev
• Três colegiados estatutários• Conselho Deliberativo (Paritário - 6 – Gov.)• Conselho Fiscal (Paritário – 4 – Part.)• Diretoria Executiva (4 diretores)
• Dois comitês de assessoramento técnico• Legisprev e Execprev
Funpresp e riscos associados
• Planos de contribuição definida são bem menos arriscados que planos de benefício definido
• Funpresp é contribuição definida• Postalis, Funcef, Petros são fundos de benefício
definido (ao menos os que deram problemas)
• Benefício definido: A contribuição varia de acordo com o equilíbrio atuarial do plano.• Há situações que incentivam a tomada de riscos
• Contribuição definida: A contribuição é fixada e o benefício lá na frente vai depender do rendimento e da expectativa de vida.• Gestor não tem incentivos para tomar riscos
Funpresp e riscos associados• Principal risco é de governança
• Governo usar o fundo para políticas, mesmo que legítimas, de desenvolvimento do país
• Governo pode reduzir a parcela patronal? (improvável, mas pode)
• Será o maior fundo de pensão do país, e isto desperta interesses
• Remédios• Transparência e participação ativa• Servidores públicos nos quadros• Colegiados compostos por participantes• Não ter controle acionário de empresas• Não investir diretamente em F.I.P.s• Diluição em diversos investimentos e classes de ativos• Perfis de investimentos• Gestores externos
Coberturas
• Invalidez (carência de 12 meses)
•Morte
Parcela Adicional de Risco
• Invalidez e Morte• Livre contratação•Aceitação do risco por seguradora
terceirizada•Não resulta em pecúlio• Tem caráter previdenciário•Deduz do IRPF• Se soma a reserva em caso de sinistro•Majorante do benefício pago• Incide imposto na fonte normalmente
sobre o benefício majorado pago
Carregamento x Taxa administração
35 anos 0,342%
30 anos 0,409%
25 anos 0,504%
20 anos 0,648%
15 anos 0,889%
10 anos 1,374%
5 anos 2,830%
Taxa de administração equivalente
considerando taxa de carregamento de 7%
de acordo com tempo de capitalização
Novidades
•Taxa de carregamento: agora se reduz com o tempo de vínculo, chegando a 4,5% após 12 anos•Redução no percentual do FCBE de 23,71% para 19,47%•Empréstimos consignados, a taxas abaixo do mercado•Aplicativo de acompanhamento e relacionamento•Perfis de investimento
Funpresp em números
Rentabilidade
Carteira de investimentos
Como aderir a Funpresp?
• Na COBEP ou diretamente com um representante da Funpresp (digital também)
• A adesão pode ser antes ou depois da migração• Se for antes, como ativo alternativo, ao migrar será
automaticamente transformado em Ativo Normal e ter a parcela patronal vertida em seu favor
• A permanência no plano já conta para a carência de invalidez (12 meses)
• Há opção de contratação de seguro invalidez por X meses via PAR
• É importante equacionar a carência com algum arranjo antes da migração do RPPS para o RPC
Perguntas e Respostas
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